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商業(yè)銀行常見風險管理措施范文1

關鍵詞:商業(yè)銀行國際貿易融資風險管理

一、前言

中國在加人WTO宣布外資銀行準人的政策之后，外資銀行各種投資大量涌人，國內商業(yè)銀行在多個業(yè)務領域面臨更嚴峻的挑戰(zhàn)和競爭;特別是在國際貿易融資業(yè)務上，外資銀行具有強烈優(yōu)勢.國際貿易融資是商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務，幾乎所有的商業(yè)銀行都把它放在十分重要的位置。分析研究商業(yè)銀行國際貿易融資目前的狀況并認識到其中存在的風險，為客戶提供應對變化趨勢的國際貿易融資業(yè)務，在當前就顯得尤為重要。

二、國際貿易融資概念

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》條約第244條可知:國際貿易融資是指在商品交易中，銀行運用結構性短期融資工具，基于商品交易中的存貨、預付款、應收賬款等資產(chǎn)的融資。廣義而言，國際貿易融資是指國際貿易下的資金融通，是銀行運用結構性短期融資工具進行的融資，是銀行對進出口商提供與國際結算相關的營運資金支持，用以進出口商完成相關國際貿易運作，其還款資金來源于相關國際貿易運作之后的所收貨款。國際貿易融資的主要方式有國際保理融資、福費廷、打包放款、出口押匯、進口押匯、提貨擔保、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)等等。

三、國際貿易融資的常見風險

3.1進出口商資信風險

進出口商資信風險是指在國際貿易活動中，如果參加交易的任何一方不履行合約，就會導致另一方有可能遭受風險，進而使對進出口商提供融資的銀行遭受風險。我國很多進出口企業(yè)存在管理混亂、普遍多頭開戶、結算、貸款和融資押匯等現(xiàn)象，其資信狀況欠;常因資金短缺導致利用押匯、打包貸款等信用手段套取銀行資金后挪作他用。甚至還有一部分企業(yè)與外商勾結，向銀行申請開立無貿易背景的信用證，利用匯率變動撤證后賺取匯價差潤，嚴重影響銀行經(jīng)營資產(chǎn)的流動性和安全性。

3.2貿易風險

進出口貿易從談判、簽約到合同的履行都是一種商業(yè)信用，不僅要考慮到進出口商的資信能力，還要考慮到貿易商品的質量、交貨、市場行情、匯率變動等因素，貿易過程中又會出現(xiàn)貿易糾紛和索賠，出現(xiàn)貿易風險。因此，進出口企業(yè)雙方的經(jīng)營能力，進出口貨物的質量、價格、交貨期限、市場行情和匯率變動情況以及生產(chǎn)廠家的生產(chǎn)能力等諸多因素均會影響到貿易是否順利完成。這期間，任何一個不利因素的出現(xiàn)，都有可能導致經(jīng)營失敗，產(chǎn)生貿易糾紛，出現(xiàn)貿易風險，導致風險貸款。

3.3金融詐騙風險

在貿易融資詐騙中，信用證詐騙最多最為典型。信用證是商業(yè)信用和銀行信用的有機結合，在其給國際貿易帶來極大便利之時，也可能誘發(fā)欺詐的產(chǎn)生。為客戶提供貿易融資的銀行有時會面對企業(yè)盜取銀行密押或校驗碼，偽冒通知銀行印鑒和密押用假信用證詐騙;偽造提單或主要議付單據(jù)，真實單據(jù)中加人虛假資料詐騙銀行融資;利用軟條款信用證詐騙銀行打包貸款，相互開立信用證詐騙，滾動開立信用證詐騙等等。加人WTO后，各家商業(yè)銀行之間以及我國商業(yè)銀行與外資銀行之間在貿易結算領域中的競爭將日趨激烈，信用證貿易融資的比重會不斷增加，融資的風險也會隨之擴大。

3.4貨幣風險

貨幣風險也稱為外匯風險，指在一定時間內的經(jīng)濟交往中，以外幣計價的債權債務、資產(chǎn)，由于利率和匯率的變動，而引起有關貨幣價值的上升和下降，致使國際經(jīng)濟交往中的任何一方有可能遭受的風險。外匯風險一般可分為三種類型:交易風險、經(jīng)濟風險和折算風險。交易風險是指以由于以外幣計值的未來應收款、應付款在以本幣進行結算時，其成本或收益因匯率波動而面臨風險，是一種流量風險;經(jīng)濟風險是指預測之外的匯率變動通過影響企業(yè)的生產(chǎn)數(shù)量、價格、成本而使企業(yè)未來一定時期內的收益和現(xiàn)金流量減少的一種潛在損失;折算風險是指在對資產(chǎn)負債表、利潤表等以外幣記值的會計報表以母國貨幣進行折算過程中所產(chǎn)生的外匯風險。

3.5操作風險

信用證貿易融資越來越多地應用到各家商業(yè)銀行拓展國際結算業(yè)務，加強競爭能力、提高經(jīng)營效益的一種手段，但是由于各家銀行在發(fā)展這項業(yè)務初期，未對其操作實行嚴格的管理，采取有效的防范措施，因而出現(xiàn)了許多制度不嚴、監(jiān)察不力、管理失常等操作失當造成資金損失的操作風險。

四、國際貿易融資風險的防范措施

4.1審查進出口商家的資信狀況

(1)甄別進出口雙方貿易的真實性，應深人調查借款申請人的基本情況。落實信用證項下貿易的真實性，是防范貸款風險的基礎。

（2)要審查開證行的資信，應當認真了解開證行的資本結構、資本實力、經(jīng)營作風等，來證金額是在銀行控制的授證額度內，在開證行的資本實力與來證金額明顯不符的情況下，要求知名的大銀行保兌。

(3)認真審核可轉讓信用證。無論在進口業(yè)務，還是出口業(yè)務中，有關銀行和進出口商對這種信用證都要十分小心，尤其是國外銀行轉來的信用證，在出口信用證交易中，我國銀行和出口商對可轉讓信用證應嚴格審查開證行和轉讓行的資信，并對信用證條款逐條進行審核，同時要加強同出口商聯(lián)系，幫助其分析其中的風險，配合公司采取一些必要的措施。

4.2完善管理制度，規(guī)范業(yè)務操作

國際貿易融資是一種高風險的業(yè)務，所以必須實施全過程的風險監(jiān)管。

(1)需要做好融資前的調查。一方面了解申請企業(yè)的資信狀況、履約能力，企業(yè)負責人品行、經(jīng)營能力以及該單業(yè)務的盈利情況;另一方面嚴格審查開證申請人、開證行的資信及信用證條款。

(2)建立進出口企業(yè)信貸風險預警機制。建立對進出口企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，資金營運狀況，全部財務指標變動狀況，轉機建制發(fā)展情況的動態(tài)資料信息庫，實行動態(tài)監(jiān)測;要特別加強對進出口企業(yè)的資金管理，應收款管理，定期與企業(yè)共同分析往來帳，及時發(fā)現(xiàn)有關帳款，組織力量清收。

(3)需要加強事后跟蹤及時編制有關報表，分析考核各企業(yè)各種額度的使用情況及時催收逾期資金，并對各融資的額度、比例和期限實行事后檢查。

(4)完善貸款客戶資信評估制度。科學、客觀地評定企業(yè)信用等級，是正確執(zhí)行扶優(yōu)限劣信貸政策的基礎，從信貸投人上降低風險，抑制風險。

4.3完善國際貿易融資相關的法律制度

(1)我國的立法部門必須加強對國際貿易融資的政策法律的研究。

(2)從現(xiàn)有的法律法規(guī)存在的漏洞出發(fā)，分析國際慣例與中國現(xiàn)行法律之間的問題，，為科學立法提供依據(jù)，制訂切實可行的操作方案，并與國際慣例接軌，進一步促進中國國際貿易融資的發(fā)展。

4,4執(zhí)行授信額度管理

各商業(yè)銀行應明確國際貿易融資業(yè)務的前臺受理、操作部門為國際業(yè)務部，審批部門則是信貸審批委員會，信貸委員會應對該行的貿易融資基本客戶進行資信狀況、經(jīng)營業(yè)績及財務狀況的評估并以此核定其年度授信額度、開證額度、付款額度及打包、押匯額度，同時對任何一筆貿易融資，都要嚴格落實抵押、擔保手續(xù)。

4.5提高從業(yè)人員素質，構筑防范風險大堤

國際貿易融資業(yè)務是一項知識而較廣、技術性強，操作復雜的業(yè)務，對相關從業(yè)人員的業(yè)務素質要求很高。我國目前急需既懂國際慣例、既懂操作技術又精通信貸業(yè)務的復合型專業(yè)人才。因此各商業(yè)銀行須加強人才培訓，想方設法提高員工的業(yè)務素質和風險防范能力。

<1>嚴把進人關，可以引進高水平高素質的人才。

(2>要抓好崗位培訓，不斷提高員工的服務質量和道德修養(yǎng)。

<3)強化風險意識，不斷提高員工識偽、防偽能力，努力防范和化解國際貿易融資風險。

商業(yè)銀行常見風險管理措施范文2

[關鍵詞]銀行柜面；操作風險；成因；控制措施

[DOI]1013939/jcnkizgsc201536096

銀行柜面操作風險，指的是銀行在營業(yè)過程中由于種種人為因素和管理因素，包括內部因素和外部因素等諸多因素內容造成的銀行工作人員在柜面工作的過程中出現(xiàn)操作失誤的風險現(xiàn)象。同時，銀行柜面操作風險還具有無法預知、破壞性強等相關特點，對銀行的正常發(fā)展和盈利效益，甚至對銀行自身聲譽都會造成非常不利的影響。比如近期出現(xiàn)的多起存款失蹤案件，無論是否銀行自身管理不當引起，都對銀行聲譽造成不良影響。

1銀行柜面操作風險的具體內容

具體來講，銀行柜面操作風險的內容主要包括以下幾點。

11柜員管理風險

柜員管理風險的內容主要包括柜員在銀行柜面業(yè)務中崗位設置過多，造成業(yè)務員出現(xiàn)一人多崗現(xiàn)象，對柜面業(yè)務人員的工作能力提出了很高的要求；同時柜面業(yè)務人員在管理權限上控制不嚴，會造成柜面越權操作的風險事項。還有柜面人員的流動性越大，柜面人員管理的壓力越大，風險防范能力也越弱。

12賬戶管理風險

賬戶管理風險主要指的是柜員在銀行業(yè)務的辦理過程中存在著不按標準流程走、盜取用戶銀行賬號、不認真申請用戶賬號進而造成申請失誤等諸多失誤操作現(xiàn)象，對銀行客戶的賬戶安全造成極大的威脅。

13單證管理風險

單證管理風險主要指的是單證管理人員在自身工作內容上的失誤，出現(xiàn)越權現(xiàn)象，造成重要單證丟失等，甚至部分單證管理人員存在著業(yè)務公章隨意使用、不合理保管、混用亂用的現(xiàn)象。

14授權管理風險

授權管理風險主要指的是柜面工作人員在現(xiàn)金取款、轉賬、開戶、開證等授權的過程中沒有執(zhí)行相應的授權標準，形成風險事項，以及部分柜員在賬戶管理的過程中沒有經(jīng)過真實性的驗證，就提前辦理業(yè)務，甚至逆流程操作等現(xiàn)象。

15現(xiàn)金管理風險

現(xiàn)金管理風險應該是銀行柜面操作中最常見的風險內容，具體來講，現(xiàn)金操作風險主要指的是現(xiàn)金保管不當、現(xiàn)金點驗不清、用戶身份真實性有待審核、假幣進庫現(xiàn)象等，這些都是銀行柜面業(yè)務在現(xiàn)金管理過程中的常見風險內容。

2銀行柜面操作風險的形成原因

具體來講，造成銀行柜面操作風險的具體因素主要包括以下幾點。

21人為因素

在銀行柜面操作管理的過程中，最有可能造成銀行柜面操作出現(xiàn)失誤現(xiàn)象的因素就是人為因素。柜員作為銀行柜面操作中的直接操作人員，柜員自身的道德素質、職業(yè)素質、思想素質以及精神、身體狀態(tài)等，都與柜面操作質量息息相關，而部分銀行在柜員的培訓教育過程中，存在著柜員崗位職責制定流于形式、柜員崗位技能掌握不夠熟練、柜員實踐經(jīng)驗缺乏歷練、柜員工作疑惑缺乏指導等現(xiàn)象，對于柜員的職業(yè)素質以及工作能力都會造成非常嚴重的不利影響。

22制度因素

柜面制度是指導銀行柜面人員開展業(yè)務，防范風險的主要依據(jù)，管理制度自然也就成為銀行柜面操作過程中出現(xiàn)風險的重要因素之一。事實上，當前銀行在柜面管理制度建設及優(yōu)化過程中存在著制度僵化、操作性不強、制度建設與系統(tǒng)交易不契合、制度規(guī)范令出多門、柜面各項制度繁雜，甚至出現(xiàn)相互矛盾的情況。在銀行柜面管理制度的貫徹落實上也存在各項制度不落實，違規(guī)操作等情況，對銀行柜面制度的效能作用發(fā)揮造成了非常不利的影響，對于銀行柜面管理的長遠發(fā)展也形成了一定的制約。

23管理因素

柜面人才培養(yǎng)計劃缺失，人員流動性過大；柜面管理失當，對工作內容進行錯誤的指導，管理失誤導致柜員工作負荷加重，忽視柜員日常思想管理等，也是造成柜員在銀行柜面操作中出現(xiàn)失誤的重要原因。銀行操作系統(tǒng)建設不合理，優(yōu)化不及時，比如操作界面不友好，系統(tǒng)漏洞導致授權控制失誤，新業(yè)務系統(tǒng)未及時優(yōu)化，人為增加人工操作環(huán)節(jié)等情況，都會增加柜面操作風險的發(fā)生概率。

3銀行柜面操作風險的控制措施

針對銀行柜面操作風險的形成原因，本文提出以下控制建議措施，以達到有效規(guī)避銀行柜面操作風險的目的。具體來講，銀行柜面操作風險的控制措施主要包括以下內容。

31加強銀行柜面工作人員的培育

銀行需要不斷加強對柜面工作人員的教育培訓工作，建立柜員、營業(yè)經(jīng)理、大堂經(jīng)理等多層次的人才培育機制。通過培訓，使銀行柜面工作人員能夠掌握熟練工作技藝，擁有專業(yè)的職業(yè)意識，進而出色地完成銀行柜面相關的業(yè)務工作內容。具體來講，銀行首先需要加強對柜面業(yè)務人員工作能力的培訓，采取導師帶訓、統(tǒng)一培訓、上崗實踐等多種方式完成對員工柜面業(yè)務能力的培養(yǎng)；其次銀行需要針對柜面工作人員的工作標準意識進行培養(yǎng)，銀行可以采取理論培訓、實踐培訓、榜樣培訓以及案例分析等多種培訓方法，加深銀行柜面工作人員的業(yè)務操作風險意識，保證柜面工作人員能夠清醒的認識到自身工作標準的重要性；最后，銀行應建立柜面后備人才的培育機制，針對目前柜面人員流動性強的情況，銀行應側重培養(yǎng)綜合性柜員、營業(yè)經(jīng)理助理等后備人才。在人才流失嚴重的情況下，網(wǎng)點的柜面人員不至于出現(xiàn)斷檔，而可以迅速調整人員，組織生產(chǎn)、控制風險。

32加強銀行柜面管理制度的優(yōu)化貫徹

銀行還需要不斷加強對柜面管理制度的優(yōu)化建設以及貫徹落實，保證銀行柜面管理制度能夠充分地發(fā)揮相關管理職能，為柜面操作樹立優(yōu)良的操作標準。具體來講，銀行首先加強對銀行柜面業(yè)務內控制度的建設，針對柜面業(yè)務人員的工作職責、工作權限、工作范圍等進行清晰明確的規(guī)范，確保工作人員不會出現(xiàn)越權操作的行為；其次，銀行應該著重制度梳理，統(tǒng)一規(guī)范。根據(jù)當前銀行柜面業(yè)務面臨的實際情況，改進銀行柜面業(yè)務的操作流程標準，建立銀行柜面業(yè)務操作流程標準應急方案，保證銀行柜面工作人員能夠在標準的促進下，更加有效地提升銀行柜面操作標準，避免柜面操作風險；最后，銀行應該確保柜面管理制度的貫徹落實，采取有效的考核監(jiān)督制度，保證銀行柜面操作的抵抗風險能力得到有效的提升。

33加強銀行柜面工作人員的考核管理和系統(tǒng)建設

首先，銀行應該采取嚴格的獎懲措施，對柜面工作人員的工作評價做到有獎有罰，獎罰分明。同時，應提倡多獎勵，少處罰。銀行還應不斷加強對業(yè)務成果、操作標準的監(jiān)督與考核，加強柜面工作人員激勵機制的應用，采取事前標準、事中考核、事后檢驗的方式達到相應的考核監(jiān)督目的，最終有效地完成對銀行柜面工作人員的監(jiān)督考核。其次，銀行應重視柜面操作系統(tǒng)的優(yōu)化，加大對業(yè)務處理系統(tǒng)優(yōu)化資金投入，通過系統(tǒng)優(yōu)化，提高系統(tǒng)可操作性和風險防控能力。

4結論

綜上所述，本文對銀行柜面操作風險的成因以及相應的控制措施進行了具體的分析和闡述，銀行柜面操作風險對銀行的專業(yè)形象有著極為嚴重的損害，對銀行的經(jīng)濟效益和社會效益也會造成非常大的損失，柜面操作風險管理是銀行的生存之本，銀行一定要加強對銀行柜面操作風險的控制，保障銀行業(yè)務的正常開展和健康發(fā)展。

參考文獻：

[1]沈永竹新形勢下商業(yè)銀行臨柜業(yè)務操作風險及防范淺探[J].現(xiàn)代金融，2013（10）：39-40