前言：中文期刊網(wǎng)精心挑選了保險繳費論文范文供你參考和學(xué)習(xí)，希望我們的參考范文能激發(fā)你的文章創(chuàng)作靈感，歡迎閱讀。
保險繳費論文范文1
一、當(dāng)前城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險繳納現(xiàn)狀
隨著中國科學(xué)、經(jīng)濟的發(fā)展，人們的生活質(zhì)量得到較大的提升，進(jìn)而也使得中國的老齡化速度加快。在城市快速發(fā)展的過程中，中國老年人出現(xiàn)高齡化等現(xiàn)象，而且農(nóng)村老齡化現(xiàn)象以及大城市老人空巢化的現(xiàn)象非常的嚴(yán)重，為了加快城鄉(xiāng)建設(shè)，為城鄉(xiāng)居民提供保障，國家加快了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度、體系的建設(shè)。中國實施了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的試點工作，取得了顯著的成績，當(dāng)前養(yǎng)老保險制度已經(jīng)覆蓋全國各個城鄉(xiāng)地區(qū)。社會養(yǎng)老保險制度可以為參保人未來的基本生活提供保障，可以加快中國社會保障事業(yè)的建設(shè)和發(fā)展。但是從當(dāng)前全國范圍內(nèi)的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險繳費現(xiàn)狀進(jìn)行分析，城鄉(xiāng)居民的社會養(yǎng)老保險繳費，存在差異性，具體如下：
1.繳費檔次存在差異性。從當(dāng)前中國城鄉(xiāng)居民的社會養(yǎng)老保險繳費現(xiàn)狀進(jìn)行分析，選擇200元、300元繳費檔次的城鄉(xiāng)居民所占的比例非常大，分別為40%、53%而選擇100元繳費檔次的城鄉(xiāng)居民占繳費人員的6%，其中選擇100元繳費檔次的人員大多為低保人員、重度殘疾人員。選擇500元以上繳費檔次的居民僅有1%，選擇500元以上的是經(jīng)濟條件好的人員，從當(dāng)?shù)鼐用竦慕?jīng)濟收入現(xiàn)狀進(jìn)行分析，經(jīng)濟收入處于較低水平，所以選擇1000~2000元等高繳費檔次的居民少之甚少。（該數(shù)據(jù)來自山西省當(dāng)?shù)鼐用竦纳鐣B(yǎng)老保險繳費統(tǒng)計分析）從以上城鄉(xiāng)居民的社會養(yǎng)老保險繳納檔次進(jìn)行分析，中國城鄉(xiāng)居民的社會養(yǎng)老保險繳納檔次的選擇存在差異性。
2.期望繳費檔次的選擇差異明顯。根據(jù)相關(guān)的調(diào)查研究結(jié)果顯示，當(dāng)前城鄉(xiāng)居民的社會養(yǎng)老保險期望繳納檔次存在差異性，100元、200元、300元、500元、1000元、1500元、2000元的期望繳納檔次所占差異性較大，其中200元、300元期望繳費檔次所占的比例最高占達(dá)到了76.6%。而100元以及400~900元之間的期望繳費檔次所占的比重較低，造成了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險期望繳費檔次出現(xiàn)兩極分化的現(xiàn)象，而且期望繳費與實際繳費之間也存在較大的差異。根據(jù)相關(guān)研究數(shù)據(jù)得出，當(dāng)前中國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的繳費水平整體較低，而影響城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險繳費水平的因素有很多。老有所依、老有所養(yǎng)是城鄉(xiāng)居民最為關(guān)心的個人問題，同時也是中國政府非常關(guān)注的社會民生問題，在中國老齡化嚴(yán)重化的發(fā)展趨勢下，為了促進(jìn)社會和諧發(fā)展，提高我國居民的生活水平，國家需要將社會保障制度完善，加強國家和政府的服務(wù)意識，將中國老齡化問題改善。
二、影響城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費水平的因素
通過對城鄉(xiāng)居民的整體社會養(yǎng)老保險費用的繳納現(xiàn)狀進(jìn)行分析，結(jié)果顯示中國城鄉(xiāng)居民的整體社會養(yǎng)老保險繳費水平較低，期望繳費與實際繳費之間也存在著較大的差異性。綜合進(jìn)行分析，影響城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險費用繳納水平的因素主要有個人因素和認(rèn)知因素。
1.個人因素。在城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險費用繳納的影響因素中，個人因素中包含了戶籍因素、性別因素、年齡因素、婚姻狀況因素、收入因素等。在個人因素中，戶籍不同的居民，社會養(yǎng)老保險的繳費檔次選擇不同，城市戶口的居民社會養(yǎng)老保險繳納檔次的選擇趨向500元以上的高檔次費用繳納選擇，而農(nóng)村、城鎮(zhèn)居民則是趨向于選擇200元、300元繳費檔次，這個社會養(yǎng)老保險繳費檔次選擇上的差異性，主要來自于農(nóng)村居民收入較低。從年齡因素上進(jìn)行分析，不同年齡段的人們在社會養(yǎng)老保險的繳費檔次選擇上也存在差異性，年齡相對較小者與年齡較大者相比，更加趨向于200元、300元繳費檔次的選擇，這個現(xiàn)象主要是因為年輕人距離養(yǎng)老保險金的領(lǐng)取還有較遠(yuǎn)的距離，加上家庭經(jīng)濟壓力、政府宣傳力度不夠、個人待遇較差等，進(jìn)而使得他們很少考慮繳納養(yǎng)老保險金的長期效益。從婚姻狀態(tài)上進(jìn)行分析，已婚與未婚、喪偶居民的繳費也存在差異性，喪偶的居民趨向于選擇100元的養(yǎng)老保險費用檔次，這主要是因為其家庭缺少勞動力，家庭收入來源少。而城市居民趨向于較高的費用檔次，尤其是高收入者，低收入者也趨向于選擇社會養(yǎng)老保險費用低檔次進(jìn)行繳納，也就是說，社會養(yǎng)老保險費用的繳納，在一定程度上，與人們的經(jīng)濟能力存在較大的關(guān)系。
2.認(rèn)知因素。在社會養(yǎng)老保險繳費水平繳納中，認(rèn)知因素也是造成社保繳費水平較低的一個影響因素，在認(rèn)知因素中，又包含了養(yǎng)老金夠用、政策宣傳、政策滿意度等相關(guān)的因素。從當(dāng)前影響社會養(yǎng)老保險費用繳納水平的認(rèn)知因素進(jìn)行分析，養(yǎng)老金夠用與不夠用居民存在較大的差異性，養(yǎng)老保險金夠用的居民更多的是趨向于200元、300元的低檔次繳費標(biāo)準(zhǔn)。其次與人們在社會養(yǎng)老保險費用繳納中，政府在宣傳養(yǎng)老保險費用繳納實施政策時，提倡的居民根據(jù)自身條件選擇繳費標(biāo)準(zhǔn)的倡議有關(guān)，同時也與居民對政策的不了解、社會養(yǎng)老保險繳費工作未制定相關(guān)的調(diào)整策略有關(guān)。針對社會養(yǎng)老保險繳費制度不滿意的居民，更多的是選擇較低檔次的繳費標(biāo)準(zhǔn)，而且根據(jù)參保居民的自愿程度調(diào)查，其中有10%以上的居民是非自愿參保的，所以居民對社會養(yǎng)老保險繳費制度、政策的滿意度，也是影響繳費標(biāo)準(zhǔn)的一個因素。
保險繳費論文范文2
論文關(guān)鍵詞：全民醫(yī)療保障，醫(yī)療改革，城鄉(xiāng)一體化
一、珠海市城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險制度改革的發(fā)展歷程
城鄉(xiāng)一體化全民醫(yī)療保障制度是指在將城市和農(nóng)村作為統(tǒng)一的整體進(jìn)行制度設(shè)計安排，通過提供保險、救助等形式向全體公民提供醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)的一項醫(yī)療保障制度。由于我國城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟社會結(jié)構(gòu)，我國現(xiàn)行醫(yī)療保障制度也呈現(xiàn)出二元化、碎片化的特征，在城市有城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險與城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險，在農(nóng)村有新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，再加上不完善的城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度，基本上實現(xiàn)了“全民享有醫(yī)保”這個基本目標(biāo)，但二元醫(yī)療保障體制的弊端已成為制約城鄉(xiāng)經(jīng)濟社會發(fā)展的一大瓶頸，構(gòu)建城鄉(xiāng)一體化全民醫(yī)療保障制度，
實現(xiàn)全體居民公平、有效的享受醫(yī)療保障已成為了當(dāng)務(wù)之急。
珠海由于改革開放，已由一座海濱小縣城發(fā)展為如今珠江口西岸核心城市。珠海在改革發(fā)展過中沒有像深圳一樣大量引進(jìn)外來人口醫(yī)療改革，再加上珠海政府對珠海的城市形象定位，珠海一直保持良好的生態(tài)環(huán)境及較少的人口總量。珠海沒有體制包袱、人口少、經(jīng)濟發(fā)展相對均衡，被選為醫(yī)療體制改革的試點城市之一。珠海于1998年啟動醫(yī)療保險改革，經(jīng)歷十幾年的發(fā)展，珠海醫(yī)改取得了長足的發(fā)展，觀其發(fā)展歷史，我們可以將其概述了三個階段。
（一）第一階段：初步建立了職工醫(yī)療保險制度
1998年，珠海作為醫(yī)療改革試點城市為響應(yīng)國家號召，實施了城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度。確定了醫(yī)療保險繳費由國家、單位及職工個人三方共同承擔(dān)，以及基本醫(yī)療費由個人、社保醫(yī)療統(tǒng)籌基金共同分擔(dān)的新型醫(yī)療保險方式。2000年，珠海作為貫徹醫(yī)改試點城市，率先把外來工大病統(tǒng)籌納入社會醫(yī)療保險體系，制定了外來工大病醫(yī)療保險辦法。同時還把靈活就業(yè)人員、失業(yè)人員及下崗特困工也納入了醫(yī)療范疇。
（二）第二階段：建立了新型農(nóng)村醫(yī)療保險制度
2003年，珠海正式啟動了新型農(nóng)村醫(yī)療保險，截止到2007年全市新農(nóng)合參保率為93%，形成了嚴(yán)密的農(nóng)村醫(yī)療保障網(wǎng)，讓廣大的農(nóng)民享受到醫(yī)療保障的福利核心期刊。該制度在2008年隨著城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險制度的出臺而被正式廢除。
（三）第三階段：建立城鄉(xiāng)一體化全民醫(yī)療保障制度
2006年，珠海率先出臺了未成年醫(yī)療保險辦法，打破戶籍限制，外來人口的子女與本市未成年享有同等醫(yī)療待遇。
2007年12月推出了城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險制度，將城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、外來工大病醫(yī)療保險和未成年人醫(yī)療保險制度覆蓋范圍之外的城鄉(xiāng)居民全部納入醫(yī)療保險范疇，以家庭為單位繳費和政府補貼的方式建立醫(yī)保統(tǒng)籌基金，對住院醫(yī)療以及部分門診病種（目前為32種）進(jìn)行醫(yī)療保障。基金的籌集標(biāo)準(zhǔn)為每人每年400元醫(yī)療改革，其中參保人繳費250元，財政補貼150元。參保人住院核準(zhǔn)醫(yī)療費用最高支付限額為10萬元。[1]根據(jù)持續(xù)繳費時間確定的參保人醫(yī)保待遇限額。
2007年12月5日珠海市政府又《關(guān)于建立全民醫(yī)療保障制度推進(jìn)健康城市工程的實施意見》，正式啟動城鄉(xiāng)一體化全民醫(yī)療保障制度。而后相繼頒布了《珠海市推行“小病治療免費”實施試點方案》、《珠海市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險暫行辦法》及《珠海市實施城鄉(xiāng)醫(yī)療救助試行辦法》等三個配套文件。標(biāo)志著珠海進(jìn)入了“大病統(tǒng)籌救助，中病醫(yī)療保險，小病治療免費”的城鄉(xiāng)一體化全民醫(yī)療保障制度的新時期。
二、珠海市城鄉(xiāng)一體化全民醫(yī)療保障的現(xiàn)狀
（一） 珠海市醫(yī)療保障概述
珠海市人口（包括外來人口）總計145萬，其中參加醫(yī)療保險的人數(shù)已達(dá)120萬人，其中基本職工醫(yī)療保險與城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險的參保率均達(dá)95%以上。全民醫(yī)保目標(biāo)在珠海得到了實現(xiàn)。珠海市基本醫(yī)療保障制度全面覆蓋城鄉(xiāng)居民，推行“大病統(tǒng)籌救助、中病進(jìn)入保險、小病治療免費”的全民醫(yī)保的三角架構(gòu)模式，涵蓋基本醫(yī)療保險制度與基本醫(yī)療救助制度。目前珠海市基本醫(yī)療保障制度主要包括城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險制度，還針對外來務(wù)工人員與未成年設(shè)立了外來勞務(wù)人員大病醫(yī)療保險制度、未成年人醫(yī)療保險制度。此外還推出城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度覆蓋更多的困難群體。形成了“四基本一救助”模式。
1、基本醫(yī)療保險制度
“四基本”基本醫(yī)療保險制度的繳費及待遇標(biāo)準(zhǔn)如下列表所示：
表1：珠海市各醫(yī)療保險的繳費標(biāo)準(zhǔn)
險種
繳費方式
繳費比例
備注
城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療
按月（每人）
按繳費基數(shù)：
單位6%，個人2%
參加門診統(tǒng)籌：
統(tǒng)籌基金50元＋個人賬戶50元
外來勞務(wù)人員大病醫(yī)療
按月（每人）
按繳費基數(shù)：
單位2%，個人不繳費
參加門診統(tǒng)籌：
統(tǒng)籌基金安排100元，個人不繳費
城鄉(xiāng)居民醫(yī)療
按年（以家庭為單位）
一般居民：參保人每人每年250元，政府補貼150元
參加門診統(tǒng)籌：
統(tǒng)籌基金50元＋財政補貼25元+個人繳費25元
“特殊人群”：參保人每人每年25元，政府補貼375元
參加門診統(tǒng)籌：
個人不繳費，由財政補貼
未成年人醫(yī)療保險
按年（每人）
未成年人（包括在校大學(xué)生）：每人每年60元
參加門診統(tǒng)籌：
統(tǒng)籌基金50元＋財政補貼25元+個人繳費25元
保險繳費論文范文3
論文關(guān)鍵詞：農(nóng)村；養(yǎng)老保險
一、基本情況
2009年11月，耀州區(qū)被國務(wù)院批準(zhǔn)成為國家級新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點區(qū)。目前該區(qū)共有農(nóng)業(yè)人口182312人，須參保148800人，60歲以上的老人超過10％。截止6月30日，全區(qū)參保繳費117680人，繳費率達(dá)到79．1％，基金總額2668．52萬元，其中個人繳費1135．11萬元，各級財政補貼1533．41萬元。目前該區(qū)已先行為16794名60周歲以上老年人發(fā)放養(yǎng)老金122萬元，其他符合條件的參保人員正在緊張有序地審核之中。
(一)政府全力推動。耀州區(qū)將新農(nóng)保列入“民生工程”和新農(nóng)村建設(shè)之首，成立了新農(nóng)保試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組，為14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道配備了電腦，安裝了新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險軟件系統(tǒng)，抽調(diào)540名干部進(jìn)駐全區(qū)189個行政村，并在每個行政村設(shè)立了新農(nóng)保信息員，為試點工作奠定了良好基礎(chǔ)。充分利用新聞媒體，采取原文刊登、政策解讀、現(xiàn)場直播和舉行首發(fā)儀式等多種形式、實施多渠道、多輪次、不問斷的宣傳。并由區(qū)上組織對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)、勞動保障所長等相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行集中培訓(xùn)，組織業(yè)務(wù)人員深人鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村及農(nóng)戶，面對面答疑解惑。
(二)完善政策保障。區(qū)政府出臺了《銅川i市耀州區(qū)新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點工作實施細(xì)則》，按照“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的原則，采取個人繳費、集體補助、政府補貼相結(jié)合的籌資模式。細(xì)則規(guī)定凡在耀州區(qū)行政區(qū)域內(nèi)農(nóng)業(yè)戶籍、年滿16周歲以上(不含在校學(xué)生)，未參加職工基本養(yǎng)老保險的農(nóng)村居民，可自愿參加。保險費繳費設(shè)每年每人100元、200元、300元、400元、500元5個檔次。同時建立了家庭成員捆綁繳費制度，以家庭為單位核發(fā)辦理《參保登記證》，使享受養(yǎng)老金與參保繳費權(quán)責(zé)對等。對于參保繳費起始日滿60周歲以上的農(nóng)民，可不用繳費，按月領(lǐng)取55元基礎(chǔ)養(yǎng)老保險金，其符合參保條件的配偶、子女及其配偶應(yīng)當(dāng)參保并正常繳費。同時在實行基礎(chǔ)養(yǎng)老金每人每月55元的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大財政補貼力度，對70歲、80歲以上人員，市區(qū)財政又分別增加基礎(chǔ)養(yǎng)老金10元、20元；對殘疾人參保的，重度的由省級財政按最低檔次繳費標(biāo)準(zhǔn)予以全額補貼。中度、輕度的由市、區(qū)財政補貼最低繳費標(biāo)準(zhǔn)的50％。對于參保人員繳納養(yǎng)老保險的按每人每年定額補貼30元，其中省財政補貼15元，市區(qū)財政各補貼7．5元。政府鼓勵有條件的村組，對本村居民參保繳費給予補助。為了調(diào)動各鄉(xiāng)鎮(zhèn)積極性，區(qū)政府制定了《耀州區(qū)新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險考核獎勵辦法》，將試點工作納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)目標(biāo)責(zé)任考核體系。政府斥資62萬元重獎新農(nóng)保工作先進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和辦事處，用激勵機制促進(jìn)新農(nóng)保工作順利開展。
(三)銀行跟進(jìn)服務(wù)。農(nóng)行耀州區(qū)支行作為新農(nóng)保業(yè)務(wù)的唯一金融合作單位，承擔(dān)著全區(qū)新農(nóng)保養(yǎng)老金的發(fā)放兌付工作。農(nóng)行選擇各鄉(xiāng)鎮(zhèn)有經(jīng)濟實力、信譽度高的村民作為新農(nóng)保發(fā)放點，并為其安裝了支付通電話，止8月末，共計發(fā)放新農(nóng)保養(yǎng)老金713．67萬元。
(四)農(nóng)民態(tài)度積極。農(nóng)民普遍認(rèn)為參加新農(nóng)保好處很多：一是政府主導(dǎo)，政府補貼；二是零風(fēng)險．能和城里人一樣養(yǎng)老有保障；三是繳費基數(shù)越高、年限越長，領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)就越高；四是保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)，適合農(nóng)民的繳費能力。在參與調(diào)查的50人中，認(rèn)為新農(nóng)保政策可以達(dá)到惠農(nóng)目的的占70％：選擇繳費100—200元的，占實際參保人的74％；不愿參加新農(nóng)保的僅占10％，主要原因是繳不起保費。
二、新農(nóng)保試點工作中存在的主要問題
(一)政策層面。耀州區(qū)基本是以家庭為單位開展此項業(yè)務(wù)，整戶參保的規(guī)定，雖然是新農(nóng)保長期可持續(xù)發(fā)展的需要，但也增加了擴大參保面的難度，在實際執(zhí)行中60歲以上老人由于子女經(jīng)濟條件不一，參保意愿不一．導(dǎo)致個別達(dá)到發(fā)放養(yǎng)老保險金年齡的人員不能按時領(lǐng)取養(yǎng)老保險金。在調(diào)查中要求提高政府補貼標(biāo)準(zhǔn)和提高保障標(biāo)準(zhǔn)的均占40％。部分農(nóng)戶反映繳費標(biāo)準(zhǔn)可不設(shè)500元上限，資金寬裕農(nóng)戶根據(jù)經(jīng)濟情況繳納，根據(jù)繳費標(biāo)準(zhǔn)不同給予不同的補貼標(biāo)準(zhǔn)，也可募集到更多的資金。
(二)經(jīng)濟層面。調(diào)查中，有村干部反映一家三口人均最低標(biāo)準(zhǔn)一年300元繳納，部分特困家庭由于經(jīng)濟原因參加不了新農(nóng)保，造成經(jīng)濟越困難的，越享受不到國家這種優(yōu)惠政策。這部分人群在不愿參保的人群中占比為60％。
(三)程序方面。調(diào)查中參保登記、養(yǎng)老金待遇審核審批要經(jīng)過村委會、鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)保所、縣農(nóng)保經(jīng)辦機構(gòu)，環(huán)節(jié)過多，程序復(fù)雜，而且規(guī)定身份證、戶口本原件要經(jīng)過縣農(nóng)保經(jīng)辦機構(gòu)集中審核，一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)按2000人計，就要審核2000個身份證、戶口本。耀州區(qū)經(jīng)辦機構(gòu)5人面對著全區(qū)117680名參保人員，工作量非常大。
(四)財政方面。耀州區(qū)2009年度地方財政收入1．6億，一般預(yù)算支出4．2億，預(yù)算支出基本靠財政轉(zhuǎn)移支付。止6月末，省、市、區(qū)三級財政補貼共計1533．41萬元，其中區(qū)級財政補貼147．54萬元，占比為地方財政收入的0．9％左右，是一筆不小的開支。
(五)金融服務(wù)方面。調(diào)查中有86％的農(nóng)民認(rèn)為目前農(nóng)行在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)均沒有網(wǎng)點，農(nóng)民持惠農(nóng)卡必須到就近的新農(nóng)保代辦點或者縣城農(nóng)行辦理，如跨行取現(xiàn)還要收取手續(xù)費，很不方便。
(六)養(yǎng)老金方面。目前耀州區(qū)基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元。在調(diào)查中農(nóng)民反映，基礎(chǔ)養(yǎng)老金應(yīng)以各地的經(jīng)濟發(fā)展水平和人均純收入作為參照標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)為月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金額度太低，不能從根本上解決農(nóng)的養(yǎng)老問題
三、政策建議
(一)根據(jù)農(nóng)民實際情況，對已年滿60周歲繳費后按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金的老人，規(guī)定其符合參保條件的子女應(yīng)當(dāng)參保繳費，但不應(yīng)作為必備條件，可根據(jù)情況靈活掌握。
(二)加大新農(nóng)保基礎(chǔ)設(shè)施的投入和人員配備。目前縣、鄉(xiāng)一級人員非常不足，新農(nóng)保由村文書代管，工作量非常大，建議給一定的補助，調(diào)動其工作積極性。
(三)加大對新農(nóng)保的財政補貼，減輕縣財政壓力，確保“新農(nóng)保”政策在縣域的可持續(xù)發(fā)展。對于繳費確實存在困難的。可以適當(dāng)降低或者由國家新農(nóng)保基金收益給予一定補助。
保險繳費論文范文4
論文關(guān)鍵詞：農(nóng)村非繳費型養(yǎng)老保障 降低貧困
發(fā)展中國家農(nóng)村養(yǎng)老保障由繳費型養(yǎng)老保險計劃、非繳費型養(yǎng)老金計劃以及其他非正規(guī)保障制度構(gòu)成。非繳費型養(yǎng)老金在較多的發(fā)展中國家農(nóng)村占據(jù)重要地位，非正規(guī)制度的養(yǎng)老保障在較多發(fā)展中國家還比較強大。這些經(jīng)驗對我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度模式改革有借鑒意義。
一、發(fā)展中國家農(nóng)村非繳費型養(yǎng)老保障的現(xiàn)狀
農(nóng)村非繳費型養(yǎng)老保障制度是對于低收入者的一種養(yǎng)老金計劃，即對無力承擔(dān)養(yǎng)老保險費的農(nóng)村人口，給予養(yǎng)老保障。目前，大多數(shù)實施農(nóng)村非繳費型養(yǎng)老保障制度國家的65歲以上人口基本達(dá)到7％以上，已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會。但是經(jīng)濟均未達(dá)到相應(yīng)的發(fā)展水平，屬于未富先老的社會狀況。他們的資金來源主要來自于政府，而且各國的給付水平差別比較大。拉美國家給付水平較高，阿根廷最高達(dá)153美元人均。亞洲國家較低，一般在人均2美元。斯里蘭卡最低只有人均1．25美元。這些國家的給付資金占gdp的比重均較低，大部分在1％以下，只有毛里求斯為2％，南非為1．4％。就是這一極少部分的gdp，卻發(fā)揮了重要的國計民生的作用，解決了本國最貧困人口的養(yǎng)老保障，降低了貧困率和赤貧率。
農(nóng)村非繳費型養(yǎng)老保障制度在實施中有兩種，普遍保障型與測試收入型。發(fā)展中國家非繳費型養(yǎng)老金計劃實施中，其中實行普遍保障型國家有玻利維亞、毛里求斯、納米比亞、博茨瓦納、尼泊爾、斯里蘭卡、布基納、巴拿馬、坦桑尼亞、津巴布韋和西薩摩亞(大洋洲)等國家。實行收入測試非繳費計劃國家有阿根廷、孟加拉國、巴西、智利、哥斯達(dá)黎加、印度、南非、烏拉圭等國家。
二、發(fā)展中國家非繳費型養(yǎng)老保障制度的作用
(一)保證無力繳費者的養(yǎng)老金收入
發(fā)展中國家非繳費型養(yǎng)老金計劃是強制性繳費型養(yǎng)老計劃的必要補充。非繳費型養(yǎng)老金計劃填補了無力繳費者養(yǎng)老缺失，保證了非正規(guī)部門農(nóng)民養(yǎng)老保障水平，使非正規(guī)部門老人能夠老有所養(yǎng)。2000年毛里求斯、納里比亞、博茨瓦納等國家基本上實現(xiàn)了100％覆蓋率。南非保障面達(dá)到88％。養(yǎng)老金收入成為老人養(yǎng)老的重要收入來源。該年毛里求斯、納米比亞、南非、博茨瓦納受益人養(yǎng)老金收入分別占其人均gdp比例為17％、16％、32％和9％。在納米比亞9歲的高齡人口其養(yǎng)老金給付額占該國人均gdp的66％，100歲以上老人養(yǎng)老金給付額占人均gdp的74％。
(二)降低貧困率
非繳費型養(yǎng)老金計劃降低了發(fā)展中國家特別是低收入國家農(nóng)村的貧困率。如阿根廷、巴西、哥斯達(dá)黎加、智利的赤貧率分別降低了67．1％、95．5％、21．4％、和69．％。貧困率分別降低了30．8％、29。2％、24．3％和18．7％。南非、毛里求斯貧困率的降低在較大程度上也得益于非繳費型養(yǎng)老金計劃的實施。
(三)有利于經(jīng)濟和社會發(fā)展
非繳費型養(yǎng)老金計劃在宏觀經(jīng)濟運行、養(yǎng)老醫(yī)療服務(wù)和家庭和諧等方面均起到積極作用。非繳費型養(yǎng)老金計劃年金給付的貨幣收入，可以保證農(nóng)民購買必需的生產(chǎn)資料，可以作為一種擔(dān)保在商業(yè)銀行貸款。同時，商業(yè)銀行社會保障的支付業(yè)務(wù)進(jìn)而促進(jìn)了商業(yè)銀行其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。非繳費型養(yǎng)老金計劃年金給付的貨幣收入使得老年和殘疾者能夠享受更好的醫(yī)療服務(wù)。此外，由于享受年金給付，使老年人在家庭和社會的地位得以提高，增強家庭凝聚力。
三發(fā)展中國家農(nóng)村非繳費型養(yǎng)老保障制度的啟示
(一)發(fā)展中國家農(nóng)村非繳費型養(yǎng)老保障制度具有補充意義
發(fā)展中國家農(nóng)村非繳費型養(yǎng)老保障制度是繳費型養(yǎng)老保障制度的必要補充。繳費型養(yǎng)老保障制度是覆蓋正規(guī)部門有繳費能力的雇員。在市場失效的情況下，無經(jīng)濟能力的老年人的養(yǎng)老金出現(xiàn)缺失。這就決定國民社會保障對此提供必要的保障。繳費型與非繳費型整合的廣度和深度取決于不同發(fā)展中國家具體國情，非繳費型的建立與發(fā)展受制于該國經(jīng)濟實力、原有的社會保障制度安排以及該國的社會文化結(jié)構(gòu)因素的影響。普遍保障型養(yǎng)老金在一定程度上能避免收入測試制度對工作和儲蓄的負(fù)面激勵，普遍保障的非繳費型保障與繳費型保障的整合，有利于提高農(nóng)村整體的保障水平。毛里求斯的普遍保障非繳費計劃與1978年運行的繳費型計劃的良性整合是成功的典范。由此提供了發(fā)展中國家農(nóng)村非繳費型養(yǎng)老金計劃是繳費型養(yǎng)老金計劃的必要補充的成功案例。
(二)增強政府的職責(zé)
發(fā)展中國家農(nóng)村非繳費型養(yǎng)老金計劃中政府融資職責(zé)是明顯的，這是一個被動的經(jīng)濟支持。“授人以魚，不如授人以漁”，通過農(nóng)業(yè)經(jīng)濟運行機制增強農(nóng)民的養(yǎng)老保障經(jīng)濟能力。
政府應(yīng)在引導(dǎo)農(nóng)村經(jīng)濟良性循環(huán)方面創(chuàng)造條件，營造宏觀環(huán)境。農(nóng)村金融在宏觀層次上強化對農(nóng)業(yè)政策性金融支持，加大農(nóng)村公共項目和基礎(chǔ)項目建設(shè)，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件。在微觀層次上，有效地對農(nóng)村經(jīng)營者提供金融服務(wù)，建立信息服務(wù)平臺，提供農(nóng)業(yè)項目投資分析與風(fēng)險控制服務(wù)，建立有效的農(nóng)民儲蓄一保險一貸款一農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的良性循環(huán)機制。儲蓄保險組合提高了低收入群體擁有保險保障的可能性。政府財政除直接增加對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的財政支持外，還應(yīng)在農(nóng)村教育發(fā)展、農(nóng)村衛(wèi)生條件改善、農(nóng)村反貧困計劃等進(jìn)行財政投入，以提高農(nóng)村整體的社會福利，也是對增強農(nóng)民自我保障能力的基礎(chǔ)性投資。在低收入國家，政府財政逐步建立農(nóng)民的非納費型社會救助計劃預(yù)算，使之制度化。
(三)保護農(nóng)民土地保障權(quán)利
土地保障仍是一些低收入國家農(nóng)村的一種傳統(tǒng)而重要的養(yǎng)老保障形式。轉(zhuǎn)型國家土地制度的改革、東亞部分國家土地制度成功的私有化都對農(nóng)村養(yǎng)老保障改革與發(fā)展形成不同程度的影響。如越南1993年土地分配改革中，將以前集體經(jīng)營土地的50％—80％分配給老人。有效地保護農(nóng)民土地保障權(quán)利，是發(fā)展中國家農(nóng)村養(yǎng)老保障制度安排和土地制度改革完善的重要內(nèi)容。
保險繳費論文范文5
關(guān)鍵詞:養(yǎng)老保險;“三支柱”;可持續(xù)發(fā)展
中圖分類號:F840.67文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號:1673-291X(2010)27-0072-03
一、概念的明確
(一)養(yǎng)老保險的界定
在國內(nèi)很多有關(guān)養(yǎng)老保險的研究中,大多數(shù)學(xué)者們或政策制定者會將養(yǎng)老保險(或養(yǎng)老保險制度)與社會養(yǎng)老保險(或社會養(yǎng)老保險制度)的概念替代使用。如,國內(nèi)比較流行對養(yǎng)老保險的界定是這樣的,“是社會保險五大險種中最重要的險種之一,是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī),為解決勞動者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限,或因年老喪失勞動能力推出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。”確切地說,這應(yīng)該是對社會養(yǎng)老保險或是基本養(yǎng)老保險的界定。這種概念的替代使用以偏概全,忽視了商業(yè)養(yǎng)老保險的存在及其在養(yǎng)老保險體系中的重要地位和作用,不利于養(yǎng)老保險政策的調(diào)整與實施。因此,在研究養(yǎng)老保險體系的可持續(xù)發(fā)展之前,首先應(yīng)對養(yǎng)老保險進(jìn)行界定。
養(yǎng)老保險是指老年人因年齡或疾病等原因喪失勞動能力后,通過預(yù)先支付的養(yǎng)老保險費而獲得經(jīng)濟保障的一種保險制度安排。它具有保險經(jīng)濟活動的特征,遵從保險運行機理,通過精算確定一定的繳費水平和領(lǐng)取的養(yǎng)老金額,是一種互助互濟、風(fēng)險分?jǐn)倷C制 [1] 。按照性質(zhì)劃分,養(yǎng)老保險可分為社會養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險,這兩者都可以解決養(yǎng)老問題,只是各自分工和擔(dān)任的角色不同。因此,社會養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險是一國養(yǎng)老保險體系的兩大組成部分,共同發(fā)揮養(yǎng)老保險所具有的三大功能――儲蓄、保險和收入再分配。
(二)“三支柱”養(yǎng)老保險體系
“三支柱”養(yǎng)老保險體系是世界銀行1994年在《防止老齡危機:保護老年人即促進(jìn)經(jīng)濟增長》 [2] 報告中提出的,集中體現(xiàn)了新古典經(jīng)濟學(xué)派對于養(yǎng)老保險的一些政策主張。第一支柱,即公共養(yǎng)老保險,由政府主導(dǎo)并強制執(zhí)行,大部分國家采用現(xiàn)收現(xiàn)付的籌資模式,其目標(biāo)是有限度的緩解老年貧困,提供各種風(fēng)險保障。第二支柱,即企業(yè)補充養(yǎng)老保險計劃,是一種完全積累制的私人管理的養(yǎng)老金計劃,可以是強制執(zhí)行也可以是自愿實施,養(yǎng)老基金的運營管理市場化,享有稅收優(yōu)惠。第三支柱,主要是個人儲蓄性養(yǎng)老計劃,一般由商業(yè)保險公司辦理,個人自愿投保,政府給予稅收優(yōu)惠。目前,大多數(shù)國家的第三支柱主要是個人在人壽保險公司購買各種商業(yè)養(yǎng)老保險計劃。
歸納起來,第一支柱的公共養(yǎng)老保險體現(xiàn)社會公平,第二、第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險體現(xiàn)效率和個人的自我保障責(zé)任。這三大支柱有機的將社會公平與效率、政府與市場、社會保障責(zé)任和個人保障責(zé)任結(jié)合起來,共同完成養(yǎng)老保險的三大功能。可以說,針對全球性人口老齡化所帶來的公共養(yǎng)老金支付危機,“三支柱”養(yǎng)老保險體系對于解決養(yǎng)老問題是一個較為完整的方案設(shè)計。
二、養(yǎng)老保險體系可持續(xù)發(fā)展含義
(一)可持續(xù)發(fā)展的含義
1987年,挪威首相布倫特蘭夫人在《我們共同的未來》中從人口、資源、環(huán)境、發(fā)展等方面比較系統(tǒng)地分析和研究了可持續(xù)發(fā)展問題的各個方面,第一次明確給出了可持續(xù)發(fā)展的定義,“既滿足當(dāng)代人的需要,又不對后代人滿足其需要的能力構(gòu)成威脅的發(fā)展”,這個定義得到了國際社會一致的認(rèn)可。
可持續(xù)發(fā)展在代際公平和代內(nèi)公平方面是一個綜合的概念 [3] ,它不僅涉及當(dāng)代的或一國的人口、經(jīng)濟、資源、自然環(huán)境和社會發(fā)展的協(xié)調(diào),同時還涉及同后代的或其他國家或地區(qū)的人口、經(jīng)濟、資源、自然環(huán)境與社會發(fā)展之間的矛盾和沖突。可持續(xù)發(fā)展主要包括三方面:一是自然資源與生態(tài)環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展;二是經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展;三是社會的可持續(xù)發(fā)展。它以自然資源的可持續(xù)利用和良好的生態(tài)環(huán)境為基礎(chǔ),以經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展為前提,以謀求社會的全面進(jìn)步為目標(biāo),并包括了六項原則:公平性原則、和諧性原則、可持續(xù)性原則、需求性原則、高效性原則和創(chuàng)新性原則。
(二)養(yǎng)老保險體系可持續(xù)發(fā)展的含義
可持續(xù)發(fā)展涉及人類生活的方方面面,主要包括生態(tài)、經(jīng)濟、社會這三方面的可持續(xù)發(fā)展,而養(yǎng)老保險的可持續(xù)發(fā)展是社會和經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展尤為重要的一環(huán)。要實現(xiàn)養(yǎng)老保險的可持續(xù)發(fā)展,必須堅持效率與公平相結(jié)合的原則,以可持續(xù)性為基本特征,通過制度的不斷創(chuàng)新,在保證社會、經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)上,形成促進(jìn)養(yǎng)老保險體系可持續(xù)發(fā)展的一套政策、方法和制度,最大程度地滿足每一代人的生存和發(fā)展的需求,實現(xiàn)人與人之間的互利共生、協(xié)同發(fā)展,不僅要保證當(dāng)代人的福利增加,還要保證不能使后代人的福利減少,實現(xiàn)代內(nèi)與代際間的和諧與公平。
因此,結(jié)合西方經(jīng)濟學(xué)的養(yǎng)老保險理論和可持續(xù)發(fā)展理論,在人口老齡化背景下,一個國家養(yǎng)老保險體系的可持續(xù)發(fā)展應(yīng)該滿足以下要求:在盡可能促進(jìn)社會和經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的前提下,根據(jù)本國國情調(diào)整養(yǎng)老保險體系三大支柱的各自比例,完善第二、第三支柱的管理方式、投資政策并給予政府支持,使得體系內(nèi)各支柱的養(yǎng)老基金收支平衡,三大支柱共同實現(xiàn)養(yǎng)老保險所具有的三大功能――儲蓄、保險和收入再分配。
養(yǎng)老保險體系可持續(xù)發(fā)展的宗旨是:既要解決當(dāng)前已退休老人的養(yǎng)老問題,又要考慮在職一代人在未來的養(yǎng)老問題,實現(xiàn)公平原則;既要能夠應(yīng)付人口老齡化帶來的財務(wù)危機,又要能夠滿足不同階層不同消費人群多層次的養(yǎng)老需求,實現(xiàn)效率原則。
三、目前中國“三支柱”體系存在的主要問題
中國在1997年的養(yǎng)老保險改革中提出要建立“三支柱”養(yǎng)老保險體系,并在構(gòu)建“三支柱”體系方面進(jìn)行了一些改革和探索,但現(xiàn)行體系仍然是以現(xiàn)收現(xiàn)付的基本養(yǎng)老保險為主的單一支柱體系。從國際經(jīng)驗來看,這種單一的現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險體系只有同時滿足三個條件才能繼續(xù)下去:第一,相對年輕的人口結(jié)構(gòu);第二,行之有效的稅收體系,第三,養(yǎng)老基金能得到良好的經(jīng)營和監(jiān)管。以中國目前的狀況,顯然第二、第三個條件都尚不具備,而第一個條件在日趨嚴(yán)重的人口老齡化情況下更是談不上。加之實踐中養(yǎng)老保險體系存在諸多問題,阻礙了整體的可持續(xù)發(fā)展。
(一)基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍有限
現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險制度主要覆蓋城鎮(zhèn)地區(qū)的國有部門,覆蓋率較低。雖然非國有部門的就業(yè)人數(shù)在許多地區(qū)占一半以上,但基本養(yǎng)老保險在非國有部門的覆蓋范圍參差不齊,城市中相當(dāng)數(shù)量的人群被該制度所忽略。
現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險制度參保率低下的原因主要有:第一,制度體系尚不完善,部分城鎮(zhèn)人群的基本養(yǎng)老保險制度或正在探索之中或停留在計劃經(jīng)濟時代的模式。第二,目前企業(yè)的繳費率太高,擴展覆蓋范圍的工作進(jìn)展艱難,尤其是非國有企業(yè)。第三,國有企業(yè)的問題也尚未完全解決。因此,有限的覆蓋面限制了勞動力的合理流動,加劇繳費負(fù)擔(dān),再加上收支不平衡和繳費率提高的趨勢,很容易形成覆蓋面下降的惡性循環(huán)。
(二)個人賬戶“空賬運行”日益嚴(yán)重
目前中國基本養(yǎng)老保險在轉(zhuǎn)軌過程個人賬戶“空賬運行”問題日益嚴(yán)重,這其中有客觀原因,也有主觀原因。
第一,客觀原因。首先,人口老齡化的日趨嚴(yán)重使得在職職工的贍養(yǎng)率急劇上升,導(dǎo)致當(dāng)期的養(yǎng)老金支付增加,1992年城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度的贍養(yǎng)率才20%,2009年已經(jīng)上升為32.7%,這意味著每一個在職職工負(fù)擔(dān)退休職工的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)加大。其次,基本養(yǎng)老保險的繳費率較高,企業(yè)負(fù)擔(dān)較大,客觀上也刺激了企業(yè)拖欠或拒繳保費,導(dǎo)致養(yǎng)老金收入下降。
第二,主觀原因。首先,由于“社會統(tǒng)籌賬戶”和“個人賬戶”混賬管理,當(dāng)統(tǒng)籌基金不足以支付時,難免會向個人賬戶透支,另一方面也使得個人賬戶并未形成實際的基金積累,基金的保值增值目標(biāo)無法實現(xiàn),最終又不得不回到現(xiàn)收現(xiàn)付制上來。其次,政府在制度設(shè)計之初期望通過提高基本養(yǎng)老保險繳費率來消化這塊轉(zhuǎn)軌成本,但由于當(dāng)期轉(zhuǎn)軌成本巨大,單靠提高企業(yè)的繳費率無疑是杯水車薪,從而導(dǎo)致社會統(tǒng)籌賬戶出現(xiàn)赤字并不斷擴大,加之中國社會統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶混賬管理,難免向個人賬戶進(jìn)行透支,必然會使得個人賬戶“空賬運行”。
由于這些主客觀因素的存在使得中國目前的轉(zhuǎn)軌成本日益惡化。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計,截至2008年12月底,養(yǎng)老保險個人賬戶“空賬”近8 000億元,并將在未來的三十年里以每年凈增1 000億元的速度持續(xù)擴大 [4]。
(三)商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展滯后
目前,中國第二、第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險也逐步建立起來,但其發(fā)展仍然滯后。由于中國基本養(yǎng)老保險的繳費率偏高,不僅給企業(yè)增加了經(jīng)濟負(fù)擔(dān)、提高了生產(chǎn)成本、降低了競爭力,還擠占了企業(yè)參加補充養(yǎng)老保險的繳費能力和空間;繳費率的偏高也意味著個人將對基本養(yǎng)老保險的依賴性過高,從而降低了個人參加商業(yè)養(yǎng)老保險的積極性。
據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)計,2006年中國商業(yè)養(yǎng)老保險保費收入為626億元,占GDP比重不足0.5%,人均保費不到50元,而相比之下,發(fā)達(dá)國家相關(guān)費用占GDP的10%以上,人均保費超過5 000美元 [5] 。從國際比較看,中國2007年底人均長期商業(yè)壽險保單持有量為0.1件,遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家1.5件的平均水平。中國保險行業(yè)協(xié)會原會長王在2008年表示,中國人均商業(yè)養(yǎng)老保險保費大約是431元,僅為國際平均水平的1/10,為美國的1/70。從中國整個養(yǎng)老保險體系來看,根據(jù)國家規(guī)劃,商業(yè)養(yǎng)老保險應(yīng)占到個人養(yǎng)老保險的10%～20%。而在養(yǎng)老保險成熟的國家中三支柱各占總養(yǎng)老金的比例是:基本養(yǎng)老保險約占養(yǎng)老金總數(shù)的30%,企業(yè)年金占比為30%,而個人儲蓄性養(yǎng)老金計劃,包括保險、基金、股票、銀行儲蓄、債券、房地產(chǎn)等,約占養(yǎng)老金總數(shù)的40%。在歐美國家,養(yǎng)老保險占?xì)W美人壽保險收入已達(dá)60%以上。
不難看出,中國商業(yè)養(yǎng)老保險的作用還遠(yuǎn)未充分發(fā)揮出來,三支柱養(yǎng)老保險體系僅僅成為名義上的,作為第一支柱的基本養(yǎng)老保險負(fù)擔(dān)過重,這種格局嚴(yán)重阻礙了養(yǎng)老保險體系的可持續(xù)性發(fā)展。因此,要使得中國養(yǎng)老保險體系能夠可持續(xù)發(fā)展,如何推動商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展以使其發(fā)揮在整個養(yǎng)老保險體系中的社會管理和保障職能,并不斷完善“三支柱”體系,是現(xiàn)今最為關(guān)鍵的 [6]。
四、中國“三支柱”養(yǎng)老保險體系可持續(xù)發(fā)展之對策
針對上述中國養(yǎng)老保險體系存在的主要問題,要使得體系能夠可持續(xù)發(fā)展,其對策主要有以下幾點 [7]:
(一)加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險以完善“三支柱”養(yǎng)老保險體系
商業(yè)養(yǎng)老保險作為“三支柱”的重要構(gòu)成部分,在建設(shè)小康社會、和諧社會的過程中承擔(dān)著重要的責(zé)任,可以在不增加政府財政負(fù)擔(dān)的情況下,借助商業(yè)養(yǎng)老保險的社會互助機制,擴大社會養(yǎng)老保險的覆蓋面,促進(jìn)養(yǎng)老保險體系的可持續(xù)發(fā)展。因此,要加快發(fā)展企業(yè)年金和個人商業(yè)養(yǎng)老保險,并給予稅收優(yōu)惠政策的支持。從國際經(jīng)驗來看,工業(yè)化國家企業(yè)年金計劃和儲蓄性養(yǎng)老計劃的迅速發(fā)展,與這些國家采取和實行程度不同的稅收制度安排政策密切相關(guān)。
(二)進(jìn)一步完善基本養(yǎng)老保險
作為第一支柱的基本養(yǎng)老保險,是整個“三支柱”體系的基礎(chǔ)部分,其目標(biāo)就是為社會大部分人提供最基本的保障。因此,養(yǎng)老保險體系能夠持續(xù)發(fā)展,應(yīng)進(jìn)一步完善基本養(yǎng)老保險,具體包括:提高基本養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌層次、擴大覆蓋面,明確政府在轉(zhuǎn)軌成本解決過程中應(yīng)承擔(dān)的主體責(zé)任,正確定位政府職責(zé);合理的、多渠道的籌集社會養(yǎng)老保險基金,同時要逐步穩(wěn)妥的解決轉(zhuǎn)軌成本并作實“個人賬戶”;實現(xiàn)“社會統(tǒng)籌賬戶”和“個人賬戶”分賬管理,逐步實行個人賬戶市場化運作,將競爭機制引入基本養(yǎng)老保險基金的管理中,提高個人賬戶基金投資的收益率,確保養(yǎng)老基金的保值增值。
(三)加快資本市場的發(fā)展與完善,為養(yǎng)老保險基金提供良好的投資環(huán)境
一國的投資結(jié)構(gòu)和效果在很大程度上取決于該國資本市場的效率結(jié)構(gòu),要實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金投資的健康良性發(fā)展并能獲得穩(wěn)定較好的投資收益率,必須要有一個健全完善的資本市場。但由于中國經(jīng)濟發(fā)展尚處于轉(zhuǎn)型期,政策法規(guī)滯后,與發(fā)達(dá)國家成熟的資本市場相比,中國市場基礎(chǔ)不堅實、機構(gòu)不合理,市場機制發(fā)育不充分等情況將在較長時期內(nèi)不同程度的存在,這是導(dǎo)致養(yǎng)老保險基金投資收益率過低的重要原因。因此,要實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金的保值增值,促進(jìn)養(yǎng)老保險的可持續(xù)發(fā)展,必須在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下,建立并完善相關(guān)法律法規(guī)體系、發(fā)揮證券監(jiān)管部門的監(jiān)管作用及改善資本市場的外部環(huán)境并進(jìn)行相應(yīng)改革,扎實穩(wěn)妥地發(fā)展和完善資本市場。
(四)加強養(yǎng)老保險法律法規(guī)體系的建設(shè)
有法可依是推進(jìn)養(yǎng)老保險體系可持續(xù)發(fā)展的強大動力和根本保證,但中國到目前為止還沒有一部綜合性的養(yǎng)老保險法規(guī),養(yǎng)老保險的改革和制度構(gòu)建主要依靠行政機關(guān)的政策文件指導(dǎo),缺乏法律的權(quán)威性、統(tǒng)一性、穩(wěn)定性和完整性。此外,對于企業(yè)年金和個人商業(yè)養(yǎng)老保險的重要作用,相關(guān)部門并沒有給予足夠的重視,所以在這兩個層次的立法更是少之又少,直接影響了商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展步伐,進(jìn)而阻礙了其在養(yǎng)老保險體系中應(yīng)發(fā)揮的積極作用。因此,應(yīng)加強養(yǎng)老保險法律法規(guī)體系的建設(shè),具體包括:通過立法建立并完善“三支柱”養(yǎng)老保險體系、通過立法建立健全養(yǎng)老保險的監(jiān)管體系以及通過立法建立養(yǎng)老保險基金的安全投資機制。
參考文獻(xiàn):
[1]王治超.人壽保險、養(yǎng)老保險與資本市場――理論分析與實證研究[D].成都:西南財經(jīng)大學(xué)碩士論文,2007.
[2]世界銀行.防止老齡危機[M].北京:中國財政經(jīng)濟出版社,1996.
[3]姜學(xué)民,周升起,等.均衡與效率[M].北京:人民出版社,2007.
[4]鄧英.英國養(yǎng)老保障體制改革及對中國的啟示[D].成都:西南財經(jīng)大學(xué)碩士論文,2007.省略.
保險繳費論文范文6
論文關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險；農(nóng)保資金；征管機制
2009年l2月，湖北省南漳縣被確定為全國首批之一、襄樊市僅此一名的“新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點縣”。自開展新型農(nóng)保工作以來，截至2010年2月1013，短短1個月的時間，該縣已參保80567戶，占農(nóng)業(yè)總戶數(shù)110263戶的73％；已參保169024人，占適齡應(yīng)參保283664人的60％，全縣11鎮(zhèn)(區(qū))，城關(guān)、清河、李廟三鎮(zhèn)(區(qū))的參保人數(shù)覆蓋面最廣，基金征收進(jìn)度最高，均達(dá)到鎮(zhèn)(區(qū))應(yīng)參保人數(shù)的70％以上；同時，全縣為40595名60周歲以上人員發(fā)放1—2月基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇446．545萬元，占老齡人員50058人的81％。
一、基金籌集及管理模式
一是推行目標(biāo)。根據(jù)全省新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點工作會議的統(tǒng)一部署，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)與安排下，該縣新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金征收試點工作于2010年元月8日啟動，11鎮(zhèn)(區(qū))財經(jīng)所協(xié)同工作隊有序展開、分工合作、強力推進(jìn)，遵循“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的基本原則，按照“建立個人繳費、集體補助、政府補貼”相結(jié)合的新農(nóng)保目標(biāo)，個人繳費越多，繳費年限越長，將來領(lǐng)取的養(yǎng)老金越高。如果按最低標(biāo)準(zhǔn)繳費，達(dá)到15年以上，將來每年最低可領(lǐng)取790元以上的養(yǎng)老金。
二是基金籌集。主要由個人繳費、集體補助、政府補貼構(gòu)成。(1)個人繳費。以農(nóng)戶家庭為參保單位，繳費標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元5個檔次，參保人自主選擇參保檔次繳費，多繳多得，一年一次性繳納。(2)集體補助。有條件的村集體要對參保人繳費給予補助，補助標(biāo)準(zhǔn)由村民委員會召開村民會議民主確定。(3)政府補貼。政府對參保人繳費每人每年給予30元補貼(省政府補貼20元，縣政府補貼10元)，但不作為個人應(yīng)繳保險費標(biāo)準(zhǔn)計算；縣政府對農(nóng)村重度殘疾人且繳費困難的群體代繳全部最低標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險費。
三是管理及征繳。由縣勞動保障部門主管，鎮(zhèn)(區(qū))人力資源和社會保障服務(wù)中心具體經(jīng)辦，農(nóng)村財政局及鎮(zhèn)(區(qū))財經(jīng)所負(fù)責(zé)征繳歸集。
二、主要做法及試點成果
南漳縣被納入全國首批新農(nóng)保試點縣，為了把這項惠民政策落實好，首先，堅持在政策宣傳的廣度和深度上下功夫。通過發(fā)放新農(nóng)保政策問答手冊、《致全縣農(nóng)民朋友一封信》、制作政策問答展板、電視臺開辦專題節(jié)目、刷寫宣傳標(biāo)語等多種形式及措施，認(rèn)真細(xì)致地工作，苦口婆心地宣傳，確保鎮(zhèn)不漏村，村不漏戶，戶不漏人，家喻戶曉，人人皆知。其次，嚴(yán)格按照《試點實施方案》的規(guī)定執(zhí)行操作。每個工作組做到“四包四不”，即包政策宣傳，不漏戶漏人；包登記參保，不缺表缺項；包收繳保費，不少收少交；包按時完成，不降低質(zhì)量。參保的方法上實行“三先三后”，即：先60周歲以上的家庭，后其他家庭；先認(rèn)識好的家庭，后有顧慮的家庭；先富裕的家庭，后困難的家庭。
新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點工作的推行，工作方法得當(dāng)，效果顯著：一是密切了黨群關(guān)系。農(nóng)民能和城里人一樣拿養(yǎng)老金了，這和農(nóng)民不交稅一樣，是開天辟地的事情，黨和政府在人民心中的形象無疑又得到一次提升。二是拉動了經(jīng)濟。雖然這部分養(yǎng)老金不多，但從一個家庭來考慮，多了一份收人，就會對市場消費和經(jīng)濟的回升具有明顯的促進(jìn)作用。三是實現(xiàn)了農(nóng)民增收。南漳縣不僅是一個山區(qū)縣，又是農(nóng)業(yè)大縣，農(nóng)民增收困難，新型農(nóng)保惠及全縣60歲以上老人達(dá)5萬多人，年基礎(chǔ)養(yǎng)老金達(dá)3300萬元，并且每年還有人屆滿60歲而進(jìn)入“養(yǎng)老保險”管理。如果把這3300萬元平攤到4萬個家庭中，每戶均5人，計20萬人來算，每戶人年均增加純收入165元。四是促進(jìn)了社會穩(wěn)定。實施開展了新農(nóng)保后，農(nóng)村60歲以上的老人不再為“生活無著落、養(yǎng)老無保障”而憂心忡忡。
三、基金征管機制的規(guī)范管理
由于新農(nóng)保工作剛剛實施不久，各項政策、制度與管理等還處于試點摸索與探討之中，并沒有形成正式的條例與政策。目前，初步看來，在政策操作，人員業(yè)務(wù)水平，規(guī)章程序的執(zhí)行等方面，存在一些問題與不足，需要進(jìn)一步做好規(guī)范與管理工作，確保基金征管有“量”也有“質(zhì)”，“質(zhì)”“量”同步。
一是著力“自我規(guī)范”。“打鐵還需自身硬”，要從自我抓起，對縣、鎮(zhèn)(區(qū))各級部門、財經(jīng)所經(jīng)辦人員及新成立的農(nóng)保中心財經(jīng)人員，加強新農(nóng)保知識普及和軟件運用與操作等學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作，確保做到人人懂政策、懂程序、懂方法。
二是著力“政策規(guī)范”。重點在資金征收、資金管理、票據(jù)管理、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、政策調(diào)整等一系列工作流程上抓規(guī)范，嚴(yán)禁以農(nóng)民繳納的社保金抵扣干部往欠款；嚴(yán)禁出現(xiàn)票款不符現(xiàn)象；嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)收取證卡手冊費；嚴(yán)禁資金不入國庫，不執(zhí)行收支兩條線規(guī)定；嚴(yán)禁搭車收費；加強票據(jù)管理，堅持一人一票，嚴(yán)禁一人多票；加強基金報解，實行票款同步，按時報解制度等。同時，和民政部門合作，及時掌握人員生存狀況的第一手資料，防止死亡后冒領(lǐng)待遇情況的發(fā)生。
