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保險公司承保管理范文1

關鍵詞：工程保險;保險制度;風險管理

實行工程保險制度在國外已經有70多年的歷史了并且由于世界上各個國家的政策法律支持在國際上尤其是發達國家中已較為完善，工程保險已成為國際工程交易中不可少的條件之一相對而言，我國的工程保險業發展比較滯后，尚處于發展的初級階段，在工程保險制度的建立和有關保險法律法規的制定上存在不少巫待解決的問題。

改革開放以來，我國工程建設與建筑業得到長足發展，但工程質量仍存在一些非常突出的問題，工程跨塌事故時有發生。一些“豆腐渣”工程給國家、銀行、企業和個人造成了無法挽回的損失。隨著工程招標等制度在我國的逐步建立，過去計劃經濟體制下遺留的由國家財政拔款以彌補風險造成損失做法的許多問題逐步暴露出來，其不僅使國家財政背上沉重的包袱，同時助長了承包商的依賴性，無法適應市場經濟竟爭的需要。因此，建立和完善我國的工程保險制度，增強外部力量對工程建設進行的監督控制，將對保護工程項目投資方利益，促進工程建設安全質量管理的良性循環起到關鍵作用。工程保險有著巨大的市場潛力和廣闊的發展前景，無論從其占有的比例，還是從其創利能力來看，都將成為我國保險公司的一項重要骨干業務。而目前，我國工程保險保費收入在保險公司所有保費收入中所占的比例與發達國家相比還相差甚遠，尤其是加入世貿組織后，大量的國外保險涌入中國，使國內的保險公司面臨嚴峻挑戰。盡快建立和完善我國工程保險制度，開拓我國工程保險市場。培育有競爭力的工程保險業，已成為燃眉之急。

1國外工程保險制度的發展工程保險起源于20世紀30年代的英國保險市場，在其漫長的發展歷程中其保障內容以及責任范圍不斷得到了擴充，保險品種從原來單一險種增至數百種，并有綜合多種責任于一體的發展趨勢，投保形式由各承包商分別投保向業主統一投保轉化。而今，保險經營的主體不僅數量眾多，而且組織形式多樣，在國際保險界中已逐漸形成了較為統一的運作規則。

在國際上，工程保險一般都是由于某種強制的原因投保的。例如，美、日、德等國法律規定:凡公共工程必須投保工程險，金融機構融資的項目也必須投保有關工程險。承包商投保工程險已成為一種國際慣例，業主不會把一個項目交給沒有投保有關工程險的承包商來負責建造。發達國家與建筑工程有關的險種非常豐富，其中強制性的工程保險一般包括以下幾種險別:建筑工程一切險(附加第三者責任險)、安裝工程一切險(附加第三者責任險)、社會保險(如人身意外險、雇主責任險和其他國家法令規定的強制保險)、機動車輛險、10年責任險和2年責任險、專業責任險等等。幾乎涵蓋了所有工程保險的險種，投保率則超過了90%。對保障工程質量和安全生產起到了積極作用。

在工業發達的國家和地區，建筑師、結構工程師等設計、咨詢專業人員均要購買專業責任險，對由于是他們的設計失誤或工作疏忽給業主或承包商造成的損失，將由保險公司賠償。由于成功地推行了責任保險制度，使這些發達國家和地區的工程建設質量不斷提高，不但重大工程質量事故的發生概率明顯下降，而且還涌現出一批知名的建筑物。

2我國工程保險制度的實施現狀與發達國家相比，我國的工程保險制度尚處于起步階段。改革開放以來，我國的工程項目投資來源已呈多樣化，企業所有制結構也發生了很大變化，工程風險管理越來越為有關部門和企業所重視。

1979年，中國人民保險公司擬定了建筑工程一切險和安裝工程一切險的條款及保單·同年8月。中國人民銀行、國家計委、國家建委、財政部、外貿部和國家外匯管理總局頒發了《關于辦理引進成套設備、補償貿易等財產保險的聯合通知》，規定國內基建單位應將引進的建設項目的保險費列入投資概算，向中國人民保險公司投保建筑工程險或安裝工程險。時至今日，我國的工程保險主要是在一些利用外資或中外合資的工程項目上實行。據有關資料表明，外資工程項目的投保率在90%以上，其中很多是向境外保險公司投保或由境內外保險公司合作保險;而國內投資項目的投保率低于30%。在投保的國內投資項目中，商業性建筑占80%，市政工程占巧%，其他占5%，工程保險覆蓋范圍較窄，不少基礎設施建設領域的重大工程基本上沒有投保工程險，致使項目建設中面臨的各種風險無法有效化解。近年來，我國相繼頒布了《擔保法》、《保險法》、《建筑法》、《合同法》、《招標投標法》和《建設工程質量管理條例》等法律、法規，為在我國推行工程保險制度提供了重要的法律依據。一些地方也陸續開展了工程保險的試點工作，如上海市，依據《建筑法》開展了建筑職工意外傷害保險試點工作，目前已在19個區縣(除崇明縣)普遍推行;山東、河北、遼寧、重慶等省市也開展了意外傷害保險試點工作。

以下簡要介紹我國工程保險各險種的開展情況:建筑工程一切險與安裝工程一切險;1995年人民銀行頒布了《建筑工程一切險條款》和《安裝工程一切險條款》，其保險責任相當寬泛，包括了意外事故與所有的自然災害，與國際通行條款比較一致，也與FIDIC施工合同條件對保險的要求一致，但由于多種原因，至今仍未能普遍推開。建筑職工意外傷害保險:《建筑法》第48條規定:“建筑施工企業必須為從事危險作業的職工辦理意外傷害保險，支付保險費。”屬于強制性保險范疇，但由于其保險覆蓋過于狹小，勞工的利益得不到全面保障。工程質量保修保險:《建設工程質量管理條例》第40條明確規定:“基礎設計工程、房屋建筑的基地基礎工程和主體結構工程，最低保修期限為該工程的合理使用年限。”而在工程竣工后的幾一卜年或上百年后，不僅原承包商很難講是否存在，其擔保人也將難定行蹤。其它險種，如雇主責任險、機動車輛險、職業責任險等均沒有明文規定。其中職業責任險包括相關專業人員的錯誤和失誤所造成損失的保險，我國雖然在《建筑法》第72條，《建筑工程勘察設計合同條例》第10條、以及《工程建設監理規定》第21條中，分別規定了建筑設計單位、勘察單位、監理單位因職工過失造成損失時應承擔的責任，但由于缺乏與之相配套的實施細則，其過失責任很難認定，建設工程中損失責任歸屬無法明確。

3建立和完善我國工程保險制度的設想建立和完善我國工程保險制度，首先應廣泛推行和完善我國已有的工程保險險種;其次應逐步開辦工程質量保修保險、雇主責任險、機動車輛險、勘察設計、工程監理及其他工程咨詢機構的職(執)業責任險，以及建立將工程項目各方風險綜合起來的綜合險。以滿足市場需要的同時，確保建設工程中各類風險得到全面的保障。

建筑工程一切險和安裝工程一切險可以在有條件的工程繼續推行，也可以試行由業主統一投保綜合險。在適當的時機，應通過國家強制措施在全國范圍內廣泛推行。

建筑職工意外傷害險應貫徹以預防為主和獎優罰劣的原則，根據企業的工傷事故發生頻度，將部分保險費專項用于職工安全培訓教育和施工現場的安全防范與監督。把意外傷害保險同建筑安全生產管理有機結合起來，從而最大限度地減少工傷事故的發生。工程質量的保修保險應借鑒發達國家的成功經驗，推行10年責任險(房屋建筑的主體工程)和兩年責任險(細小工程)。此險應為承包商或分包商的一項強制義務，要求在工程驗收以前投保，否則不予驗收。使業主的權利在較長時間內得到保障。雇主責任險在工程保險中占據重要的位置，絕大多數國家將其列入強制保險的范疇。

在雇主責任險中，雇主是投保人。雇員是被保險人，保險期限通常為1年，最高賠償額

是以雇員若干個月的工資收入作為計算依據，并視傷害程度具體確定。雇主責任險的保險費率應按不同行業工種、不同工作性質分別訂立。機動車輛是屬于融財產損失險與責任險為一體的綜合性的財產保險，保險責任包括自然災害或意外事故而造成的投保車輛的損害。除此以外，機動車輛的標的還包括第三者責任。對承包商言，必須對意外事故高發生率的運輸車輛進行保險。職(執)業責任險，勘察、設計、監理等單位的經濟賠償能力相對較弱，因工作失誤或疏忽造成的損失，可通過投保充足、合適的職(執)業責任險來解決。建設部已于1999年12月正式發文，在北京、上海和深圳市開展了工程設計保險的試點工作。工程監理及其他工程咨詢機構的職業責任險也應逐步組織試點并應在全國的范圍內推廣開來。綜合險是將所有承包商、分包商、設計商等自行投保并由業主支付保險費的險種集合起來，統一由業主向保險公司投保。綜合險適用于特大型工程建設項目，其主要優點在于集中所有風險，統一購買一個險種，以享受保費的優惠。避免漏保和重保。

4建立和完善我國工程保險制度的具體措施結合現實情況，建立和完善我國工程保險制度的具體措施為:建立國家強制保險制度，完善工程保險相關法律法規，培育規范化的工程保險市場，加強工程保險的研究、提高保險意識，加強對建筑工程自身質量的管理。

(l)建立國家強制保險的制度。任何一種制度的推行都需要政府以積極的行政手段為其創造良好的社會環境。在我國，工程保險缺乏強制推行的立法制度和措施。工程保險作為一種自愿性的行為，業主很可能不愿意承擔由于工程保險而增加的費用，通過實行強制工程保險制度，可以迫使各方為維護自身的利益而積極參與工程項目的監督控制，如保險公司為了可以不承擔或者少承擔損失費用，將在施工階段利用自己豐富的風險管理經驗或聘請有關專業人士，對項目進行風險評估、風險檢驗，對于潛在的風險適時提出改進建議，同時積極協助監督承包商進行全面的質量控制，在很大程度上降低了損失發生的概率;而承包商也因有了經濟補償的保障而無后顧之憂，可以充分發揮自己的專業優勢，規避或然損失，提高投資工程項目的生產效率。保證工程進度和工程效益的順利實現，從而在客觀上最大限度地保護了國家和使用者的合法權益，有利地促進了工程建設項目管理的良性循環。

(2)完善工程保險相關法律法規。工程保險制度是一項法律性很強的制度，牽涉到的各方面都需要用法律來約束和規范。完善保險的法律法規制度，是規范工程保險合同，規范工程保險市場主體經營行為，實現工程保險持續、健康、穩定發展的前提條件和基本保障。首先應建立有關工程保險的專門性法律、法規。由于工程保險針對的是具有規模宏大、技術復雜、造價昂貴和風險期限較長等特點的現代工程，其風險從根本上有別于普通財產保險標的風險，使得工程保險自成體系，具有區別于一般財產保險的獨特性質，因此針對工程保險制度頒布統一的法律法規非常有必要。其次應制定工程保險具體可操作的相關條款。目前我國有關工程保險的法律法規，就是由于缺乏對工程保險的全面系統的具體規定，在實踐中難以操作，使得部分已有的規定實際并未能真正貫徹落實。為此，制定實施有關工程保險的統一法律、法規和具體實施細則、操作方法，是完善我國工程保險制度的一項重要任務。

(3)培育規范化的工程保險市場。工程保險要有一個穩定的發展，離不開規范、公平的市場竟爭秩序。培育規范化的工程保險市場，主要包括以下兩個方面的內容:首先要完善工程保險的市場主體。

工程保險的市場主體主要包括保險人、被保險人以及保險中介機構。保險人包括各保險公司，其建立往往有嚴格的資格條件，并要經過有關方面的審查批準，被保險人包括投資方、業主、總承包商、分包商，在一定條件下，還可以包括設計單位、設備供應商、技術顧問等有關各利益方。保險中介機構包括、經紀人和公估人等，保險中介機構在保險人與被保險人之間起劑的作用，是保險市場主體不可缺少的組成部分，中介機構通過參與保險公司業務動作流程，大大減少了保險公司專業員工的數量，從而降低保險公司的運營成本，同時被保險人也會因為中介機構的介入而得到更加專業、更加全面的服務，使保險安排的更加有效。保險中介機構這一重要的市場地位，要求其建立應該有嚴格的資格審批制度，特別是要建立和實施對保險中介機構行之有效的監督和管理。以使保險市場規范有序，推動工程保險的健康發展。其次是明確工程保險市場的動作規則。這之中有些是有明文規定的。

也就是必須執行的。比如從事危險作業職工的意外傷害保險等作為法定保險必須由有關方面投保;如現行的對保單條款和保險費率的規定;如保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故造成的最大損失范圍所承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的10%，超過的部分應當辦理再保險。

也有一些是受市場調節的，包括其自愿投保的險種、對保單條款的擴展和補充以及在規定范圍以內確定保險費率等事項。

(4)加強工程保險的研究，提高保險意識。加強對工程保險的研究和宣傳，提高人們的保險意識，是扶植工程保險制度生存土壤的重要措施。保監會、建設部以及保險協會應當加強工程保險的研究工作，各有關部門和新聞媒介應加大宣傳力度，普及工程保險的專業知識，增強承發包雙方當事人尤其是發包方即業主的工程保險意識，明確工程保險制度是一種具有社會互質的保險事業，是提高行業素質的需要，是解決施工工程款的有效途徑，絕不是個別的、僥幸的行為，從而營造一種良好的氛圍，即工程保險是項社會性的補償制度，是關系到建設工程能否順利進行的一項具體措施，(5)加強對建筑工程自身質量的管理。保險學的基本原理告訴我們，保險公司只能承保不確定風險，作為保險標的首要條件就是該標的發生保險事故具偶然性。長期以來、我國建筑工程質量低劣，嚴重制約了我國工程保險的發展。據報道，1998年全國由于劣質工程造成的經濟損失達到*億元。

在這種幾乎必須發生的風險面前，工程保險無法正常運營。加強對建筑工程自身質量的管理，為推行工程保險掃清障礙已經勢在必行。為了充分調動承包商加強工程質量管理的積極性。我們可以根據其所在建筑企業以前的工程質量、安全狀況進行評估，確定各企業的資質等級，尤其對建筑企業的施工質量和安全等要作明確劃分。以便給保險公司承攬業務提供參照依據，使其能夠據此為確定保險費及業務提供參照依據，使其能夠據此確定保險費及業務范圍。從而讓那些實力弱、信譽差、保險公司不愿意替其承保的建筑商攬不到工程，進而將其逐出建筑市場，為保險業的健康發展鋪平道路。

應當指出，我國的工程保險業剛剛起步，可塑性強，隨著保險市場的完善發展，激烈競爭局面的形成，工程保險業務將因其豐富的保源，廣闊的前景和穩定的效益，成為保險市場競爭的重點。具有中國特色、與國際慣例接軌的工程保險制度將在我國逐步建立和完善起來。

保險公司承保管理范文2

0 引言

保險公司以積累大量的客戶資源為目標，迫切需要有一支高素質、專業化的理財隊伍提供相關售后服務，進行客戶的深度開發，彰顯企業實力，搶占行業制高點。保險公司常見經營的主要險種有重大疾病保險、個人住院醫療保險、養老保險、少兒教育成長保險等。

1 成本管理概述

成本管理是指企業生產經營過程中各項成本核算、成本分析、成本決策和成本控制等一系列科學管理行為的總稱。成本管理一般包括成本預測、成本決策、成本計劃、成本核算、成本控制、成本分析、成本考核等職能。

保險公司為加強成本管理，提高經濟效益，根據財政部《國營金融、保險企業成本管理辦法》以及保險企業的特點和實際情況實行實際成本與預測風險成本相結合的成本管理制度。

2 成本管理中存在的問題

2.1 傭金、普通管理費比例不協調

保險公司在不同部門所分配的傭金及管理費用存在著很大問題，平時造成了許多不必要的浪費。好比在召開產品說明會時完全可以在整個公司中設立一個會議室相互輪流使用，降低相對的管理成本。

2.2 道德風險日益加劇，導致成本增加

隨著我國保險業的發展，保險公司業務范圍不斷擴大，保險欺詐活動也日益頻繁。有資料顯示，在20世紀80年代末期，詐騙犯罪中涉及保險欺詐的僅占2%左右；到2005年底，這類案件上升到13%左右；到2013年，則升至38%。在我國，車險市場與健康險市場上的欺詐行為最為突出。多個城市的保守估計，目前約有20%的車險賠款屬于欺詐。造成如此大的損失，筆者認為這是欠周密的，由于保險公司內部經營機制不健全，曾經保險從業人員與被保險人的欺詐行為使每單保險成本增加5%，造成投保人一年多支付許多保費。由此可見，人為的保險道德風險阻礙了保險機制的正常運轉，擾亂了保險功能的正常發揮，加大了保險人的經營風險。

2.3 缺乏行業間協作，單部門成本過高

就保險公司而言，公司分為好多部門。例如業務收展部、策劃部、理財部等。而在不同的部門中都設立了不同的組織部門。不言而喻，這有利于整個公司的組織清晰管理，也加強了各部門的競爭，能實現市場競爭的優化管理。然而盡管在分組織上管理方面不存在什么問題，但是有一些公共場所造成了嚴重的浪費。例如，產品說明會作為每個部門共有的一種會議，各部門完全可以借助總公司的會場發揮各自的優勢所在，完全不需各建會場去耗費巨資顯示自己的地位。

2.4 保費留存過多，增加機會成本

在目前投資渠道、投資收益越來越好的新形勢下，保險公司最要緊的是減少資金沉淀，進而提高投資收益，因為沉淀資金會造成機會成本的增加。保險公司最直觀的變化就是縮短了資金的到賬周期。按一家保險公司去年7.6千萬元保費收入計算，每月有0.633千萬元保費收入，每天0.0208千萬元的資金，一天之內可以完全及時上收。若沒有啟動銀企互聯系統，保費上收需要兩天時間，這就造成了嚴重的機會成本。在目前投資收益表現持續上升的情況下，必須通過減少資金沉淀來增加保險公司的投資收益，機會成本提高了，更需要及時回收資金到總公司賬戶，及時交給資產管理公司用于投資。這個暢通、高效的資金鏈條有助于降低機會成本。

3 解決成本管理問題的對策

3.1 增加考核力度，協調稅費

各級公司必須認真編制財務收支計劃、成本計劃、業務及管理費明細計劃，并逐級上報下批。成本計劃、業務及管理費用明細計劃應按照既保證業務發展的合理需要，又節約支出的原則編報，各級公司應根據下達的年度計劃掌握費用開支，遇到特殊情況，需要追加時，必須逐級上報下批。各級公司要認真執行成本計劃、業務及管理費用明細計劃，努力減少各項費用開支，年終要認真考核。根據保險公司的業務特點，成本率只作參考，主要考核綜合費用率。

成本率=實際總成本/各項保費收入

綜合費用率=（業務及管理費+手續費）/各項保費

收入

按照國家政策規定，對成本計劃、業務及管理費明細計劃的執行情況進行監督、檢查和分析進行成本核算，報告費用計劃和業務及管理費明細計劃的執行結果，分析降低或超支的原因，提出改進措施，并及時向公司領導、主管部門反映情況。

3.2 加強素質教育宣傳，降低道德風險

堅持為客戶服務是保險人職業道德的核心，為客戶服務是保險人職業道德的基本內容。要有一種職業理想，有獻身精神和事業心；要有一種職業修養、職業良心、職業榮譽感去指導自身的業務活動；要有扎實的專業知識；要有樂意為人做好事的思想；維護整體利益是保險業務人員活動的客觀要求，要樹立信用觀念；要把信用貫穿全部的業務營銷活動，想客戶所想、急客戶所急、做好售后服務；秉公廉潔是保險營銷人員的重要道德準則，遵紀守法、令行禁止，不要把自己商品化、不能滿腦子金錢；要有勤儉光榮、潔身自好的道德觀念；要公私分明，不貪小便宜。

3.3 加強同業間協作，實現資源共享

①相互依存，堅持依法合作、尋求共同發展的需要。保險中介是保險市場精細分工的結果，保險中介推動了保險業的發展，提高了保險公司的競爭能力和服務水平，使保險供需雙方更趨合理。在保險發達的國家和地區，保險人和保險中介都是相互依存，共同發展的。

②提高行業服務水平是促進保險市場健康發展的需要。在我國，保險公司的經營方式還比較落后，保險中介的起步也比較晚。可以說，保險公司與保險中介的合作機制還很不成熟。所以加強合作，提高保險中介為客戶和保險公司的服務水平，提高保險公司為被保險人和保險中介的服務水平，都是迫在眉睫的事。保險中介與保險公司的合作，實際上就是一個你為我服務，我為你服務的過程，在合作的過程中，雙方都堅持誠信、合法、公平和獨立的原則，走專業化服務的道路，最終將促進和引領保險市場的健康發展。

3.4 實現保費多元化投資，減少機會成本

增加銀行協議存款數額；增加基金股票債券的投資力度；加強基礎設施建設及不動產建設；加大整體投資力度，確保保費收入的充分利用；增加保險公司與機構的合作保費及時上繳，減少留存，降低機會成本。機會成本畢竟不是實際成本，在進行保險投資時，考慮機會成本是必要的。若是過于計較，結果就失去投資本身的意義了。在進行任何投資時要充分考慮投資量、實際成本支出、投資收益和投資損失量四個投資因素，一個保險投資者投資時他應當對保險市場的情況有充分的研究和了解，從而降低機會成本。

保險公司承保管理范文3

摘 要 隨著國內保險市場的逐漸開放以及經濟發展的影響，保險公司所面臨的社會環境變得越來越復雜，而市場競爭也變得日益激烈。在這種情況下，如何降低成本，提高資金利用率，取得理想的經濟效益，并提高公司的競爭能力已經成為決定保險公司生存和發展的關鍵問題。受社會發展和客戶需求的影響，傳統的成本核算方法已經無法滿足保險公司成本信息的需求，因此，使用科學、先進的核算方法對保險公司的預算管理以及成本控制有著極其重要的意義。本文重點分析了作業成本法在保險公司預算管理以及成本控制中的應用。

關鍵詞 作業成本法 保險公司 預算管理 成本控制

隨著我國保險行業的發展，國內一些經濟實力較強的企業以及外資保險公司都開始進入保險市場中，因此，加劇了保險公司之間的競爭。保險公司要想在這樣的環境下得以生存和發展，就必須在提高服務質量的同時，加強公司的預算管理和成本控制，提高資金利用效率，從而獲得理想的經濟效益。我國多數保險公司目前使用的傳統核算方法是根據各種保險產品中所占的比例，然后對費用進行分攤，這種方法使保險公司無法獲得準確的成本數據和利潤情況，從而影響了公司的正常發展。近年來，隨著保險行業間競爭的不斷加劇，各個保險公司為了提高競爭能力以及資金的利用率，紛紛引進先進的成本核算方法，作業成本法作為一種新型的核算方法，在保險行業中得到了廣泛的應用。本文首先介紹了作業成本法，并分析了目前保險公司預算管理和成本控制中存在的問題，對作業成本法在保險公司中應用的意義以及基礎過程進行了闡述，最后針對作業成本法的應用提出了相應的建議措施。

一、作業成本法

作業成本法又被稱為ABC法，是以作業為資源消耗的主體，通過資源動因依據將資源成本合理的分配到作業中，再根據作業動因將作業成本正確的歸集到相關服務和產品中。作業成本法的發展對于成本管理理論有著極其重要的意義。隨著經濟以及計算機信息技術的快速發展，作業成本法在金融保險行業得到了廣泛的運用。作業成本法作為一種新型的核算方法，雖然計算方式比較復雜，但與傳統的核算方法相比，其具有不可忽略的優點，作業成本法可以與企業的其他業務系統兼容，與其他會計方式相比，其操作原理較為簡單易懂。作業成本法制度的建立與企業的其他業務之間有著密切的聯系，這種與其他業務相兼容的特點有利于企業資源的共享，并能有效地滿足企業和社會對成本信息的需求。由于作業成本法的建立是以企業的業務流程為基礎的，因此，其提供的成本信息具有更高的可靠性和準確性，彌補了傳統核算方法存在的弊端。由于信息網絡技術的發展和企業內部信息資源共享的實現，有利于作業成本法的實施。此外，作業成本系統數據可以和企業業務系統數據兼容，通過一個系統實現多個信息系統的信息共享，在很大程度上降低了獲取信息的成本，給作業成本法的實施提供了有利條件。隨著會計準則與作業成本法的不斷完善，兩者之間的沖突也在不斷的消失，從而使作業成本法得到了廣泛的應用和快速的發展。

二、保險公司預算管理和成本控制中存在的問題

1.公司資源存在較大的浪費

由于保險公司在使用傳統預算管理過程中都是將上年度公司的預算管理執行情況為基礎，而影響預算管理的因素會隨著公司的發展不斷地變換，針對這一情況，公司通常會通過適當地增加或減少預算管理項目，從而確定公司未來一段時間內的成本控制和預算管理。這種方法極易使公司上年度的資源浪費情況繼續延續下去，最終給公司的資源造成較大的浪費。

2.不合理的預算管理和成本控制

由于傳統的預算管理和成本控制是以單一的成本管理為基礎，從而造成保險公司在制定成本預算管理過程中的基礎較弱，此外，傳統的預算管理針對公司績效和預算管理之間存在的差異無法給出準確的分析和評價，從而使公司的預算管理無法發揮實際作用，給公司提供優質的服務。

3.預算的范圍不夠全面

保險公司在進行預算管理過程中過分重視生成成本的預算，而且還會受到公司內部的控制和管理的限制。此外，保險公司習慣將財務方面的指標作為預算管理中的重點，而忽略了對效率、質量以及信譽等指標進行控制和管理的重要性。

三、作業成本法在保險公司中應用的意義以及基礎過程

1.作業成本法在保險公司中應用的意義

加強公司的預算管理和成本控制是確保保險公司經濟效益以及快速發展的關鍵，而作業成本法的意義在于其可以根據公司預算管理和成本控制的實際需求，選擇合適的成本管理和核算方法，從而有效地避免保險公司資金浪費嚴重的情況，在減少成本的同時有效地提高公司的競爭能力。通過應用作業成本法可以有效地減少保險公司中存在的低效作業或無效作業，使公司的資源能夠得到合理的利用，以作業成本為基礎而制定的預算編制可以實現責任落實到各個層面以及個人，從而有利于公司的預算管理和成本控制的執行。在保險公司所處的內外部環境未出現較大變化的前提下，公司的預算管理和成本控制可以按照當前的預算計劃對公司的各個環節進行控制和管理，公司員工和各個環節按照預算計劃進行工作，有利于實現公司預算管理和成本控制的實施。

2.應用作業成本法的基礎過程

公司的預算管理和成本控制的作業成本預算過程包括的內容有：作業是公司提供的產品所消耗的環境、方法、材料、技術以及人力的結合產物，而作業的劃分應該根據公司的實際情況，并仔細分析公司的經營特點，通過和作業成本相結合，有利于作業成本在公司預算管理和成本控制中作用的發揮，確保能及時地提供可靠性和準確性較高的預算管理和成本控制信息，從而提高公司的資金使用效率和競爭能力。在實際過程中，公司應該以明確劃分作業為前提，劃分作業的過程中，應該充分考慮公司的相關業務、成本以及發展目標等因素，并制定相應的預算目標，以確保作業成本法的實際應用效果。此外，公司的預算過程應該按照分級負責的原則進行，首先由決策管理層制定出公司的整體發展目標，然后由公司基層單位結合實際情況研究制定出相應的預算管理和成本控制方案。

四、作業成本法應用過程中的建議措施

1.加大預算管理目標考核的力度

公司在預算管理和成本控制中應用作業成本法的過程中，加大預算管理目標考核力度是一項非常重要的措施。根據實際情況來看，公司的預算管理和成本控制直接影響著公司的發展和經濟效益，因此，通過加大預算管理目標考核力度，從公司的實際經營狀況為基礎，科學的分析和研究作業成本法在應用過程中的影響、制約因素，并及時地消除這些不利因素。此外，通過借鑒國外先進的管理方法，以降低企業管理成本，加強監督管理和控制，從而促進公司的快速發展。

2.擴大作業成本管理應用的范圍

公司在預算管理和成本控制中應用作業成本法，最為重要的就是以作業成本為基礎條件。但就目前的實際情況來看，部分保險公司在應用作業成本法的過程中做的不夠到位，作業成本法的實際實施和發展離公司制定的目標仍有一定的距離，從而給作業成本法的推廣造成了不利影響。此外，應用實施作業成本法是一項極其復雜的系統工程，公司必須投入大量的人力、物力和財力，要想取得理想的應用效果也必須經歷一個過程，因此，必須擴大作業成本法在保險公司中的應用范圍，從而實現公司競爭能力和經濟效益的提高。

五、結論

綜上所述，隨著保險行業間的競爭越來越大，如何降低成本，提高資金利用率，取得理想的經濟效益，并提高公司的競爭能力已經成為決定保險公司生存和發展的關鍵問題。由于傳統的核算方法已經無法滿足保險公司的發展需要，因此，作業成本法作為一種先進的核算方法得到了廣泛的應用，經實踐證明，作業成本法的應用有利于保險公司的預算管理和成本控制。本文通過對目前保險公司預算管理和成本控制中存在的問題以及作業成本法在保險公司中應用的意義以及基礎過程的科學分析，對作業成本法的應用提出了相應的建議措施，旨在為保險公司的發展提供有效的參考資料。

參考文獻：

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[2]羅伯特?貝爾，費利克斯?施密德，羅杰?米爾斯. 成本管理系統設計――用作業成本法建立成本控制模型.陳良華，楊譯.北京：中國人民大學出版社.2003：13-50.

保險公司承保管理范文4

一九八八年二月一日四川省勞動人事廳、總工會、經濟體制改革辦公室業以川勞人險〔1988〕002號文件印發的《關于國營企業實行承包租賃以后保障職工保險福利待遇的意見》中反映的問題，在其他一些地區也同樣存在。我國現行的保險福利制度存在不少弊端，亟待進行改革，以逐步建立適合中國國情的社會保險福利體系和制度。但這項改革很復雜，又關系到廣大職工群眾的切身利益，必須有組織有步驟地進行。為了使國營企業，特別是國營小型工業和商業企業更好地推行承包、租賃等多種形式的經營責任制，并在實行經營方式轉變時注意保障職工應該享受的保險福利待遇以調動職工的生產積極性，保證改革的順利進行。現將四川省勞動人事廳等三個部門的上述意見轉發給你們，供參考。

關于國營企業實行承包租賃以后保障職工保險福利待遇的意見

近幾年來，在經濟體制改革中，我省國營企業，特別是國營小型工業企業和商業企業，實行承包、租賃等多種形式的經營責任制，增加了企業的生機和活力，得到了廣大職工的擁護。同時，一些企業對于職工勞動保險福利制度的某些方面，進行了一些配套改革嘗試。值得注意的是，有些企業在承包、租賃以后忽視了職工應該享受的勞動保險、福利待遇，損害了職工的合法利益，加重了職工的負擔，影響了職工的基本生活和生產積極性，不利于改革順利進行，為此，對國營企業在承包、租賃以后保障職工保險福利待遇問題，提出以下意見：

一、我國勞動保險制度是黨和政府關心職工生活，保護職工健康，減輕職工在生、老、病、死、傷、殘時的困難，通過立法，為職工所提供的一項生活保障和醫療保健的重要措施，也是憲法賦予職工的基本權利。現行勞動保險制度，存在著不適應當前情況的一些問題，必須隨著經濟體制改革進行相應改革。國務院國發〔1981〕166號《國務院批轉關于實行工業生產經濟責任制若干問題的暫行規定的通知》中明文規定：“要保障職工正當的勞保福利待遇和勞動保險條例等法令所規定的職工個人待遇，除國家明令修改者外，不得自行變動。有些規定根據當前情況需要改進的，經過省級主管部門批準，可以進行個別試點”。因此，改革勞動保險制度必須穩妥地、有步驟地進行。對現行勞動保險制度中確實不合理的地方，可報省主管部門組織進行有重點的、分階段的改革試點，在國家（包括中央、省）未作出新規定前，原則上仍應按現行有關規定執行，不要隨意改變。

二、承包、租賃企業的承租人，必須把執行國家勞動保險、福利制度規定，納入承包、租賃合同，保證職工的合法權益。原合同沒有納入的，必須補訂入承包、租賃合同中。

三、要嚴格執行國家規定的職工病假、傷殘、死亡待遇，特別是對因工負傷和患職業病的待遇，不準隨意降低甚至取消。

保險公司承保管理范文5

今年49歲的張女士于2003年向某保險公司投保了一款兩全保險，并附加了一份住院費用補償保險，每年都按時繳費和續保。2006年，她因一婦科疾病住院并接受手術治療，出院后向保險公司提出理賠申請。當保險公司要求她提供近幾年簡單的個人病史資料時，她說無法提供。保險公司核賠員去醫院調查后得知，張女士2002年曾因類似病因住院治療，但在投保時并沒有進行告知。

張女士連呼冤枉，卻也無可奈何。原來，2002年，她曾經將自己的社保卡借給女兒去醫院看病，接受治療的雖是女兒，但醫院檔案上留下的卻是自己的名字。保險公司據此認定張女士有同類既往病史而做出拒賠。

李先生也遭遇了同樣的煩惱。他從2001年起，投保一款長期醫療健康險。不久前因心臟方面的毛病住院治療，出院后向保險公司索賠卻遭拒絕。原來，李先生幾年前曾將自己的社保卡借給父親去醫院開藥，當時購買的正是治療冠心病的藥物。

社保卡“共享”易留隱患

前述兩位的痛苦經歷提醒廣大讀者，社保卡(醫保卡)的記錄不僅有利于個人的疾病和健康管理，同時也是商業保險理賠需要的重要依據之一。如果不注意日常保管，將社保卡(醫保卡)隨意借給他人就醫，就極可能為日后商業保險的理賠“自尋煩惱”，埋下糾紛隱患。

因為從保險法的原理來說，保險是一種“最大誠信”的合同，投保一方和保險公司都應該履行誠實告知的義務。投保人要在投保時，如實告知保險公司書面詢問的各類事項，其中“既往病史”就是最關鍵的內容之一，既往病史的具體情況，直接關系到保險公司決定是否按照“標準體”承保，還是按照“次標準體”加費承保處理，還是將被保險人目前已經患有的疾病種類作“部分責任除外”的承保處理，或是做拒保處理。如果消費者在投保健康醫療類疾病時，未向保險公司說明自己曾患、已患的疾病，就會產生大家通常所說的“未盡如實告知義務”的問題。

現在有一小部分市民喜歡利用社會醫療保險管理中的漏洞，將自己的社保卡(醫保卡)與家人、好友共享就醫，這直接導致其他人的病史出現在自己的就醫記錄中。一旦持卡者今后因為類似的疾病發生治療、住院等情況，被保險公司發現，且投保人無法證明病歷記錄不真實，往往就會因“未如實告知”這一條而被保險公司拒賠。

畢竟，有些疾病、藥品可以根據性別、年齡等判斷出到底是否為社保卡(醫保卡)持卡者本人所罹患的，但大多數疾病，如高血壓、糖尿病、慢性胃病等常見疾病，以及為了治療這些慢性疾病所開具的處方、藥品等，根本無法辨證到底是否為持卡者本人所用，還是他們出借給別人使用后產生的治療記錄。一旦無法判斷這究竟是否本人的病史，保險公司就只能根據書面的醫保記錄“公事公辦”了，對投保人來說這一材料是非常不利的。

“亡羊補牢”尚未晚

保險公司承保管理范文6

旅游意外保險制度(以下簡稱保險制度)所稱的旅游意外保險(以下簡稱意外保險)是指旅行社在組織團隊旅游時，為保護旅游者利益，代旅游者向保險公司支付保險費，一旦旅游者在旅游期間發生意外事故，技合同約定由承保保險公司向旅游者支付保險金的保險行為。

在中國境內的旅行社，辦理旅游意外保險，都應遵守《旅行社辦理旅游意外保險暫行規定》。

1．旅游意外保險的賠償范圍

旅行社組織團隊旅游，必須為旅游者辦理旅游意外保險。其保險的賠償范圍應包括旅游者在旅游期間發生意外事故而引起的下列賠償：(1)人身傷亡、急性病死亡引起的賠償；(2)受傷和急性病治療支出的醫療費；(3)死亡處理或遺體遣返所需的費用；(4)旅游者所攜帶的行李物品丟失、損壞或被盜所需的賠償；(5)第三者責任引起的賠償。

入境旅游、國內旅游、出境旅游的旅游意外保險中上述各項賠償的比例，由旅行社與承保的保險公司商定。

2．保險期限及保險金額

(1)期限。旅行社組織的入境旅游，期限從旅游者入境后參加旅行社安排的旅游行程時開始，直至該旅游行程結束，辦理完出境手續出境時為止。國內旅游、出境旅游，期限從旅游者約定的時間登上由旅行社安排的交通工具開始，直至該次旅行結束離開旅行社安排的交通工具為止。旅游者自行終止旅行社安排的旅游行程，其保險期限至其終止旅游行程的時間為止。旅游者在中止雙方約定的旅游行程后因自行旅游的，不在旅游保險之列。

(2)金額。旅行社為旅游者辦理的旅游意外保險金額不得低于以下基本標準：①入境旅游：每位旅游者30萬元人民幣；②出境旅游：每位旅游者30萬元人民幣；③國內旅游：每位旅游者10萬元人民幣；④一日游(含入境旅游、出境旅游與國內旅游)：每位旅游者3萬元人民幣。旅行社開展登山、獰獵、漂流、汽車及摩托車拉力賽等特種旅游項目，可在上述金額基本標準上，按照該項目的風險程度，與保險公司商定保險金額。

3．保險手續

(1)保險條款。旅行社組織團隊旅游，在與旅游者簽訂的合同中，應當明確以下保險條款：①保險費；②保險金額；③旅行社與承保保險公司商定的各項旅游意外事故的賠償比例。

(2)投保手續。旅行社辦理意外保險，必須在境內保險公司辦理。其投保手續應由組團社負責一次性辦理，接團社不再重復投保。

(3)旅行社與保險公司之間的保險手續。組團社應按《中華人民共和國保險法》規定的保險合同內容，與承保保險公司簽定《旅游意外保險合同書》，并以下列方式辦理投保手續：①每組織一個旅游團隊洞保險公司辦理一次投保手續；②以上一年度組織旅游者的人數為基礎，一次性向保險公司辦理本年度的投保手續。此外，旅行社應與承保保險公司在保險條款中對旅游意外保險索賠有效期限作出約定，一般應在事故發生之日起180天內為限。

(4)有效憑證。當旅游者在保險有效期內發生保險責任范圍內的事故時，旅行社匝及時取得事故發生地公安、醫療、承保保險公司或其分支公司等單位的有效憑證，并由組團社同承保保險公司辦理理賠事宜。對旅游者的小額行李物品損失的賠償，旅行社應與承保保險公司在保險條款中做出規定；在約定數額內可由旅行社先行向旅游者墊付，旅行社憑理賠申請及損失證明與承保保險公司辦理賠償手續。

4．行業監督

(1)監督部門。縣級以上人民政府旅游行政管理部門按照《旅行社管理條例》的有關規定，對旅行社辦理旅游意外保險的情況進行監督檢查，并將旅游意外保險投保和理賠情況納入旅行社年檢范圍。

(2)旅行社義務。旅行社應當為其派出的向旅游者提供服務的導游領隊人員辦理意外保險。旅行社的銷售價格中，應包含意外保險費，該保險費可單獨列項。旅行社應妥善保管旅游意外保險投保和理賠的各種資料，接受旅游行政管理部門的檢查；在理賠案件發生后，應及時將理賠情況報當地旅游行政管理部門備案。

旅行社應選擇保險業務信譽好、服務網絡面廣、無不良經營記錄的保險公司投保。

5．罰則

旅行社不按行政法規辦理意外保險，由旅游行政管理部門責令限期改正；有違法所得的，沒收違法所得；逾期不改的，責令停業整頓15天至30天，可以并處人民幣5000元以上2萬元以下罰款；情節嚴重的，吊銷其《旅行社業務經營許可證》。

旅行社不按規定的期限、金額辦理意外保險，不對理賠有效期限作出約定，未給其派出的向旅游者提供服務的領隊辦理旅游意外保險的，由旅游行政管理部門責令限期改正，處以警告；逾期不改的，處以人民幣5000元以上1萬元以下的罰款。