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貸款工作經(jīng)驗總結(jié)范文1
本人于年月日起至年月日止，被聘為工商銀行支行綜合柜員，在聘用期內(nèi)本人在行及縣支行的精心培育和教導(dǎo)下，自身的努力，在、工作上學(xué)習(xí)上，都了的成績和巨大的收獲，現(xiàn)將工作業(yè)績總結(jié)如下：
一、，參加政治學(xué)習(xí)，理解知識和“”思想，大事，擁護以為首的黨的，四項原則，擁護方針政策，遵守行紀行規(guī)，政治上要求進步，較高的政治覺悟，學(xué)習(xí)知識，在年全國上崗考核中考核合格，年了縣財政培訓(xùn)的電算化合格證書。
二、熱愛本職工作、誠實守信，盡職盡責、用行動和我行的形象和信譽，遵守功動紀律、不遲到、不早退、不擅自離開崗位；熱情服務(wù)、禮貌待客、使用文明禮貌用語、體現(xiàn)、熱情、禮貌、周到、謙遜的；《支付結(jié)算辦法》、《綜合核算操作規(guī)程》、《營業(yè)網(wǎng)點柜員操作手冊》、《會計人員崗位工作規(guī)范》之規(guī)定辦理，，按章操作，杜絕差錯；化，制度化標準化。
三、服從分工，聽從安排；同事之間坦誠相待、融洽相處、信任、支持、學(xué)習(xí)、的工作環(huán)境。
四、學(xué)習(xí)，技能，工作效力；辦理先外后內(nèi)，細致，快捷，在規(guī)定的時限內(nèi)每一筆現(xiàn)金收付；三年來，過任何差錯事故。刻苦鉆研，爭當能手。憑著堅定的信念，本人已熟練儲蓄、出納、會計、信用卡、網(wǎng)上銀行等。在—年度工作中，成績，榮獲支行“先進工作者”的榮譽稱號。除了在服務(wù)客戶上本人盡心盡力，在行里組織的活動中我也響應(yīng)，經(jīng)常參加組織的競賽，展示自我，并了優(yōu)異的成績，受到了的嘉獎。
五、都只是我在工作中的一點成績，這與我的和同事們的幫助是分不開的,這次我將受聘為工商銀行綜合柜員崗位，我愿意服從分工、聽從安排、努力工作、嚴守客戶秘密，客戶正當權(quán)益；做技術(shù)過硬，思想素質(zhì)高，安全防范意識強的綜合性人才，以綜合系統(tǒng)對綜合性人才的需要。
（二則）
年的工作告一段落了，里我只簡要的總結(jié)一下我在年中的工作情況。
年齡的增長和工作經(jīng)驗的增多，我對我個人在工作中的要求也在的。我所在的崗位是農(nóng)行的服務(wù)窗口，我的一言一行都代表著本行的形象。我的工作中有一絲的馬虎和放松。眾所周知，朝陽支行有兩個儲蓄所是最忙的，我那里。每天每位同志的平均就要二三百筆。接待的顧客二百人左右，的工作環(huán)境就迫使我的提醒要在工作中再，行里的制定的規(guī)章制度來操作。一年中如一的要求，在我的努力下，年我個人一次責任事故。在我工作的，還用我多年來在儲蓄工作中的經(jīng)驗來幫助的同志，同志們樣的問題，只要問我，我都會細心的予以解答。當我也有問題的時候，我會虛心的向老同志請教。對待技能，我心里有一條給規(guī)定的要求：三人行必有我?guī)煟Х桨儆嫷陌巡粫膶W(xué)會。想在工作中幫助人，就要使的素質(zhì)。
我有渴望學(xué)習(xí)新知識的熱情，在每一次行里發(fā)展新的時候。只要需要有人在加班，我頭站。加班到幾點，我都從來任何怨言。我知道，這對我個人的信任。我也會的好每一次學(xué)習(xí)新的機會，新的測試工作，不給整個支行的工作拖后腿。種想法下，我的了分理處交給的每一項工作。也受到了同志們的好評。
我所在的長營儲蓄所是分行級的青年文明號。就象所里賈同志說的：是互敬互愛的大家庭。常聽知道所情況的同志講，從沒見過有那個有這里同志間關(guān)系如此融洽的。是工作上，生活上，同志間都象一家人一樣，從一點矛盾，有意見工作上的不同，的意見就意味著工作水準的。我一直我人的先天性格決定了我非常適合在儲蓄做，我的脾氣非常好，而且工作月歷的，做事也越來越學(xué)會的穩(wěn)重。好脾氣對所里而言就意味著好的服務(wù)，我以青年文明號的標準來要求。我工作到現(xiàn)在，從沒受到過一次外面顧客的投訴。在平時有顧客對的工作有不同看法的時候，我也能把客戶不明白的事情解釋清楚，使顧客滿意而歸。
位于城鄉(xiāng)部，有著密集的人口。在儲蓄所的周圍還有好幾所大學(xué)與科研所。文化層次各不相同，每天都要為不同的人服務(wù)。我時刻提醒要從細節(jié)做起。把行里下發(fā)的精神與要求到工作中，細微化，平民化，生活化。讓客戶里感受到溫暖的含義是。
所里經(jīng)常會有外地來京的務(wù)工人員來辦理個人匯款，人連所需要的憑條都不會填寫，每次我都會十會細致的為講解填寫的方法，一字一句的教，直到學(xué)會為此。臨走時還要叮囑收好所寫的回單，以便下次再匯款時真寫。當為每辦理完匯款的時候，都會的我表示感謝。也許有人會問。個人匯款在儲蓄所只是一項代收。并所里的存款額，為還要這么熱心的去做，我這里用另處一名同志的話來解釋。“來北京都不容易，誰都有不會的時候，幫是應(yīng)該的。”我用心來為顧客服務(wù)，才是最好的服務(wù)。當我聽到外邊顧客對我說：你的活兒干的真快……那個胖胖的小伙子真不錯……農(nóng)行好……的話的時候。我心里就萬分的高興，那并不光是對我的表揚，更是對我工作的認可，更是對我工作的激勵。
新的一年里我為制定了新的，那要加緊學(xué)習(xí)，的充實，以飽滿的精神狀態(tài)來迎接新時期的挑戰(zhàn)。明年會有更多的機會和競爭在等著我，我心里在暗暗的為鼓勁。要在競爭中站穩(wěn)腳步。踏踏實實，目光只限于自身周圍的小圈子，要著眼于，著眼于今后的發(fā)展。我也會向同志學(xué)習(xí)，取長補短，交流好的工和經(jīng)驗，進步。征取的工作成績。
（三則）
工商銀行分行的工作告一段落了，里我只簡要的總結(jié)一下我在年中的工作情況。
年齡的增長和工作經(jīng)驗的增多，我對我個人在工作中的要求也在的。我所在的崗位是農(nóng)行的服務(wù)窗口，我的一言一行都代表著本行的形象。我的工作中有一絲的馬虎和放松。眾所周知，小欖支行有兩個儲蓄所是最忙的，我那里。每天每位同志的平均就要二三百筆。接待的顧客二百人左右，的工作環(huán)境就迫使我的提醒要在工作中再，行里的制定的規(guī)章制度來操作。一年中如一的要求，在我的努力下，年我個人一次責任事故。在我工作的，還用我多年來在儲蓄工作中的經(jīng)驗來幫助的同志，同志們樣的問題，只要問我，我都會細心的予以解答。當我也有問題的時候，我會虛心的向老同志請教。對待技能，我心里有一條給規(guī)定的要求：三人行必有我?guī)煟Х桨儆嫷陌巡粫膶W(xué)會。想在工作中幫助人，就要使的素質(zhì)。
我有渴望學(xué)習(xí)新知識的熱情，在每一次行里發(fā)展新的時候。只要需要有人在加班，我頭站。加班到幾點，我都從來任何怨言。我知道，這對我個人的信任。我也會的好每一次學(xué)習(xí)新的機會，新的測試工作，不給整個支行的工作拖后腿。種想法下，我的了分理處交給的每一項工作。也受到了同志們的好評。
我所在的長營儲蓄所是分行級的青年文明號。就象所里同志說的：是互敬互愛的大家庭。常聽知道所情況的同志講，從沒見過有那個有這里同志間關(guān)系如此融洽的。是工作上，生活上，同志間都象一家人一樣，從沒本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng)嚴禁復(fù)制剽竊有一點矛盾，有意見工作上的不同，的意見就意味著工作水準的。我一直我人的先天性格決定了我非常適合在儲蓄做，我的脾氣非常好，而且工作月歷的，做事也越來越學(xué)會的穩(wěn)重。好脾氣對所里而言就意味著好的服務(wù)，我以青年文明號的標準來要求。我工作到現(xiàn)在，從沒受到過一次外面顧客的投訴。在平時有顧客對的工作有不同看法的時候，我也能把客戶不明白的事情解釋清楚，使顧客滿意而歸。
位于城鄉(xiāng)部，有著密集的人口。在儲蓄所的周圍還有好幾所大學(xué)與科研所。文化層次各不相同，每天都要為不同的人服務(wù)。我時刻提醒要從細節(jié)做起。把行里下發(fā)的精神與要求到工作中，細微化，平民化，生活化。讓客戶里感受到溫暖的含義是。
所里經(jīng)常會有外地來京的務(wù)工人員來辦理個人匯款，人連所需要的憑條都不會填寫，每次我都會十會細致的為講解填寫的方法，一字一句的教，直到學(xué)會為此。臨走時還要叮囑收好所寫的回單，以便下次再匯款時真寫。當為每辦理完匯款的時候，都會的我表示感謝。也許有人會問。個人匯款在儲蓄所只是一項代收。并所里的存款額，為還要這么熱心的去做，我這里用另處一名同志的話來解釋。“來北京都不容易，誰都有不會的本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng)嚴禁復(fù)制剽竊時候，幫是應(yīng)該的。”我用心來為顧客服務(wù)，才是最好的服務(wù)。當我聽到外邊顧客對我說：你的活兒干的真快……那個胖胖的小伙子真不錯…農(nóng)行好的話的時候。我心里就萬分的高興，那并不光是對我的表揚，更是對我工作的認可，更是對我工作的激勵。
新的一年里我為制定了新的，那要加緊學(xué)習(xí)，的充實，以飽滿的精神狀態(tài)來迎接新時期的挑戰(zhàn)。明年會有更多的機會和競爭在等著我，我心里在暗暗的為鼓勁。要在競爭中站穩(wěn)腳步。踏踏實實，目光只限于自身周圍的小圈子，要著眼于，著眼于今后的發(fā)展。我也會向同志學(xué)習(xí)，取長補短，交流好的工和經(jīng)驗，進步。征取的工作成績。
（四則）
兩年來我一直在銀行市分理處工作，今年月份跟隨分理處從支行轉(zhuǎn)到區(qū)分行部，經(jīng)歷了不同的主管行；我也在的培養(yǎng)幫助、同志們的支持下，從最初的儲蓄柜員成長銀行優(yōu)秀的個人客戶經(jīng)理。兩年來，普通的柜臺人員客戶經(jīng)理，我都遵循為客戶服務(wù)的原則，將客戶的利益位，盡職盡責，無愧于。現(xiàn)將我這兩年來的學(xué)習(xí)工作情況總結(jié)如下：
一、自覺理論學(xué)習(xí)，個人素質(zhì)
自覺政治理論學(xué)習(xí)，自身修養(yǎng)。我參加分支行黨支部組織的學(xué)習(xí)活動，并注重自學(xué)，學(xué)習(xí)了七一講話、十六屆四中全會關(guān)于執(zhí)政能力的決定等，了的理論與政治素質(zhì)，了在和黨性，強化了廉潔自律的自覺性。學(xué)習(xí)銀行新出臺的政策，學(xué)習(xí)分、支行的經(jīng)營分析會議，使在一線服務(wù)中的行的政策。
在學(xué)習(xí)，我的總結(jié)經(jīng)驗，并與身邊的同事交流溝通，努力使在盡短的內(nèi)熟悉新的工作環(huán)境和內(nèi)容。我還自覺學(xué)習(xí)商業(yè)銀行營銷策略、個人客戶經(jīng)理培訓(xùn)教材、金融案件分析與防范等與工作的政策、法律常識，積累的知識。
此外，分行安排我參加了個人理財師和個人客戶經(jīng)理的培訓(xùn)。在每周一次的培訓(xùn)中，的課程學(xué)習(xí)使我的知識儲備和層次了，并的了客戶經(jīng)理的角色。分行的“將銀行打區(qū)域市場內(nèi)客戶首選銀行”和“銀行要大市場份額”的學(xué)習(xí)，使我理解了我行出臺的方針和政策，看到了建行發(fā)展的巨大潛力，了發(fā)展的緊迫感。
二、腳踏實地，努力好工作。
在銀行分理處工作的兩年中，和同事們的支持和幫助，我了從儲蓄員到個人客戶經(jīng)理的轉(zhuǎn)變，期間我的工作和的成績主要包括幾個:
作好客戶分流工作，排班制度。儲蓄員期間，我分理處客戶排隊嚴重的，在當時還大堂經(jīng)理和人員的情況下，我分析和對流水的統(tǒng)計，借鑒行的經(jīng)驗，在和溝通交流以后，了設(shè)立綜合柜臺，將對公和對私的和起來，了柜員辦理的，也在程度上了客戶排隊帶來的。此后，排班經(jīng)驗被介紹給支行分理處，并在范圍內(nèi)推廣。
改進績效考核辦法，員工性。原來分理處員工的團結(jié)，提倡同工同酬，不鼓勵拉大員工間的績效收入，然而卻挫傷了員工的性，使得儲蓄柜員和會計柜員間，甚至儲蓄柜員間也有矛盾。分理處對此視，為此我了性的建議，要績效考核辦法，分理處二次績效分配的比例，鼓勵員工多營銷，多辦理。并單純的服務(wù)型向服務(wù)營銷型的轉(zhuǎn)變。當時大家并不真正理解是服務(wù)營銷，還表示的懷疑。但從今年區(qū)分行了要“將銀行打區(qū)域內(nèi)市場首選銀行”，并表示網(wǎng)點要從傳統(tǒng)的單純服務(wù)型向服務(wù)營銷型轉(zhuǎn)變，大家才真正的理解。而瑯西分理處有一年多了。分理處的中間收入和人均績效子在支行的排名也從落后的名次，升到支行前列。
銳意進取，創(chuàng)新營銷新思路，為支行和分理處爭得了榮譽。銀行個人客戶經(jīng)理，我代表支行參加銀行廣西區(qū)分行客戶經(jīng)理年前二季度的電子銀行、屆勞動競賽，在全區(qū)1000多名客戶經(jīng)理中脫穎而出，兩次均排名。并且每次積分比、名積分的總和還要高。我的經(jīng)驗總結(jié)《千淘萬漉雖辛苦，吹盡黃沙始到金－談電子銀行營銷》，發(fā)表在銀行總行網(wǎng)站上，桃源支行為此開設(shè)“客戶經(jīng)理營銷”專欄長達半年多。我多次優(yōu)秀客戶經(jīng)理代表隨區(qū)分行電子銀行部的到建行支行、支行、支行、新城支行經(jīng)驗交流。在我擔任客戶期間，瑯西分理處的保險營銷更是了兩年來保險營銷零的記錄，基金的銷售在支行領(lǐng)先地位。一時我在銀行內(nèi)部聲名赫起。支行辦公室要求，支行七星西分理處的5位員工每人每天連續(xù)星期來和我跟班學(xué)習(xí)，并回去寫成工作總結(jié)。付出總有回報，在屆比賽中，我名，讓我去香港學(xué)習(xí)考察機會；在屆比賽中，我又名并唯一的特等獎?wù)撸慌_價值元的筆記本電腦的獎勵。我也在支行全行經(jīng)營大會上登臺領(lǐng)取支行額外給的專項獎勵。
理論，勇于新理論、新問題。我習(xí)慣將平時工作中遇到的問題和的做法，記錄在個人客戶經(jīng)歷日志中，并整理，然后思考和后，論文，在銀行內(nèi)部網(wǎng)站發(fā)表《SWOT分析：商業(yè)銀行客戶經(jīng)理制》、《銀行客戶經(jīng)理制運行及》、《認識客戶投訴服務(wù)競爭力》、《千淘萬漉雖辛苦，吹盡黃沙始到金－談電子銀行營銷》等論文。支行特約通訊員，我注意觀察周圍的人和事，并將的有代表性和性的事情，寫成了多篇通訊報道。此外還寫隨筆，和同事們的好評。
第五，努力與客戶溝通，化解矛盾。客戶經(jīng)理是對外服務(wù)的窗口，是銀行對外的形象。個人素質(zhì)的高低直接就反映建行的服務(wù)，我在努力自身的綜合素質(zhì)，給客戶最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。然而難免也遇到蠻不講理的客戶，我也試著去包容和理解他，也了客戶的理解和尊重。分理處也零投訴的。
（五則）
年是我行股份制改革的關(guān)鍵一年，是我行發(fā)展戰(zhàn)略的之年，是體制與機制的變革之年，公開上市的關(guān)鍵之年。年，在行和支行黨委的和全體員工的努力下，房信部以飽滿的精神、高昂的斗志和腳踏實地的工作作風，了“不為找理由，只為想辦法”的工作理念，解放思想，更新觀念，創(chuàng)新工作方法，克服工作中遇到的種種，行和支行的規(guī)章制度和措施，省分行制定的“發(fā)展年”、“安全運行年”等方針政策工作。
一、行和支行黨委關(guān)于年年的工作安排和要求，，密切支行專項治理工作。
年年是省分行確立的“安全年”，為省分行和支行黨委對“安全年”的工作安排和要求，我部成立了“安全年”工作，制定《房信部“安全年”工作實施方案》，班后會的學(xué)習(xí)，把行和支行的會議精神、工作安排和部署傳達給每位員工，使全體員工清楚認識當前我行的、任務(wù)和要求；組織全體員工學(xué)習(xí)《“安全年”工作實施方案》、《違紀專項治理工作實施方案》、《我行工作人員違規(guī)辦法》等文件，對典型案件的學(xué)習(xí)分析和，學(xué)習(xí)和，案件防查制度，使全體員工從認識安全防范的性、必要性，規(guī)章制度、遵紀守法觀念，牢固廉潔自律和風險防范意識，并以此我部的日常工作，合法、合規(guī)；支行“訪百家、談百人、到百點”活動工作要求，談心、上門拜訪等，員工思想、協(xié)助員工解決工作、家庭等，員工狀況。在專項治理工作的，我部注重培養(yǎng)員工的職業(yè)道德素質(zhì)。今年，我部在工作中了員工的組織紀律性，教育員工愛崗敬業(yè)，工作中提倡員工發(fā)揚無私奉獻精神，鼓勵員工參加支行組織的乒乓球賽、籃球賽、羽毛球賽等活動，活動調(diào)動員工的性、性，發(fā)揚團隊精神，了的、戰(zhàn)斗力，了的工作。
年年是我行省分行制定的“發(fā)展年”。年初，省分行向我支行下達了商業(yè)性個人按揭貸款余額新增21000萬元，個人消費貸款余額新增3400萬元的任務(wù)。但直至月，貸款余額不升反跌，個人消費貸款余額比年初下降4232萬元；個人住房按揭貸款余額比年初下降1789萬元；個人商業(yè)用房貸款余額比年初下降799萬元。發(fā)展不理想，主要有幾原因：我行個人消費貸款對客戶的貸款用途有的限制，申請資料的要求，客戶不愿意到我行申請個人消費貸款；我行助業(yè)貸款的操作辦法未能市場需求，助業(yè)貸款受到限制；自年年初省分行停止我支行開發(fā)貸款和個人按揭貸款經(jīng)營權(quán)后，發(fā)展商未恢復(fù)與我支行合作的信心；四是我支行個人住房按揭貸款依賴性較強，發(fā)展不均衡；五是我行信貸政策收緊，個人類貸款準入門檻較高；六是我行按揭政策競爭力；七是受到銀行按揭貸款利率，客戶提前還款量。面對和問題，我部了多種措施，扭轉(zhuǎn)不利。
1．分清崗位，職責。
房信部是年年月由原房地產(chǎn)金融客戶部、個人客戶部及個人銀行部的崗位組建而成。成立后，我部馬上制定的《房信部崗位設(shè)置及崗位職責方案》，分工和流程控制的需要，把前后臺各崗位分設(shè)成貸款營銷崗、公積金崗、貸款申報崗、貸款發(fā)放崗、客戶服務(wù)崗、貸后管理崗、檔案管理崗、綜合管理崗等崗位，對各崗位的職責了清晰的劃分，上了分工、職責、崗位制衡的。
2．優(yōu)化流程，培訓(xùn)。
在我部過程中，發(fā)展商對我支行貸款發(fā)放速度的要求。為恢復(fù)發(fā)展商與我行合作的信心，發(fā)展，我部對貸款流程了和優(yōu)化。
貸款工作經(jīng)驗總結(jié)范文2
關(guān)鍵詞：軍工建設(shè)項目 綜合管理 全周期計劃 里程碑
0 引言
隨著國家綜合實力的提高，對軍工科研單位資產(chǎn)投入逐年增加，建設(shè)項目逐漸呈現(xiàn)出投資數(shù)額日益增大、項目技術(shù)日趨復(fù)雜的特點，加之其建設(shè)周期長、參與單位多等特點，使得對建設(shè)項目的管理成為一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程。為了提高軍工投資的效率、效果和效益，國家頒布實施了一系列軍工建設(shè)項目管理的相關(guān)法律法規(guī)和政策措施，為建設(shè)單位項目管理給出了有效地指導(dǎo)。但建設(shè)單位往往是被動的按照上級機關(guān)的管理要求進行項目管理，在全過程管理、全要素管理、全方位管理主體間均存在割裂、脫節(jié)的問題，缺乏用系統(tǒng)化的思想對建設(shè)項目從整體的角度進行分析，一定程度上影響了建設(shè)項目的實施效率，甚至造成了巨大的投資浪費。為解決這些問題，有必要將項目綜合管理引入到建設(shè)單位項目管理中，構(gòu)建基于項目建設(shè)全過程的綜合管理模式。
1 軍工建設(shè)項目綜合管理及基本框架
1.1 軍工建設(shè)項目綜合管理概念 軍工建設(shè)項目是指為了保障武器裝備研發(fā)、生產(chǎn)，形成特定的生產(chǎn)能力或使用效能而進行投資和建設(shè)，并形成固定資產(chǎn)的各類項目，包含建筑安裝工程和工藝設(shè)備購置。
建設(shè)項目綜合管理是指從項目的整體出發(fā)，在其整個投資建設(shè)周期內(nèi)，保證完成項目總體目標，并盡可能追求項目績效的最大化，對項目的范圍、人力資源、進度、費用、質(zhì)量、采購、風險、職業(yè)健康和安全、環(huán)境等各方面進行綜合協(xié)調(diào)與控制的過程。
1.2 軍工建設(shè)項目綜合管理的基本框架 建設(shè)項目管理在整個建設(shè)周期中，涉及多個參與群體和多項相互交叉工作，同時需要多種有限資源，實現(xiàn)一系列具體目標，從而達到建設(shè)項目最終的整體目標和要求，對項目進行綜合管理的目的是為了保證整體目標的順利實現(xiàn)，及時進行統(tǒng)籌安排，協(xié)調(diào)各參與方的要求，解決項目實施過程中的各種矛盾和沖突，并通過實施對項目各管理要素的綜合管理，最終使得項目整體績效目標得以實現(xiàn)。圖1說明了建設(shè)項目綜合管理的基本框架。
2 軍工建設(shè)項目綜合管理的目標體系
任何一個建設(shè)項目的實施均要求在限定的時間內(nèi)，在限定的資源條件下，以盡可能快的速度，達到預(yù)定的功能性、保障性要求，圓滿完成任務(wù)。建設(shè)項目普遍存在的三個約束性條件構(gòu)成建設(shè)項目的三大目標，一是質(zhì)量目標，即要達到預(yù)期的使用功能、生產(chǎn)能力、技術(shù)水平、產(chǎn)品等級的要求；二是進度目標，即要有合理的工期時限；三是投資目標，即要在一定的人力、財力和物力投入條件下完成建設(shè)任務(wù)。
此外，建設(shè)項目管理越來越注重產(chǎn)品生產(chǎn)者和使用者的健康和安全，項目實施對生態(tài)環(huán)境的影響以及由此造成的對人類生存環(huán)境的危害。因此，安全和環(huán)境保護也被納入項目管理目標體系，構(gòu)成一個多目標系統(tǒng)。
3 建設(shè)項目綜合管理的實現(xiàn)過程
項目綜合管理的實現(xiàn)過程是一種有計劃、有秩序的動態(tài)管理過程，包括建設(shè)項目全周期計劃制定、重要節(jié)點里程碑的管理、計劃的實施和控制等。
3.1 建設(shè)項目全周期計劃制定 項目建設(shè)周期包含從提出投資設(shè)想，經(jīng)過前期論證、評估決策、可行性分析、勘察設(shè)計、建設(shè)實施、竣工驗收所經(jīng)歷的全過程，是順序排列而有時又相互交叉的各項目階段的集合，包括項目從開始到結(jié)束經(jīng)歷的各個階段，每一個階段都有一個或數(shù)個可交付成果作為其完成的標志，即里程碑。項目建設(shè)周期如下圖所示。
3.1.1 前期階段計劃制定。根據(jù)國家對建設(shè)項目的批復(fù)要求，項目的前期階段大體包括建議書提出、可行性研究、初步設(shè)計三個階段，每一個階段都有國家文件批復(fù)作為其完成的標志，也是下一個階段工作開始的依據(jù)。項目前期階段管理計劃制定的步驟如下：①確定項目建設(shè)目標。建議書階段，以國家規(guī)劃為綱，結(jié)合單位科研任務(wù)，提出項目論證方向，經(jīng)過評審后確立項目的建設(shè)目標，可研階段、初設(shè)階段建設(shè)目標均為前一階段國家批復(fù)目標。②劃分各階段內(nèi)的具體工作。并由承擔具體任務(wù)的管理者提出詳細工作計劃。③匯總每個具體工作的工作計劃，梳理每個工作之間的邏輯關(guān)系，安排協(xié)調(diào)一致的進度計劃。如：可研階段，可在可研報告編制的同時先出具報告簡版，用于項目安全、環(huán)境等預(yù)評價備案，節(jié)省可研報告正式版上報的時間。④確定階段評審的關(guān)鍵節(jié)點和評審安排。⑤各階段內(nèi)的資金計劃及費用控制。⑥對計劃執(zhí)行風險進行分析，提出對策，在計劃安排上留有余地。⑦計劃評審后下發(fā)。
3.1.2 項目實施階段的計劃制定。不含基本建設(shè)的建設(shè)項目可行性研究報告批復(fù)后（基本建設(shè)實施要在項目初步設(shè)計批復(fù)后進行），即進入了實施階段，實施階段是項目建設(shè)目標的實現(xiàn)過程，將紙上的“藍圖”變?yōu)楝F(xiàn)實。實施階段的工作計劃步驟如下：①結(jié)合項目建設(shè)周期，各設(shè)備儀器實施負責人，根據(jù)項目調(diào)研情況提出詳細實施計劃及資金使用計劃，如招標、比價、簽約、到貨、驗收的節(jié)點；基本建設(shè)負責人結(jié)合建設(shè)內(nèi)容，提出詳細實施計劃及資金使用計劃。②按照批復(fù)清單，逐項匯總具體實施計劃，規(guī)劃項目實施全周期計劃，標明各工作各任務(wù)之間的邏輯關(guān)系，安排協(xié)調(diào)一致的進度計劃。如，XX廠房建設(shè)完成后，XX設(shè)備方能進行到貨安裝等。③根據(jù)項目實施全周期計劃，申請項目年度投資計劃。根據(jù)項目建設(shè)周期和投資計劃確定項目年度實施計劃及年度資金計劃。④對計劃執(zhí)行風險進行分析，提出對策，在計劃安排上留有余地。⑤評審后，細化月度執(zhí)行節(jié)點，月初下達計劃，月末統(tǒng)計總結(jié)。
3.2 里程碑管理 建設(shè)項目從設(shè)想提出到竣工驗收，歷經(jīng)建議書、項目評估、可行性研究報告、初步設(shè)計、竣工驗收等項目重大節(jié)點里程碑，在項目實施階段還有各實施小項從調(diào)研、招標、簽約、驗收等一系列的實施節(jié)點里程碑。在每個階段里程碑管理都有其要完成的目標，貫穿整個項目建設(shè)過程的里程碑管理重點為：①目標跟蹤及確認。建設(shè)項目的建設(shè)目標如沒有調(diào)整審批是唯一性的，項目整個建設(shè)過程都圍繞建設(shè)目標進行，每一個階段都需確認是否偏離建設(shè)目標。這樣，才能保證建設(shè)成果實現(xiàn)了設(shè)計階段的需求和目標，形成了既定的核心能力。②進度節(jié)點。一方面，國家對建設(shè)項目下達的投資計劃有預(yù)算執(zhí)行率要求；另一方面，建設(shè)項目主要的目標是保障武器裝備研發(fā)、生產(chǎn)任務(wù)的，配合科研任務(wù)的研制、生產(chǎn)節(jié)點進行保障；合理統(tǒng)籌項目實施計劃，督促項目建設(shè)進度，也是里程碑管理的重點。③資金的合理利用。根據(jù)建設(shè)項目全周期計劃，組織預(yù)算并申請下一年度新開及續(xù)建項目投資計劃，掌握資金到款動態(tài)，保證建設(shè)項目的資金使用。對有配套貸款的項目，對資金使用情況作出準確判斷，確定貸款的額度和時間，既保證項目的建設(shè)進度，又充分利用了貸款資金，最大化的節(jié)省貸款利息。
3.3 計劃的實施及控制 計劃的實施是實現(xiàn)項目目標的重要階段，通過項目計劃的實施將確定的項目目標變?yōu)榫哂幸欢üδ芎吞匦浴⒕哂袑嵱脙r值的實體。但是在計劃執(zhí)行過程中，由于客觀情況的變化或主觀努力因素的影響，必然出現(xiàn)許多偏離計劃的地方，計劃的控制就是不斷的監(jiān)督計劃實施的過程，當出現(xiàn)偏離時，立即采取措施糾正偏離，在總體上保證進度、質(zhì)量、費用等目標的實現(xiàn)，可以描述為：控制=計劃+監(jiān)督+糾正措施，即國際通用的P（計劃）D（實施）C（檢查）A（處理）循環(huán)方法。
首先，建立計劃實施的監(jiān)測記錄體系和統(tǒng)計報告制度，根據(jù)各項具體目標控制的要求，建立監(jiān)測記錄和統(tǒng)計體系，明確監(jiān)測的內(nèi)容和時間間隔，明確監(jiān)測記錄人的責任，保證檢測記錄的客觀性、科學(xué)性、可追溯性，讓管理者及時了解偏離計劃的情況。其次，對偏差進行分析，把定期統(tǒng)計收集的已完成情況與計劃相比對，對偏差進行分析。一是對偏差造成的影響進行分析，二是要對產(chǎn)生偏差的原因進行分析。正偏差作為經(jīng)驗總結(jié)，負偏差作為教訓(xùn)總結(jié)，借以進一步改進工作，提高管理水平。
PDCA循環(huán)呈現(xiàn)階梯式上升的趨勢，它不是在同一個水平上循環(huán)，每循環(huán)一次，就解決一部分問題，取得一部分成果，工作就進了一步，PDCA循環(huán)是一個持續(xù)改進的過程。
4 項目綜合管理人員的素質(zhì)和能力要求
建設(shè)項目綜合管理人員是整個團隊有條不紊、有序工作的核心和劑，他的組織能力、管理能力、協(xié)調(diào)能力、知識素質(zhì)及經(jīng)驗水平，都對項目管理的成敗有著各方面的影響。軍工建設(shè)項目有著國家投資、保障軍工科研的背景，隨著國力的逐漸增強，軍工建設(shè)項目也日趨大型化、復(fù)雜化，項目管理也越來越規(guī)范、嚴謹，對項目綜合管理人員提出了較高的素質(zhì)和能力要求，概括起來主要有以下幾個方面：①具有技術(shù)背景和行業(yè)知識；②總體把握項目目標的能力；③有豐富的工作經(jīng)驗；④具有判斷、分析和解決項目問題的能力；⑤具備較好的溝通、協(xié)調(diào)、人際交往的能力；⑥有團隊凝聚力，能夠團結(jié)和凝聚項目團隊成員。
5 結(jié)束語
軍工建設(shè)項目的綜合管理從總體上把控項目整個建設(shè)周期的建設(shè)過程，有計劃、有監(jiān)督、有控制的一步步實現(xiàn)項目的建設(shè)目標，有效地避免了重前期、輕實施、被動管理的管理弊端。
參考文獻：
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貸款工作經(jīng)驗總結(jié)范文3
一、積極引導(dǎo)，強化“四信”增共識
區(qū)委統(tǒng)戰(zhàn)部、區(qū)工商聯(lián)部署非公經(jīng)濟人士理想信念教育實踐活動后，商會立刻學(xué)習(xí)落實，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定工作方案，按照活動核心要求，堅持引導(dǎo)非公經(jīng)濟人士對“四信”的共識。
一是解讀內(nèi)涵，堅定信念。商會緊緊圍繞以中國夢為主題的理想信念教育實踐活動主題，結(jié)合會員單位實際情況，認真組織開展學(xué)習(xí)活動。及時分享有關(guān)十、中國夢、“中國夢閘北篇”的學(xué)習(xí)材料，開展“中國夢與中國特色社會主義道路”專題學(xué)習(xí)。組織商會成員參加“中國夢與中華民族的偉大復(fù)興”宣講會，邀請閘北黨校老師以專家的視角解讀中國夢、“中國夢閘北篇”的豐富內(nèi)涵。還推薦非公經(jīng)濟人士參加專題教育培訓(xùn)班，提高思想政治水平和業(yè)務(wù)能力水平，促進非公經(jīng)濟人士的健康成長。
二是回報社會，奉獻大愛。在積極引導(dǎo)會員企業(yè)回饋社會方面，商會做了大量工作：今年1月組織的慈善聯(lián)合捐活動中，舜杰建設(shè)、錦榮大酒店、外婆家、新國線、江蘇中興建設(shè)等會員單位慷慨解囊，籌得善款145000元。商會會員代表還對社區(qū)內(nèi)106家困難家庭進行幫困，共計費用53300元。與轄區(qū)內(nèi)貧困大學(xué)生小何結(jié)對幫困，為她送去親人般的溫暖；定期組織會員企業(yè)青年志愿者參與到敬老院的志愿服務(wù)工作，讓老人們感受到社會大家庭的愛。商會還組織會員單位參加區(qū)工商聯(lián)承辦的專場招聘會，提供面向中高端人才和針對就業(yè)困難人群的各類中高低端崗位，進一步發(fā)揮了民營企業(yè)在促進就業(yè)中的生力軍作用。
三是提升自我，行動筑夢。通過參加商會組織的理想信念教育實踐活動，商會會員表示真正受到了觸及靈魂深處的感動和啟迪。舜杰建設(shè)、鳴嘯信息科技、博爾捷等執(zhí)委單位紛紛撰寫有關(guān)“民營企業(yè)和中國夢”的思考文章，以切身的體會、真摯的感情、無比的信心抒發(fā)作為非公經(jīng)濟人士在這個偉大的時代獨有的豪情壯志，他們認識到， “企業(yè)要發(fā)展，就必須把個人的奮斗和企業(yè)發(fā)展融入中國發(fā)展大格局”的必然結(jié)論。近年來，舜杰建設(shè)數(shù)次蟬聯(lián)“上海市文明單位”稱號，江蘇中興建設(shè)連續(xù)3次獲“上海市建筑施工企業(yè)綜合實力排名30強企業(yè)”，博爾捷榮獲“閘北創(chuàng)業(yè)明星企業(yè)”大獎，會員單位以實際行動履行了共筑中國夢的承諾。
二、服務(wù)大局，巧用平臺求實效
商會立足蘇河灣戰(zhàn)略開發(fā)大局，利用好蘇河開發(fā)建設(shè)和七浦路轉(zhuǎn)型發(fā)展這兩大優(yōu)質(zhì)平臺，在落實政策、服務(wù)民企、優(yōu)化環(huán)境上狠下功夫，幫助非公經(jīng)濟人士研判形勢、把脈發(fā)展、苦練內(nèi)功、創(chuàng)新發(fā)展，提高非公經(jīng)濟人士理想信念教育實踐活動的實效。
一是用好蘇河灣開發(fā)建設(shè)平臺，繼續(xù)鑄造上海總商會傳奇品牌。2012年，作為全球頂級奢華品牌“寶格麗”在亞太區(qū)的重要戰(zhàn)略部署，中國第一家、全球第四家寶格麗酒店正式入駐蘇河灣地區(qū)，上海總商會舊址也將打造寶格麗酒店的頂級會所。同時，經(jīng)過商會與市商務(wù)委的積極協(xié)調(diào)，上海總商會將重新掛牌，進行高端商務(wù)、辦公、會務(wù)等功能再開發(fā)，續(xù)寫精英傳奇。協(xié)助四行天地轉(zhuǎn)型發(fā)展。由原中國銀行倉庫改建的四行天地一期已正式開業(yè)，吸引了包括赴美上市的互聯(lián)網(wǎng)新貴唯品會、著名建筑事務(wù)所DC國際等公司入駐。由上海優(yōu)秀歷史建筑四行倉庫改造的四行天地二期項目也已啟動，將被打造成以抗戰(zhàn)紀念館、商務(wù)辦公為一體的文化集聚地。商會全力協(xié)助做好入駐企業(yè)招租和清場工作，通過大量專業(yè)細致的溝通協(xié)調(diào)，會員企業(yè)積極響應(yīng)，帶頭簽約遷出，起到了龍頭示范效應(yīng)，保證了整個項目實施的進度和質(zhì)量。借助媒體宣傳做好服務(wù)推介。商會利用《新民晚報北站社區(qū)版》大力宣傳商會活動，每期推出一個優(yōu)質(zhì)企業(yè)的介紹，對優(yōu)秀民營企業(yè)家進行專版專訪介紹。同時積極利用媒體宣傳造勢，通過編輯《最?北站》宣傳冊，刊文《閘北民營經(jīng)濟》、《閘北報》，打造手機短信平臺和“商匯最北站”微信公眾平臺等載體，每周推出最快最新最全面的轄區(qū)政策速遞、會員風采展示、蘇河盛景推介、精彩活動宣傳等各類資訊，不斷擴大宣傳的覆蓋面，提升商會的影響力。
二是助推七浦路轉(zhuǎn)型發(fā)展平臺。北站街道轄區(qū)內(nèi)的七浦路市場共有6400戶商家，由于商鋪產(chǎn)權(quán)分割等問題，造成業(yè)態(tài)層次低，交通混亂，安全、衛(wèi)生問題長期存在，政府很難作為，管理無法有序進行。伴隨著整個蘇河灣地區(qū)的戰(zhàn)略開發(fā)，北站商會適時介入，助推七浦路產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型“軟著陸”：商會加強與七浦路商會的聯(lián)動，健全完善雙方列席執(zhí)委會議的機制；提前介入，引導(dǎo)市場通過回租方式，市場轉(zhuǎn)商場；承接自貿(mào)區(qū)溢出效應(yīng)，尋求特色經(jīng)營。比如為新金浦市場穿針引線，與海關(guān)、商檢等職能監(jiān)管部門對接，試圖將其作為韓國保稅商品的展示區(qū)，承接全國各地訂單；并辟專區(qū)，設(shè)Outlets甩售，既提升了經(jīng)濟貢獻度，又可作為七浦路產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的龍頭先行先試。
三、打造品牌，“三級聯(lián)絡(luò)”促轉(zhuǎn)型
貸款工作經(jīng)驗總結(jié)范文4
關(guān)鍵詞 ：內(nèi)部控制；汽車銷售服務(wù)公司；啟示
一、引言
內(nèi)部控制制度作為現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，在當今經(jīng)濟全球化背景下可以為企業(yè)爭取更為廣闊的發(fā)展空間和巨大的盈利機會。隨著中國經(jīng)濟不斷發(fā)展，人民的消費水平日益提高，這些都大大拓展了汽車銷售服務(wù)企業(yè)的市場需求，但同時也使得其置身于更加激烈的競爭環(huán)境之中。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級，汽車業(yè)成為推動經(jīng)濟發(fā)展的一大產(chǎn)業(yè)，汽車銷售企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展的浪潮中風生水起。隨著改革開放的不斷深入，汽車業(yè)的市場競爭越來越激烈，企業(yè)內(nèi)部控制對汽車銷售服務(wù)公司立足國內(nèi)外市場競爭、實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標具有重要的現(xiàn)實意義。本文總結(jié)了廈門信達汽車銷售服務(wù)有限公司內(nèi)部控制建設(shè)方面取得的成效，為汽車企業(yè)內(nèi)部控制提供經(jīng)驗啟示。
二、汽車銷售服務(wù)公司加強內(nèi)部控制建設(shè)的意義
1.有利于提供真實可靠的會計信息
企業(yè)信息包括會計信息和非會計信息，其中會計信息是通過記錄、匯總、報告等手段真實完整地反映會計資料，監(jiān)督和管理企業(yè)經(jīng)管責任落實、企業(yè)財產(chǎn)及經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動。在企業(yè)的行業(yè)特性上，汽車銷售服務(wù)公司屬于資金密集型企業(yè)，具有較高的資產(chǎn)負債率，較大的還款付息壓力。加強內(nèi)部控制成為汽車銷售服務(wù)公司管理層保證企業(yè)財產(chǎn)安全和會計信息真實性的重要工作議題。完善的內(nèi)部控制一方面能夠有效地引導(dǎo)汽車銷售服務(wù)公司資金流通，另一方面完善的內(nèi)部控制是會計信息真實性的保證，真實完整地記錄、匯總會計信息，能夠及時有效反映汽車銷售服務(wù)公司的財務(wù)管理狀況，將公司資產(chǎn)負債率控制在合理浮動范圍，預(yù)防公司因信貸風險而帶來的資金鏈斷裂，從而保障汽車銷售服務(wù)公司的財產(chǎn)安全。
2.有利于防范企業(yè)的經(jīng)營風險
20 世紀90 年代以后，經(jīng)濟全球化的進程顯著加快，汽車業(yè)作為中國國民經(jīng)濟發(fā)展的重要產(chǎn)業(yè)面臨著激烈的市場競爭。尤其在2008年金融危機以后，汽車業(yè)受到金融危機的嚴重沖擊。伴隨而來的是汽車銷售服務(wù)企業(yè)間激烈的價格和成本競爭，競爭的背后隱藏著汽車銷售公司的賬務(wù)、信貸、資金流通等風險。因此，完善汽車銷售服務(wù)公司的內(nèi)部控制，能夠有效地優(yōu)化公司的管理組織結(jié)構(gòu)，保障公司經(jīng)營人員的合法權(quán)益。同時，加強內(nèi)部控制能夠控制汽車銷售服務(wù)公司的融資、資金流通、競爭等成本，降低汽車銷售的賬務(wù)、信貸等經(jīng)營風險，是汽車銷售服務(wù)公司有序經(jīng)營，防范企業(yè)經(jīng)營風險的有效手段。
3.有利于提高企業(yè)經(jīng)營的“三效”
《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》將內(nèi)部控制定義為由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)企業(yè)控制目標的過程。從這個定義出發(fā)，內(nèi)部控制制度服務(wù)于企業(yè)的戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標。企業(yè)結(jié)合自身所處的內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境建立健全內(nèi)部控制制度可以不斷地提高企業(yè)經(jīng)營活動的效益、管理效率和經(jīng)營效果，從而實現(xiàn)企業(yè)“三效”的協(xié)同。汽車銷售服務(wù)公司處于汽車銷售的中端，相對于客戶而言，汽車銷售服務(wù)公司是汽車公司的衍生載體，同時，汽車銷售服務(wù)公司是生產(chǎn)企業(yè)的依托。汽車銷售服務(wù)公司是整個價值鏈的傳遞橋梁，通過價值管理，實現(xiàn)價值創(chuàng)造的經(jīng)營戰(zhàn)略目標。而內(nèi)部控制貫穿于汽車銷售服務(wù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標的全過程，加強內(nèi)部控制是汽車銷售服務(wù)公司有效經(jīng)營的先決條件。加強內(nèi)部控制對于調(diào)節(jié)、管理汽車銷售服務(wù)公司管理機制不完善、會計信息失真、資源浪費、資金流失等問題，提高公司的經(jīng)營效率和效果具有重要的現(xiàn)實指導(dǎo)意義。
三、廈門信達汽車銷售服務(wù)有限公司在內(nèi)部控制建設(shè)方面的經(jīng)驗總結(jié)
1.內(nèi)部環(huán)境明顯改善
公司在內(nèi)部環(huán)境方面十分重視公司治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配和企業(yè)文化的建設(shè)工作：（1）在機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配方面，公司能做到管理機構(gòu)健全，權(quán)責分明。在組織管理結(jié)構(gòu)上，公司的董事會、經(jīng)理、監(jiān)事會的組織構(gòu)成關(guān)系明確；在管理部門設(shè)置方面，公司財務(wù)部門對汽車銷售的有關(guān)收支及耗用進行了全方位的管理與監(jiān)督。為確保公司的財產(chǎn)安全，公司根據(jù)實際情況制定了嚴格的存貨盤點及抽查的收入費用管控制度，通過存貨的每月抽盤，與福特DMS 售后系統(tǒng)比對，運用計算機系統(tǒng)對各種資產(chǎn)、財務(wù)資料進行記錄保護，使公司得到盤盈，降低了公司的費用。為保證業(yè)務(wù)的順利開展，公司根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)的實際情況，對汽車銷售有關(guān)的收入、成本、費用進行全方位的管控和權(quán)責分配，嚴格限制未經(jīng)授權(quán)批準的無關(guān)人員對實物資產(chǎn)的直接接觸。例如：配件倉庫的配件保管人員與賬務(wù)人員的分離。公司健全的管理機構(gòu)，各部門權(quán)責明晰為公司內(nèi)部控制營造了良好的內(nèi)部環(huán)境；（2）在企業(yè)文化建設(shè)方面：公司重視員工的培養(yǎng)，營造以人為本的企業(yè)文化。企業(yè)文化建設(shè)是一門“以人為本”的管理科學(xué)，企業(yè)戰(zhàn)略目標的執(zhí)行主體是人。馬斯諾需求層次理論指出人的需求包括生理需求、安全需求、歸屬與愛的需求、尊重需求和自我實現(xiàn)五種需求，且依次由低層次向高層次遞進。在市場經(jīng)濟條件下，來源于企業(yè)內(nèi)外部激烈的競爭，使企業(yè)更加重視人的因素在內(nèi)部控制的重要作用。人力資本是企業(yè)的無形資產(chǎn)，員工的忠誠度、職業(yè)道德、崗位的勝任力及職工的素質(zhì)高低等方面是企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的重要影響因子，是保證內(nèi)部控制制度的有效實施的驅(qū)動力。公司堅持以人為本的理念，重視員工的個人發(fā)展，為企業(yè)內(nèi)部控制的有效實施取得了重要的成效。如公司財務(wù)部針對積分卡系統(tǒng)退卡事項對員工進行內(nèi)部培訓(xùn)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，不僅提高了員工的業(yè)務(wù)操作能力，同時減少收銀人員及客戶的損失，提高了公司的服務(wù)質(zhì)量。此外，公司定期開展對會計人員崗位職能的培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，鼓勵會計人員積極發(fā)現(xiàn)錯誤并提出解決方案，真正發(fā)揮會計人員對公司“管家婆”的重要作用。公司重視員工的培養(yǎng)，滿足了員工自我實現(xiàn)的需求，不僅充分調(diào)動了員工的主觀能動性，同時也為公司內(nèi)部控制順利的開展營造了良好的氣氛。
2.風險評估機制得到完善
隨著經(jīng)濟的發(fā)展，中國汽車業(yè)的發(fā)展得到了前所未有的增長，一度步入了世界主要的汽車生產(chǎn)和消費大國的行列。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和社會環(huán)境的不斷變化，汽車銷售企業(yè)面臨的競爭越來越激烈。從現(xiàn)實的狀況看，很多汽車企業(yè)管理松弛、內(nèi)控弱化、風險頻發(fā)、損失浪費等問題日益突出。汽車銷售企業(yè)面臨著來自市場、技術(shù)、經(jīng)營信貸、政策風險。因此，風險評估成為汽車銷售企業(yè)內(nèi)部控制的重要議程。在收入費用控制上，公司在清理客戶車貸時，將客戶按揭刷卡事項為設(shè)定為風險目標，及時發(fā)現(xiàn)客戶自行辦理銀行貸款刷卡存在貸款延期至公司刷卡的情況，并對風險進行科學(xué)分析指出這將導(dǎo)致客戶先以貸款通知書開票提車，造成拖欠款，使公司財產(chǎn)受損，通過與總經(jīng)理及銷售經(jīng)理商議得出凡客戶自行辦理貸款的需先刷卡方能提車的風險應(yīng)對方案；在業(yè)務(wù)管控上，對新車精品表格及相關(guān)流程進行風險評估。由于新車精品表格較為簡單且無固定格式，可能會導(dǎo)致公司資產(chǎn)流失、壞賬等損害公司財產(chǎn)的風險。公司有關(guān)部門制定反映授權(quán)、批準、數(shù)量及金額固定的表格，且需由客戶簽字認可及財務(wù)與銷售經(jīng)理審核批準。綜上，公司從風險目標設(shè)定、風險識別、風險分析和風險應(yīng)對四個維度對公司的風險進行嚴格審視，使公司的風險評估機制得到進一步的完善。
3.控制措施合理有效
控制措施是保證企業(yè)管理目標執(zhí)行的政策及流程，是內(nèi)部控制得到實施的具體方法和載體。廈門信達汽車銷售服務(wù)有限公司在授權(quán)和審核批準控制上較為嚴格，如精品系統(tǒng)升級事項上，公司通過對原精品單據(jù)的審批權(quán)限進行風險評估發(fā)現(xiàn)該項業(yè)務(wù)存在不相容崗位由同一部門擔任的漏洞，易導(dǎo)致財產(chǎn)流失風險。針對這一情況，公司采取了嚴格的職責分工，對財務(wù)部各員工職能進行嚴格區(qū)分。同時，在授權(quán)控制上把關(guān)嚴格，公司通過對精品系統(tǒng)升級將精品單據(jù)的審批權(quán)限轉(zhuǎn)移到財務(wù)部收銀，合同的審批核準程序嚴謹，財務(wù)部收銀員要對合同進行審核，同時要確保精品單上的精品與合同完全一致。公司此項升級不僅避免了不相容崗位不得為同一部門人員任職的風險，同時也將精品成本的核對提到事前，提高了核對的準確性。此外，公司在收入費用管理進行全面預(yù)算控制，財務(wù)部對財務(wù)收入科目詳細的劃分為16 個收入科目，同時結(jié)合分析福特DMS 系統(tǒng)的數(shù)據(jù)準確的統(tǒng)計了公司的各項收入。為防止風險的發(fā)生，公司進行更為細化的預(yù)算控制，通過細分會計科目得到的財務(wù)收入數(shù)據(jù)與其他經(jīng)銷商比對，對公司各項收入占比進行更為詳細的分析。公司合理有效的控制措施為公司防范企業(yè)風險和實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標起到重要作用。
4.信息與溝通及時準確
內(nèi)部控制信息包括以時間控制表或其它文件文檔形式能夠獲取的財務(wù)信息和非財務(wù)信息，企業(yè)相關(guān)管理層通過對信息的獲取及時、準確地傳遞給企業(yè)有關(guān)層級，從而實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制。公司十分注重信息與溝通的收集與傳遞的時效性，公司的高層管理者通過會議及時地將內(nèi)控檢查結(jié)果報告告知各部門，并引導(dǎo)各有關(guān)部門發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案。通過會議提高了各部門對內(nèi)控在財產(chǎn)保護重要性的認知，增強了其遵守法律的意識。同時，公司正確引導(dǎo)各部門將內(nèi)控的信息與溝通正確應(yīng)用到部門內(nèi)的所有環(huán)節(jié)。例如，為保證公司的財產(chǎn)安全，公司財務(wù)部對汽車的返利進行核對。建立汽車返利核算表格，將信息及時準確地傳遞給公司管理層，公司管理者通過對數(shù)據(jù)的核算及相關(guān)細節(jié)的探討，充分調(diào)動員工的主動積極性，以主人翁心態(tài)來保護公司財產(chǎn)，為公司取得了近十萬元的盈利，保障公司財產(chǎn)的安全性，同時促進了公司健康發(fā)展。
5.監(jiān)督檢查規(guī)范健全
監(jiān)督檢查是企業(yè)內(nèi)部控制的重要保證，是對企業(yè)內(nèi)部制度的合理有效性進行監(jiān)督檢查、評估，以書面形式作出相應(yīng)處理的全過程。公司監(jiān)督檢查規(guī)范健全，為保證公司財產(chǎn)安全，公司對公司存貨盤點制度、內(nèi)部控制審核程序、績效考評等方面進行規(guī)范控制和管理。根據(jù)公司的實際情況，運用財務(wù)存貨處理規(guī)則對存貨進行每月持續(xù)性監(jiān)督檢查，通過與計算機財務(wù)信息系統(tǒng)和管理系統(tǒng)對存貨抽盤進行嚴格的內(nèi)部控制審核。此外，公司于2013年制定汽車績效管理方法，將費用及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的管理與責任人員的績效相結(jié)合，對汽車業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行專項監(jiān)督檢查，確定金額管控管理標準，并將信息及時傳遞給各有關(guān)部門，針對相關(guān)問題提出相應(yīng)的解決改進措施，進一步完善了公司的監(jiān)督檢查和監(jiān)督反饋機制。公司通過規(guī)范的監(jiān)督檢查進行自我評估，有效地保護了公司財產(chǎn)安全，預(yù)防風險，促進了公司內(nèi)部控制制度的完善。
四、廈門信達汽車銷售服務(wù)有限公司在內(nèi)部控制建設(shè)方面的啟示
1.構(gòu)建汽車品牌銷售網(wǎng)絡(luò)體系，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境
首先，汽車銷售服務(wù)企業(yè)應(yīng)樹立競爭危機意識，重視品牌銷售網(wǎng)絡(luò)體系的構(gòu)建，加大自有品牌在市場的信譽度。廈門信達汽車銷售服務(wù)有限公司是以“四位一體”為核心的汽車經(jīng)營模式的4S 汽車銷售服務(wù)店，其主營福特品牌汽車，公司具有較高的競爭危機意識，重視品牌的建設(shè)。其次，汽車銷售企業(yè)應(yīng)重點發(fā)揮汽車銷售的配套功能，完善汽車銷售服務(wù)的供應(yīng)鏈，積極轉(zhuǎn)變汽車經(jīng)營模式和盈利方式從而增強企業(yè)的抗風險能力，提高企業(yè)的市場競爭能力。
2.建立與汽車銷售相匹配的組織機構(gòu)，明晰權(quán)責
健全的管理機構(gòu)，各職能部門權(quán)責分明是廈門信達汽車銷售服務(wù)有限公司內(nèi)部控制取得顯著成效的重要因素之一。對于汽車銷售服務(wù)企業(yè)而言，應(yīng)根據(jù)汽車銷售的規(guī)模建立與汽車銷售相匹配的組織機構(gòu)，根據(jù)權(quán)責設(shè)定各職能部門，確保崗位不相容，各司其職，以更好地服務(wù)于汽車銷售服務(wù)企業(yè)的銷售、零部件、售后服務(wù)、信息反饋環(huán)節(jié)，從而完善汽車銷售企業(yè)的內(nèi)部控制制度，有助于實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標。此外，加強內(nèi)部控制審計，堅持公平公正原則對企業(yè)內(nèi)部控制情況進行評估，將審計重點由注重財務(wù)報表信息真實性轉(zhuǎn)向注重過程有效與結(jié)果有效的審計。
3.完善汽車銷售信貸風險控制機制，強化風險防范意識
中國目前汽車消費信貸模式主要是以商業(yè)銀行為主體的直客模式、以汽車經(jīng)銷商為主體的間客模式以及以金融公司為主體的發(fā)展模式，以汽車經(jīng)銷商為主體的間客模式較為廣泛，伴隨而來的是信貸風險。對于汽車銷售服務(wù)企業(yè)而言，在實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標的同時也要做好風險評估工作。公司具有嚴格的汽車銷售的收入費用管控、業(yè)務(wù)管控，且制定了一系列相關(guān)制度，建立了完善的風險評估機制。
4.發(fā)揮“人”的主動性，搭建信息與溝通平臺
廈門信達汽車銷售服務(wù)有限公司十分重視發(fā)揮“人”的主觀能動性，在內(nèi)部環(huán)境控制、風險評估、控制措施、信息與溝通、監(jiān)督檢查五項內(nèi)部控制的要素中，公司充分突出人在公司內(nèi)部控制中舉足輕重的地位，為公司有關(guān)層級自上而下的信息及時準確傳遞搭建了信息交流與溝通平臺，同時，公司根據(jù)實際需要有針對性地對部門員工進行培訓(xùn)，提高員工對內(nèi)部控制的認識和理解。近年來，中國汽車銷售市場異軍突起，吸引了大量資本的流入，由于汽車銷售企業(yè)間的競爭導(dǎo)致汽車專業(yè)人才流動率大幅提高，“人”的主動性不被汽車銷售服務(wù)公司管理層重視。此外，管理者的素質(zhì)對企業(yè)的發(fā)展的影響起到重要影響，從而影響企業(yè)的經(jīng)營效果和效率。針對管理者，汽車銷售服務(wù)企業(yè)應(yīng)對其加強企業(yè)風險管理方式、企業(yè)管理法規(guī)等知識技能的培訓(xùn)，引導(dǎo)其樹立正確的道德觀、價值觀和世界觀。因此，對于汽車銷售服務(wù)企業(yè)不僅要重視人的因素在企業(yè)發(fā)展的重要性，同時應(yīng)搭建有效的信息與溝通平臺，結(jié)合企業(yè)的財務(wù)信息系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)，將財務(wù)信息與非財務(wù)信息及時有效地傳遞給各有關(guān)部門，提高企業(yè)的控制水平和效率，從而完善企業(yè)內(nèi)部控制制度。
五、結(jié)論
汽車銷售服務(wù)企業(yè)應(yīng)不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，以內(nèi)部控制制度為企業(yè)實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標的行為準則，重視內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境、風險評估機制、控制措施、信息與溝通、監(jiān)督檢查五要素，用于檢驗企業(yè)經(jīng)營管理的效果和效率。
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