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外派董事履職報告范文1

[關(guān)鍵詞]集團(tuán)公司；外派；財務(wù)負(fù)責(zé)人

中圖分類號：F275　文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A　文章編號：1006-0278(2011)09-019-01

集團(tuán)公司通常通過對下子公司委派財務(wù)負(fù)責(zé)人來實現(xiàn)財務(wù)控制，對任職單位的重大經(jīng)營活動進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督，以保證集團(tuán)公司的合法權(quán)益。為了保障子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人能夠履行職責(zé)，集團(tuán)公司對外派財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)從以下幾個方面進(jìn)行管理。

一、規(guī)定外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格

對外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格，應(yīng)該主要從以下幾個方面進(jìn)行把握：一是職業(yè)道德和工作責(zé)任心，以及對公司文化的認(rèn)同度；二是專業(yè)勝任能力；三是財務(wù)工作以及行業(yè)管理經(jīng)驗。

同時，還要注意一些限制條件，例如是否因瀆職給任職企業(yè)造成過重大經(jīng)濟(jì)損失，是否有過違反國家法規(guī)，弄虛作假、貪污受賄等違法亂紀(jì)行為等。

二、明確外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的任免權(quán)限

公司法規(guī)定，企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名，董事會任命，但作為集團(tuán)公司，對子公司財務(wù)的集中管理是大股東的天然權(quán)力，外派的財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)該由集團(tuán)公司行使任免權(quán)，這是集團(tuán)公司作為大股東行使管理權(quán)的客觀要求。無論是從企業(yè)內(nèi)部員工中選拔還是從社會上直接招聘，都要經(jīng)集團(tuán)公司財務(wù)部和人力資源部進(jìn)行初步審核，由集團(tuán)公司董事會審任免。

三、明確外派的財務(wù)負(fù)責(zé)人的權(quán)限職責(zé)

對外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的權(quán)限職責(zé)要有明確規(guī)定，以便真正地履行其職責(zé)。外派財務(wù)負(fù)責(zé)人主要包括：

1、制定公司的財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制制度、監(jiān)督檢查下屬公司財務(wù)制度執(zhí)行情況、效益情況和資金收支情況；

2、組織公司日常的財務(wù)會計管理和資金管理；檢查公司財務(wù)會計活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動的合法性、真實性和有效性；

3、企業(yè)內(nèi)部財務(wù)人員的任免、聘用、晉升、獎懲等管理；

4、對集團(tuán)公司批準(zhǔn)或授權(quán)的公司董事會做出的重大經(jīng)營計劃、方案的執(zhí)行情況進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督；

5、審核公司的重要財務(wù)報表和報告：報告企業(yè)經(jīng)營管理業(yè)績；

6、擬定公司財務(wù)預(yù)算算方案、公司資金使用和調(diào)度計劃、成本費(fèi)用控制計劃、融資方案；參與擬定公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

7、參與公司項目投資、對外投資和捐贈、債務(wù)擔(dān)保、資產(chǎn)抵押、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組等重大財務(wù)決策。

同時，對于重大資金調(diào)度、對外提供擔(dān)保、資產(chǎn)抵押、重大固定資產(chǎn)投資或購置、核銷壞賬及處置不良資產(chǎn)、工程項目招投標(biāo)，重大信用銷售和經(jīng)濟(jì)合同的簽訂、向外部單位或個人提供資金和重大關(guān)聯(lián)方交易等重大事項，應(yīng)當(dāng)實行財務(wù)負(fù)責(zé)人與總經(jīng)理或董事長聯(lián)簽制度。

對于違反規(guī)定的事項，財務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)拒絕簽字并停止支付資金，并有責(zé)任予以勸阻，對于不聽勸阻的，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時向集團(tuán)公司報告。

四、完善外派財務(wù)負(fù)責(zé)人報告制度

對外派的財務(wù)負(fù)責(zé)人要實行工作報告制度，工作報告分為定期報告和重大事項即時報告。

財務(wù)負(fù)責(zé)人述職報告是定期報告的主要形式之一，財務(wù)負(fù)責(zé)人在述職報告中應(yīng)全面報告任職單位執(zhí)行集團(tuán)公司各項財務(wù)資金管理制度情況、財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)的履行情況、任職單位的財務(wù)狀況、效益情況、稅務(wù)情況、資金使用和融資情況、成本費(fèi)用控制情況等。通過述職報告，集團(tuán)公司可以全面了解下屬企業(yè)的基本財務(wù)管理狀況。為了規(guī)范外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的述職報告，保證信息的有用性和及時性，集團(tuán)公司一般可以要求財務(wù)負(fù)責(zé)人每季度或半年述職一次，并結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況，對述職的重點內(nèi)容做出要求。

重大事項即時報告是指對于任職單位所發(fā)生的對其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果等有重大影響的經(jīng)濟(jì)事項和任職單位的重大違規(guī)事項，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)該及時向集團(tuán)公司報告，以保障集團(tuán)公司的合法權(quán)益不受損害。

五、注重業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高勝任能力

作為企業(yè)的財務(wù)負(fù)責(zé)人，不僅要具備會計核算、財務(wù)管理等方面的專業(yè)知識和技能，還要了解企業(yè)所在行業(yè)的行業(yè)知識，具備良好的溝通能力、表達(dá)能力，要懂得一些領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)。為了讓外派財務(wù)負(fù)責(zé)人更好地履行職責(zé)，集團(tuán)公司應(yīng)該根據(jù)實際的情況，每年組織外派財務(wù)負(fù)責(zé)人參加培訓(xùn)，以不斷提高外派財務(wù)財務(wù)負(fù)責(zé)人的業(yè)務(wù)素質(zhì)，有效促進(jìn)行業(yè)財務(wù)管理水平提升。

六、加強(qiáng)考核與評價管理

為全面衡量和正確評價外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的工作業(yè)績，集團(tuán)公司應(yīng)該制訂外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的業(yè)績考核與評價管理辦法，采用定期考核與不定期業(yè)務(wù)檢查的形式，對外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的履職情況進(jìn)行考核。通過考核，激勵工作優(yōu)秀者，鞭策落后者，督促外派財務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)真履行監(jiān)督與管理職責(zé)。

集團(tuán)公司對外派財務(wù)負(fù)責(zé)人履行職責(zé)考核的主要內(nèi)容包括：工作態(tài)度和工作紀(jì)律、履行財務(wù)監(jiān)督職能的情況、對企業(yè)的財務(wù)管理情況、會計核算和監(jiān)督管理情況、資金管理情況、上級公司安排任務(wù)完成情況、財務(wù)會計團(tuán)隊建設(shè)情況等方面。

外派董事履職報告范文2

抓引導(dǎo)，宣傳監(jiān)事會職能

一年來，吉煤集團(tuán)監(jiān)事會多渠道、多形式地強(qiáng)化宣傳監(jiān)事會的法律地位和職能作用。強(qiáng)化政策引導(dǎo)：印發(fā)了《監(jiān)事會法律法規(guī)匯編》、《標(biāo)尺與準(zhǔn)繩》手冊，從法律層面介紹了監(jiān)事會的作用和依法監(jiān)督的重點內(nèi)容。強(qiáng)化理論引導(dǎo)：創(chuàng)辦了《監(jiān)事信息》內(nèi)部季刊。強(qiáng)化言論引導(dǎo)：利用《監(jiān)事信息》等平臺，先后刊發(fā)了各級國資委領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)監(jiān)事工作的講話和文章。強(qiáng)化會議引導(dǎo)：監(jiān)事會在2009年度監(jiān)督檢查工作中，第一項工作就是召開動員會議，詳細(xì)闡述監(jiān)事會監(jiān)督檢查的法律依據(jù)、主要內(nèi)容、方式方法和具體要求。強(qiáng)化典型引導(dǎo)：將興業(yè)銀行、中石油監(jiān)事會等成功范例和三九集團(tuán)的治理失效兩種典型作對比，既展示了成功監(jiān)事會的主要經(jīng)驗和做法，也坦然面對監(jiān)事會制度在我國所遭遇的尷尬局面和存在的主要障礙，引導(dǎo)大家對如何發(fā)揮監(jiān)事會作用進(jìn)行思考。

抓調(diào)研，掌握監(jiān)事會底數(shù)

調(diào)查現(xiàn)狀，摸清監(jiān)事會的組織基礎(chǔ)。吉煤集團(tuán)監(jiān)事會采取實地調(diào)查、召開座談會及問卷調(diào)查等，掌握了直屬企業(yè)監(jiān)事會工作現(xiàn)狀。

調(diào)查直屬企業(yè)現(xiàn)狀，奠定監(jiān)事會的工作基礎(chǔ)。吉煤集團(tuán)監(jiān)事會收集整理了各成員企業(yè)的經(jīng)濟(jì)信息。此外，對集團(tuán)安全生產(chǎn)、經(jīng)營管理、財務(wù)收支情況等每季度進(jìn)行一次調(diào)查研究。

了解全國現(xiàn)狀，筑牢監(jiān)事會的謀劃基礎(chǔ)。在《國有企業(yè)監(jiān)事會制度》、《國有企業(yè)外派監(jiān)事會十周年回顧》、《董事會》等上查閱了大量文章，廣泛了解各地監(jiān)事會工作。在調(diào)研的基礎(chǔ)上，吉煤集團(tuán)監(jiān)事會確立了“保證中心目標(biāo)一致，保證依法監(jiān)督到位，保證資產(chǎn)保值增值，保證集團(tuán)上下和諧”的工作目標(biāo)，以及“堅持依法行權(quán)、規(guī)范運(yùn)作、公平公正、履職盡責(zé)”的工作原則，形成了以財務(wù)監(jiān)督為重點的整體工作思路。

抓制度，構(gòu)建監(jiān)事會體系

監(jiān)事會高度重視建章立制，編制了監(jiān)事會《操作與務(wù)實》手冊。監(jiān)事會決策程序方面，制訂了《監(jiān)事會議事規(guī)則》。工作方式方面，制訂了《監(jiān)事會工作規(guī)范》和《關(guān)于開展當(dāng)期監(jiān)督工作的實施意見》。監(jiān)督內(nèi)容方面，制訂了財務(wù)會計工作、領(lǐng)導(dǎo)班子及主要負(fù)責(zé)人業(yè)績評價辦法（2010年8月，明文規(guī)定《集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子及主要負(fù)責(zé)人年度業(yè)績評價報告》報告的內(nèi)容監(jiān)事會不得與企業(yè)交換意）等7個監(jiān)督檢查辦法。監(jiān)督保障方面，制訂了《關(guān)于向監(jiān)事會提供集團(tuán)公司主要經(jīng)濟(jì)信息的實施意見》。工作程序方面，制訂了《監(jiān)事會日常工作和監(jiān)督檢查工作流程》。交換意見方面，制訂了《吉煤集團(tuán)監(jiān)事會與企業(yè)交換意見辦法》、《交換意見方案》和提醒函范本。服務(wù)企業(yè)方面，建立了季度經(jīng)營分析制度和調(diào)研制度，提出宏觀對策與建議。工作創(chuàng)新方面，先后創(chuàng)辦了《監(jiān)事信息》雜志、監(jiān)事網(wǎng)站等平臺，使監(jiān)事會工作有聲有色。行為準(zhǔn)則方面，制訂了《監(jiān)事會主席巡視制度》和監(jiān)事人員《十要十不要工作規(guī)范》，明確了監(jiān)事會及工作人員的工作要求和紀(jì)律。要求監(jiān)事樹立“三真”的工作態(tài)度，即親企要真履職盡責(zé)，不折不扣；愛企要真轉(zhuǎn)變作風(fēng)，求實干事；利企要真監(jiān)督檢查，保值增值。體系、制度、程序、行為的規(guī)范，使監(jiān)事會工作有了實實在在的抓手，對各級企業(yè)形成了有效制約。

抓檢查，樹立監(jiān)事會形象

吉煤集團(tuán)監(jiān)事會確立了“自覺與企業(yè)目標(biāo)上同向，工作上合拍，行動上一致，在關(guān)鍵時刻頂?shù)蒙先ァ偷蒙厦Α⒐艿蒙嫌谩钡墓ぷ髟瓌t，通過日常監(jiān)督與集中檢查，樹立了監(jiān)事會服務(wù)大局、發(fā)展、穩(wěn)定的形象。

一是認(rèn)真開展調(diào)研分析。堅持每季度對集團(tuán)生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)收支等情況進(jìn)行一次調(diào)查，形成經(jīng)營分析報告。今年3月份的年度經(jīng)營分析提出了“十個下功夫”的建議。

二是深入開展專項檢查。在日常監(jiān)督的基礎(chǔ)上，堅持以財務(wù)監(jiān)督為核心，深入開展集中檢查。去年監(jiān)事會4次參加集團(tuán)審計委員會組織的直屬企業(yè)負(fù)責(zé)人離任審計，以及集團(tuán)紀(jì)委組織的舉報案件查證。去年直屬企業(yè)監(jiān)事會共進(jìn)行不定期和專項檢查30次，與企業(yè)交換意見10次，實現(xiàn)了“監(jiān)督檢查領(lǐng)域不斷延伸、程序不斷規(guī)范、工作不斷推進(jìn)、成效不斷顯現(xiàn)”的目標(biāo)。

三是全面開展年度檢查。對于2009年度監(jiān)督檢查，監(jiān)事會提出了在檢查過程中要做到“行動上更有影響力，監(jiān)督上更有說服力，形象上更有親和力，威信上更有感召力”，堅持“依法操作、實事求是、重在提醒、志在發(fā)展”的檢查原則。財務(wù)組從企業(yè)管理、內(nèi)部控制、財務(wù)信息等方面開展實質(zhì)性檢查；考評組通過查閱資料和問卷調(diào)查，對班子和高管人員進(jìn)行評價。對班子評價分為“戰(zhàn)略決策、管理控制、運(yùn)營執(zhí)行、職業(yè)操守、經(jīng)營業(yè)績”等5個方面25個指標(biāo)；對高管人員的評價分為“經(jīng)營業(yè)績、領(lǐng)導(dǎo)能力、品質(zhì)作風(fēng)、廉潔從業(yè)”等4個方面20個指標(biāo)。經(jīng)過40天的工作，監(jiān)事會提交了10份監(jiān)督檢查報告，提出了6大類共128個問題，與集團(tuán)交換意見63條。

抓環(huán)境，凝聚監(jiān)事會合力

日常工作中，吉煤集團(tuán)監(jiān)事會創(chuàng)立并遵循“三和理論”，即對上要“和禮”，爭取政策，爭取支持，爭取理解；對中要“和諧”，和諧班子、和諧隊伍、和諧機(jī)關(guān)；對下要“和情”，合情依規(guī)，合情共事，合情一心，始終把促進(jìn)集團(tuán)上下齊心協(xié)力、共克時艱、確保發(fā)展作為監(jiān)事會工作的出發(fā)點和落腳點。

處理好與省國資委的關(guān)系。吉煤集團(tuán)監(jiān)事會與國資委監(jiān)事會工作處保持密切聯(lián)系，經(jīng)常請示匯報工作，遇到問題及時咨詢，取得了工作上的直接指導(dǎo)和支持。

處理好與監(jiān)督對象的關(guān)系。要完善法人治理結(jié)構(gòu)，就需要正確處理監(jiān)事會與董事會、經(jīng)營層的關(guān)系。吉煤集團(tuán)監(jiān)事會主動與董事會和經(jīng)營層溝通，重大事項和重要活動提前通報，與之形成了互相支持、互相促進(jìn)、相輔相成的工作氛圍。董事會認(rèn)識到位，大力支持、積極配合，主動與監(jiān)事會溝通情況，聽取監(jiān)事會的意見，為監(jiān)事會創(chuàng)造了良好的工作環(huán)境。

處理好與內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的關(guān)系。為推動集團(tuán)紀(jì)檢監(jiān)察、審計、職代會等內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互溝通、相互銜接、協(xié)調(diào)一致，吉煤集團(tuán)監(jiān)事會與其做到了“四個協(xié)同”，即監(jiān)事會與審計、紀(jì)委、監(jiān)察、職代會等機(jī)構(gòu)的協(xié)同，致力于構(gòu)筑大監(jiān)督格局。通過列席相關(guān)部門會議和文件傳閱等途徑，及時了解重大情況，交換工作意見，實現(xiàn)了整合資源、信息共享、互相支持，形成了監(jiān)督合力，提高了監(jiān)督效果。

處理好與外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的關(guān)系。為提高監(jiān)事會監(jiān)督檢查效率，監(jiān)事會與會計師事務(wù)所建立了工作聯(lián)系。在2009年度監(jiān)督檢查過程中，與進(jìn)行年審的會計師事務(wù)所保持密切聯(lián)系，參考和利用其審計結(jié)果，有重點、有針對性地開展檢查，節(jié)約了檢查成本，提高了工作效率。