一、經營電子銀行的風險

現階段電子銀行仍處于發展階段，為降低不當管理導致電子銀行服務受限制，并建立良好的創新及競爭環境，1999年，巴塞爾銀行監管委員會設立了電子銀行工作組(EBG)，對電子銀行領域內的監管事務進行重點研究。盡管傳統銀行業務風險管理原則適用于電子銀行業務活動，但因特網傳送渠道的復雜特點表明這些原則必須做出相應的調整，才能適應在線銀行的各種業務活動及其引發的對風險管理的挑戰。2001年，EBG發表了《電子銀行風險管理原則》，確定了電子銀行業務風險管理的十四條基本原則，該原則是電子銀行進行風險控制的重要參考。然而網絡的普及改變了金融服務業提供服務的形式與渠道，信息網絡的科技特質也使得銀行業又面臨新的問題與挑戰。EBG通過對G10國家的銀行業進行普查后，發現了可能影響銀行風險的下列要素：一是銀行與非銀行業快速引進新金融商品與服務，使得電子金融服務產業的競爭白熱化；二是計算機軟硬件及通訊科技急速革新，促進交易速度大幅提升；三是銀行管理者與員工缺乏對電子銀行風險的專業知識；四是銀行大多依靠第三方提供的服務來增進與非金融業者間之間的合作；五是在全球化架構下對科技的應用范疇、適應性及相互運用有極大的需求；六是在開放的網絡空間下，由于對客戶的授權與認證缺乏標準的商業處理程序，增加了欺詐等潛在犯罪行為；七是有關電子銀行活動規范與現行法律的司法權及應用的不確定，導致法律及規范的模糊；八是客戶數據儲存、收集與分享所引發客戶隱私權的議題，對銀行可能產生潛在的審慎風險。面對現階段網絡發展對銀行業提出的挑戰，管理者需就目前電子銀行發展所面臨的風險，重新評估傳統銀行風險管理準則。同時，管理者也需就電子銀行采取新的規范及管理政策，以確保銀行的安全與穩健經營。目前關于管理者在運用電子銀行時需考慮的風險中，除了傳統業務面臨的策略風險、經營風險、聲譽風險、信用風險、流動性風險、市場風險以及匯率風險以外，還增加了操作風險和法律風險，其主要原因是電子銀行依賴現代網絡技術及應用，同時相關法律制度還不夠健全。

二、對銀行管理者影響及改革建議

1.影響

就銀行管理者而言，電子銀行風險增加的類型、潛在的重要性、以及對銀行影響的程度是目前較新的議題。風險評估應隨時應對，不論是以快速的科技創新支持電子銀行，還是外部資源系統的增加，亦或是網絡開放空間下使用新產品及服務，都需納入風險管理程序中。銀行管理者應有全面性風險評估程序，包括電子銀行的風險評估、如何控制風險產生及監管風險等；同時積極加強對員工的培訓，以及時處理電子銀行發展中涉及科技復雜的部分，不斷適應市場的發展。

2.建議

隨著互聯網的不斷發展，電子銀行必將成為商業銀行未來發展的核心競爭力。對現今電子銀行的發展建議如下：一是隨著電子商務在金融服務業的逐漸普及，金融服務業以科技為基礎提供服務將有助于吸引更多客戶群；二是銀行業可結合市場發展研發新產品，為非銀行企業提供全面性金融服務；第三是構建有效的科技架構。電子銀行是整個科技系統與應用的整合，許多銀行面臨電子銀行業務與目前業務系統的整合，傳統業務系統與電子銀行業務系統整合不良必將造成經營上的風險。另一方面，除了加大對電子銀行業務的科技投入外，還可以從以下幾個方面采取措施以減少風險：一是加強內部控制管理，防范內部風險諸如電子銀行業務流程上可能產生風險的漏洞，業務員違反流程和規則操作，業務員未充分告知風險，業務開辦和交易行為超出該業務的風險程度，甚至違反國家法律，銀行與客戶建立的業務關系中權力義務模糊導致法律糾紛等。二是建立快速響應機制，針對電子銀行業務風險影響波及廣，擴散速度快等特點，建立有效的風險監控體系，做好風險事件的應急處理。三是加強對客戶的安全教育，在客戶注冊電子銀行后給予必要的培訓和操作引導，確保客戶能安全便捷地使用電子銀行。四是借鑒發達國家的經驗，開發電子銀行業務保險市場，即對電子銀行交易本身進行投保以減少風險。

1品牌戰略是品牌成功的必由之路

1.1引領品牌優勢，增強企企業競爭力

現代企業間的競爭，也是品牌優勢的競爭。隨著企業間競爭形態的改變，品牌的競爭逐漸走進人們的視野。站在經濟學的角度，人們需要的是優質的產品。在實際選擇中，人們往往會依附于品牌在社會的地位及在消費者中極強的影響力來進行選擇。因此，只有那些具有卓越品牌的產品，才有可能占有市場一定的份額。在此前提下，工商銀行推出了自己一系列的電子銀行產品，都是圍繞以客戶為中心的理念進行打造，用科技的創新來滿足社會不同的消費群體，因此，工商銀行的產品具有一定的殺傷力，成為了客戶群體中最為信賴的品牌。

1.2品牌戰略可以降低企業成本

隨著人們消費理念及觀念的改變，一些個性化及高端差異化的產品逐漸被人們所青睞。工商銀行就是利用人們的這一心理，向社會公眾展示出自己僅屬于自己的品牌標識及核心價值。使其產品充分體現出傳統產品的差異，以較低的運營成本起到了迅速占領市場的目的。

1.3使用品牌戰略可以企業提升服務水平

一個品牌想要獲得公眾的認可，就必須要提升其產品的客戶滿意度。一個好的品牌，無論是售前還是售后，其服務都是一流的。工商銀行在推出自己的品牌之前，已經精心打造了一組快捷、完備的服務體系，來提升對用戶的服務水平，以獲得社會公眾的更多認可。

作者：蔡志平   單位：天津農商銀行   一、針對相關研究的綜述   通過梳理近年來的相關文獻發現，許多作者已經開始關注電子銀行業務的轉型問題。所謂“轉型”可以理解為，在提升服務質量的同時建立更符合商業環境的服務模式。不難看出，這對于處于相對弱勢地位的中小銀行是十分重要的。   目前，我國對電子銀行業務進行研究比較有代表性的論文有：王威的《對商業銀行電子銀行業務轉型的思考》、王海濤的《淺談“電子銀行區域化發展的科學決策方法”、鄧玉的《打造電子銀行風險監控系統》以及敦宏程的《構建安全的金融電子支付生態環境》。   從理論研究上看，目前針對電子銀行業務轉型研究仍處于探索階段，且與之有關的文獻也呈現出較為零星的特點；同時，針對中小銀行電子銀行的討論就更為稀缺，當然就更不用說“轉型”問題了。其中，王威的“對商業銀行電子銀行業務轉型的思考”，是從總括層面來進行論述的，未能深入涉及中小銀行的市場功能特征和其內部運營特點。   正因如此，筆者將在已有研究的基礎上強調這樣幾個要素：（1）針對中小銀行的發展戰略，適應性的建立其電子銀行業務的轉型定位。（2）該轉型定位與四大商業銀行最大的不同在于突出區域植根性，進而這也成為了轉型路徑的出發點。以下將做具體闡述。   二、電子銀行業務的轉型定位   上文已經提到，電子銀行轉型應實現兩個目標：即質量的提升和業務的拓展。然而，傳統視閾下的轉型模式卻無法切實建立起中小銀行的行業競爭力，這不僅與其業務發展程度有關，也與消費者的品牌意識有關。因此，在可操作性和差異性的市場競爭策略引導下，應在以下兩個方面實現轉型定位。   （一）區域植根性方面   從中小股份銀行的產權歸屬來看，大都隸屬于區域性地方政府。政府設置該類型商業銀行的初衷存在多元導向，其中對于盤活區域性資金存量則成為了主導意識。正因如此，在給予當地小微企業的融資和居民的消費信貸方面，都發揮著不可替代的作用。   這一客觀現實就要求，在電子銀行業務轉型定位上應滿足區域植根性要求，即在服務質量的提升和業務拓展方面，須與當地微觀經濟主體的生產、消費特征相契合。   這就要求中小銀行要在調查研究本地經濟特點、區域消費、組織構成、客戶特征等方面做足準備，以網上銀行為主導平臺，將資金流轉、信貸支持、特色經濟服務與電子銀行業務緊密結合起來，按照法人客戶、個人客戶的不同類別開發有針對性的金融產品，進行差異化服務、一站式服務，把銀行自身發展與本地客戶有機地結合起來，形成共同發展、互生互利的格局。   （二）業務集中化、產品創新方面   電子銀行業務的迅速發展，使其在銀行全部業務的占比日益擴大，這充分證明了電子銀行業務的便利性，而從電子商務的角度來看，電子銀行不僅應在支付方面顯現出便捷的特點，還應在業務集中、產品創新等方面充分發揮電子銀行的潛力。在成本-收益比較下，中小銀行在拓展電子銀行業務時應在深度上下工夫，而不應模仿四大商業銀行的“廣度”策略。不難發現，建立業務供給的深度服務不僅能在金融技術上鎖定合作伙伴的合作意愿，還能形成技術壁壘來規避外域商業銀行的挑戰。   以上兩個方面的轉型定位是當前電子銀行業務的發展趨勢，但在具體的實踐中還存在著諸多不確定因素，包括區域商業和政策環境因素都將推動或抑制這種轉型指向。   三、轉型定位下的路徑思考   根據以上所述并在轉型定位下，具體的實施路徑可從以下三個方面進行思考。   （一）與區域政府的聯系方面   在突出電子銀行的區域植根性方面不但需要有自主意愿，還應將諸多業務構想傳遞與區域政府主管部門，從而借助政府公權力的釋放來加速實施路徑的連接。在與政府的聯系方面應落實這樣幾點信息：（1）該電子銀行業務由自己做，而不由四大商業銀行的做的優勢是什么；（2）電子銀行在業務服務上，能為當地實體經濟和消費經濟帶來怎樣的益處；（3）在進行業務轉型時，需要得到政府哪些方面的支撐。不難看出，前兩點都是集中闡述自己的功能優勢來獲得政府的支持；最后一點，則明確政府在其中應發揮的作用。   （二）與商業伙伴的溝通方面   這里的商業伙伴同樣具有區域性特質，如本土連鎖賣場、中高檔餐飲企業、中高檔服務性企業、中高檔電影院等等。從這一點來看，中小企業電子銀行在業務拓展上主要是進入大眾消費領域，通過網上銀行的訂單提交、餐位預定、服務預購，以及網上訂票等服務，建立起外域電子銀行和四大商業銀行無力競爭的態勢。從現實所反饋的信息顯示，中小股份銀行在上述方面幾乎還是空白。在生產消費領域，電子銀行可以扮演類似于第三方支付平臺的角色。   （三）與需求主體的聯動方面   上文已經指出，中小股份銀行電子銀行在品牌號召力上存在不足，這也直接影響到當地消費者（包括企業）對它的利用程度，而利用程度的頻率大小又將決定與商業伙伴的合作關系。因此，在業務轉型時還應通過媒體和政府官方宣傳，強化消費者對相關業務的了解，并在促銷模式下能建立起商品購買的折扣價格策略。   這樣一來，四大商業銀行便難以復制這種服務模式，自然為中小銀行的電子業務轉型提供了空間。   誠然，關于本文主題的實踐模式還有許多策略，但結合我國大部分中小銀行和區域商業環境的特點，按照本文的觀點，相信大家會得到符合實際的結論，限于篇幅，本文不能詳細說明。當然，業務轉型本身就具有動態、可變特征，這就表明本文結論也在一定范圍內有效。#p#分頁標題#e#   四、小結   本文認為，中小股份制商業銀行的業務轉型應把握區域植根性和業務集中化、產品創新的定位。在此基礎上，應與區域政府、商業伙伴、需求主體間形成良好的互動關系。中小股份制商業銀行只有突出自己的業務優勢才能在四大商業銀行電子銀行業務的夾擊下獲得生存的空間。

摘要：網絡在給我們的生活帶來便捷的同時，也存著相當高危的隱患，在網上銀行業務領域尤為突出。在日常生活中，人們對個人隱私的保護，對個人財產安全的擔憂，網絡銀行中發生的糾紛，屢見不鮮。這些問題無時無刻在提醒我們，應當加強對網上銀行的安全監管，利用法律手段，杜絕網絡漏洞造成的欺詐、糾紛等。如果不加以解決，也將嚴重阻礙網絡銀行應用的發展和普及。

關鍵詞：網上銀行；監管

一、我國網上銀行監管現狀

1、關于網上銀行

網上銀行是指利用互聯網為產品、信息等提供服務，這些產品和服務包括儲蓄和貸款、轉賬支付、賬戶管理等，打破了傳統的支付方式，大大提高了商品交易的便捷程度，改變了人的生活方式，同時也成為了人們日常生活中不可或缺的一個部分，甚至給我們帶來“無現金社會”這樣一個新型的消費觀念。

2、我國對于網上銀行的監管現狀

隨著互聯網這一新興事物的發展，也產生了許多亟待解決的法律問題。而中國現有的法律對電子商務普遍缺乏強制性，借由網絡這個虛擬的載體，存在著許多我們看不見、摸不著甚至無法理清的現象。目前，中國有超過20家銀行，200多個網站和網頁開展網上銀行業務。可想而知，每天通過網上銀行交易的數量之大，卻都在網絡這個大背景下悄悄地進行著。如果對于電子商務、網上銀行沒有明確的立法，隨之而來的問題會不斷的爆發，直接影響人們的生活。

隨著時代的變化，理論總是處于不斷發展與完善的過程中。我國電子文件管理研究從九十年代中期開展以來，經過了十多年的不斷努力和發展，取得了一定的成績和進步的。而隨著理論研究的日益成熟，目前電子文件管理正逐漸步入“實戰”階段。但從實際工作狀況看，從正面引導和指導機構進行電子文件管理是一個方面，而更為重要的是要告知這些機構如果不這樣做，會有什么樣的后果。反面的告誡和提醒在機構電子文件管理意識普遍缺乏的狀況下還是比較有效的。“如果說一般的電子文件管理方法著眼于‘應該如何管理電子文件’，風險管理則重在指出‘如果你不這樣做可能遭受哪些損失？應該如何應對？’”這種“未雨綢繆”式的風險管理似乎更適合于電子文件這樣一個常常被忽視的領域。也就是說，常規的電子文件管理主要著眼于‘應該怎么樣’的正面措施，而風險管理則選擇相反的角度，從查找電子文件風險的視角著手管理，是對一般電子文件管理的有益補充。”因此，電子文件風險管理研究應需而生。它不是生搬硬套，而是基于對電子文件自身管理特點及其與機構業務活動之間關系的理解和把握。

檔案風險管理理論研究在原有檔案理論基礎上，吸收檔案管理實踐經驗成果和借鑒風險管理理論，并加以融會貫通，讓檔案學理論呈現出清新的風貌，是檔案管理理論研究過程中根據檔案管理實踐的發展，不斷進行新的探索、修正、完善自身、使其隨著時代的發展而進步的表現。

風險是安全的對立面，風險的存在就意味著安全事故發生的可能性。風險管理就是安全管理一部分,而且是核心組成部分,它既是一種安全指導思想,同時也是一種安全實踐方式。檔案管理中的眾多風險，正是影響檔案安全管理的負面因素。“檔案信息安全保障體系建設”提出后，學者積極運用風險管理理論探討檔案安全保障體系建設問題，促進了檔案風險管理研究的發展。

目前我國對檔案風險管理的研究既有理論層面的闡述，也有基于實踐層面的探索，研究內容主要集中于電子文件風險管理、檔案信息化建設的風險及防范、專門檔案的風險管理等方面。

電子文件（數字信息）管理最先引進風險管理理論進行研究，其后一直是研究的熱點。在這方面，最初的研究文章主要著眼于電子文件存在的風險和防范措施，主要基于電子文件管理實踐過程中風險因素造成損失的狀況和如何防范進行總結，研究偏重技術方面。正式提出“電子文件風險管理”后，國內對電子文件風險管理研究主要集中在對該理論的概括論述方面，其次是電子文件風險識別與評估、風險防范與應對方面。對“電子文件風險管理”，已經形成完善的概念基礎并提出系統的研究框架。伴隨著電子文件風險管理研究的不斷深入，研究重點又將逐漸轉向更廣闊的實踐層面，在理論指導下探討如何解決電子文件管理實踐中的風險問題。

檔案信息化建設風險和防范是檔案風險管理研究中的另一熱點。這一方面的研究多是從檔案信息化實踐狀況出發，對檔案信息化建設中出現的風險問題進行總結并提出對策。目前學者提出的檔案信息化建設風險因素主要包括觀念和認識風險、投資風險、技術風險、管理風險、人才風險，從而提出的檔案信息化建設風險應對和防范措施有實行分等級風險管理措施，加強培訓、提高檔案工作人員對檔案信息化的認識，預留風險保證金、制訂建設規劃、防范資金風險，采用逐步更新、持續改進的技術措施，引入信息監理方等。檔案信息化建設風險和防范研究，尚未像電子文件風險管理那樣提出系統的管理框架和風險應對模型，還未形成嚴密、系統的理論體系。

專門檔案、科技檔案風險管理方面，涉及的內容包括城建檔案、人事檔案、企業檔案、商業銀行電子文件、保險業電子文件等方面的檔案風險管理問題，所涉行業范圍較廣，包括銀行業、保險業、建筑業等，所涉單位類型包括銀行、保險公司、建筑設計單位、高校等，這類論文研究的專門檔案載體類型多是電子文件。但這方面的研究多停留在實踐經驗的零散總結層面，或只是對電子文件風險管理理論的簡單套用，對專業檔案、科技檔案風險的特殊性沒有深入挖掘，尚未形成嚴密、系統的理論體系。

一、高職學生“職業素質銀行”的理念探析

1．“學分銀行”的理念發展

所謂“學分銀行”，學者們普遍認為其是一種基于終身教育理念，允許學生半工半讀、工學交替，學完一門算一門學分，學分存入“銀行”，累計到規定學分總數后可“支取”相應學歷的制度。它之所以冠之以“銀行”，主要是借用銀行的信貸運行機制。可見，它像銀行一樣，具有存儲、信貸、兌換的基本功能，可從事諸如存分、貸分和學分兌換的基本業務活動。1988年歐盟委員會設計和推行了歐洲學分轉換系統，這是“學分銀行”的雛形。1998年，韓國開始開展“學分銀行”建設，探索出這種全新的模擬銀行存儲和匯兌功能的學習模式。2004年，我國引入“學分銀行”的概念，在當年9月召開的“首屆全國職業教育發展論壇”上，教育部明確提出了職業教育的三項重大改革，其中“學分銀行”改革成為高職教育的發展方向。之后，上海等地相繼推行該制度。國內對“學分銀行”的基礎理論研究很少，鄧澳利提出了“學分銀行”的三大理論基礎———學習自由理論、教育公平理論及市場經濟理論；楊梨明認為上海“學分銀行”建設的理論依據是終身教育、以人為本和多元智能理論；慈溪市教育課題組在終身教育理論、信息素養理論以及學習動機理論之上構建了慈溪市的市民“學分銀行”。

2．“道德銀行”的實證研究

“道德銀行”是在2001年黨中央印發了《公民道德建設實施綱要》的背景下形成的。所謂“道德銀行”，就是把學生的良好道德行為轉換成道德幣的形式存入“銀行”。2003年，浙江工業大學之江學院創辦了全國高校首家“道德銀行”，其在短短的兩年內就吸引了4600多位“儲戶”，約占全院學生總數的70%，受到了學生的普遍歡迎與積極支持。同時“，學校成立‘道德銀行’，儲蓄學生的美德”的機制在社會上引起了不同的反應。“做好事需不需要回報，道德該不該明碼標價”這樣的爭議常見于諸報端。“道德銀行”作為新時期大學生道德教育的創新載體，國內學者如程建軍撰寫《“道德銀行”的困境及其倫理啟示》分析了其倫理理論，高校教師如王建盛撰寫了《“道德銀行”的理論意義與實踐價值之探討》解析了其理論和實踐意義。

3.“素質銀行”的應用嘗試

與“職業素質銀行”相似，去掉“職業”二字的“素質銀行”在我國高中教育中已得到應用。2011年3月5日，新華網就以“高中生在校期間如何成長？網上‘素質銀行’為你記錄報道”為題，報道了重慶市教委采用全新的學生素質評價平臺。文章稱，學生本人、同學、家長、老師將通過網上的“素質銀行”，對學生的成長點滴進行評價，將由紙質轉向電子網絡平臺，供各大學在高考錄取時參考。該平臺對學生的評價內容包括道德品質與公民素養、學習與創新能力、交流與合作能力、運動與健康、審美與表現等五個方面。這種電子平臺從2011年6月起開始在重慶市260多所高中推廣，該市進入新課改的16萬名高一學生在校期間的成長過程記錄從此將全部存入“銀行”，成為學生的檔案必備材料之一，將和學業水平考試結果一起，作為高校招生錄取的重要參考依據。

摘要：本文從農村信用社內部審計工作實際情況出發，分析內部審計存在六個方面的不足，并提出加強審計文化建設、轉變內審理念、完善審計系統的功能、強化審計結果運用、制定具有激勵性考核辦法等具體措施，最終達到通過完善內部控制制度、防范風險、避免損失等實現內審增值功能。

關鍵詞：信用社；內部審計；審計增值

近年來，隨著農村信用社改制農村商業銀行的進程加快，內部審計在風險管理、內控合規和公司治理方面發揮的作用越來越重要；但在金融監管趨嚴、銀行間競爭加劇、互聯網金融沖擊、金融創新等形勢下，內部審計也顯現出難以適應新要求、新變化的情形，改進內部審計存在的不足，實現內審增值功能勢在必行。

一、農村信用社內部審計存在的不足之處

（一）內部審計受重視程度不夠。部分農村信用社存在“重業務、輕管理”情況，對內部審計不夠重視，主要表現為：一是雖然按照《商業銀行內部審計指引》配足了人員，但存在人才結構失衡、專業能力勝任不強等問題；二是內部審計長期規劃內容不明確。

（二）縣級行社自主性差、審計重點不突出。市縣級農信法人機構是內部審計主體，在提升內部審計獨立性和有效性發揮著基礎作用，但部分機構審計部門主要以落實上級審計任務為主，未能從自身發展需求、重點業務、高風險領域等角度考慮開展自主性審計，在一定程度上造成了審計重點不突出，未能充分發揮市縣級行社自身“免疫功能”，定位存在偏差。

（三）審計方案更新不足、難以識別新風險。審計工作方案是內部審計人員開展現場審計的重要依據，內部審計人員根據審計工作方案開展工作，其中審計工作方案檢查內容起到了風險識別作用，對審計效果有著決定性作用。隨著農村信用社各項業務發展、新業務的出現，新的審計方案往往是在以前方案基礎上進行修改、更新、增加內容等方式制定出來，這樣制定的審計方案可能存在的問題：一是原有業務已更新，風險點已改變，但方案內容未跟著更新；二是新業務的出現，審計工作方案未包含新業務帶來的風險點或涵蓋不全面，造成審計人員出現不適應或難以識別新業務帶來的風險。

［摘要］

區域經濟的發展，離不開地方新建本科高校專業人才培養支持，金融是區域經濟發展的命脈，中俄之間的國際關系是影響黑河地區經濟與金融的重要因素，只有貿易與金融專業的協同發展才能更有效地推動黑河學院經濟管理學院的學科專業建設，發揮專業合力，以戰略思維為導向，立足微觀、中觀、宏觀三個層面，規劃師資培訓方案，就經濟系國貿與金融專業對接的政策支持與制度保障提出建設性意見。

［關鍵詞］

黑河學院經濟管理學院;經濟系;經濟與金融專業;論證思路

1戰略思維

1.1命運共同體

黑河學院經濟系與管理系是命運共同體，經濟系內的各位老師是學科專業發展的命運共同體，政府、企業、銀行、學校、經濟系肩負著振興黑河經濟，服務中俄區域經濟的時代使命，也是命運共同體。