一、保險中的“最大效用理論”

錢不在明天用而被拿到今天用(商業貸款)，錢不在今天用而放到明天用(養老保險)，這些都是錢在時間上的流通。那么，人們為什么要這樣“折騰”呢?答案就在于“效用”在做選擇。在公理科學中，把決策人這種對于利益和損失的獨特看法、感覺、反應或興趣，稱為效用。決策往往受決策領導者主觀意識的影響，決策者在決策時要對所處的環境和未來的發展予以展望，對可能產生的利益和損失作出反應。事實上，效用的概念是丹尼爾•伯努利在解釋圣彼得堡悖論(丹尼爾的表兄尼古拉•伯努利故意設計出來的一個悖論)時提出的，目的是挑戰以金額期望值作為決策的標準。丹尼爾•伯努利就這個悖論在1738年的論文里闡述了兩條原理，其中一條就是最大效用原理:“在風險和不確定條件下，個人的決策行為準則是為了獲得最大期望效用值，而非最大期望金額值。”

二、保險中的“邊際效用遞減原理”

經濟學中還有一個非常著名的概念叫邊際考慮。邊際原本是個數學概念，其含義是導數，是一個變量的變化對另一個變量變化的影響程度。而在經濟學上，邊際的含義是“最后的”或是“新增加的”。邊際考慮就是只考慮最后的一個或者新增加的一個所引起的變化，從而判斷事情的整體本質。邊際考慮是一種只看現在和未來而不管過去的一種思維模式。因為過去了的事情也就過去了，它對人們現在的決策沒有影響。這也是大家常常聽說的“沉沒成本”的概念。不過，為眾人所熟知的可能是另一種邊際的概念。舉一個例子，給一個饑餓的人吃饅頭。第一個饅頭，雪中送炭，感覺一定極好;第二個呢，感覺也還不錯;第三個呢，感覺飽了;第四個呢，好像就有些多了;第五個呢，第六個呢……這就是有名的“邊際效用遞減”，是丹尼爾•伯努利在1738年的論文里闡述的另一條原理:邊際效用遞減原理，即一個人對于財富的占有多多益善，效用函數一階導數大于零;而隨著財富的增加，滿足程度的增加速度不斷下降，效用函數二階導數小于零。如果邊際效用不變，也就是后面一個饅頭永遠和前一個饅頭一樣好吃，那會發生什么?我們將永遠吃下去，永遠吃不飽。邊際效用遞減可以用來解釋保險中的許多事情。假設有一個農場主，他的正常年毛利為1000萬元，可是一旦發生自然災害，其年毛利就會銳減到600萬元。發生自然災害的可能性恰好為50%。如果有一家保險公司找到他，愿意提供保險，保證其年毛利為1000萬元，但保費為200萬元。你覺得這個農場主會購買這份保險嗎?如果從數學上的期望(平均)收益的角度來講，農場主未必會購買這個保險。因為購買之前和購買之后的期望平均毛利是一樣的，都是800萬元。但是，如果從效用的角度來講，結論就未必如此了。對這個農場主來講，600萬元的效用值為60，1000萬元的效用值為100，那么800萬元的效用值應當是多少?是80嗎?錯了。應該高于80，否則“邊際效用遞減”就不成立了。

三、“效用”在保險規劃中的實際應用

筆者曾經給朋友們出過一個題目:“退休時，假設有兩個養老資產可供你選擇，一是價值確定在20萬元的保證資產;二是不確定資產，有60%的可能性可以拿到40萬的資產，40%的可能性一分錢都沒有。你會選擇哪一個?”結果有大約2/3的人選擇了第二個資產。對于這一撥人，筆者在20萬和40萬之后各加個零后請這群人再做選擇，結果幾乎所有人都選擇了第一個資產。為什么會這樣呢?某種程度上來講，效用實際上決定了決策者對于風險的態度。高風險一般伴隨著高收益。不同的決策者采取不同的態度和抉擇。運用心理測定方法，可以測量出決策者對于各種收益和損失的效用值，并畫出相應的效用曲線:有些決策者對收益反應遲鈍，對損失反應敏感，怕擔風險，不求大利，謹慎小心。有些決策者對損失反應遲鈍，對獲利非常敏感，追求大利，不怕風險，大膽決策。也有一些人屬于中間類型，完全以損益率的高低作為選擇方案的標準。事實上，從上面的例子可以看出，對同一對象而言，不同的人一定有不同的效用值。而即便是同一個人，在不同的時間、不同的階段下其效用判斷可能也是迥然不同。前面說過，效用是指消費者從消費某種物品中所得到的滿足程度。效用理論是消費者行為理論的核心。對這一點，消費者在作保險規劃時應該清醒的意識到。在資產的選擇上面，應多些關注效用而非金額的大小。筆者也曾經接觸過一些高凈值客戶。他們在做著高風險、高收益的生意，而在選擇保險產品的時候，依然孜孜不倦地追求產品的收益率。這恰似一個肚子里已經塞了許多饅頭的人仍然渴望下一個饅頭。在目前階段而言，能帶給他們最大效用的是保險能夠帶來的其他功能，如資產安全、杠桿作用、財富傳承等等。而這些，有些高凈值客戶常常忽視。經濟學是一門社會科學，研究的對象是人的經濟行為。保險從業者要認真研究基本的經濟學理論，并應用到實踐中去，這將大有裨益。

作者：張婷 單位：上海交通大學

摘要:商業保險的社會管理職能是在其基本職能的基礎上派生出來的，對于商業保險的基本職能，主要體現在對各種自然災害和意外事故造成的損失進行分攤和補償上，即分散風險和損失補償。作為一種社會廣泛運用的分散風險工具，商業保險一直在各行各業的飛速發展中保駕護航，扮演著“安全墊”、“協調員”等重要角色，發揮好保險的社會職能作用對整個國家的發展就顯得尤為重要，本文主要以商業保險在部分行業中的實施和運用來體現其擔負的社會管理職能。

關鍵詞:商業保險;社會管理;保障

一、商業保險與社會管理職能的關系

商業保險，指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限等條件時承擔給付保險金責任的商業保險行為①。本質是分散社會風險，組織經濟補償。社會管理職能是指政府對社會公共事務的一系列管理活動或過程。大量的事實和經驗證明，商業保險發揮出來的社會管理職能是在其基本職能的基礎上派生出來的，是發展到一定階段對社會產生的正外部效應，對政府職能的實現起促進作用。隨著資本市場的不斷完善和生產力水平的不斷提高，保險人在經營保險產品和追求利潤最大化的過程中，這種“外溢效應”不斷擴大，并形成一定規模從而發揮顯著效果。

二、商業保險的社會管理職能

商業保險的經營涉及千家萬戶的利益，具有廣泛的社會性，經營的好壞直接決定整個社會的穩定。在分散風險和組織經濟補償方面具有較強的專業性和完善的風險防控機制，能夠很好地保障群眾利益，降低行政成本，提高資源的配置和使用效率。

(一)社會風險管理

摘要：新形勢下，企業經營過程中難免會出現一定的經營管理風險，針對企業資產風險需要采取投保方式進行防御資產風險，以降低企業經營風險和減少企業損失。如何選擇科學合理的資產保險方式防御資產風險是值得思考的問題，文章結合加強運用財產保險的必要性和重要性展開分析，并對制約財產保險管理工作的若干因素進行分析，針對加強企業財產保險管理防御資產風險重點進行分析，希望對資產管理有所啟發。

關鍵詞：加強；企業財產；保險管理；防御資產風險；重點分析

加強企業財產保險管理防御資產風險對企業經營和發展有重要作用，所以在實際經營管理中要重視資產保險，提高資產風險管理意識。本文以電力企業為例，首先分析加強運用財產保險的必要性和重要性，針對制約財產保險管理工作的若干問題，提出加強企業財產保險管理防御資產風險重點的管理策略，希望對財產保險管理工作有所啟發。

一、加強運用財產保險的必要性和重要性

電力企業的資產范圍較廣，資產規模較大，所以在實際企業經營管理工作中，風險出現的頻率要遠遠大于一般企業，很多電力企業一旦發生事故損失往往十分巨大，不僅影響企業的資產效益，同時對社會經濟運行也產生重要影響。電力企業在國民經濟發展和人民社會生活中發揮著重要作用，隨著社會不斷發展，電力企業電網運行往往處于滿負荷高負荷的狀態，如果電力企業運行出現風險問題，就會導致電力供應和社會發展出現影響，而且電力企業風險往往較大，風險帶來的危害也很大。由此也可以看出電力企業進行資產保險的重要性，在電力企業出現風險進行資產保險，所獲得的保險賠付款可以幫助電力企業進行全面恢復重建，有效緩解財產風險對電力企業運行帶來的巨大危害，所以為了有效規避和減少風險危害，必須要對電力企業資產進行資產保險，確保企業長足健康發展。

二、制約財產保險管理工作的若干因素

（一）保險管理意識有待進一步加強

【摘要】論文首先說明了氣象網絡信息系統的特征，然后分析了氣象網絡信息系統的現狀，最后詳細闡述了氣象網絡信息系統建設的前景。

【關鍵詞】氣象網絡；信息系統；安全；信息；農業氣象

1氣象網絡信息系統的特征

氣象網絡信息系統可以實現對基層氣象數據的采集，運用氣象站的傳感器和其他測試設備，對溫度、壓力、空氣濕度、風力等級、風向等所需氣象信息進行收集，經歷數字或者模擬信號采集到儲存器的過程。數據采集后首先經過模塊化的硬件、應用軟件與計算機相融合，然后根據設定的要求，通過通訊光纖或電纜等組成一條或多條通路，在氣象觀測數據源和數據儲存器兩者之間完成數據的傳輸。通常傳輸的類別有：并行傳輸、串行傳輸、異步傳輸、同步傳輸等。數據處理通常指運用對應的技術和相關設備對氣象數據進行加工和處理。一般情況，數據處理都要采用相應的軟件進行協作，以完成數據快速處理。常見的軟件系統有：micaps、swan和PUP等，以及基層單位人員自行編制的各種數據處理程序和軟件包。基層氣象網絡數據處理的特點是：數據信息量相當大，這就要求在進行氣象數據分析時，把不相關的數據、影響程度微弱的數據清除，也就是說對數據執行針對性的清除操作，這對信息系統提出了很高的要求。

2氣象網絡信息系統的現狀

在全球的氣象網絡系統中，中國的氣象網絡信息系統是其重要的組成部分，發揮著重要的作用。當前，我國的公共氣象服務和預測預報業務已經取得了長足的發展，但是新時期對氣象網絡信息系統的要求卻愈加嚴格。氣象網絡信息系統的發展要與現代化的氣象業務相適應，然而當前的發展依然存在明顯的滯后性。集中表現在以下幾點，即頂層設計的科學性不足、技術更新緩慢、軟件管理滯后、資料收集和傳輸緩慢、缺乏共享性、資料的精準度和服務功能不強。基于以上發展現狀，構建起一個科學、高效、穩定、安全的氣象網絡信息系統勢在必行。

3氣象網絡信息系統建設的前景

一、農民組織主導型

此類模式是以農民組織作為承貸主體。以荷蘭為例，該國發達完善的農民合作社和農業協會是農業科技創新的主導力量。每個農戶一般要參加3～4個合作社，合作社又分中央、地區和基層3個層次；荷蘭還存在大量的農協，農協又分為“行業協會”和“商品協會”，其作用大致相當于中國的工會組織。上述這些組織把農民聯合起來，最大程度地集聚農民手中較分散的信貸資金。

二、我國銀行業支持農業科技創新存在的難點

（一）我國農業科技創新面臨困境

1.資金投入不足，投入機制亟待完善。長期以來，資金一直是我國農業科技創新的一大制約因素。一方面，政府的財政投入有限，1996～2005年的10年間，我國用于農業科技創新的財政投資占財政總支出的比例年均僅0.74%，雖然近年來有所提高，但與國外一些農業發達國家相比仍有較大差距。另一方面，財政支持面偏窄，滿足不了農業技術創新全過程對資金多樣化的需求。財政資金多用于農業技術創新前期的研發階段，而對于大量的農業技術推廣和應用活動，財政往往無能為力。

2.體制不順，“研”“產”銜亟需加強。要想真正提高農業科技水平，關鍵是加快成果轉化和技術推廣。但在目前我國農業科技創新體系中，研發與產業脫節的問題尤為突出。一是效率低下。“十一五”期間，我國農業科研機構成果轉化率為42%，農業高效轉化率為37%，較之農業發達國家70%～80%的水平相差甚遠。相關統計資料顯示，我國每年通過省部級鑒定的農業科技成果，有近一半難以得到及時有效的轉化，從而嚴重挫傷了科研人員的積極性。二是脫離實際。目前，許多地方農業科技發展計劃不是實行課題組制，而是過分強調做項目，考核評價標準是課題成果和論文，缺乏退出機制，忽視將研究出的成熟技術轉讓給企業以轉化為現實生產力。

3.人才不濟，農技隊伍結構優化迫在眉睫。一是農技隊伍存在結構“短板”。以國內率先實施科技特派員制度的福建省南平市為例，目前全市農技推廣隊伍中40歲～55歲年齡段的人員比例超過60%，農技推廣隊伍存在著嚴重的青黃不接危機。同時，農技推廣隊伍專業結構單一，其中農學專業技術人員占44.26%，其他多種專業技術人員偏少，難以適應新形勢下農業科技發展要求。二是農技隊伍不穩定。上述科技特派員多為下派單位的技術骨干，必須兼顧本單位工作，加上基層工作環境艱苦、生活條件差、福利待遇難以保障，易崗混崗現象較嚴重，專注于科研的時間和精力無法保證。

【摘要】作為一種政府和社會資本間的合作伙伴關系，PPP模式在公共設施建設中的優勢明顯。基于此，論文以泰興開發區自來水廠及配套設施PPP項目作為研究對象，并深入探討自來水廠及配套設施PPP項目的主要風險及控制路徑、自來水廠及配套設施PPP項目的建設管理策略，希望能夠給相關從業人員以啟發。

【關鍵詞】自來水廠；PPP項目；風險控制；建設管理

1引言

結合實際調研發現，近年來，PPP項目在我國各地大量興建，自來水廠及配套設施PPP項目便屬于其中代表。但在相關實踐中，PPP項目往往會面臨國家政策、項目本身、市場、不可抗力因素帶來的風險。這類風險的針對性應對正是本文研究的關鍵所在【1】。

2案例概況

泰興開發區自來水廠及配套設施PPP項目（簡稱泰興水廠PPP項目）位于江蘇省泰州市，總投資約10.48億元，主要包括泰興開發區自來水廠工程、泰興市鄉鎮管網改造工程、泰興城區老舊管網改造工程、楊莊水廠深度處理改造工程。案例采用BOT和ROT的運作方式。具體如圖1所示。項目由4個子項組成，包括具有經營性收入的泰興市開發區自來水廠工程，以及不具有經營性收入的其他3個子項工程。具有運營效益的泰興市開發區自來水廠工程需要支付原水費（0.3元/t）給泰興市自來水公司，同時，向其收取基本綜合水費收入，具體數額為1.85元/t，其中，不足部分由政府支付可行性缺口補助，該補助的計算需將項目融資還本付息、社會資本投入項目資本金及回報、應交稅費及“1+合理利潤率”與項目運營成本的乘積相加【2】，并減去當年營運收入，其中，社會資本投入項目資本金及回報的計算公式為：P（A/P，i，n）=Pi（1+i）n（1+i）n-1式中，P、i、A、n分別為社會資本方投入的項目資本金、合理回報率、年金、特許經營期限，其中，n為17，i以投標報價為準【3】（見表1和表2）。

3自來水廠及配套設施PPP項目的主要風險及控制路徑

摘要：以比特幣和智能合約為代表的區塊鏈技術，近年來發展迅速。在明確區塊鏈技術的概念和技術特點上，預測并展望區塊鏈技術與建筑施工管理相結合的場景，為施工管理未來的發展提供參考和思路。

關鍵詞：區塊鏈技術；施工管理；應用

1研究背景

1．1區塊鏈的概念

區塊鏈的概念最早由中本聰（SatoshiNakamoto）在2008年發表的論文《比特幣：一種點對點電子現金系統》中提出。業界中，狹義的區塊鏈，指將數據區塊按照時間序列以線性鏈表方式組合而成的特定數據結構，并借助密碼技術確保交易信息數據的不可篡改和不可偽造。廣義的區塊鏈，指利用加密鏈式區塊結構來存儲與驗證數據、利用分布式共識算法來新增和更新數據、利用運行在區塊鏈上的代碼來保證業務邏輯自動強制執行的一種全新的多中心化基礎與分布式計算范式。

1．2智能合約

智能合約是影響區塊鏈的核心因素，它是一種位于區塊鏈數據賬本上的計算機程序，具備驅動、可運行和可復制的特點。實際上，智能合約是利用計算機語言替代法律語言，來解決各項合約，并且是通過計算機自動執行。當預設編好的條件被觸發時，智能合約就會自動執行用計算機代碼編寫的合同條款，不需要可信第三方參與。

摘要：與公路工程相比，鐵路工程具有點多面廣、建設周期長等特點，鐵路工程造價具有合同額巨大、影響施工成本的不確定因素多、個別支出項目計取收入難度大、結算程序復雜、清理概算時間長等特點，故，對承接了鐵路工程的施工企業來說，尤其對于路外單位，如何做好施工過程中及實體完工后的經營管理，對項目取得理想的經營效益可謂關鍵。筆者以施工中的蘭渝鐵路某標段為例，整理出施工企業在大型鐵路項目經營管理中的個人心得和幾點建議。

關鍵詞：施工企業；鐵路項目；經營管理

鐵路工程，是指與鐵路基本建設有關的工程，涉及的專業包括：拆遷、路基、軌道、橋梁、隧道及明洞、軌道、房屋、站場、工務、機車、車輛、信號和大型臨時設施及過渡工程等。鐵路工程的特點有：第一，參建單位眾多、施工過程監管部門多；第二，合同額巨大，一個標段就可達到幾十億到上百億；第三，路線長、工期長、地質條件復雜，影響施工成本的不確定因素多；第四，部分措施項目計價難度較大，如棧橋、鋼板樁圍堰等臨時設施等設計院概算記取費用遠遠低于實際投入；第五，地方行政性收費水平與鐵路工程預算定額標準差距懸殊，如臨近既有鐵路線施工配合費、跨通航河流航道局配合費、上跨地方公路配合費用等；第六，地方定額與鐵路定額差距較大，如鐵路站房工程，層高大，柱梁截面尺寸大，工期要求緊，導致某些費用如周轉材料費、大型機械使用費、二次搬運費、臨時設施費、文明施工費的實際投入遠遠大于地方定額記取標準，這些費用能否足額計取對項目最終盈利影響較大；第七，鐵路項目大多為三邊工程，多采用初步設計招標，招標圖紙設計深度不足，招標工程量清單顯得簡單而籠統，施工圖工程量與招標工程量量差距大；第八，總價承包、單價計量的承包方式，費用組成大致可以分為合同內計價、總承包風險費計價、材料調差、施工圖檢算、工程變更索賠費用、概算梳理費用等幾大項內容；第九，結算程序復雜，結算參與單位多，清理概算時間長，工程尾款回收慢。筆者以施工中的蘭渝鐵路某標段為例，整理出鐵路項目施工階段經營管理的個人心得和幾點建議。

1工程概況

蘭渝鐵路位于甘肅、四川、陜西及重慶境內，北起蘭州樞紐，向南經甘肅的榆中、渭源、漳縣、岷縣、宕昌、隴南后通過陜西省邊界進入四川省，經廣元、蒼溪、閬中、南部到達南充之后，分別經渭沱、廣安接入重慶樞紐。本標段正線全長108.474Km，合同額40億元，主要工作量為路基、橋涵、隧道、站場工程及部分站后房屋工程。

2經營管理心得

鐵路經營模式及本項目特點，鐵路工程的計價依據是《鐵路工程工程量清單計價指南》、《鐵路工程預算定額》、《鐵路基本建設工程設計概（預）算編制方法》（鐵建設[2006]113號文）及工程設計圖紙、鐵道部定期的“材料價差系數”、材料信息等。鐵路工程項目多數采用初步設計招標，施工過程中，采用總量控制、單價計量的原則批復驗工和支付工程款。蘭渝鐵路項目，全線采用清單計價模式下的總價承包合同，合同約定，除以下情況外，合同總價不予調整：第一，建設單位對建設標準、建設規模、建設工期作重大調整；第二，非承包人原因引起的I類變更；第三，不可抗力等原因造成重大損失；第四，甲供材料設備由建設單位按照鐵道部相關規定調整；第五，按國家和鐵道部有關政策允許調整并經原審批部門批準的內容可進行調整。由于近幾年國家加強建設投資的審計力度，合同總價中未進入施工圖數量部分全部不能結算，所以，本項目的總價合同實際上執行的是概算總額為上限的單價合同。本項目的結算價格主要包含了施工圖檢算、Ⅰ類變更、材料調差、概算梳理等這幾項。經營方針及具體做法，鑒于上述情況，該標段從進場開始即確定整體經營方針為：做好施工圖檢算，爭取合同總價全額結算；施工過程中爭取早驗工、早計價、早收回工程款；合理使用總承包風險費，爭取申報Ⅰ類變更；通過清理概算使用降造費和預備費來增加項目收益。具體工作中，從以下方面入手：研究合同及清單，超清單的行政性收費由業主承擔，在研究了鐵道部113號文、與業主簽訂的合同以及工程量清單后，通過弄清合同清單中各章節、各子項包含的費用項目以及取費標準，分清標段自身與業主應承擔的費用范圍后，將施工中實際發生的臨近既有鐵路線施工配合費、跨通航河流航道局配合費、上跨地方公路配合費用等超清單部分申報，由業主承擔，避免了無謂的成本。合理安排計劃，爭取預付款。在項目前期，熟悉鐵路工程關于經濟資料的審核程序，即業主或臨時指揮部的工作流程，合理編排施工計劃，爭取預付款，為標段前期的臨建施工提供了較為充裕的資金支持。做好研究報價文件，科學籌劃索賠工作，研究報價文件，掌握施工過程中實際施工內容與報價相背離的情況，為今后的索賠提前做好準備。通過下發圖紙前的提前溝通或圖紙下發后的變更工作，盡量減少單價不利項目，增加單價有利項目。正確處理中期計量時施工圖正負量差，業主的驗工計價規則規定，已完成而超清單的工程不予計價。故在工程量統計完全的基礎上，正確處理好圖紙正量差計量與負量差不能計量之間的互補，以緩解實際發生的工作量因超清單不能計量所產生的資金缺口壓力。合理使用總承包風險費，正確處理Ⅱ類變更、地材調差的計價，鐵路項目總價承包合同中，總承包風險費是指由總承包單位為支付風險費用計列的金額，總承包風險費使用包含以下6項內容：第一，初步設計招標的施工圖量差、承包人原因引起的Ⅰ類變更設計及全部Ⅱ類變更設計引起的工程增減的費用；第二，非不可抗力造成的自然災害損失及其采取的預防措施費用；第三，發包人供應的材料、設備以及材料調差以外的材料、設備價差；第四，建設工期重大調整以外的施工組織設計調整工期造成的損失和增加的措施費；第五，工程保險費；第六，由于變更施工方法、施工工藝所引起費用的增加。總承包風險包干費的計算基數為建筑工程費、安裝工程費與安全生產費三項之和扣除甲供材料設備費后2.5%記取（其中包含激勵約束考核費），總額包干使用。相對于鐵路工程項目較大合同額及初步設計招標模式，上述6項內容中任何一項都有可能超越總承包風險費用限額，這就需要項目在前期策劃過程中，充分考慮規劃使用，既要保證足額，又要減少超出限額部分。進場后，通過實地調查，未包含在鐵道部材料調差范圍內的地材在施工期間價格遠高于投標時候的價格（承包商承擔的風險），屬于潛在虧損因素；因為鐵路工程大部分為“三邊”工程，施工圖在進場后才設計下發。所以，項目從開始就確定了設計變更工作思路，即出圖前盡可能提前與設計院溝通，將部分Ⅱ變更納入正式施工圖紙，進施工圖檢算，做好有利潤空間的II類變更設計增量和虧損項目的減量變更設計；同時積極爭取操作I類變更和IIa類變更設計，從而在總承包風險費中預留地砂石料等地材調差空間，盡可能的減少虧損。重視保險理賠工作，通過合理理賠節約成本，鐵路工程因其路線長、工期長、地質條件復雜，影響施工成本的不確定因素多，實踐中，多采用工程保險轉移風險，這也是國際上大型承包工程的慣例。多數保險公司執行嚴格的制式合同，合同條款多為標準格式，承包商無權對其修改。但承包商在簽訂合同前應認真研究保險合同中的免責條款，應根據工程實際情況，如地質、氣候等條件，爭取將不可抗力造成的損失含在保險范圍內，從而降低工程損失。保險合同執行中，項目管理人員應熟悉施工現場實際情況及該合同可索賠范圍，一旦發生保險范圍內的損失，比如不正常降雨、火災、人身傷害等，應積極在索賠有效期內提交報告，避免因超過時限而失去索賠的機會。重視施工圖檢算和概算清理工作，做好施工圖檢算工作，施工圖檢算工作是項目最終能否結算夠合同額的關鍵，因為按總價包干，單價計量的合同原則，工作量能否進入施工圖檢算是結算的重要依據。且經過與業主及設計院溝通，認為根據鐵道部目前資金狀況，極有可能出現如施工圖檢算為負差，則要重新簽訂合同，修改合同額。因此施工圖檢算工作主要工作為核對量、確定價。蘭渝項目施工圖檢算工作，首先保證檢算工程量達到初步設計批復合同額，對于目前超出初步設計部分，主要從檢算內容入手，與建設單位及設計院溝通，將其中相對于初步設計有較大變化的，符合變更條件部分，從施工圖檢算中剔除，單獨申報I類及IIa類變更。具體工作中，首先從工程量著手，詳細核對現場工程量與施工圖差異，確保檢算工程量與現場工程量一致，無漏項、缺項；同時與設計院施預部門溝通工作，套用定額及費用計算是否與施工方案一致，是否符合實際情況，計算過程中有無漏計項及少計項目，保障使實際發生費用全部得以計入。本項目在明挖擴大基礎的計算、一般雙線特大橋鉆孔樁計算方面合理力爭，方案得到了設計院的認可，取得了較好的經營效益。做好概算清理準備工作，定期進行投資梳理，對施工中發生的實物工程量、材料差價、地方原因增加投資、變更設計等進行統計，為檢算和清概做好準備工作。應充分分類整理的資料如下：第一，與地方相關工作，如便道、交叉工程、管線工程、拆遷工程、天然氣管道、大臨工程的臨時征地等。第二，工程實體變更需要結合II類變更設計工作，完善變更手續，如基坑開挖方量變化，（深基坑或軟土）支護增加等；地質改變引起的橋梁基礎的地質變化，隧道地質變化，路塹地段地質變化等所導致的施工成本加大或設計變更；由于墩身結構或外形改變等，導致施工成本加大；擴大基礎，承臺數量變化以及施工輔助工作；涵通的地基處理，換填及深基礎處理情況；各種防護工程（路、橋、隧洞口等）的變更設計；棄渣（土）場變更而導致的棄渣超運；施工綜合接地及綜合接地附屬工作相關費用；極端水文、地質、氣候引發的工程成本增加，保險索賠之外的路橋隧等工程受此影響的破壞、返工、事故等。第三，材料價差，如砂石料等地材價差、炸藥價差、甲控甲供材料不能及時供應的誤工損失、大臨用電未通前的發電用油、施工用地方用電相對初步預算時增加的費用等。第四，其它，如非我方原因的征、拆不及時導致的趕工損失（怠工及趕工投入等）；為工程實施而支付的其他直接工程措施費及輔助費。2012年10月，鐵道部下發文件，對工程用火工品價差進行補充調整。由于該標段未雨綢繆，提前做好了發票清理等準備，使我標段及時對我標段情況充分掌握，分析利弊，及時找業主溝通，掌握了主動，爭取到了較好的收益。