前言：中文期刊網(wǎng)精心挑選了操作風(fēng)險(xiǎn)的管理范文供你參考和學(xué)習(xí)，希望我們的參考范文能激發(fā)你的文章創(chuàng)作靈感，歡迎閱讀。

操作風(fēng)險(xiǎn)的管理范文1

關(guān)鍵詞：金融投資；風(fēng)險(xiǎn)管理；操作；分析

引言：風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸受到金融機(jī)構(gòu)的關(guān)注。科學(xué)合理的金融風(fēng)險(xiǎn)管理可以讓金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的、健康的發(fā)展，并且，還可以將企業(yè)的防范風(fēng)險(xiǎn)的資金成本降低，提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。當(dāng)前，金融機(jī)構(gòu)所要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)大致上可以分為：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指的是因?yàn)樘厥獾沫h(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素的轉(zhuǎn)變，讓凈收入或投資組合價(jià)值出現(xiàn)波動(dòng)。當(dāng)前由于我國的經(jīng)濟(jì)處在轉(zhuǎn)型階段，認(rèn)為目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法律及規(guī)章制度具有許多不完善的地方，加上社會(huì)的變化，使得各種違規(guī)與欺詐的事情不斷涌現(xiàn)。所以，操作風(fēng)險(xiǎn)是我國金融機(jī)構(gòu)需要面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理對(duì)于金融機(jī)構(gòu)具有極其特殊的含義。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的含義

金融操作風(fēng)險(xiǎn)的含義為：操作風(fēng)險(xiǎn)與金融投資業(yè)務(wù)緊密相連，是由于外部因素、技術(shù)體系以及內(nèi)部因素的影響下，導(dǎo)致無法掌控的損失，這些損失和金融市場(chǎng)上出現(xiàn)的波動(dòng)以及交易方的信用問題無關(guān)。所以，通過引起風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的內(nèi)部原因可以發(fā)現(xiàn)，金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)主要出自以下幾個(gè)方面：

1、操作結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。由于交易指令、定價(jià)、結(jié)算以及交易能力等問題引起的損失；

2、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榧夹g(shù)的局限或者硬件方面的原因，導(dǎo)致公司無法有效、正確的收集、解決、傳導(dǎo)信息所引發(fā)的損失；

3、內(nèi)部失控風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槌L(fēng)險(xiǎn)限額而沒有被發(fā)現(xiàn)、越權(quán)交易或者是后臺(tái)部門的欺詐行為造成的損失。

當(dāng)然，想要為金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)給出一個(gè)非常明確的定義是具有難度的。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)操作管理時(shí)，很多國外的金融投資機(jī)構(gòu)運(yùn)用了對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)同的方法及管理方式，也就是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)劃分，掌握操作風(fēng)險(xiǎn)的含義，了解哪些類型的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)歸入到操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，哪些類型的操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)歸入到風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中，并且進(jìn)行詳細(xì)的分析來確定是否要進(jìn)行整體風(fēng)險(xiǎn)的控制，通過實(shí)踐表明，這樣的方式確實(shí)非常有效。

二、金融投資面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)管理的目的并非消除風(fēng)險(xiǎn)，而是將風(fēng)險(xiǎn)管理降到最低的過程，在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程里，要先針對(duì)金融投資里的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨別，這是投資者做風(fēng)險(xiǎn)管理的先決條件，只有真正辨別出投資過程里的風(fēng)險(xiǎn)，才可以運(yùn)用合理的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。而在金融投資的過程里，最為常見的風(fēng)險(xiǎn)有以下幾種：

1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也可以稱作價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，指的是通過金融工具的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行轉(zhuǎn)變，從而引發(fā)的虧損風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榻鹑谕顿Y工具頻繁出現(xiàn)價(jià)格的轉(zhuǎn)變，因此投資者在面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是最常見的一種風(fēng)險(xiǎn)。通過市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的不同來源可以進(jìn)行不同的分類，大致可以把市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分成系統(tǒng)性和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)通常是指因?yàn)楹暧^原因的轉(zhuǎn)變，造成投資組合凈值的轉(zhuǎn)變。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)指的是投資的某一品種引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。投資者在面對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)及非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所采用的房里方法也不同，而系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是無法動(dòng)搖的，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可以透過投資重組進(jìn)行分散。

2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指的是通過投資重組將金融工具進(jìn)行集中，引發(fā)投資產(chǎn)品短期內(nèi)變現(xiàn)困難，并且持有的流動(dòng)資金無法進(jìn)行正常支付時(shí)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。常規(guī)情況下，如果投資者的金融產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)正常，并且投資金額占總資金的比重不大時(shí)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就不會(huì)非常嚴(yán)重。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)往往出現(xiàn)在市場(chǎng)波動(dòng)較大，交易量迅速降低，投資者必須要大批先進(jìn)的狀況下，才容易造成嚴(yán)重的損失，因?yàn)檫@樣的狀況下，投資者通常要用較低的價(jià)格將手中投資的金融資產(chǎn)銷售掉。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)作為金融投資過程里最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)，包含了很多已經(jīng)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)。詳細(xì)來說，操作風(fēng)險(xiǎn)指的是因?yàn)橥顿Y者內(nèi)部經(jīng)營管理問題以及投資策略失誤引起的風(fēng)險(xiǎn)。通常包含以下幾點(diǎn)：

（1）投資研究員的專業(yè)素養(yǎng)、職業(yè)道德以及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)所引起的投資決策風(fēng)險(xiǎn)；

（2）因?yàn)橥顿Y者的管理能力有限所引起的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

這些風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)給金融投資造成損失。操作風(fēng)險(xiǎn)融入于金融投資過程當(dāng)中的方方面面，是投資者必須基于關(guān)注和防范的風(fēng)險(xiǎn)。

4、信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)也是金融投資風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中非常重要的一種，它主要指在金融交易的過程里可能會(huì)引發(fā)的交收違約，也可能會(huì)引起債券持有發(fā)行人違約或者拒絕支付到期款而引發(fā)的金融投資資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。由于我國金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，貨幣、債券等固定收益的金融工具逐漸變成重要的投資類型，甚至是國內(nèi)短期的融資券的發(fā)行也在不斷擴(kuò)大，由于這些金融投資品種的風(fēng)險(xiǎn)不斷累積，最大程度的避免金融投資信用風(fēng)險(xiǎn)成為了投資者必須關(guān)注的問題。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)的度量

操作風(fēng)險(xiǎn)作為金融活動(dòng)當(dāng)中最為普遍的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，從歷史的角度來講，很多度量操作風(fēng)險(xiǎn)的失敗原因，大多是沒有適當(dāng)?shù)姆绞揭约翱梢杂迷诹炕治龅目陀^數(shù)據(jù)，而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則存在許多例如價(jià)格變動(dòng)、違約率等可以利用的外部分析數(shù)據(jù)，相對(duì)而言較為容易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量。因?yàn)橛绊懖僮黠L(fēng)險(xiǎn)的原因大多是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部原因，并且風(fēng)險(xiǎn)因素和產(chǎn)生的可能性及損失的大小之間不具備明顯的關(guān)聯(lián)，所以，在實(shí)際操作中，很難有人尋求到一種方式可以清晰的描繪出操作風(fēng)險(xiǎn)，自然對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的度量來講，也具有非常大的困難。已經(jīng)掌握的操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型有三種：

第一種：創(chuàng)建于數(shù)據(jù)之上的統(tǒng)計(jì)模型，此模型最具代表性的方式就是損失分步法，也被稱為LDA。此方式會(huì)先對(duì)單個(gè)損失的發(fā)生頻率以及大小通過參數(shù)進(jìn)行評(píng)估，之后運(yùn)用連接函數(shù)的方式將各種影響因素進(jìn)行綜合；

第二種：依舊是統(tǒng)計(jì)模型的計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)，可是主要應(yīng)當(dāng)通過定性方法進(jìn)行校對(duì)模型，定性方法大致包含了風(fēng)險(xiǎn)排序法、情景分析法、排查法、權(quán)衡打分法等；

第三種：創(chuàng)建于操作風(fēng)險(xiǎn)過程的功能模擬智商的模型，透過單一的過程相互依存的方式來模仿影響因素之間的關(guān)聯(lián)性。

當(dāng)然，就目前的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法而言，有兩種模型應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說明：第一種是用于測(cè)量操作風(fēng)險(xiǎn)的VaR技術(shù)。它的主要論點(diǎn)在于操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過VaR技術(shù)進(jìn)行測(cè)量，以建立來自內(nèi)部和外部的操作損失數(shù)據(jù)庫為基本思想，并通過數(shù)據(jù)的操作損失分布，來確定一個(gè)置信區(qū)間，這樣就可以將VaR的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算出來。但也可以通過分析收益波動(dòng)性來計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)，也就是通過收益當(dāng)中將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)收益剔除掉，把剩下的收益當(dāng)成和操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的收益，可是就這一點(diǎn)而言爭(zhēng)議性非常大；第二種是貝葉斯推斷網(wǎng)絡(luò)模型，也可以稱之為BBN模型，貝葉斯網(wǎng)絡(luò)逐漸被使用在度量以及模擬操作風(fēng)險(xiǎn)方面，其主要原因有以下四個(gè)方面：

第一，BBN推斷網(wǎng)絡(luò)模型描繪了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)具有影響的各類因素，所以可以提供行為改變的原因；

第二，BBN可以使用在情景分析方面，計(jì)算出度量的最大經(jīng)營損失，并將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)有效結(jié)合；

第三，BBN適合用在度量以及模擬不同種類的操作風(fēng)險(xiǎn)方面；

第四，運(yùn)用決策節(jié)點(diǎn)以及效用來充實(shí)BBN，來提升管理決策的明朗化。

BBN的結(jié)構(gòu)屬于一種直接的非循環(huán)類的圖形，其中節(jié)點(diǎn)的意思是隨機(jī)變量，連線的意思是影響因素，BBN結(jié)構(gòu)屬于一種流轉(zhuǎn)過程同各類因素的融合。BBN較為容易進(jìn)行情景分析，投資經(jīng)理在進(jìn)行債券交易的同時(shí)，對(duì)即將要執(zhí)行的交易通過情景模擬的方式來計(jì)算出預(yù)計(jì)的結(jié)算損失有多少，BBN較容易通過情景分析讓風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理針對(duì)外來的交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行掌控，并且風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可以透過針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素以及信用風(fēng)險(xiǎn)因素的情景模擬，判斷出操作風(fēng)險(xiǎn)是怎樣同市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)有效結(jié)合的。

貝葉斯推斷網(wǎng)絡(luò)模型可以用在一系列的度量操作風(fēng)險(xiǎn)上，針對(duì)同一個(gè)問題可以創(chuàng)建出很多個(gè)BBN網(wǎng)絡(luò)大框，并且決策人員可以透過返回檢驗(yàn)的方法來判定哪種是最佳的網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)。通過理論以及實(shí)踐可以發(fā)現(xiàn)，貝葉斯推斷網(wǎng)絡(luò)模型非常值得金融投資機(jī)構(gòu)使用操作風(fēng)險(xiǎn)度量以及模擬方式進(jìn)行操作。

總之，操作風(fēng)險(xiǎn)度量大致有以下三種方式：

第一種，分析方式。這種方式對(duì)于損失產(chǎn)生的次數(shù)以及大小都給出了非常強(qiáng)硬的假定，之后通過一些統(tǒng)計(jì)模型來獲得操作風(fēng)險(xiǎn)的大小，大致上來講屬于一種定量測(cè)量的方式；

第二種，主觀判定方式。在執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量時(shí)，由于缺少操作風(fēng)險(xiǎn)的損失數(shù)據(jù)，因此，想要通過數(shù)據(jù)進(jìn)行評(píng)估操作損失的分布就變得尤為困難，至少對(duì)當(dāng)前而言，用評(píng)估操作損失分布的方式來判斷金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)是不符合邏輯的。因此，當(dāng)前國外的金融體系運(yùn)用的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方式普遍以定性評(píng)價(jià)方式為主，這種方式通過獨(dú)立的部門，經(jīng)由事先預(yù)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)針對(duì)每一個(gè)業(yè)務(wù)的缺陷進(jìn)行評(píng)估，之后，再進(jìn)一步進(jìn)行細(xì)分；

第三種，定性和定量相結(jié)合的方式。這種混合的方式，使得相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)排序、主觀方式的運(yùn)用以及損失時(shí)間數(shù)據(jù)庫的建立進(jìn)行有效結(jié)合。

四、操作風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理

操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要系統(tǒng)的進(jìn)行分析預(yù)期損失以及未預(yù)期損失的緣由，并且也要評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防、降低轉(zhuǎn)移和為風(fēng)險(xiǎn)分配資本等做出努力。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟大致包括以下幾點(diǎn)：

1、明確風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇以及目標(biāo)。

高層的管理人員詢問過董事會(huì)之后，應(yīng)當(dāng)同企業(yè)的經(jīng)營策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好相結(jié)合，為風(fēng)險(xiǎn)管理建立一個(gè)范疇以及目標(biāo)。并且，還要制定一些短期的具體目標(biāo)，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理的工作可以穩(wěn)定的發(fā)展。這些短期的具體目標(biāo)可以分為以下方面：

（1）明確定義一些關(guān)鍵的損失事件并進(jìn)行命名，這樣才可以確保在未來的管理工作里可以更加方便的進(jìn)行探討和分析；

（2）創(chuàng)建一個(gè)損失事件簿，為定量分析操作風(fēng)險(xiǎn)模型積攢數(shù)據(jù)；

（3）創(chuàng)建統(tǒng)計(jì)模型分析特定損失時(shí)間的原因以及相互之間的關(guān)聯(lián)；

（4）采取由于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的資源配置和情景分析。

2、明確重要的風(fēng)險(xiǎn)。

員工通過高級(jí)管理人員的支持后，一定要明確哪些才是重要的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理之所以失敗，是由于內(nèi)容過于寬泛，所以在明確的同時(shí)，一定要嚴(yán)格依照高層規(guī)定的目標(biāo)進(jìn)行操作。

3、針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。

運(yùn)用不同渠道獲得的數(shù)據(jù)，用來評(píng)估一些較為重要的過程以及資源的操作風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估的內(nèi)容不僅包含了風(fēng)險(xiǎn)形成的沖擊，還包含了損失事件產(chǎn)生的概率。針對(duì)無法定量分析的風(fēng)險(xiǎn)，一定要找到產(chǎn)生這些風(fēng)險(xiǎn)的原因和可以通過怎樣的方式進(jìn)行評(píng)估。并且，風(fēng)險(xiǎn)不同，相互間的依賴就不同，所以需要對(duì)她們之間的依賴性進(jìn)行評(píng)估。

4、分析。

通過以上內(nèi)容后，已經(jīng)初步判斷出各部門潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)。隨之而來的，就是要為這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。先進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，然后進(jìn)行可行的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，之后要分析單獨(dú)的損失事件，再分析風(fēng)險(xiǎn)的過程以及資源的分配，分析出關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)因素，最后，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施進(jìn)一步進(jìn)行分析。

5、通過措施消除存在于經(jīng)營過程以及資源當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)。

可以通過風(fēng)險(xiǎn)回避以及風(fēng)險(xiǎn)因素管理的措施、損失預(yù)報(bào)的措施、損失預(yù)防的措施、損失掌控的措施、降低損失的措施、應(yīng)急措施和風(fēng)險(xiǎn)融資的措施進(jìn)行管理。

6、針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)報(bào)告。

一個(gè)規(guī)范的報(bào)告制度是一個(gè)成功的風(fēng)險(xiǎn)管理的首要條件。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取連續(xù)的檢測(cè)，并定期進(jìn)行報(bào)告的方式可以有效的檢測(cè)出操作風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，所以，持續(xù)的檢測(cè)對(duì)于任何一種風(fēng)險(xiǎn)管理來講都是必不可少的環(huán)節(jié)。

結(jié)束語：通過世界的角度來看，針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的分析才剛剛開始，雖然在金融部門的投資過程里運(yùn)用了一系列的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，可是顯然這些管理方式還不夠健全，也缺少理論作為指導(dǎo)。操作風(fēng)險(xiǎn)在金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資的過程里需要面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)，金融投資風(fēng)險(xiǎn)的管理成效如何完全在于怎樣操作風(fēng)險(xiǎn)管理。投資者應(yīng)當(dāng)建立長期的投資目標(biāo)，以完善的風(fēng)險(xiǎn)政策進(jìn)行總結(jié)和評(píng)論，進(jìn)而為風(fēng)險(xiǎn)建立一個(gè)完善的制度及管理的支持。（作者單位：貴州省茅臺(tái)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司）

參考文獻(xiàn)：

[1]黎仁華，馬麗莎.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警測(cè)度指標(biāo)的定位分析——基于操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)模式[A].中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)成本分會(huì)2006年年會(huì)暨第19次理論研討會(huì)論文集（下）[C].2006.

[2]周青.中國特色社會(huì)主義金融監(jiān)管體制創(chuàng)新研究——轉(zhuǎn)軌時(shí)期我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新研究[A].“中國特色社會(huì)主義行政管理體制”研討會(huì)暨中國行政管理學(xué)會(huì)第20屆年會(huì)論文集[C].2010.

操作風(fēng)險(xiǎn)的管理范文2

[關(guān)鍵詞] 操作風(fēng)險(xiǎn) 6σ 質(zhì)量管理

隨著金融業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，銀行產(chǎn)品創(chuàng)新不斷，業(yè)務(wù)流程進(jìn)一步復(fù)雜化，經(jīng)營管理的信息化程度不斷提高，風(fēng)險(xiǎn)管理模型日趨復(fù)雜，在這些諸多因素的共同作用下，上世紀(jì)90年代以來，世界范圍內(nèi)發(fā)生了一系列影響深遠(yuǎn)的重大銀行失敗案件，這些案件大都可以歸結(jié)為操作風(fēng)險(xiǎn)問題。這引起了人們對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)問題的廣泛關(guān)注。2004年的新巴塞爾資本協(xié)議，將操作風(fēng)險(xiǎn)正式納入資本監(jiān)管范圍，將其列為于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)并列的三大風(fēng)險(xiǎn)，并提出了明確的監(jiān)管資本要求。

至今，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義以及管理、計(jì)量還沒有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以理解為同銀行內(nèi)部運(yùn)營相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)；除信用、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以外的其他風(fēng)險(xiǎn)；難于量化的風(fēng)險(xiǎn)等等。這些理解側(cè)重于定性界定，較為粗放，主要用于理論探討。一些金融組織著眼于管理實(shí)踐給出了一些比較細(xì)致的定義，其中巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)采用的英國銀行家協(xié)會(huì)的操作風(fēng)險(xiǎn)定義影響最為廣泛。巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。”這一定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)情況復(fù)雜、同銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)密切相關(guān)、具有人因性和動(dòng)態(tài)變化等特點(diǎn)，因而要求有不同于市場(chǎng)、信用風(fēng)險(xiǎn)等金融風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。巴塞爾薪資本協(xié)議給出了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一些原則和幾種推薦使用的監(jiān)管資本計(jì)量方法，但適合操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的管理與計(jì)量方法還在探討之中。

盡管操作風(fēng)險(xiǎn)作為單獨(dú)的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)范疇得到廣泛關(guān)注是近些年的事，但操作風(fēng)險(xiǎn)并不是一種新的風(fēng)險(xiǎn)，它同銀行產(chǎn)生的歷史一樣悠久，伴隨著銀行經(jīng)營活動(dòng)的始終。它也并非銀行獨(dú)有，任何企業(yè)只要有經(jīng)營活動(dòng)就會(huì)有操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)從另一個(gè)角度來看實(shí)際上是工作(管理)質(zhì)量的問題。工作(管理)質(zhì)量好和意味著操作風(fēng)險(xiǎn)低，反之亦然。近些年來，制造業(yè)質(zhì)量管理技術(shù)方面取得了長足的進(jìn)展，6σ管理法代表了當(dāng)今質(zhì)量管理的最高成就。用6σ方法管理操作風(fēng)險(xiǎn)可以克服現(xiàn)有管理方法的不足，靈活地適應(yīng)銀行具體經(jīng)營特點(diǎn)，能夠與銀行業(yè)務(wù)整合及流程再造有機(jī)結(jié)合，是管理操作風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。

二、6σ管理法簡(jiǎn)介

6σ的發(fā)源地是摩托羅拉公司。1987年，為應(yīng)對(duì)日本公司的競(jìng)爭(zhēng)，摩托羅拉公司推出了一種新的質(zhì)量管理方法，即6σ方法。實(shí)施6σ方法僅兩年，摩托羅拉公司銷售額增長了5倍，利潤每年增加20%，帶來的節(jié)約額累計(jì)達(dá)140億美元，股票價(jià)格每年上漲21.3%。公司也因此獲得了馬可姆?波里奇國家質(zhì)量獎(jiǎng)。摩托羅拉公司的管理實(shí)踐的成功產(chǎn)生了廣泛的影響。其中值得一提的是通用電氣公司(GE)的6σ管理實(shí)踐，在CEO杰克?韋爾奇的領(lǐng)導(dǎo)下，GE把6σ這一高度有效的質(zhì)量管理戰(zhàn)略變成管理哲學(xué)和實(shí)踐，形成了一種企業(yè)文化。GE實(shí)施6σ取得了巨大的成功，從1981年到2000年，GE的股票市值達(dá)到了4500億美元，增長了30多倍，公司排名從世界第十位上升到了第二位。目前，幾乎所有的財(cái)富500強(qiáng)的制造企業(yè)都實(shí)施了6σ管理戰(zhàn)略。越來越多的服務(wù)業(yè)企業(yè)也開始實(shí)施6σ管理，如花旗銀行、JP摩根、美國運(yùn)通、英特爾、微軟等。6σ已逐漸從一種質(zhì)量管理方法演變?yōu)樽非蠊芾碜吭叫缘淖顬橹匾膽?zhàn)略舉措。

希臘字母σ在統(tǒng)計(jì)中表示標(biāo)準(zhǔn)差，在質(zhì)量管理中用來評(píng)估產(chǎn)品或生產(chǎn)過程特性波動(dòng)性的大小。6σ質(zhì)量水平表示在生產(chǎn)或服務(wù)過程中，百萬次中出現(xiàn)缺陷的機(jī)會(huì)僅不到3.4個(gè)缺陷，即達(dá)到99.9997%的合格率。

可見，6σ質(zhì)量水平是一種近乎完美的狀態(tài)，它代表著對(duì)質(zhì)量精益求精的思想理念。現(xiàn)代6σ管理方法已不再是統(tǒng)計(jì)學(xué)上的概念，而是一種由溝通、培訓(xùn)、領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)、團(tuán)隊(duì)合作、度量和以客戶為中心等價(jià)值觀驅(qū)動(dòng)的變革方法，旨在全面提升質(zhì)量水平、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和變革企業(yè)文化。

6σ管理的含義包括:

以顧客為關(guān)注中心;

基于數(shù)據(jù)和事實(shí)驅(qū)動(dòng)的管理方法;

聚焦于流程改進(jìn);

有預(yù)見的積極管理;

無邊界合作;

追求完美，容忍失誤。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)6σ管理建議

6σ管理法起源于制造業(yè)質(zhì)量控制，在制造業(yè)已取得了非常顯著的成績(jī)，但應(yīng)用于金融服務(wù)企業(yè)的時(shí)間還不長。國外一些大型金融企業(yè)也著手開展6σ管理。在我國，6σ管理在金融企業(yè)中尚未獲得推廣，針對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的6σ管理更是空白領(lǐng)域。要有效地管理和控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，必須結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營特點(diǎn)，開展全面的6σ管理。

1.銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層必須高度重視、積極推動(dòng)。操作風(fēng)險(xiǎn)涉及到銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營的各個(gè)環(huán)節(jié)和方面，要有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)，首先必須營造一種貫徹全行的風(fēng)險(xiǎn)文化。6σ管理是一種管理方法，更是一種企業(yè)文化。它要求適應(yīng)需要，不斷轉(zhuǎn)變工作方式；要求高級(jí)管理層對(duì)6σ管理的實(shí)施高度負(fù)責(zé)，并將這種精神滲透到整個(gè)企業(yè)之中；要求高級(jí)管理人員挑戰(zhàn)對(duì)舊的傳統(tǒng)行為持容忍態(tài)度；要求高級(jí)管理人員與關(guān)鍵人員一起參與到執(zhí)行6σ管理的活動(dòng)中來。

2.積極推動(dòng)ISO9000質(zhì)量認(rèn)證，提升全面質(zhì)量管理水平。要通過提升工作質(zhì)量，來降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

3.以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)（RAROC）為標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)新產(chǎn)品，整合再造業(yè)務(wù)操作流程，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的過程控制。

4.確立操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，培育操作風(fēng)險(xiǎn)6σ管理專業(yè)人員。要建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門牽頭，各職能部門、業(yè)務(wù)線全面參與的全員操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。

5.根據(jù)銀行實(shí)際，界定本行操作風(fēng)險(xiǎn)含義與范圍、操作風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，在此基礎(chǔ)上逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性。

6σ管理是基于事實(shí)的管理方法，必須根據(jù)本行實(shí)際情況，細(xì)分操作風(fēng)險(xiǎn)種類，積累各種操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息，靈活運(yùn)用各種管理工具，如流程圖、控制圖、平衡記分卡、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、貝葉斯網(wǎng)絡(luò)等，逐步提高風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性。

參考文獻(xiàn):

操作風(fēng)險(xiǎn)的管理范文3

Abstract:In recent years, because our country Commercial bank the operation risk created the case occurred repeatedly, arouses the field widespread interest. This article under Barthel new capital agreement frame, from theory and practice two aspects, discussion related operation risk economical capital measurement model, like basic quota law, standards act, internal weight law, loss distribution method and scorecard law. Meanwhile according to our country Commercial bank's special details, proposed that our country Commercial bank operates the risk the economical capital management implementation plan.

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)資本

Key words: The Commercial bank operates risk economical capital

【中圖分類號(hào)】F832 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1004-7069（2009）-05-0070-02

一、操作風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)資本相關(guān)理論概述

巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是：由于不當(dāng)或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包含戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（來自于錯(cuò)誤決策的損失）和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)（指公司價(jià)值的下降及聲譽(yù)喪失）。按照成因劃分，巴塞爾委員會(huì)根據(jù)損失事件的類型將操作風(fēng)險(xiǎn)分為七大類型：內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)；外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)；客戶、產(chǎn)品與商業(yè)行為風(fēng)險(xiǎn)；執(zhí)行交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)；雇員行為與工作場(chǎng)所風(fēng)險(xiǎn)；物理資產(chǎn)破壞風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)濟(jì)資本又稱為風(fēng)險(xiǎn)資本，是指銀行內(nèi)部用以緩沖風(fēng)險(xiǎn)損失的權(quán)益資本。經(jīng)濟(jì)資本是一個(gè)管理會(huì)計(jì)上的概念，區(qū)別于賬面資本。賬面資本是一個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)概念，可以直接從資產(chǎn)負(fù)債表上看到，即資產(chǎn)減去負(fù)債，反映的是金融機(jī)構(gòu)實(shí)際擁有的資本金，而不是應(yīng)該擁有的資本金。從定義來看， 經(jīng)濟(jì)資本等于銀行面臨的非預(yù)期損失。銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營和發(fā)展中所帶來的風(fēng)險(xiǎn)損失主要可分為三大類：預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失。預(yù)期損失是根據(jù)大數(shù)定律計(jì)算出來的平均損失，一般以準(zhǔn)備金的形式計(jì)入銀行經(jīng)營成本，已不構(gòu)成真正的風(fēng)險(xiǎn); 災(zāi)難性損失發(fā)生概率極低但損失巨大，是銀行無法抵御的，例如戰(zhàn)爭(zhēng)和重大天災(zāi)人禍，所以災(zāi)難性損失不在銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的范圍之內(nèi)；而非預(yù)期損失介于預(yù)期損失和災(zāi)難性損失之間， 銀行可以運(yùn)用科學(xué)方法對(duì)其發(fā)生概率及損失程度進(jìn)行量化，這部分損失需要銀行用資本金進(jìn)行補(bǔ)償。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型

巴塞爾新資本協(xié)議提出了三種操作風(fēng)險(xiǎn)資本度量方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法（包括內(nèi)部衡量法、損失分布法、記分卡法等）。

（一）基本指標(biāo)法

基本指標(biāo)法也稱單一指標(biāo)法，是巴塞爾委員會(huì)所確定的于初始階段度量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法。使用基本指標(biāo)法的銀行大多是規(guī)模比較小、業(yè)務(wù)范圍比較窄的銀行。該方法不區(qū)分金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)類型，將單一的風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)與一個(gè)固定的百分比相乘得出監(jiān)管資本要求。采用基本指標(biāo)法的銀行持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本金等于前三年總收入（凈利息收入加上非利息收入）的平均值乘以固定的比例（用α表示）。資本計(jì)算公式為：

KBIA =GI×α

注：KBIA為基本指標(biāo)法計(jì)算出的操作風(fēng)險(xiǎn)需要的資本

GI為前三年銀行總收入的平均值

α由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定為15%16

（二）標(biāo)準(zhǔn)法

標(biāo)準(zhǔn)法是單一指標(biāo)法的一種改進(jìn)方法，它與單一指標(biāo)法的不同之處在于標(biāo)準(zhǔn)化法將金

融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)劃分為八個(gè)業(yè)務(wù)類別。使用標(biāo)準(zhǔn)法的銀行一般是數(shù)據(jù)收集能力和分析能力較為有限的銀行。

在標(biāo)準(zhǔn)法中，銀行業(yè)務(wù)分為8個(gè)業(yè)務(wù)類別：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付與清算、服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)。在各業(yè)務(wù)類別中，總收入是個(gè)廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模，因此也大致代表各業(yè)務(wù)類別的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露。使用標(biāo)準(zhǔn)法的銀行除了要符合“操作風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)健做法”的相關(guān)規(guī)定以外，還要滿足一系列風(fēng)險(xiǎn)管理、控制、評(píng)估與核實(shí)等規(guī)定。計(jì)算各業(yè)務(wù)類別資本金要求的方法是，用銀行各產(chǎn)品線的總收入乘以該產(chǎn)品線適用的系數(shù)（用β表示）。β值代表銀行特定業(yè)務(wù)類別的操作風(fēng)險(xiǎn)損失經(jīng)驗(yàn)值與該業(yè)務(wù)類別總收入之間的關(guān)系。總資本金要求是各業(yè)務(wù)類別監(jiān)管資本的簡(jiǎn)單加總。

三、高級(jí)計(jì)量法

高級(jí)計(jì)量法是指銀行用定量和定性標(biāo)準(zhǔn)， 通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)來計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本， 采用高級(jí)計(jì)量法的銀行被巴塞爾委員會(huì)授予較低的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求， 因?yàn)槠滹L(fēng)險(xiǎn)管理水平和技術(shù)相對(duì)較高。高級(jí)計(jì)量法一般是建立在歷史操作損失事件的基礎(chǔ)上， 因而損失數(shù)據(jù)庫的建立至關(guān)重要。本文主要介紹內(nèi)部衡量法。

內(nèi)部衡量法（IMA）是計(jì)量資本要求方法中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較為敏感的一種方法。在IMA中，銀行可以在服從于巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的一系列定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的條件下，建立起自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系。此方法主要通過導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生的原因、事件和效果分析操作風(fēng)險(xiǎn)，而且更為細(xì)致的考慮了各個(gè)業(yè)務(wù)類別的操作風(fēng)險(xiǎn)類型差異。

操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求=

注：i為業(yè)務(wù)類型

j為風(fēng)險(xiǎn)類型

(i，j)為業(yè)務(wù)類型i和風(fēng)險(xiǎn)類型j的組合

γ(i，j)為將預(yù)期損失EL轉(zhuǎn)化為資本要求的換算因子

EI(i，j)為組合(i，j)的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露大小

PE(i，j)為組合(i，j)對(duì)應(yīng)的損失事件發(fā)生的概率

LGE(i，j)為組合(i，j)給定的損失事件發(fā)生時(shí)的損失程度

三、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)施方案

（一）主動(dòng)開展操作風(fēng)險(xiǎn)管理，努力提升內(nèi)部控制水平

內(nèi)控水平的高低直接關(guān)系到商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的占用比例。在其他情況相同的情況下，操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平越高，內(nèi)控評(píng)價(jià)排名越靠前，內(nèi)控評(píng)價(jià)系數(shù)就越低，操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用就越少。為減少經(jīng)濟(jì)資本占用，提高經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率，商業(yè)銀行必須積極主動(dòng)管理操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化

只有通過流程再造，將各個(gè)部門的職責(zé)統(tǒng)一起來，才能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的流程銀行和全面風(fēng)險(xiǎn)管理。在這一過程中，必須強(qiáng)調(diào)以事實(shí)為依據(jù)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)的客觀性和一致性。首先，要對(duì)業(yè)務(wù)流程中的重要環(huán)節(jié)設(shè)置各種記錄要求，將操作事實(shí)定量化，做到有據(jù)可查；其次，要將定量化的記錄轉(zhuǎn)化為計(jì)算機(jī)可識(shí)別處理的格式，為經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量提供數(shù)學(xué)依據(jù)；再次，要建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)和制約機(jī)制，確保經(jīng)濟(jì)資本管理效率的充分發(fā)揮。

（三）建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫

操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量至少需要5年內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。目前，國外銀行對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)損失的內(nèi)部數(shù)據(jù)也不多，因此大都使用外部數(shù)據(jù)。盡管我國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫方面的差距較大，但鑒于各國都起步較晚，只要運(yùn)用適當(dāng)?shù)姆椒ǎ€是可以爭(zhēng)取趕上發(fā)達(dá)國家水平的。我國商業(yè)銀行應(yīng)盡快規(guī)范數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，提早構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)架構(gòu)。按照巴塞爾新協(xié)議，加強(qiáng)對(duì)8個(gè)業(yè)務(wù)條線和7種損失事件類型所確定的56個(gè)子項(xiàng)目的跟蹤監(jiān)測(cè)，做好風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集整理和資源共享，為實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本管理做好基礎(chǔ)工作。

（四）分步驟推進(jìn)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型建設(shè)

我國商業(yè)銀行目前的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量一般采用最簡(jiǎn)單的基本指標(biāo)法，根據(jù)基本指標(biāo)法的特點(diǎn)，適用范圍一般是小銀行。使用基本指標(biāo)法，使經(jīng)濟(jì)資本配置失真，根本無法發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本的激勵(lì)功能；而且操作風(fēng)險(xiǎn)具有較高的復(fù)雜性，僅僅采取簡(jiǎn)單的基本指標(biāo)法無法得到理想的效果。因此，對(duì)于我國內(nèi)部管理水平較高的銀行可以采用基本指標(biāo)同時(shí)借鑒標(biāo)準(zhǔn)法的理念，兼顧這兩種方法，在八種業(yè)務(wù)類別中設(shè)置不同的權(quán)重，計(jì)算營業(yè)收人平均水平，測(cè)算出操作風(fēng)險(xiǎn)所需的經(jīng)濟(jì)資本同時(shí)，等數(shù)年之后損失數(shù)據(jù)庫累積到一定數(shù)量水平后，過渡到高級(jí)計(jì)量法。

操作風(fēng)險(xiǎn)的管理范文4

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn) ; 經(jīng)濟(jì)模型;內(nèi)控制度

中圖分類號(hào):F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1006-3544(2009)05-0020-04

本文擬從成本―收益分析的經(jīng)濟(jì)學(xué)視角出發(fā),通過經(jīng)濟(jì)模型的構(gòu)建和解讀, 得出關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)成因的解釋, 并在此基礎(chǔ)上提出完善我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建議。

一、經(jīng)濟(jì)模型的構(gòu)建

從邏輯上來講,并不存在放之四海而皆準(zhǔn)的普適性模型, 任何經(jīng)濟(jì)模型都是植根于某種特定條件并在該環(huán)境

中才是有效的。具體而言,首先在某種環(huán)境中找出一些具有共性的現(xiàn)象或關(guān)系作為參數(shù), 再將所關(guān)注的該環(huán)境中的特定問題作為變量, 最后再根據(jù)數(shù)理邏輯關(guān)系將這些參數(shù)和變量組合到一個(gè)目標(biāo)函數(shù)之中, 而一個(gè)或多個(gè)目標(biāo)函數(shù)的組合便構(gòu)成了與該環(huán)境相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)模型。就本文而言,模型所處的環(huán)境乃是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況和典型特征。總的來說,我國商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是內(nèi)部欺詐和外部欺詐,客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作等其他類型的操作風(fēng)險(xiǎn)所占比例很小。 具體而言, 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出四個(gè)特點(diǎn): 第一, 操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額巨大, 單筆金額呈上升的趨勢(shì), 且多存在于對(duì)公業(yè)務(wù);第二,操作風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)案率逐年上升;第三,操作風(fēng)險(xiǎn)大多集中在基層分支機(jī)構(gòu);第四,銀行內(nèi)部人員欺詐較多。 [1]

由上述操作風(fēng)險(xiǎn)的典型特征可知, 我國銀行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)集中體現(xiàn)為基層行領(lǐng)導(dǎo)和員工基于主觀故意的人為性內(nèi)部欺詐。 這就是本文模型所處的特定環(huán)境。也就是說,模型中的潛在違規(guī)者是在這種環(huán)境的約束下應(yīng)用“成本―收益”方法來權(quán)衡利弊得失從而最終決定做與不做以及做多少違規(guī)之事。需要指出的是, 任何違規(guī)行為的暴露事實(shí)上都是一個(gè)不確定性事件, 所以潛在違規(guī)者在對(duì)成本和收益權(quán)衡時(shí)考慮的并非現(xiàn)實(shí)成本和收益, 而是加入概率因素的期望成本和收益。換言之,潛在違規(guī)者考慮的是與違規(guī)行為相關(guān)的可能的損失和收益(即經(jīng)濟(jì)學(xué)中的期望成本和收益),而這種可能的成本和收益就是用現(xiàn)實(shí)成本和收益各自乘上其相關(guān)概率p(違規(guī)被發(fā)現(xiàn)的概率)和(1-p)(違規(guī)未被發(fā)現(xiàn)的概率)得到的。

首先,為簡(jiǎn)便起見,可以將特定環(huán)境中的諸種客觀因素化約到違規(guī)被發(fā)現(xiàn)的概率p之中,因?yàn)檫@些客觀因素如銀行的內(nèi)控制度、審計(jì)制度、紀(jì)檢監(jiān)察力度等與p其實(shí)屬于正相關(guān)的函數(shù)關(guān)系。例如,內(nèi)控制度的完善最主要的目的和功能就是增大行員違規(guī)被發(fā)現(xiàn)的概率,從而震懾潛在違規(guī)者使其不敢違規(guī)。

其次, 將潛在違規(guī)者進(jìn)行一次違規(guī)所導(dǎo)致的期望損失(或稱預(yù)期損失)及獲得的期望收益放到一個(gè)公式之中,從而得到其違規(guī)期望收益。分別以Y、R、(-L)來指代收益(違規(guī)所得)、銀行工作給其帶來的效用、違規(guī)被發(fā)現(xiàn)后的損失(刑法懲罰及銀行內(nèi)部紀(jì)律處罰),這樣就可以得出潛在違規(guī)者一次違規(guī)所得到的凈期望收益,即NI=(1-p)Y-pR-pL。其中,(1-p)Y是指潛在違規(guī)者一次違規(guī)所得的期望收益,即其未被發(fā)現(xiàn)的概率和實(shí)際違法所得的數(shù)學(xué)期望值;-pR是指其銀行工作效用的期望損失, 即違規(guī)行為被發(fā)現(xiàn)的概率與銀行工作效用的數(shù)學(xué)期望值的負(fù)數(shù); 而-pL則是指期望懲罰即違規(guī)行為被發(fā)現(xiàn)的概率與懲罰的數(shù)學(xué)期望值。

為便于分析, 可將上述充要條件轉(zhuǎn)化為同價(jià)的充要條件,即pR+pL>(1-p)Y。這個(gè)同價(jià)的充要條件告訴我們, 當(dāng)違規(guī)行為的期望成本大于其期望收益時(shí), 潛在違規(guī)者就打消了或根本不會(huì)產(chǎn)生違規(guī)操作的念頭,從而使銀行實(shí)現(xiàn)了最優(yōu)控制目標(biāo),即X=0。

從模型中得出的上述結(jié)論應(yīng)該說既符合“經(jīng)濟(jì)人”假定,又經(jīng)得起實(shí)踐和常識(shí)的檢驗(yàn)。需要強(qiáng)調(diào)的是, 此處的成本是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的機(jī)會(huì)成本概念,它不同于傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的生產(chǎn)成本概念。簡(jiǎn)言之, 機(jī)會(huì)成本就是你為了得到某種東西所必須放棄的東西。 [2] 從本質(zhì)上來說,機(jī)會(huì)成本是行為選擇的成本, 因?yàn)楫?dāng)你選擇從事某種行為時(shí), 你就不能從事另一種可行的行為, 而你放棄的這種行為便成為你的既定選擇的機(jī)會(huì)成本。于是,可以得出關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的基本命題: 銀行欲實(shí)現(xiàn)員工不違規(guī)的控制目標(biāo), 就必須促使?jié)撛谶`規(guī)者的違規(guī)機(jī)會(huì)成本大于違規(guī)收益。 這一命題不僅能夠清晰地揭示出操作風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理,而且能夠在操作風(fēng)險(xiǎn)的治理上提供更為科學(xué)合理的“藥方”。具體來說,從公式pR+pL>(1-p)Y中可以看出,銀行員工是否選擇違規(guī)操作主要取決于p、R、L、Y四個(gè)變量相互作用所導(dǎo)致的“成本―收益”天平的傾斜情況, 而p、R、L等變量的大小又直接取決于銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度,因此,通過考察銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度便可以間接地了解到與之相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)程度, 更重要的是還可以通過完善相關(guān)的制度和措施來改變p、R、L的值, 從而達(dá)到有效降低銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。可見,潛在違規(guī)者用以權(quán)衡機(jī)會(huì)成本和收益的公式pR+pL>(1-p)Y中隱藏著關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的一切秘密, 只要以公式中的變量作為突破口便可以最終找到解開操作風(fēng)險(xiǎn)奧秘的鑰匙。

二、基于模型的三個(gè)核心命題

在上述公式pR+pL>(1-p)Y的兩端, 機(jī)會(huì)成本pL與收益(1-p)Y存在著相互對(duì)應(yīng)的關(guān)系。 具體而言,在p、R等變量既定的情況下,當(dāng)違規(guī)操作的收益Y超過了刑法規(guī)定的底線時(shí), 公式右端的Y越大,刑法對(duì)違規(guī)者的相應(yīng)處罰就越重, 即公式左端的L相應(yīng)增加,從而基本抵消了Y增大的效應(yīng)。同樣地,即使違規(guī)操作尚未達(dá)到違法程度, 銀行內(nèi)部的紀(jì)律處罰也會(huì)隨著Y的增加而增加,從而使“機(jī)會(huì)成本―收益”天平兩端的砝碼重量不會(huì)發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化。加之銀行的制度和措施并不能有效地調(diào)控變量Y, 所以完全可以將變量Y視為既定, 而僅僅考察其他三個(gè)既具可操作性又具重要性的變量。鑒于此,我們可以通過進(jìn)一步地對(duì)公式pR+pL>(1-p)Y移項(xiàng)及合并同類項(xiàng)而得出另一個(gè)同價(jià)公式,即p(R+L+Y)>Y。在新公式中,由于變量Y是既定的,因此,能夠決定公式成立與否的變量就只能是左端的p、R和L了,而且p、R、L的增加都能獨(dú)自或共同保證充要條件的滿足。也就是說, 銀行只要能夠通過內(nèi)部管理制度的改進(jìn)使違規(guī)被發(fā)現(xiàn)的概率、 銀行工作收益及違規(guī)處罰額度都變大,那么銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)實(shí)現(xiàn)有效的、實(shí)質(zhì)性的降低。推而廣之,通過對(duì)公式p(R+L+Y)>Y的考察可以得出關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)核心命題。

第一,變量p對(duì)于公式的成立與否起著至關(guān)重要的作用,因而它是理解和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基本工具。p在公式中的重要性主要體現(xiàn)為:它是一個(gè)乘數(shù)從而能夠使機(jī)會(huì)成本得以成倍地?cái)U(kuò)大或縮小, 而機(jī)會(huì)成本端砝碼重量的猛烈變化又必然導(dǎo)致天平傾斜方向及程度的相應(yīng)變化。客觀地說,當(dāng)前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施中的絕大多數(shù)在本質(zhì)上都是針對(duì)p這個(gè)中間變量的,盡管很多商業(yè)銀行自身并未認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn), 它們只是籠統(tǒng)地認(rèn)為那些制度和措施是通過威懾作用來降低操作風(fēng)險(xiǎn)的。實(shí)際上,作為我國銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要工具, 無論是操作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制、內(nèi)部審計(jì)制、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理制,還是基于高科技的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)、高強(qiáng)度的紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)甚至外部的監(jiān)管和監(jiān)督系統(tǒng), 都無非是為了盡快、 盡可能地發(fā)現(xiàn)員工的違規(guī)行為, 即提高違規(guī)發(fā)現(xiàn)概率p。 提高后的p值會(huì)大大增加潛在違規(guī)者的機(jī)會(huì)成本, 潛在違規(guī)者通過對(duì)違規(guī)操作的機(jī)會(huì)成本和收益的權(quán)衡會(huì)發(fā)現(xiàn)機(jī)會(huì)成本遠(yuǎn)大于收益,從而放棄違規(guī)行為。可見,上述以p值調(diào)控為中心的邏輯鏈條正是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施發(fā)揮威懾功能的內(nèi)在機(jī)理。毋庸置疑,我國銀行業(yè)未出現(xiàn)違規(guī)事件大面積爆發(fā)的現(xiàn)狀從反面證明了我國銀行業(yè)的制度和措施已經(jīng)使p值達(dá)到了比較高的位置。不過,p值并不能無限升高至其極限值1。 筆者認(rèn)為,隨著上述操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施的不斷加強(qiáng)和完善,p值也會(huì)隨之升高,但p值上升的速度卻會(huì)不斷趨緩直到達(dá)到某個(gè)最高值(如0.7)便終止其上升勢(shì)頭,而導(dǎo)致p值上升速率趨緩并終止的根本原因是管理者與潛在違規(guī)者之間客觀存在著的信息不對(duì)稱。 根據(jù)知識(shí)論理論, 潛在違規(guī)者的違規(guī)行為是其在特定的時(shí)間從事的特定行為, 它本質(zhì)上屬于特定知識(shí)或信息,而這種特定的知識(shí)或信息屬于違規(guī)者個(gè)人,其他人(包括風(fēng)險(xiǎn)管理者)根本無從知曉,于是就可以說違規(guī)者和其他人之間存在著信息不對(duì)稱。 由于潛在違規(guī)者隨時(shí)都可以做出管理者無從知曉的某種違規(guī)行為,因此,管理者和潛在違規(guī)者之間的信息不對(duì)稱可以說是普遍存在的,它無時(shí)不在、無處不在。顯然, 這種客觀存在的嚴(yán)重的信息不對(duì)稱就像茫茫黑夜遮擋住了管理者的視線,或者更確切地比喻為,信息不對(duì)稱狀況下的管理者就像“躲貓貓”游戲中被黑布蒙上雙眼的人,任憑你如何努力,你也無法洞察那些躲閃你的人的所有行為。所以說,不能僅僅指望通過提高p值來一勞永逸地解決操作風(fēng)險(xiǎn)問題, 因?yàn)閜值在信息不對(duì)稱所設(shè)置的重重障礙下終究會(huì)停下上升的腳步。此時(shí),要想繼續(xù)解決操作風(fēng)險(xiǎn)問題,就必須把目光轉(zhuǎn)到另外兩個(gè)變量即L和R的身上。

第二, 由懲罰而導(dǎo)致的損失L屬于潛在違規(guī)者的機(jī)會(huì)成本的重要組成部分, 因而它也成為影響操作風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。在p值既定的情況下,L值越大,潛在違規(guī)者的機(jī)會(huì)成本―收益天平的左端砝碼就越重, 其違規(guī)操作的動(dòng)機(jī)就越小, 從而銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)也就相應(yīng)得以降低,因此,銀行可以通過對(duì)L值的調(diào)控來進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理。需要指出的是,L值一般由兩部分組成,一部分是刑法懲罰所導(dǎo)致的損失,包括罰金、喪失自由所造成的精神損失等,另一部分則是銀行內(nèi)部處罰所導(dǎo)致的損失。 我們此處所說的L值是指后者,它主要由經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分、解除勞動(dòng)合同等所造成的損失構(gòu)成。不可否認(rèn),基于L值的管理制度在有效降低銀行操作風(fēng)險(xiǎn)方面的確起著舉足輕重的作用, 但是這種制度卻存在著結(jié)構(gòu)性缺陷。進(jìn)而言之, 基于L值的管理制度只能適用于一般性違規(guī)行為的預(yù)防, 在涉及違法的違規(guī)行為的預(yù)防時(shí),它就喪失了威懾功能,因?yàn)閷?duì)嚴(yán)重違法行為的威懾主要依靠的是刑法的懲罰, 而潛在違規(guī)者在對(duì)嚴(yán)重違法行為的“成本―收益”權(quán)衡時(shí),早把銀行的內(nèi)部懲罰拋在了腦后。換言之,在嚴(yán)重違法行為的預(yù)防上, 刑法懲罰的威懾功能將銀行內(nèi)部懲罰的威懾功能完全涵蓋, 從而使得銀行基于L值的管理制度歸于無效。于是,在p值已無法繼續(xù)提高,基于L值的管理制度在嚴(yán)重違規(guī)案件的預(yù)防方面又歸于無效時(shí),就只能依靠對(duì)機(jī)會(huì)成本R的調(diào)控了。

第三,R是潛在違規(guī)者的違規(guī)機(jī)會(huì)成本的主要組成部分, 從而對(duì)R的調(diào)控成為銀行化解操作風(fēng)險(xiǎn)尤其是嚴(yán)重違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)的最有力武器。 由于我國銀行業(yè)和理論界都是從如何威懾潛在違規(guī)者入手來理解和運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)管理的, 因此注意力都集中到如何加強(qiáng)和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系, 以最大限度地提高p值和L值。毫無疑問,在操作風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)的威懾視角下,R的意義、 作用以及如何調(diào)控R值自然成為盲點(diǎn), 而對(duì)R的無視也讓我國銀行業(yè)付出了沉重代價(jià)。 近年來我國銀行業(yè)雖然在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面付出了很多精力, 但重大違規(guī)事件仍此起彼伏,層出不窮,這無疑從側(cè)面證明了銀行業(yè)基于p值和L值調(diào)控的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在著系統(tǒng)性漏洞。 可見, 要想在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)性突破, 就必須拓展視界,獨(dú)辟蹊徑,從“成本―收益”權(quán)衡的經(jīng)濟(jì)學(xué)視角來重新審視操作風(fēng)險(xiǎn)問題。R, 簡(jiǎn)單地說, 就是銀行員工的未來所有預(yù)期工作收入或效用的折現(xiàn)值。對(duì)R而言,最重要的并不是當(dāng)前收入,而是銀行員工對(duì)未來的預(yù)期, 因?yàn)楦鶕?jù)理性預(yù)期學(xué)說, 理性人通常是根據(jù)其對(duì)未來的預(yù)期來做出決策的。因此,要想提高R值,不僅需要提高員工的現(xiàn)實(shí)收入, 更重要的是要為員工的職業(yè)生涯打通上升的通道。也就是說,盡管員工的當(dāng)前收入較低,但只要能夠預(yù)期他經(jīng)過自身努力就可以沿著職業(yè)路徑持續(xù)、平穩(wěn)地順利前行,那么,他的R值就會(huì)高到足以抵御任何大額違規(guī)收益的誘惑。由此可見,商業(yè)銀行人力資源部門針對(duì)所有員工實(shí)施職業(yè)生涯規(guī)劃在提高員工的R值, 從而徹底根除重大違規(guī)事件方面起著舉足輕重的作用。當(dāng)然,除了物質(zhì)收入之外,同事之間的關(guān)心、 領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)愛以及不斷進(jìn)步的喜悅等精神上的快樂也是構(gòu)成R值的重要因素。因此,良好的企業(yè)文化建設(shè)在提升R值從而有效降低操作風(fēng)險(xiǎn)方面也是大有可為的。

三、經(jīng)濟(jì)模型的啟示

根據(jù)由模型引出的三個(gè)核心命題, 可以圍繞著p值、L值和R值來探尋導(dǎo)致我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)困境的具體原因,并以此為突破口對(duì)癥下藥,找出破解操作風(fēng)險(xiǎn)之患的良策。

第一,就基于p值的操作風(fēng)險(xiǎn)管理而言,雖然我國銀行業(yè)已經(jīng)建立了功能齊備、結(jié)構(gòu)完整的操作風(fēng)險(xiǎn)防控體系,但該體系在實(shí)踐中的表現(xiàn)卻不盡人意。究其原因, 主要在于我國商業(yè)銀行仍沉溺在主要從全局發(fā)展、戰(zhàn)略高度及大處著手等方面思考問題,對(duì)于“在一切有序的情況下,決定成敗的必將是微若沙礫的細(xì)節(jié)” [3] 的觀念尚缺乏深刻認(rèn)識(shí)。毫無疑問,這種忽略細(xì)節(jié)、大而無當(dāng)?shù)拇址攀椒揽伢w系大大阻礙了p值的提升,進(jìn)而導(dǎo)致傳統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的威懾效力大打折扣。“泰山不拒細(xì)壤,故能成其高;江海不擇細(xì)流,故能就其深”,所以,我國銀行業(yè)要想進(jìn)一步提升p值, 從而使防控體系的威懾功能最大化,就必須擺脫過去那種粗放管理的防控模式, 從小處著手,以細(xì)節(jié)成就完美。鑒于此,我國銀行業(yè)應(yīng)該從制度、 執(zhí)行和技術(shù)等三個(gè)層面來進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)防控體系的邊際改進(jìn)。首先,我國商業(yè)銀行在制度層面上的邊際改進(jìn)應(yīng)體現(xiàn)在如下七個(gè)方面:(1)建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)度量和監(jiān)測(cè)機(jī)制;(2)強(qiáng)調(diào)后臺(tái)的監(jiān)管職能;(3)建立對(duì)重要崗位和敏感環(huán)節(jié)人員的監(jiān)控制度;(4)完善會(huì)計(jì)核算控制制度;(5) 建立防控制度執(zhí)行監(jiān)管機(jī)制;(6) 建立各風(fēng)險(xiǎn)管理部門間有效的分工合作機(jī)制;(7)完善商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)制度。其次,我國商業(yè)銀行在執(zhí)行層面上的邊際改進(jìn)應(yīng)體現(xiàn)在如下四個(gè)方面:(1)必須引進(jìn)一些操作風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)人才;(2)制定行之有效的激勵(lì)機(jī)制;(3) 經(jīng)常進(jìn)行員工的思想教育;(4)提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)。最后,我國商業(yè)銀行在技術(shù)層面上的邊際改進(jìn)應(yīng)體現(xiàn)在如下兩個(gè)方面:(1)加大電子信息系統(tǒng)建設(shè);(2)加強(qiáng)計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在內(nèi)部審計(jì)中的應(yīng)用。

第二,就基于L值的操作風(fēng)險(xiǎn)管理而言,我國銀行業(yè)在與L值相關(guān)的違規(guī)懲罰方面雖然規(guī)定得極為明確和嚴(yán)格,但L值的威懾功能在實(shí)踐中卻往往因不合理的業(yè)務(wù)流程而大打折扣。 正如郭樹清所指出的:“過去很長一段時(shí)間內(nèi), 我們過分重視編寫制度條例,各級(jí)機(jī)構(gòu)和每個(gè)環(huán)節(jié)‘層層加碼’,比如有的交易要客戶按十幾個(gè)手印,簽幾十個(gè)名。這種做法看似很安全,但實(shí)際上并不能真正達(dá)到目的。近年來,我們不斷對(duì)主要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化, 找出關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),取消不必要的控制環(huán)節(jié),在方便客戶的同時(shí)又加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)控制。” [4] 這實(shí)際上也從側(cè)面印證了業(yè)務(wù)流程優(yōu)化與操作風(fēng)險(xiǎn)的正相關(guān)關(guān)系, 即業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)得越合理,員工違規(guī)操作的概率就越小,銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)變小。顯然,為使L值在實(shí)踐中恢復(fù)其既有的威懾功能,我國銀行業(yè)有必要圍繞著“以客戶為中心” 的理念來進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化設(shè)計(jì)。 具體而言,應(yīng)重點(diǎn)做好如下三方面的工作:第一,從價(jià)值鏈分析入手,突出核心業(yè)務(wù)流程;第二,以客戶為中心,流程設(shè)計(jì)體現(xiàn)差別和柔性要求;第三,優(yōu)化業(yè)務(wù)處理流程,提高業(yè)務(wù)工作集約化程度和反應(yīng)速度。 [5]

第三,就基于R值的操作風(fēng)險(xiǎn)管理而言,我國銀行業(yè)應(yīng)把提高R值的努力集中于職業(yè)生涯管理和企業(yè)文化建設(shè)之上。當(dāng)然,上述兩項(xiàng)制度建設(shè)在實(shí)踐中能否起到提高R值進(jìn)而有效降低操作風(fēng)險(xiǎn)的作用,最終取決于它們是否彰顯了以人為本的理念。 因?yàn)槿魏芜`規(guī)操作事件都不是一個(gè)偶然的孤立的存在,它實(shí)際上是操作風(fēng)險(xiǎn)由小到大不斷累積直至最終爆發(fā)的必然結(jié)果,正所謂“冰凍三尺,非一日之寒”,而惟有秉承以人為本理念的職業(yè)生涯管理和企業(yè)文化建設(shè)才能真正溫暖銀行員工的心, 進(jìn)而將操作風(fēng)險(xiǎn)的“寒冰”融化。首先,R值在本質(zhì)上乃是一種預(yù)期,可以說,就基于R值的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度而言, 預(yù)期比黃金更重要。 根據(jù)國外先進(jìn)銀行的成功經(jīng)驗(yàn), 職業(yè)生涯管理中對(duì)銀行員工的預(yù)期影響最大的是職業(yè)通道的設(shè)計(jì), 而與職業(yè)通道設(shè)計(jì)配套的人力資源制度以及分階段職業(yè)生涯管理制度也從不同層面上影響著銀行員工對(duì)未來收入的預(yù)期。因此,我國商業(yè)銀行應(yīng)該以職業(yè)通道設(shè)計(jì)為主、 以分階段職業(yè)生涯管理和相關(guān)人力資源配套制度為輔來設(shè)計(jì)以人為本的職業(yè)生涯管理制度。毫無疑問, 透明順暢的職業(yè)通道以及完善的配套措施將點(diǎn)燃員工心中對(duì)美好明天的向往和渴望, 從而使他們的心靈時(shí)刻沉浸在溫暖的氛圍之中。人心暖了,操作風(fēng)險(xiǎn)“堅(jiān)冰”自然也就融化了。其次, 良好的銀行企業(yè)文化能夠通過滿足銀行員工的尊重需求和自我實(shí)現(xiàn)需求使其無形中獲得可觀的非物質(zhì)利,從而使員工違規(guī)的機(jī)會(huì)成本大增, 進(jìn)而將員工的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)從源頭上予以清除。比如,日常工作中銀行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)員工的關(guān)愛就如春風(fēng)化雨, 在不經(jīng)意間便把員工偶爾迸發(fā)的違規(guī)操作的沖動(dòng)火花澆滅;而公開、公平的良性競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境以及和諧友愛的工作氛圍也會(huì)使銀行員工的內(nèi)心溫暖如春,操作風(fēng)險(xiǎn)“寒冰”自然無法結(jié)成。故此,為了有效降低操作風(fēng)險(xiǎn),我國商業(yè)銀行應(yīng)秉持著以人為本的理念來努力加強(qiáng)銀行企業(yè)文化的建設(shè)。

綜上所述,為了破解操作風(fēng)險(xiǎn)之患,我國商業(yè)銀行就必須堅(jiān)持兩手抓,即一手抓外部防控,要給違規(guī)者布下“天羅地網(wǎng)”以使其不敢違規(guī);一手抓內(nèi)部激勵(lì),要為合規(guī)者勾畫美好未來以使其不愿違規(guī)。進(jìn)而言之, 我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本路線應(yīng)該是一方面繼續(xù)完善外部防控制度, 另一方面大力推進(jìn)內(nèi)部激勵(lì)體系建設(shè),并使二者相輔相成,有機(jī)統(tǒng)一于操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中。惟有如此,才能夠構(gòu)建一個(gè)監(jiān)督與激勵(lì)一體、 震懾違規(guī)與溫暖人心齊備的以人為本的科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

參考文獻(xiàn):

[1]李志輝. 巴塞爾新協(xié)議與商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理[J]. 南開經(jīng)濟(jì)研究,2008(3).

[2]N.格里高利?曼昆. 經(jīng)濟(jì)學(xué)原理 (第4版)[M].北京:北京大學(xué)出版社,2006:3.

[3]汪中求. 細(xì)節(jié)決定成敗[M].北京:新華出版社,2004:23.

操作風(fēng)險(xiǎn)的管理范文5

【關(guān)鍵詞】哈爾濱銀行 運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來，國內(nèi)外屢屢爆出因運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致商業(yè)銀行蒙受巨大損失的案例，同時(shí)從我國近些年來銀行機(jī)構(gòu)所爆出的問題也可以看出，銀行運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)已是銀行損失重要的源頭。隨著哈爾濱銀行業(yè)務(wù)規(guī)模的逐步提升，其運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)隨之進(jìn)一步加強(qiáng)，本文對(duì)哈爾濱銀行運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，從中就其存在的問題進(jìn)行分析，并就如何進(jìn)一步加強(qiáng)運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了具體的建議，以便于提高哈爾濱銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

一、哈爾濱銀行運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的現(xiàn)狀

（1）實(shí)施運(yùn)營人員崗位認(rèn)證制度。為了規(guī)范操作，哈爾濱銀行將運(yùn)營人員分為運(yùn)營管理人員和操作人員，實(shí)行準(zhǔn)入資格認(rèn)證和聘任資格認(rèn)證兩種模式，同時(shí)對(duì)于崗位層次多、人員數(shù)量龐大、更新變化快的特點(diǎn)，實(shí)施運(yùn)營崗位人員資格認(rèn)證序列，從而確保人員的素質(zhì)。

（2）實(shí)施定期監(jiān)督檢查。加強(qiáng)監(jiān)督檢查是保障運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要舉措。對(duì)此主要通過現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督來控制。現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督主要對(duì)業(yè)務(wù)、人員、內(nèi)控以及機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查，檢查的重點(diǎn)主要包括“風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)”、“過程控制”以及“管理模式”三個(gè)部分，主要通過資料調(diào)用、檢查準(zhǔn)備以及系統(tǒng)操作等方法進(jìn)行檢查。而非現(xiàn)場(chǎng)檢查主要是由事后監(jiān)督人員及監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)問題之后及時(shí)下達(dá)整改通知書，及時(shí)對(duì)所出現(xiàn)的問題進(jìn)行整改。

（3）實(shí)施存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查。哈爾濱銀行采用存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查制度，在原有賬戶檢查的基礎(chǔ)之上，結(jié)合銀行開戶流程，對(duì)實(shí)施大額支付對(duì)賬制度。同時(shí)存款風(fēng)險(xiǎn)控制除了依靠滾動(dòng)式檢查之外，還要結(jié)合存款動(dòng)態(tài)管理、賬戶集中管理等手段加強(qiáng)，檢查人員主要由分行負(fù)責(zé)賬戶管理、大額支付、對(duì)賬、反洗錢等相關(guān)人員組成，實(shí)施周期性檢查。

二、哈爾濱銀行運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

雖然哈爾濱銀行在流程、制度、環(huán)境上對(duì)運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)有一定的保障措施，但是仍有進(jìn)一步可以改進(jìn)的空間，其主要在以下幾個(gè)方面存在著一些問題。

（1）銀行體系建設(shè)方面。由于對(duì)會(huì)計(jì)工作理論指導(dǎo)缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致整個(gè)分行系統(tǒng)并沒有形成一個(gè)完整的體系，造成了日常工作缺少操作和制度依據(jù)。具體主要表現(xiàn)在對(duì)于銀行特色業(yè)務(wù)或是新業(yè)務(wù)并沒有相應(yīng)的核算辦法作為指導(dǎo)，很難規(guī)范和指導(dǎo)業(yè)務(wù)的展開和處理。同時(shí)人員、機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)管理等方面規(guī)范性還需加強(qiáng)，存著著選擇性執(zhí)行的現(xiàn)象。

（2）業(yè)務(wù)流程方面。由于二級(jí)分行及異地支行的快速擴(kuò)張，以及同城支付前臺(tái)柜員在SOP模式下角色的轉(zhuǎn)變，導(dǎo)致總行層面對(duì)于異地分行業(yè)務(wù)和人員管理還沒有健全和成熟的模式可供其參考，使得對(duì)異地支行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的力度還不是很強(qiáng)。同時(shí)由于總行對(duì)各層面的電子銀行業(yè)務(wù)、零售銀行業(yè)務(wù)以及外匯業(yè)務(wù)還沒有相關(guān)明確的崗位職責(zé)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)管理邊界不甚明了，在支行業(yè)務(wù)出現(xiàn)疑難問題時(shí)無法及時(shí)得到溝通和解決。最后則是由于異地監(jiān)管環(huán)境不同，對(duì)于分行的管理難以達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)。由于收入水平、競(jìng)爭(zhēng)文化以及當(dāng)?shù)卣J(rèn)識(shí)的不同，人員素質(zhì)差異較大，對(duì)此在短時(shí)間內(nèi)很難適應(yīng)哈爾濱銀行的管理模式。

（3）人員管理及崗位分工方面。對(duì)于分行而言，存在著人員結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在由于新員工比例較大，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)人員管理基礎(chǔ)薄弱，操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平不一，人員素質(zhì)有待于進(jìn)一步提高。同時(shí)由于缺乏足夠的人才培養(yǎng)機(jī)制，導(dǎo)致普通員工晉升通道單一，員工對(duì)崗位認(rèn)同度較低，從而影響了運(yùn)營工作的提高和改善。

（4）業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)方面。由于部分支行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)員工思想建設(shè)工作不到位，導(dǎo)致員工對(duì)制度執(zhí)行存在選擇性認(rèn)識(shí)，缺乏合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)氛圍的營造。同時(shí)由于資產(chǎn)業(yè)務(wù)、開戶等重要流程涉及到客戶部門、客戶、運(yùn)營機(jī)構(gòu)等眾多部門，導(dǎo)致運(yùn)營人員日終在崗時(shí)間過長，存在著對(duì)重要時(shí)間人員監(jiān)督薄弱的環(huán)節(jié)。

三、加強(qiáng)哈爾濱銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（1）加強(qiáng)哈爾濱銀行運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。為了加強(qiáng)對(duì)銀行運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)管理，需要不斷深化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的深度和廣度，營造出嚴(yán)厲規(guī)范的監(jiān)管企業(yè)文化。對(duì)此哈爾濱銀行因依據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》之規(guī)定，不但完善和梳理內(nèi)控制度，逐步建立起嚴(yán)密科學(xué)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體制，初步形成事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的管理體制，從而將各項(xiàng)制度滲入日常的各項(xiàng)操作當(dāng)中，同時(shí)著力完善人員管理手段，努力提升員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，從而形成良好的合規(guī)文化體系。

（2）關(guān)鍵業(yè)務(wù)操作控制。針對(duì)業(yè)務(wù)操作存在的問題，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)分行風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制力度，對(duì)此可以通過以下幾個(gè)步驟進(jìn)行。首先強(qiáng)化客戶身份的識(shí)別，同時(shí)嚴(yán)查客戶的證明文件等證件，從而強(qiáng)化客戶信息的真實(shí)性，同時(shí)通過對(duì)員工加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，從而提供其對(duì)客戶身份的識(shí)別能力和防范意識(shí)。其次則是嚴(yán)密實(shí)施實(shí)物交接和保管手續(xù)，實(shí)施雙封和日終碰庫制度，對(duì)實(shí)物進(jìn)行定期不定期檢查。

（3）運(yùn)營人員控制。由于風(fēng)險(xiǎn)存在于各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)此要加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)。哈爾濱銀行應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況，制定相應(yīng)的培訓(xùn)制度和計(jì)劃，定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)。同時(shí)嚴(yán)格落實(shí)運(yùn)營人員準(zhǔn)入、崗位輪換以及資格認(rèn)證制度，促使運(yùn)營人員素質(zhì)的不斷提高。可定期召開關(guān)鍵崗位運(yùn)營人員風(fēng)險(xiǎn)例會(huì)，促進(jìn)相關(guān)人員加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，并以此機(jī)會(huì)進(jìn)行相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的交流。

（4）建設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化。操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠很好的實(shí)施離不開企業(yè)文化的支持。而銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化則是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的靈魂。對(duì)此哈爾濱銀行應(yīng)積極培育自身的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，堅(jiān)持實(shí)施全員行動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化，唯有銀行以高標(biāo)準(zhǔn)的道德情操嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)則，才能夠真正將風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)增長緊密的結(jié)合起來，從而減少運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

操作風(fēng)險(xiǎn)的管理范文6

【關(guān)鍵詞】護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)；溝通交流；形式

【中圖分類號(hào)】R47 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1004-7484（2012）11-0622-01

護(hù)理工作是醫(yī)院工作的重要組成部分，在日常護(hù)理過程中，因不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)稱為護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)。護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。在這個(gè)復(fù)雜的管理系統(tǒng)工程中，如何協(xié)調(diào)各因素的關(guān)系、如何分享管理思想，如何迅捷地傳遞信息等，就成為一個(gè)不能回避的問題。根據(jù)管理學(xué)有關(guān)概念和自己的多年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為解決此問題有效途徑之一是溝通交流。通過有效的溝通交流，能在醫(yī)院的護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作中建立暢通的聯(lián)系橋梁，使風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

1 溝通交流的含義

根據(jù)管理學(xué)定義，溝通交流是指兩個(gè)或者兩個(gè)以上的人交流并理解信息的過程，目的是激勵(lì)或影響人的思想或行為，其目的常常是為了激勵(lì)或者影響人的行為。任何一個(gè)溝通交流過程都有兩個(gè)要素：信息發(fā)送者和信息接受者[1]。因此，對(duì)于護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理而言，溝通交流是指在醫(yī)院日常管理行為過程中，兩個(gè)或多個(gè)個(gè)體或群體間交流信息分享思想及情感的全過程。醫(yī)護(hù)之間、護(hù)護(hù)之間、護(hù)患之間良好有效的溝通交流是醫(yī)院護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理高效的前提保證。

2 護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理溝通交流的形式

整個(gè)護(hù)理操作操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作都和溝通交流有關(guān)。在日常護(hù)理工作中，本人根據(jù)多年的工作實(shí)踐，認(rèn)為醫(yī)護(hù)、護(hù)護(hù)、護(hù)患之間的溝通交流按其內(nèi)容的性質(zhì)、重要性和大小，以及溝通交流發(fā)生的范圍和層次，可以分為以下六個(gè)大類。

2.1 情感溝通。人類是有自我感覺、情緒、情感、興趣、愛好、偏好、習(xí)慣的，所以在日常生活與工作中并非完全理性的，特別是患者，由于其處于特殊時(shí)期，非理性所占比重較高，他們特別需要護(hù)患溝通，護(hù)患溝通是改善護(hù)患關(guān)系、減少醫(yī)患糾紛的有效途經(jīng)[2]。因此，了解和疏導(dǎo)、調(diào)節(jié)人的情感，特別是增加護(hù)患之間情感交流必然是護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工作。

2.2 業(yè)務(wù)信息溝通。在日常工作中，護(hù)理過程是一個(gè)相互協(xié)作的過程，因此必然存在著怎么工作、應(yīng)該怎么工作及目前工作如何的基本業(yè)務(wù)信息的溝通，這可稱為業(yè)務(wù)信息溝通。

我們知道，隨著科技水平的不斷提高，護(hù)理工作越來越復(fù)雜，處在不斷變化過程中。所有這些變化，都向醫(yī)護(hù)人員提出了更高的工作要求，更大的工作決策和創(chuàng)造能力，也是護(hù)理工作存在著更高的風(fēng)險(xiǎn)。因此，護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞，也越來越多地取決于護(hù)理人員能否創(chuàng)造性地工作，能否及時(shí)傳遞各種業(yè)務(wù)信息。從實(shí)踐中看，及時(shí)、準(zhǔn)確、客觀溝通，已經(jīng)廣泛發(fā)生在護(hù)理過程中，并確實(shí)對(duì)護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了積極作用。

2.3 責(zé)任、權(quán)利、利益溝通。現(xiàn)實(shí)中醫(yī)院是一個(gè)救死扶傷的機(jī)構(gòu)，但也不排除要獲得一定的收益。因此，任何一個(gè)護(hù)理員工，都要有比較明確的權(quán)利，責(zé)任和利益劃分。護(hù)理人員的責(zé)任和權(quán)利，構(gòu)成了日常護(hù)理的勞動(dòng)分工、崗位職責(zé)和授權(quán)劃分。護(hù)理人員的利益，主要是經(jīng)濟(jì)利益和組織地位，它是醫(yī)院吸引，激勵(lì)護(hù)理人員為醫(yī)院目標(biāo)奮斗的必要條件和關(guān)鍵因素。

權(quán)利、責(zé)任和利益最好用書面式固定、確認(rèn)下來，即以書面形式進(jìn)行正式溝通交流。但由于科技的發(fā)展和管理水平的提高，護(hù)理工作呈現(xiàn)動(dòng)態(tài)發(fā)展和交互作用，所以并非總那么容易清晰地劃分清楚。因此，在護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，不僅正常明確的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系需要溝通，當(dāng)它們發(fā)生變化，使某些護(hù)理人員對(duì)其認(rèn)識(shí)開始模糊和難以把握時(shí)，尤其需要及時(shí)進(jìn)行深入的溝通交流。

2.4 制度溝通。醫(yī)院日常運(yùn)行和護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度是護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理的常規(guī)化部分。事實(shí)上，護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)例行管理是醫(yī)院健康成長的重要保健因素。沒有保健因素，再好、再強(qiáng)壯的人也要生病甚至死亡；沒有例行管理，再好、再強(qiáng)大的醫(yī)院也要衰退甚至破產(chǎn)。

要注意的是，護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度在制定前、中、后都需要良好溝通交流。制定前，溝通交流保證制度的針對(duì)性和可操作性，即現(xiàn)實(shí)性；制定中，溝通交流保證制度的全面與完整及與其他制度的配套性，即科學(xué)性；制定后，溝通交流保證制度的準(zhǔn)確理解、及時(shí)執(zhí)行和效果監(jiān)測(cè)，即實(shí)效性。在所有制度溝通中，都必須有反饋，以便對(duì)制度制定、執(zhí)行過程中的偏差進(jìn)行及時(shí)、必要的調(diào)整。制度的價(jià)值和意義的最終體現(xiàn)在于制度有效執(zhí)行并產(chǎn)生了預(yù)期的積極效果。制度溝通的最終目標(biāo)是護(hù)理成員人人知所當(dāng)知，并為當(dāng)所為。

2.5 護(hù)理文化溝通。日積月累所形成的文化最需要溝通并也適合溝通。護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)文化的形成發(fā)展，既是溝通的手段、目標(biāo)和結(jié)果，又是溝通的環(huán)境和背景。我們所用的任何一種溝通方式和工具，都是文化的一部分。同樣地，在護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，我們的溝通工具和方式也是護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)文化的重要部分之一。在護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)文化熏陶之下，護(hù)理人員個(gè)體的個(gè)性受到了某些同化和改造，其目的也是為了更輕松容易地達(dá)成溝通，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。

2.6 多角度的外部溝通。護(hù)理過程中，護(hù)理人員并非只是與自己護(hù)理的患者打交道、互相傳達(dá)信息，并且還要與同行、醫(yī)生、患者的陪護(hù)家屬、相關(guān)科室人員等進(jìn)行溝通交流。原因是，一方面其他群體的行為和態(tài)度會(huì)影響護(hù)理過程所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，護(hù)理人員在日常護(hù)理及操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程當(dāng)中，過程與結(jié)果會(huì)影響到患者與陪護(hù)家屬的利益。護(hù)理人員如果與之溝通不好、不足，就會(huì)危及醫(yī)院的生存、發(fā)展。因此，護(hù)理人員在日常護(hù)理及所進(jìn)行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程中都必須進(jìn)行必要的外部溝通交流。

3 結(jié)論

護(hù)理人員在日常護(hù)理及所進(jìn)行的護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程中面臨的因素眾多，涉及的人員不斷變化。因此，加強(qiáng)各方面的溝通交流就顯得尤為重要。情感溝通，業(yè)務(wù)信息溝通，責(zé)任、權(quán)利、利益溝通，制度溝通，護(hù)理文化溝通，多角度的外部溝通等構(gòu)成了護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理的多維溝通形式，了解它們，認(rèn)識(shí)它們，充分掌握它們，必將對(duì)有效的護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供有益幫助。

參考文獻(xiàn)：