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摘要：隨著信息化等高新技術(shù)的發(fā)展，商業(yè)銀行發(fā)展期間遇到的競爭壓力相對比較緊迫，為了適應(yīng)時展需求與銀行發(fā)展轉(zhuǎn)型目標，積極做好銀行內(nèi)部的審計轉(zhuǎn)型與發(fā)展改革，不僅能夠有效提升商業(yè)銀行發(fā)展競爭力，也能夠?qū)崿F(xiàn)轉(zhuǎn)型改革目標。本文結(jié)合當前我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型發(fā)展現(xiàn)狀進行分析，研究有效提升銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)型改革效率的管理策略以及方法，期望通過相關(guān)管理經(jīng)驗的總結(jié)與完善，有效實現(xiàn)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展目標。

關(guān)鍵詞：金融科技背景；商業(yè)銀行；內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型

金融科技發(fā)展背景下，商業(yè)銀行受到的影響與沖擊比較大，想要適應(yīng)時展變革，除了不斷提升企業(yè)核心競爭力，也需要做好內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型規(guī)劃與策略實施，在有效避免銀行發(fā)展風(fēng)險的同時，也能夠提升銀行業(yè)務(wù)發(fā)展水平與經(jīng)營管理質(zhì)量。另外，云計算、人工智能技術(shù)、區(qū)塊鏈等新技術(shù)的加入，不僅為銀行開展業(yè)務(wù)與工作管理帶來了新的技術(shù)挑戰(zhàn)。

一、金融科技的發(fā)展背景

（一）概念簡介。金融科技的概念主要來自于美國，主要指的是利用科學(xué)技術(shù)等手段，實現(xiàn)高效的金融服務(wù)。作為金融領(lǐng)域的最新、最熱的發(fā)展概念，合理運用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、云計算等先進技術(shù)手段，不僅能夠突破商業(yè)銀行傳統(tǒng)時期金融服務(wù)存在的高門檻限制，也能夠利用金融科技實現(xiàn)銀行發(fā)展業(yè)務(wù)的改革與創(chuàng)新目標。

（二）發(fā)展現(xiàn)狀。在金融科技的發(fā)展背景下，互聯(lián)網(wǎng)等科學(xué)技術(shù)公司開始陸續(xù)涉足金融領(lǐng)域，尤其是近年來眾多網(wǎng)絡(luò)支付平臺的興起，不僅為網(wǎng)絡(luò)交易提供了諸多便利，也讓消費者擁有更加廣闊的消費機會與途徑。商業(yè)銀行作為實體交易平臺，在初期階段確實受到較多沖擊，但隨著商業(yè)銀行的經(jīng)營計劃調(diào)整，緊跟時展趨勢也讓銀行獲取到比較有效的競爭收益[1]。

二、金融科技發(fā)展背景下商業(yè)銀行遇到的困難

（一）金融風(fēng)險項目增多，急需轉(zhuǎn)型改革突破。時代的發(fā)展永遠伴隨著商機與挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行在金融科技的發(fā)展背景下，同樣遭受了較多風(fēng)險挑戰(zhàn)。首當其沖的就是技術(shù)與系統(tǒng)管理上的風(fēng)險問題。由于金融行業(yè)本身需要處理大量的數(shù)據(jù)信息，系統(tǒng)的穩(wěn)定性作為銀行系統(tǒng)的核心因素，科學(xué)技術(shù)的更新與審計，為銀行系統(tǒng)的發(fā)展增添了較多不可控因素，尤其是在員工對于系統(tǒng)操作還不熟練的情況，一旦發(fā)生技術(shù)問題或者情況，比較容易影響銀行正常交易與管理；其次，數(shù)據(jù)與交易風(fēng)險。大數(shù)據(jù)等分析技術(shù)在有效搜集客戶信息以及交易數(shù)據(jù)的同時，也讓銀行獲取的數(shù)據(jù)來源變得更加廣泛，信息技術(shù)基本都屬于程序化操作，缺乏一定的人工智能處理與信息記錄篩選與判別能力。其中，一些數(shù)據(jù)可能本身存在質(zhì)量問題以及安全問題；最后，監(jiān)督管理風(fēng)險。金融科技雖然有效提升了金融行業(yè)的發(fā)展水平，但是并沒有脫離金融服務(wù)的本質(zhì)屬性以及專業(yè)需求，其中涉及的風(fēng)險不僅沒有消失，反而具有逐漸提升的趨勢，想要控制精通風(fēng)險，不僅需要相關(guān)人員尊徐行業(yè)發(fā)展規(guī)則與秩序，也需要根據(jù)當前的法律法規(guī)情況，做好金融監(jiān)督管理業(yè)務(wù)[2]。

（二）中介職能被弱化，需要做好內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型。傳統(tǒng)金融發(fā)展背景下，商業(yè)銀行作為金融業(yè)務(wù)的“中介人”，在實際業(yè)務(wù)操作期間存在客觀性與準確性的指導(dǎo)作用，但隨著金融科技背景的深入人心，大眾與各企業(yè)完全可以根據(jù)自己的需求，利用網(wǎng)絡(luò)金融平臺完成金融業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍被動“縮水”，想要保障銀行的發(fā)展穩(wěn)定性，就需要根據(jù)時展變化，做好相應(yīng)的技術(shù)改革與轉(zhuǎn)型。其中，適應(yīng)時展形勢，積極轉(zhuǎn)變審計思路是重要的改革發(fā)展策略。商業(yè)銀行想要深入改革內(nèi)部審計方向，除了創(chuàng)新與改革，也需要工作人員與管理層做好相關(guān)的準備工作，及時研究企業(yè)未來發(fā)展方向與業(yè)務(wù)、服務(wù)需求，進而確定審計管理的核心基礎(chǔ)。

（三）工作環(huán)境變化較大，審計人員職業(yè)素養(yǎng)不足。金融科技發(fā)展環(huán)境下，審計工作人員需要適應(yīng)技術(shù)發(fā)展變化，改革工作任務(wù)與業(yè)務(wù)需求，傳統(tǒng)內(nèi)部審計工作明顯存在一定的欠缺與不足，適應(yīng)大數(shù)據(jù)等技術(shù)發(fā)展形勢才能夠有效適應(yīng)銀行發(fā)展需求。但是想要提升內(nèi)部審計工作有效性，不僅需要做好相應(yīng)的技術(shù)改革培訓(xùn)，也需要為工作人員做好心理建設(shè)，一些學(xué)習(xí)能力相對較弱或者工作經(jīng)驗與創(chuàng)新意識不足的員工，比較容易受高壓力工作環(huán)境氛圍影響，喪失工作改革積極性，進而提升銀行資源成本投入與時間、人力資源成本。

三、金融科技發(fā)展背景下商業(yè)銀行內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型策略

（一）明確改革轉(zhuǎn)型方向，合理利用科技發(fā)展優(yōu)勢。科技改變生活與工作，商業(yè)銀行作為金融市場中的重要組成部門，想要提升內(nèi)部審計工作業(yè)務(wù)效率與質(zhì)量，不僅需要明確改革轉(zhuǎn)型目標，也需要適應(yīng)金融科技技術(shù)。結(jié)合銀行本身的發(fā)展情況與轉(zhuǎn)型需求，制定嚴謹?shù)臉I(yè)務(wù)改革計劃，加強宣傳與培訓(xùn)，在有效提升員工發(fā)展改革認知的同時，也能夠避免過激的改革措施影響員工的工作狀態(tài)。首先，銀行需要樹立科技引領(lǐng)審計的工作發(fā)展理念，利用審計科學(xué)技術(shù)應(yīng)對金融科技發(fā)展變化，在有效建立員工工作自信心的同時，也能夠提升銀行管理水平與效率。其次，細化分析工作改革需求，確立清晰的管理制度體系。員工本身都或多或少存在一定的思維惰性，領(lǐng)導(dǎo)安排什么任務(wù)就完成什么任務(wù)的工作人員比較常見，想要激發(fā)審計人員的工作積極性，可以通過績效考核與內(nèi)部工作業(yè)務(wù)創(chuàng)新激勵的方式，調(diào)動員工的工作積極性與創(chuàng)新欲望。尤其是在審核管理與業(yè)務(wù)信息化、數(shù)字化的改革上，可以積極聽取員工的工作改革建議，在有效提升員工改革配合積極性的同時，也能夠掌握員工的實際掌握情況。最后，糾正員工工作思維。金融科技中運用的技術(shù)手段相對比較單一，主要關(guān)注信息儲存量以及信息數(shù)據(jù)處理能力版塊，可以利用思維模式引導(dǎo)的方式，提升員工的思想能力與工作積極性。避免固化的思維模式影響工作態(tài)度與效果。轉(zhuǎn)型期間可以利用商業(yè)銀行內(nèi)部審計機構(gòu)本身的獨立性進行創(chuàng)新與完善，樹立員工清晰的工作意識，避免審計期間處理的數(shù)據(jù)信息問題，影響工作效率與銀行服務(wù)質(zhì)量。

（二）建設(shè)專業(yè)人才隊伍，全面提升銀行核心競爭力。金融科技發(fā)展背景下，審計人員在工作期間需要處理的數(shù)據(jù)信息比較復(fù)雜，進而對于員工本身的數(shù)據(jù)處理能力與專業(yè)素養(yǎng)要求也比較高，銀行想要構(gòu)建嚴謹、高效的審計人才隊伍，處理并優(yōu)化審計隊伍建設(shè)，不僅能夠有效提升工作人員的工作效率，也能夠提升審計人員對于銀行內(nèi)部審計機構(gòu)的認知。首先，提升管理層人員的轉(zhuǎn)型意識，通過專業(yè)技能審計人才的引進與培訓(xùn)，優(yōu)化內(nèi)部審計結(jié)構(gòu)情況，利用網(wǎng)絡(luò)招聘平臺，聘請一些專業(yè)能力較強的講師與專業(yè)人才進行內(nèi)部授課，也可以聘請一些專業(yè)技術(shù)管理人才，優(yōu)化內(nèi)部審計隊伍結(jié)構(gòu)，培訓(xùn)出適合當前銀行發(fā)展改革的人才隊伍。其次，細化業(yè)務(wù)流程，完善業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。審計人員本身需要熟悉銀行各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)以及系統(tǒng)內(nèi)部的數(shù)據(jù)讀取方式，將業(yè)務(wù)流程進行精簡優(yōu)化，不僅能夠減少審計人員的工作壓力，也能夠利用一些審計模型等高新技術(shù)手段，提升業(yè)務(wù)預(yù)測與分析效果，及時預(yù)估銀行發(fā)展期間存在的矛盾點以及發(fā)展風(fēng)險。不僅能夠有效減少銀行發(fā)展損失，也可以利用數(shù)據(jù)信息對比等方式，梳理銀行改革管理的總體脈絡(luò)，為制定決策提供幫助。最后，積極引進先進計算機技術(shù)以及專業(yè)人才。相對于企業(yè)內(nèi)部本身的員工培訓(xùn)，合理進行技術(shù)人才的引進能夠有效拓展技術(shù)人才團隊的規(guī)模與業(yè)務(wù)能力。金融科技背景下，具有創(chuàng)新能力與復(fù)合型工作能力的員工并更加適合當前時展需求，銀行業(yè)可以結(jié)合工作崗位與轉(zhuǎn)型發(fā)展需求，適當引進一些技術(shù)復(fù)合型人才，或者結(jié)合內(nèi)部人才選拔機制，提升員工的工作創(chuàng)新積極性，在有效提升銀行業(yè)務(wù)工作水平的同時，也能夠提升銀行內(nèi)部的團隊凝聚力與核心競爭力。

（三）轉(zhuǎn)換風(fēng)險預(yù)警方向，豐富審計系統(tǒng)功能業(yè)務(wù)。智能化管理與發(fā)展已經(jīng)成為金融科技發(fā)展的必然趨勢，多樣化的數(shù)據(jù)分析平臺不僅是科技發(fā)展需求，也是商業(yè)銀行日常監(jiān)督與現(xiàn)場設(shè)計項目的主要風(fēng)險控制線索。為了全方位實現(xiàn)審計系統(tǒng)的風(fēng)險預(yù)警有效性，可以轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)審計管理與工作業(yè)務(wù)發(fā)展思路，結(jié)合實時性與數(shù)據(jù)風(fēng)險分析檢測等技術(shù)創(chuàng)新，實現(xiàn)立體式的風(fēng)險管理預(yù)警。完善信息數(shù)據(jù)“倉庫”，豐富銀行“生產(chǎn)”系統(tǒng)。多方位采集信息數(shù)據(jù)，結(jié)合不同數(shù)據(jù)分析思路全面監(jiān)督審計項目風(fēng)險，不僅能夠為銀行領(lǐng)導(dǎo)層決策者提供更加全面的審計風(fēng)險預(yù)估方案，也能夠利用動態(tài)式的檢測工作方法，提升審計工作的有效性與數(shù)據(jù)分析能力。

（四）轉(zhuǎn)換辦公管理形式，豐富技術(shù)辦公手段。相對于傳統(tǒng)形式中各執(zhí)其能的審計管理模式，金融科技發(fā)展背景下多元化的審計工作辦公形式更加能夠適應(yīng)金融市場發(fā)展需求。可以利用優(yōu)勢互補等工作發(fā)展思路，建立一些“移動”辦公系統(tǒng)，打破傳統(tǒng)的辦公模式，同構(gòu)多元化數(shù)據(jù)信息庫的建立，利用移動終端設(shè)備實現(xiàn)實時查閱以及監(jiān)督指導(dǎo)的信息交流功能，不僅能夠打破傳統(tǒng)時期存在技術(shù)約束以及時間、資源浪費束縛，也能夠利用不同屬地辦公的優(yōu)勢，提升銀行的數(shù)據(jù)分析能力，避免審計人員由于業(yè)務(wù)知識比較單一，無法完成高強度的審計管理工作。

四、結(jié)語

金融科技期間應(yīng)運而生的多種先進技術(shù)，為商業(yè)銀行審計改革轉(zhuǎn)型發(fā)展提供了充足的發(fā)展空間，合理利用大數(shù)據(jù)等技術(shù)，不僅能夠優(yōu)秀奧提升銀行內(nèi)部審計體系的管理與工作效率，也能夠提升銀行審計工作的信息處理水平，通過多元化技術(shù)管理手段的應(yīng)用與推廣，在有效提升發(fā)展管理水平的同時，也能利用人才隊伍的建設(shè)與拓展，推動銀行人才隊伍的建設(shè)與發(fā)展。

參考文獻：

[1]劉妍.金融科技發(fā)展背景下商業(yè)銀行內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型策略[J].商品與質(zhì)量,2018(28):89.

[2]李萌.金融科技發(fā)展背景下商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型策略研究[J].科技經(jīng)濟導(dǎo)刊,2019(31):221.

作者:劉軼冰 單位:招商銀行股份有限公司