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一、煤炭企業(yè)風險管理中存在的主要問題

當前，我國煤炭企業(yè)管理人員在風險管理方面經(jīng)驗不足，許多風險管理以及風險導向管理理論尚沒有完全普及。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，煤炭企業(yè)管理人員在日常的管理中主要重視運營風險、市場風險以及財務風險等相關的傳統(tǒng)風險因素，對于法律風險以及戰(zhàn)略風險等非傳統(tǒng)風險關注相對較少，與此同時，對于風險管理的流程，如風險規(guī)劃、風險識別、風險評估、風險評價、風險應對以及風險監(jiān)控等也需要進一步提升認知水平。傳統(tǒng)風險管理模式關注重點放在減少企業(yè)重大風險帶來的損失以及強化企業(yè)對自身各個項目的監(jiān)管等環(huán)節(jié)。這在一定程度上也反映了在風險管理中缺少對管理重點的有效認知。

總的來講，煤炭企業(yè)實施風險管理具有較大的現(xiàn)實需求，企業(yè)在提升自身風險管理科學化水平方面具有較強烈的需求和意愿，并做出了較大的努力，但是由于風險管理理念和認知的缺位，煤炭企業(yè)風險管理模式仍舊是停留在原有的項目風險管理，仍舊沒有形成全面、完整的能夠涵蓋企業(yè)各個層次和各個部門的全面風險管理體系，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：首先是部分煤炭企業(yè)對于風險管理的戰(zhàn)略地位以及其重要性缺少足夠的重視；其次是部分煤炭企業(yè)風險管理機制和機構不健全，難以跟上企業(yè)管理需求；再次是部分煤炭企業(yè)風險管理系統(tǒng)不能夠跟企業(yè)的經(jīng)營系統(tǒng)有效結(jié)合，造成企業(yè)管理上存在漏洞；最后是部分煤炭企業(yè)的風險管理文化沒有建立，缺少濃厚的風險管理氛圍，風險管控理念難以在企業(yè)管理層及職工中普及開來。

二、煤炭企業(yè)風險評估與控制的方法分析

建立和完善風險評估機制，準確確定風險產(chǎn)生的主要來源。對于煤炭企業(yè)來講，風險主要來自于籌資、投資、資金收付以及資金運作等，因此要確定這些經(jīng)濟活動的風險性大小，對內(nèi)部經(jīng)營活動進行科學準確的評估。在進行評估時依據(jù)煤炭企業(yè)所處的宏觀經(jīng)濟形勢，把握宏觀環(huán)境對于煤炭企業(yè)的影響。并對煤炭企業(yè)的投資人以及合伙人進行評估，及時了解和把握對方的經(jīng)營風格、管理理念以及社會認可度等相關信息。及時構建企業(yè)危機預警的相關指標體系。

在建立和完善煤炭企業(yè)財務風險相關預警指標體系時，主要圍繞以下幾個方面：科學構建風險預警指標體系，模糊處理相關指標，合理確定各個指標的權重，計算出風險的評估值，依據(jù)風險的大小和相關標準，及時預警信息。在確定風險指標時，可以圍繞煤炭企業(yè)盈利能力、償債能力等進行指標設計。利用現(xiàn)金流量法來進行風險表示，如比較分析法、趨勢分析法、因素分析法、財務比率分析法等，計算煤炭企業(yè)的債務保障率、現(xiàn)金到期債務比、現(xiàn)金流動負債比、現(xiàn)金債務總額比以及現(xiàn)金利息保障倍數(shù)等。

及時啟動財務風險的預警機制，有效規(guī)避風險。在分析煤炭企業(yè)所面臨的各種經(jīng)營風險之后，就需要及時啟動相關的風險預警機制。這主要包括早期預防措施、應急處理措施等。財務風險預警系統(tǒng)一旦出現(xiàn)相關的風險警報，就需要及時依據(jù)預警信息的類型、信息的性質(zhì)以及風險的大小等選擇合理科學的風險管理應對措施，管理這也需要依據(jù)具體情況制定具體、切合實際的風險控制方案。

具體來講，有以下幾種風險控制策略：首先是風險回避法，這一方法是在煤炭企業(yè)進行風險決策時，盡量地選擇經(jīng)營風險以及財務風險比較小的投資方案，并且在方案的具體實施過程中，對于不利情況及時進行終止和調(diào)整。其次是降低風險法，它是指煤炭企業(yè)采用一定的方法和措施強化管理，降低企業(yè)經(jīng)營過程中的各種風險。再次是風險分散法，煤炭企業(yè)可以依靠橫向或者縱向的生產(chǎn)經(jīng)營聯(lián)合、聯(lián)營等方式實現(xiàn)多樣化戰(zhàn)略經(jīng)營，以此來有效降低風險。上述是進行風險管理的基本方式，煤炭企業(yè)需要結(jié)合自身實際，做好風險預警工作，制定明確的風險管理流程和規(guī)范，科學進行風險管理，保障企業(yè)健康運行和持續(xù)發(fā)展。

三、總結(jié)

總之，進一步強化風險管理在整個企業(yè)管理中的基礎性作用，企業(yè)的風險管理要想落到實處就必須制定完善的風險管控規(guī)范，并嚴格執(zhí)行。只有這樣才能確保企業(yè)有效避免各種經(jīng)營風險，為煤炭企業(yè)的長期健康發(fā)展提供保障。

作者：鄭方新 單位：沂源縣魯村煤礦有限公司