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差旅費(fèi)用報(bào)銷制度范文1

【關(guān)鍵詞】 差旅費(fèi)； 報(bào)銷；建議

一般說(shuō)來(lái)，差旅費(fèi)是指職工出差外出旅途中發(fā)生的費(fèi)用，外出活動(dòng)包括外出出差辦事、外出參加會(huì)議、外出參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)、職工回家探親等等。差旅費(fèi)在各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支中占的比重不是很大，但存在很多職工利益與財(cái)務(wù)報(bào)銷制度之間的矛盾。以下分析了該廠在差旅費(fèi)報(bào)銷中存在的問(wèn)題并提出了建議。

問(wèn)題一：出租車票和公交車票的報(bào)銷

職工因公出差過(guò)程中會(huì)發(fā)生各種各樣的費(fèi)用，但并不是所有發(fā)生費(fèi)用都是可以報(bào)銷的。在該廠差旅費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)中可報(bào)銷的費(fèi)用包括：交通費(fèi)、住宿費(fèi)；帶車出差還可報(bào)銷路橋費(fèi)和外地加油費(fèi)；住宿費(fèi)按級(jí)別在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。外出中乘坐汽車、輪船普通艙、火車硬座所發(fā)生的交通費(fèi)都能據(jù)實(shí)報(bào)銷，但對(duì)于乘坐出租車、火車軟臥、飛機(jī)等發(fā)生的交通費(fèi)，各單位均控制的較嚴(yán)格，但存在如下問(wèn)題，如該廠的差旅費(fèi)報(bào)銷制度中明確規(guī)定只報(bào)銷從出發(fā)地到車站和從車站到目的地的出租車票，在實(shí)際操作中則存在：一是目的地不止一個(gè)，需多次乘坐出租車；二是辦事的地方較偏僻，每天需乘坐公交車或巴士才能到達(dá)，且出差的時(shí)間較長(zhǎng)，如此將會(huì)產(chǎn)生大量五顏六色，形色各異的公交車票，且公交車票均為定額車票，無(wú)法考證其真實(shí)性等等此類問(wèn)題。

問(wèn)題二：伙食補(bǔ)助的計(jì)發(fā)

職工出差是不予報(bào)銷餐費(fèi)的，而是按照級(jí)別、出差天數(shù)給予一定的伙食補(bǔ)助，該廠規(guī)定職工出差的伙食補(bǔ)助每人每天為50元。而職工出差期間的餐費(fèi)也會(huì)因目的地的物價(jià)水平、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的不同而有所差別，除此之外，還會(huì)因公務(wù)需要發(fā)生通訊費(fèi)、傳真費(fèi)、郵費(fèi)等雜費(fèi)，有時(shí)每天50元根本不夠開(kāi)銷。經(jīng)常聽(tīng)到職工抱怨出差很辛苦，還要自己往里貼錢之類的怨言。有的職工甚至通過(guò)多開(kāi)住宿費(fèi)、虛增出差天數(shù)的方式達(dá)到平衡，極大的損害了企業(yè)的外部形象，不利于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。

問(wèn)題三：職工出差借款─備用金的管理

職工出差一般是先向企業(yè)借款，然后完成出差任務(wù)歸來(lái)后報(bào)銷沖賬。2009年1―8月份職工借款164萬(wàn)元，還款沖賬114萬(wàn)元，余額55萬(wàn)元，還款非常不及時(shí)。不及時(shí)的原因如下：一是相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)出差造成有些發(fā)票簽不上字，而不能及時(shí)沖賬；二是培訓(xùn)費(fèi)需要上報(bào)到管理局，一般是三個(gè)月上報(bào)一次，待局里將費(fèi)用下?lián)芎蟛拍軋?bào)銷培訓(xùn)費(fèi)，從而造成培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票報(bào)銷沖賬的不及時(shí)；三是有的職工因出差頻繁，來(lái)不及還款沖賬，又執(zhí)行下一次出差任務(wù)；四是確實(shí)有特殊原因不能還款。

問(wèn)題四：預(yù)算內(nèi)差旅費(fèi)的管理

2009年該廠差旅費(fèi)預(yù)算為180萬(wàn)元，預(yù)算內(nèi)差旅費(fèi)為40萬(wàn)元，其中車間32萬(wàn)元，科室8萬(wàn)元。根據(jù)規(guī)定，預(yù)算內(nèi)差旅費(fèi)要進(jìn)各單位考核訂單，由于職工出差前填寫(xiě)的出差申請(qǐng)單只需單位負(fù)責(zé)人和單位分管廠領(lǐng)導(dǎo)的審核批準(zhǔn)，當(dāng)職工出差歸來(lái)報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)人員只能通過(guò)詢問(wèn)，才能得知是進(jìn)車間的考核訂單，還是進(jìn)預(yù)算外費(fèi)用，無(wú)法從單據(jù)本身區(qū)分是預(yù)算內(nèi)考核費(fèi)用，還是預(yù)算外費(fèi)用。

針對(duì)以上問(wèn)題，提出以下建議：

一是參照《中央國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》，建議在伙食補(bǔ)助的基礎(chǔ)上，增加市內(nèi)交通補(bǔ)助費(fèi)和通訊費(fèi)補(bǔ)助，帶車出差的，不計(jì)發(fā)交通補(bǔ)助費(fèi)；參加會(huì)議，有會(huì)議費(fèi)的，只計(jì)發(fā)通訊費(fèi)補(bǔ)助，對(duì)這兩項(xiàng)補(bǔ)助，可均定為每人每天10元。如此一來(lái)，可取消出租車票和市內(nèi)交通車票的報(bào)銷，杜絕職工在報(bào)銷時(shí)出現(xiàn)五顏六色，各式各樣的發(fā)票，使差旅費(fèi)報(bào)銷從暗補(bǔ)變?yōu)槊鲌?bào)銷，嚴(yán)肅了財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，使財(cái)務(wù)管理制度真正有章可循。

通過(guò)增加這兩項(xiàng)補(bǔ)助，普通職工出差每人每天的補(bǔ)助可達(dá)到70元，天數(shù)越長(zhǎng)補(bǔ)助越多，所以天數(shù)的控制至關(guān)重要，為了節(jié)省開(kāi)支，提高出差效率，建議采取分段包干補(bǔ)助，如10天以內(nèi)出差的，按規(guī)定的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，10天以上到20天以內(nèi)以及20天以上等等，可相應(yīng)遞減補(bǔ)助金額。

為了區(qū)分職工出差是否為帶車出差，建議將司機(jī)和出差職工的費(fèi)用同時(shí)報(bào)銷，而不是像現(xiàn)在司機(jī)的費(fèi)用由車隊(duì)統(tǒng)一報(bào)銷。同時(shí)根據(jù)目前差旅費(fèi)報(bào)銷中的實(shí)際情況改革差旅費(fèi)報(bào)銷單的格式，增加是否為帶車出差這一項(xiàng)，將費(fèi)用明細(xì)里的汽車費(fèi)、火車費(fèi)、船費(fèi)合為一體，統(tǒng)稱為交通費(fèi)，同時(shí)增加會(huì)議費(fèi)、路橋費(fèi)、油料費(fèi)等三項(xiàng)費(fèi)用。

二是由于目前差旅費(fèi)的報(bào)銷均需要分管廠領(lǐng)導(dǎo)的簽字審批，且大多數(shù)車間、科室的差旅費(fèi)預(yù)算只有三四千，四五千左右，年終一般都花不完，而差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)等費(fèi)用是合在一起進(jìn)行考核的，很多車間都將花不完的差旅費(fèi)買成辦公用品進(jìn)行報(bào)銷，不利于內(nèi)部考核制度的執(zhí)行，建議取消車間、科室預(yù)算內(nèi)差旅費(fèi)的考核，即差旅費(fèi)進(jìn)相應(yīng)車間，但不進(jìn)考核訂單，使財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷時(shí)更加容易操作。

差旅費(fèi)用報(bào)銷制度范文2

到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。⑵員工出差返回后,填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。...

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

一、辦公費(fèi)

辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購(gòu)單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買。

⑶行政部購(gòu)買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購(gòu)買辦公用品清單后報(bào)銷。

二、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)（含飛機(jī)費(fèi)用，下同）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。

⑴員工出差應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”（見(jiàn)附表1），并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。

⑵員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

①員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：

一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。

③出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷

總經(jīng)理300XX50

部門經(jīng)理XX50250

一般職員15080200

④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元

補(bǔ)貼。

⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟

臥、輪船一等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉(cāng)，但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

⑥員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

①住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況，

超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。

②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

③出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷

的，財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。

⑤超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)

務(wù)部門不予報(bào)銷。

三、交通費(fèi)

⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫(xiě)“出車申請(qǐng)單”，按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟尚姓耸虏颗绍嚒．?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。

⑵員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。

四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。

⑴嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請(qǐng)客的，必須先填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”（見(jiàn)附表2）。請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，無(wú)特殊情況超額的，超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。

⑵事先未填寫(xiě)審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷（如遇特殊情況必須電話申請(qǐng)）。

⑶公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。

五、費(fèi)用單據(jù)

⑴所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。

⑵凡是購(gòu)買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià)，否則不予報(bào)銷。

⑶發(fā)票上的要素要完整。

⑷對(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫(xiě)出詳細(xì)情況（丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開(kāi)出單位取得書(shū)面證明），經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的，無(wú)論住宿費(fèi)多少，只能按無(wú)住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。

六、其它

非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支，如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤(rùn)中按5%計(jì)提福利基金列支。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫(xiě)“贊助費(fèi)申請(qǐng)表”（見(jiàn)附表3）“或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”（見(jiàn)附表4），報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。

本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)并之日起執(zhí)行。

附表一：出差申請(qǐng)表

附表二：業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表

附表三：贊助費(fèi)申請(qǐng)表

附表四：福利費(fèi)用申請(qǐng)表

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度一、目的為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。...

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

一、目的

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

二、報(bào)銷注意事項(xiàng)

1．報(bào)銷人員所取得的票據(jù)必須包括日期，單位名稱，內(nèi)容，數(shù)量，金額，并加蓋開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票章或財(cái)務(wù)章。

2．報(bào)銷人員需填寫(xiě)報(bào)銷憑單（內(nèi)容包括日期、部門名稱、報(bào)銷人姓名、金額、用途、領(lǐng)導(dǎo)簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)手人）

3．將所取得報(bào)銷單據(jù)黏貼在報(bào)銷憑單后面，并注明經(jīng)手人，并保證憑單所寫(xiě)金額與票據(jù)金額一致。

4．報(bào)銷人必須在取得票據(jù)7日內(nèi)報(bào)銷。

5．如為事先借款，則在該筆款項(xiàng)未報(bào)銷前，不得再行借款。

6．如請(qǐng)款或報(bào)銷金額額較大（超過(guò)XX元），則應(yīng)提前1天向財(cái)務(wù)說(shuō)明。

三、報(bào)銷手續(xù)

1．報(bào)銷人按規(guī)定填制報(bào)銷憑單。

2．會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核。

3．經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

4．出納付款。

四、請(qǐng)款審批手續(xù)

1．請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”經(jīng)部門主管初審簽字；

2．請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司經(jīng)理處審批；

3．請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

1．每周三為報(bào)銷日。

六、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋。

財(cái)務(wù)制度——報(bào)銷制度

由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查;由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查;由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。第三條:費(fèi)用的控制實(shí)行...

費(fèi)用報(bào)銷控制制度

第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。

第二條：費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；

由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、

款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素,先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。

第四條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

第五條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而

遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。

第七條：當(dāng)事人在填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，

并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名。“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用

金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。

第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署部門經(jīng)理的名字。

第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。

第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起，通過(guò)公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。

總經(jīng)理審查無(wú)異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。

第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請(qǐng)單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員

應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。

第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。

第十三條：本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的管理控制程序1、目的:為完善公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理,使經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支得到合理控制。2、適用范圍:本公司全體同仁。3、職責(zé):會(huì)計(jì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的...

1、目的：為完善公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理，使經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支得到合理控制。

2、適用范圍：本公司全體同仁。

3、職責(zé)：會(huì)計(jì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的確認(rèn)工作；出納負(fù)責(zé)支付款項(xiàng)；各報(bào)銷人員負(fù)責(zé)提供有效的稅務(wù)發(fā)票并填寫(xiě)正確無(wú)誤的報(bào)銷憑證。

4、內(nèi)容：

4.1.費(fèi)用報(bào)銷單由經(jīng)辦人填表、財(cái)務(wù)審核，然后逐級(jí)審批，終審簽署后出納方可支付。

4.2.公司所有費(fèi)用的開(kāi)支，終審人為總經(jīng)理。

4.3.每月預(yù)算兩次，各部門負(fù)責(zé)人須于每月的1日、15日前把所需開(kāi)支的費(fèi)用提前報(bào)送財(cái)務(wù)出納，以便財(cái)務(wù)按計(jì)劃支付。如無(wú)提前預(yù)算的現(xiàn)金支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。（總經(jīng)理特批除外）。

4.4.采購(gòu)物料需先報(bào)批購(gòu)物申請(qǐng)，執(zhí)行時(shí)應(yīng)備送貨單、倉(cāng)庫(kù)簽單。凡未申請(qǐng)而購(gòu)物者，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕支付。

4.5.所有在國(guó)內(nèi)發(fā)生的外購(gòu)品、加工費(fèi)等須索要有效發(fā)票，凡持收據(jù)申請(qǐng)支付者，財(cái)務(wù)應(yīng)拒絕受理。

4.5.1.外購(gòu)品和各項(xiàng)費(fèi)用,須經(jīng)經(jīng)辦人與客戶對(duì)帳后,經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理確認(rèn)后送財(cái)務(wù)以便月結(jié)，當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)付費(fèi)用須在次月3日之前報(bào)備。

4.6.報(bào)銷時(shí)間:每周之周二上午、周五上午。

4.7.不按程序辦事者，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理。

4.8.程序：經(jīng)手人→會(huì)計(jì)→事務(wù)部長(zhǎng)→總經(jīng)理→出納。

4.9.費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)先沖抵經(jīng)辦人欠款。

4.10.虛構(gòu)項(xiàng)目報(bào)帳者，除追繳款項(xiàng)外,立即解雇，超過(guò)5千元者向警方報(bào)案。

5.公司內(nèi)部審計(jì)部不定期抽查財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)，另具審計(jì)報(bào)告予總經(jīng)理。

財(cái)務(wù)報(bào)銷工作的注意事項(xiàng)

這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。上面是我給大家介紹的幾點(diǎn)報(bào)銷過(guò)程中的小常識(shí),在財(cái)務(wù)報(bào)銷工作中要注意的地方可能不止這幾點(diǎn),在遇到具體問(wèn)題、...

財(cái)務(wù)日常報(bào)銷具有很強(qiáng)的規(guī)范性和專業(yè)性。但在平常的報(bào)銷中，許多員工對(duì)此項(xiàng)工作并不熟悉，按照自己的主觀臆斷去粘貼和計(jì)算，其實(shí)這項(xiàng)工作不僅瑣碎繁雜而且還具有一定的章法，下面我就給大家分享下如何避免報(bào)銷過(guò)程中一些常犯的小問(wèn)題。

第一、原始憑證的審核

所謂的原始憑證是指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)得到或者填制的用以記錄或者證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成情況的原始書(shū)面證明，也就是我們通常所說(shuō)的各種發(fā)票，也叫原始單據(jù)。

我們?cè)谌〉冒l(fā)票時(shí)應(yīng)從以下幾點(diǎn)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核：首先是原始憑證所記載的內(nèi)容是否正確，包括收款單位、日期等；其次是所記載的內(nèi)容有無(wú)涂改的痕跡，字跡是否清楚等；另外發(fā)票上有無(wú)簽章，簽章是否清楚等。因?yàn)樵紤{證的取得人并非專業(yè)財(cái)務(wù)人員，所以在取得發(fā)票時(shí)要針對(duì)以上幾點(diǎn)對(duì)發(fā)票進(jìn)行初步審核，避免不必要的麻煩。

第二、原始憑證的粘貼。

在我們粘貼原始憑證之前應(yīng)先對(duì)原始憑證進(jìn)行分類，同金額同種類的應(yīng)粘貼在一起。另外在粘貼原始憑證時(shí)不要把粘貼單上需簽字的一欄蓋住，盡量把簽字欄露出來(lái)，以便于審核簽字。

第三、原始憑證的報(bào)銷程序。原始憑證由經(jīng)辦人粘貼后先經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字批準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核計(jì)算附件張數(shù)和金額；在部門主管負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員審核簽字后須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

上面是我給大家介紹的幾點(diǎn)報(bào)銷過(guò)程中的小常識(shí)，在財(cái)務(wù)報(bào)銷工作中要注意的地方可能不止這幾點(diǎn)，在遇到具體問(wèn)題、特殊問(wèn)題時(shí)我們應(yīng)以財(cái)務(wù)部的具體制度與規(guī)則為準(zhǔn)。

關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)分類粘貼

關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)分類粘貼及報(bào)銷單據(jù)填制的要求為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,使公司的會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化,現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《...

關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)分類粘貼

及報(bào)銷單據(jù)填制的要求

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，使公司的會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)有關(guān)原始憑證的粘貼及報(bào)銷單據(jù)的填制要求告知各部門，望大家認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行：

一、原始憑證的粘貼

（一）為規(guī)范會(huì)計(jì)憑證，報(bào)銷匯總單后面不得粘貼原始憑證，原始憑證需分類粘貼在與報(bào)銷匯總單大小一致的粘貼單上，以便于會(huì)計(jì)憑證的裝訂及保管。

(二)、發(fā)票和收據(jù)必須分開(kāi)粘貼，并分別填制報(bào)銷單。

(三)、報(bào)帳憑證必須內(nèi)容、項(xiàng)目真實(shí)完整，用途清楚，時(shí)間準(zhǔn)確，摘要簡(jiǎn)明，大小寫(xiě)金額相符。需報(bào)賬的單據(jù)，必須按照下列要求進(jìn)行整理、粘貼，不得隨意、無(wú)序粘貼。

①首先應(yīng)按照類別（如：辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等）進(jìn)行分類整理，同類單據(jù)應(yīng)粘貼在一起。

②進(jìn)行粘貼時(shí)，必須使用由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一格式的票據(jù)粘貼單、費(fèi)用報(bào)銷單和旅差費(fèi)報(bào)銷單，不得使用自行印制或購(gòu)買的其他單據(jù)。

③在票據(jù)粘貼單上粘貼單據(jù)時(shí)，應(yīng)使用固體膠（方便膠）進(jìn)行粘貼，以保證憑證的粘貼效果，做到牢固、整齊、美觀。

④同類單據(jù)如果數(shù)量較多，大小不一，應(yīng)按票據(jù)規(guī)格的大小進(jìn)行分類，同一粘貼單上所粘貼的票據(jù)盡量保持大小一致。每張粘貼單所粘貼的票據(jù)不得過(guò)多。

⑤凡需列入差旅費(fèi)科目的報(bào)銷憑證（如：停車費(fèi)、路橋費(fèi)、住宿票、車票），均應(yīng)使用旅差費(fèi)報(bào)銷單。粘貼時(shí)，應(yīng)先將票據(jù)粘貼在粘貼單上，然后將旅差費(fèi)報(bào)銷單粘貼在票據(jù)和粘貼單的上方，不得直接在旅差費(fèi)報(bào)銷單的背面粘貼報(bào)銷票據(jù)。

⑥在粘貼單上粘貼票據(jù)時(shí)，應(yīng)自右至左、由下到上均勻排列粘貼，確保所粘貼的票據(jù)與粘貼單上、下、右三面對(duì)齊，不得出邊、留空或大量累壓粘貼。原始票據(jù)應(yīng)保持原樣粘貼，對(duì)個(gè)別規(guī)格參差不齊的票據(jù)，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始票據(jù)內(nèi)容的完整性。

⑦對(duì)于規(guī)格較大，紙質(zhì)較硬的單據(jù)（如：工資表），可不再使用票據(jù)粘貼單進(jìn)行粘貼，但必須分張折疊，規(guī)格大小要與票據(jù)粘貼單的規(guī)格保持完全一致。

⑧單據(jù)粘貼完畢后，需將票據(jù)粘貼單上粘貼票據(jù)的張數(shù)、大小寫(xiě)合計(jì)金額、日期、經(jīng)辦人和報(bào)賬員簽字等內(nèi)容填列完整，做到書(shū)寫(xiě)清楚，計(jì)算正確。粘貼好的憑證，應(yīng)及時(shí)用重物壓平，以防折皺、膨松，影響憑證裝訂的效果。

(四)、報(bào)賬人員將整理好的報(bào)銷憑證交財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。對(duì)于不真實(shí)、不合理的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付；對(duì)于記載不明確、內(nèi)容不完整的支出憑證，財(cái)務(wù)部予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

（五）、本制度由財(cái)務(wù)部制定，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改、增加或刪除，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的解釋。

關(guān)于公司財(cái)務(wù)報(bào)銷簽字流程的說(shuō)明

有很多企業(yè)(尤其是民營(yíng)企業(yè))對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷的簽字流程不是很規(guī)范,現(xiàn)在僅就我的理解作如下說(shuō)明一、報(bào)銷人首先粘貼好報(bào)銷單據(jù)后找本部門負(fù)責(zé)人簽字;本步驟是為了讓部門...

有很多企業(yè)（尤其是民營(yíng)企業(yè)）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷的簽字流程不是很規(guī)范，現(xiàn)在僅就我的理解作如下說(shuō)明

一、報(bào)銷人首先粘貼好報(bào)銷單據(jù)后找本部門負(fù)責(zé)人簽字；本步驟是為了讓部門負(fù)責(zé)人核實(shí)單據(jù)中發(fā)生的真實(shí)性和合理性，最主要的還是交易的真實(shí)性。其實(shí)這一步在企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)中非常重要，企業(yè)費(fèi)用控制和預(yù)算控制的好壞在這個(gè)環(huán)節(jié)可以得到明顯的控制，同時(shí)也可以比較明顯的看出各部門負(fù)責(zé)人在執(zhí)行公司政策方面的力度，也可以看出各部門負(fù)責(zé)人個(gè)方面的綜合素質(zhì)。

二、報(bào)銷人持有本部門負(fù)責(zé)人簽字后的單據(jù)到財(cái)務(wù)部門找主管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字；主要是確認(rèn)費(fèi)用的合理性和控制相關(guān)部門的預(yù)算進(jìn)度。這個(gè)步驟要求財(cái)務(wù)經(jīng)理不但能夠熟練掌握財(cái)務(wù)知識(shí)，還要熟悉公司的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)性質(zhì)、公司業(yè)務(wù)的運(yùn)作方式，財(cái)務(wù)經(jīng)理要融入到公司業(yè)務(wù)的方方面面，否則不會(huì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題更不會(huì)解決問(wèn)題。

三、報(bào)銷人持報(bào)銷單據(jù)找主管的總經(jīng)理（副總經(jīng)理）簽字報(bào)銷；這一步驟主要是明確相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，加強(qiáng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)者的經(jīng)營(yíng)責(zé)任和經(jīng)營(yíng)意識(shí)。

差旅費(fèi)用報(bào)銷制度范文3

財(cái)務(wù)部在總結(jié)2018年7月自與建設(shè)公司分離后的財(cái)務(wù)管理中涉及的要點(diǎn)和難點(diǎn)，在做好本部門日常核算、監(jiān)督、資金、合同、檔案、涉稅、報(bào)表與分析，以及發(fā)票管理等之外，結(jié)合公司2019年經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，擬定年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃：

一、充分發(fā)揮會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督職能，為公司提供數(shù)據(jù)依據(jù)和強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制

針對(duì)公司獨(dú)立運(yùn)營(yíng)以前的經(jīng)營(yíng)管理定位、集團(tuán)監(jiān)察審計(jì)部在對(duì)2018年12月31日前的全面審計(jì)調(diào)查中提到的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題、以及獨(dú)立運(yùn)營(yíng)以來(lái)部分職能部室組建過(guò)程中出現(xiàn)管理經(jīng)驗(yàn)提升過(guò)程中的一些審核不到位現(xiàn)象，為在2019年符合集團(tuán)、公司和財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的需要，財(cái)務(wù)部從以下方面落實(shí)：

1、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)

擬定公司費(fèi)用報(bào)銷管理辦法：以集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度為宗旨，完善公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范公司各項(xiàng)報(bào)銷行為，結(jié)合公司各部門事權(quán)劃分著手?jǐn)M定公司費(fèi)用報(bào)銷管理辦法。

繼續(xù)就報(bào)集團(tuán)審批的公司差旅費(fèi)管理辦法的審批進(jìn)度進(jìn)行跟進(jìn)。

適時(shí)出臺(tái)公司固定資產(chǎn)管理辦法和貨幣資金管理辦法，目前這兩個(gè)辦法在會(huì)簽中。

2、健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系

結(jié)合集團(tuán)出臺(tái)的內(nèi)部會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)科目調(diào)整工作，以及集團(tuán)全面預(yù)算管理，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，對(duì)原財(cái)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置的科目和輔助核算項(xiàng)目進(jìn)行梳理，并進(jìn)行重新設(shè)置及調(diào)整，以滿足不同管理層面的需要。

3、進(jìn)一步加強(qiáng)報(bào)銷審核，發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能

糾正以往報(bào)銷中存在的報(bào)銷單填寫(xiě)不規(guī)范和相關(guān)職能部室審核不嚴(yán)謹(jǐn)現(xiàn)象，需要相關(guān)部門做好各類報(bào)銷事項(xiàng)的規(guī)范化填寫(xiě)和審核工作，其別是涉及相關(guān)部門的審核環(huán)節(jié)，只有通過(guò)相關(guān)部門審核無(wú)誤的報(bào)銷事項(xiàng)才能進(jìn)入下一環(huán)節(jié)的審批流程，部門審核要對(duì)本部門報(bào)銷事項(xiàng)負(fù)責(zé)，特別是職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)要嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)和公司的相關(guān)制度和規(guī)定。杜絕走形式，避免因?qū)徍瞬粐?yán)帶來(lái)管理隱患，從而起到公司內(nèi)控管理的目的。

4、履行好合同會(huì)簽職能

對(duì)合同會(huì)簽中涉及的相關(guān)財(cái)務(wù)結(jié)算條款提出財(cái)務(wù)意見(jiàn)，與會(huì)簽部門一起嚴(yán)把會(huì)簽關(guān)，從源頭抓起，避免因合同會(huì)簽不嚴(yán)帶來(lái)的隱患。

5、繼續(xù)做好相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和稅收政策的宣貫工作

財(cái)務(wù)管理制度宣貫：自公司獨(dú)立運(yùn)營(yíng)后，財(cái)務(wù)部對(duì)以前的財(cái)務(wù)管理制度陸續(xù)做了修改，修改后的財(cái)務(wù)管理制度發(fā)文后，財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)制度規(guī)定負(fù)責(zé)做好解析，并做好新制度的宣貫和銜接工作。

稅收政策宣貫：營(yíng)改增全面實(shí)施以來(lái)，國(guó)家稅收政策也不斷出臺(tái)，特別是對(duì)發(fā)票管理上要求越來(lái)越高，財(cái)務(wù)管理的難度也越來(lái)越大，為了保證公司利益不受損失和合理規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部會(huì)及時(shí)做好相關(guān)稅收政策的宣貫工作，也同時(shí)希望各部門能予以配合，共同努力使公司利益最大化。

二、做好公司2019年度全面預(yù)算分解工作的設(shè)想

根據(jù)集團(tuán)全面預(yù)算管理“二上”“二下”的工作要求，公司2019年全面預(yù)算編制工作已于2018年11月13日啟動(dòng)，并于同年12月8日上報(bào)了公司“一上”預(yù)算方案，目前正處于集團(tuán)各預(yù)算管理責(zé)任部門按職責(zé)分工對(duì)公司“一上”的預(yù)算方案審核中，公司最終2019年全面預(yù)算指標(biāo)要根據(jù)集團(tuán)“二下”確定。為了全面落實(shí)集團(tuán)下達(dá)的2019年預(yù)算工作，根據(jù)集團(tuán)全面預(yù)算管理辦法的相關(guān)考核要求，公司擬定就集團(tuán)下達(dá)的全面預(yù)算指標(biāo)分解下達(dá)給預(yù)算管理部門進(jìn)行控制管理，預(yù)算管理部門要結(jié)合公司各職能部室及項(xiàng)目監(jiān)理部實(shí)際，細(xì)化制定相應(yīng)的預(yù)算目標(biāo)管理辦法，并將部分預(yù)算指標(biāo)分解到相關(guān)使用部門。

具體預(yù)算指標(biāo)分解管理初步設(shè)想：(二次分解、報(bào)銷管理及考核)

1、集團(tuán)2月份“二下”預(yù)算指標(biāo)，并經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)后，由公司預(yù)算管理委員會(huì)將預(yù)算年度內(nèi)預(yù)算項(xiàng)目指標(biāo)下達(dá)給預(yù)算管理部門，預(yù)算管理部門分管的預(yù)算項(xiàng)目(帶*為分解指標(biāo))如下：

1)辦公室(黨工團(tuán))：負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)購(gòu)置(含無(wú)形資產(chǎn))*、人工成本(含多元化用工和借用人員)、車輛使用費(fèi)(燃料費(fèi)、交通費(fèi)、修理費(fèi))*、業(yè)務(wù)招待費(fèi)*、會(huì)議費(fèi)*、協(xié)會(huì)費(fèi)、宣傳廣告費(fèi)用(宣傳片制作、標(biāo)識(shí)標(biāo)牌制作費(fèi))、低值易耗品購(gòu)置*、水電費(fèi)(含項(xiàng)目部)*、電話費(fèi)(含網(wǎng)絡(luò)費(fèi)/項(xiàng)目部)*、車輛外修理費(fèi)*、租賃費(fèi)(班車、辦公用車、辦公用房、項(xiàng)目部臨舍、盆花)、辦公費(fèi)(報(bào)刊費(fèi)、打印裝訂費(fèi)、辦公耗材、辦公用品、快遞費(fèi)、工具書(shū)資料費(fèi)、刻章費(fèi))*、團(tuán)員經(jīng)費(fèi)、退休經(jīng)費(fèi)、計(jì)生經(jīng)費(fèi)、年金賬戶年費(fèi)、食堂經(jīng)費(fèi)(含項(xiàng)目部食堂)*、本部門中介服務(wù)費(fèi)(資質(zhì)、檔案)、信息服務(wù)費(fèi)(支付信通公司)及差旅費(fèi)等預(yù)算。

2)工程管理部：負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)費(fèi)用(依據(jù)集團(tuán)安全生產(chǎn)費(fèi)用使用范圍)*、本部門中介服務(wù)費(fèi)(安全標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)服務(wù)費(fèi))及本部門差旅費(fèi)等預(yù)算。

3)總工室(中心試驗(yàn)室)：本部門中介服務(wù)費(fèi)(ISO咨詢費(fèi)/認(rèn)證費(fèi)/專家評(píng)審費(fèi)、科技查新費(fèi))、中心試驗(yàn)室設(shè)備檢定費(fèi)、委外檢測(cè)費(fèi)*、檢測(cè)系統(tǒng)年費(fèi)、養(yǎng)護(hù)室改造費(fèi)及差旅費(fèi)等預(yù)算。

4)經(jīng)營(yíng)企劃部：負(fù)責(zé)工程監(jiān)理收入、聯(lián)合監(jiān)理作業(yè)費(fèi)、招投標(biāo)費(fèi)(投標(biāo)前打印裝訂費(fèi))及本部門差旅費(fèi)等預(yù)算。

5)項(xiàng)目監(jiān)理部：本部門差旅費(fèi)等預(yù)算

6)計(jì)劃財(cái)務(wù)部：固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、保險(xiǎn)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、稅金及附加(增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅、印花稅)、水利基金、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、本部門中介服務(wù)費(fèi)(審計(jì))、信息服務(wù)費(fèi)(稅控系統(tǒng))、差旅費(fèi)及其他未列入上述費(fèi)用的預(yù)算，其他職能部室配合。

2、預(yù)算管理部門按預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)的預(yù)算進(jìn)一步分解(預(yù)算項(xiàng)目中帶*號(hào))下達(dá)給使用部門，使用部門按分解下達(dá)的預(yù)算實(shí)施控制使用。

差旅費(fèi)用報(bào)銷制度范文4

您好！

首先，非常感謝公司給了我這個(gè)鍛煉自我、展示才能的工作機(jī)會(huì)。

下面，請(qǐng)?jiān)试S我對(duì)入職個(gè)多月來(lái)的學(xué)習(xí)和工作，從入職培訓(xùn)、工作、總結(jié)計(jì)劃三個(gè)方面匯報(bào)，作為我申請(qǐng)轉(zhuǎn)正的述職報(bào)告。

一、入職培訓(xùn)。

我是在月日來(lái)到公司的。來(lái)到公司后，人力資源部的同事和財(cái)務(wù)部的李阿姨都很關(guān)心我們。在隨后的半個(gè)月時(shí)間里，財(cái)務(wù)部的幾位姐姐給我們進(jìn)行了很好的入職培訓(xùn)，讓我受益匪淺。

首先，是通過(guò)課件，學(xué)習(xí)了公司的《公司概況》、《企業(yè)文化》、《公司產(chǎn)品及賣點(diǎn)》等內(nèi)容。學(xué)習(xí)后，對(duì)公司的企業(yè)文化非常認(rèn)同，對(duì)公司的產(chǎn)品非常有信心，對(duì)公司的運(yùn)作和管理模式有了大致的了解，并覺(jué)得公司的發(fā)展前景一定會(huì)越來(lái)越廣闊，所以愿意留在公司，從點(diǎn)滴開(kāi)始做起，努力做出一番成績(jī)，和公司一起成長(zhǎng)、壯大。

后來(lái)，姐和姐分別給我們講解了《現(xiàn)行基本財(cái)務(wù)制度》、《業(yè)代（助代）工資、提成的核算》、《差旅費(fèi)、市場(chǎng)費(fèi)用的審核》、《如何計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)》、《如何撰寫(xiě)市場(chǎng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告》等課程，講解得很詳細(xì)，內(nèi)容很實(shí)用，效果也很明顯。更重要的是，讓我掌握了方法、明確了今后工作的目標(biāo)和方向。

另外，還安排了一些基礎(chǔ)的工作讓我們做，如：統(tǒng)計(jì)各辦事處發(fā)貨的費(fèi)用、統(tǒng)計(jì)匯款的金額、匯款產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)金額等。另外，還拿出湖南辦事處月份真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，讓我們?cè)囍鶕?jù)《發(fā)貨明細(xì)表》和《回款明細(xì)表》，統(tǒng)計(jì)各區(qū)域各系列產(chǎn)品的發(fā)貨金額，統(tǒng)計(jì)各區(qū)域的可使用費(fèi)用，統(tǒng)計(jì)和分配區(qū)域費(fèi)用、主管費(fèi)用、上繳費(fèi)用等各項(xiàng)費(fèi)用，做《經(jīng)營(yíng)費(fèi)用表》、《盈虧表》……，通過(guò)實(shí)戰(zhàn)練習(xí)，印象就更加具體了，也清楚該做什么了，該怎么做了，所以，把工作做好的信心也更加堅(jiān)定了。

二、工作。

月日，財(cái)務(wù)部決定：把我派往辦事處，于月21日上午從火車站出發(fā)！第二天抵達(dá)，開(kāi)始正式投入到日常的工作當(dāng)中。我的工作目前主要包括以下幾個(gè)方面：

差旅費(fèi)用報(bào)銷制度范文5

為了節(jié)約開(kāi)支，降低公司經(jīng)營(yíng)成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，制定本制度。

一、公司對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行計(jì)劃管理，各項(xiàng)開(kāi)支原則上必須先報(bào)計(jì)劃，按批準(zhǔn)的計(jì)劃開(kāi)支。各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支都必須取得合法原始憑證，經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開(kāi)支用途，財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷必須認(rèn)真審核，保證開(kāi)支憑證完整、準(zhǔn)確、合法。

二、較大的費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行先報(bào)計(jì)劃后開(kāi)支，具體分兩種情況：1000元以上的費(fèi)用開(kāi)支，由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告（須說(shuō)明用途和詳細(xì)預(yù)算），報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后開(kāi)支，憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。200——1000元的費(fèi)用開(kāi)支，由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告（須說(shuō)明用途和詳細(xì)預(yù)算），報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后開(kāi)支，憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。

三、較小的費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行審核報(bào)銷，200元以下的費(fèi)用開(kāi)支，由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

四、旅差費(fèi)實(shí)行定額包干（標(biāo)準(zhǔn)另定），市內(nèi)交通發(fā)給定額補(bǔ)助，不再報(bào)銷出租車費(fèi)，特殊情況報(bào)出租車費(fèi)需總經(jīng)理批準(zhǔn)。市外出差，需提出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可出差。出差回來(lái)后，憑批準(zhǔn)的報(bào)告和差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，報(bào)銷差旅費(fèi)。

辦公室電話使用計(jì)費(fèi)機(jī)，發(fā)卡定額。手機(jī)費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷，按照《基準(zhǔn)外工資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

。

水表、電表由行政部管理登記，負(fù)責(zé)與供水、供電部門核對(duì)數(shù)據(jù)，并按時(shí)交納水電費(fèi)，憑正式發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

差旅費(fèi)用報(bào)銷制度范文6

為進(jìn)一步加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)范性，提升公司精細(xì)化管理水平，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部將定期開(kāi)展費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票自查工作。

一、自查范圍

日常報(bào)銷的行政管理費(fèi)用，包括招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、通信費(fèi)、車輛使用費(fèi)等。

二、自查期間

自****年1月開(kāi)始，每半年自查一次，一年2次。

三、自查內(nèi)容

1．三公經(jīng)費(fèi)報(bào)銷是否違反中央八項(xiàng)規(guī)定要求；

2．是否存在違規(guī)報(bào)銷各項(xiàng)因私費(fèi)用；

3．業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范，是否有報(bào)銷休閑娛樂(lè)場(chǎng)所發(fā)票；

4．是否有超標(biāo)準(zhǔn)住宿、乘坐交通工具；

5．是否有使用不合規(guī)發(fā)票報(bào)銷費(fèi)用；

6．是否有費(fèi)用報(bào)銷款項(xiàng)集中支付至一人賬戶再進(jìn)行二次轉(zhuǎn)賬；

7．是否有費(fèi)用報(bào)銷邏輯不符，存在虛報(bào)費(fèi)用的情況等。

四、自查方式

管理費(fèi)用自查采取抽樣檢查的方式，抽取比例不低于自查期間報(bào)銷次數(shù)的50%。

五、自查工作安排

自查工作由省分財(cái)務(wù)部牽頭組織，同時(shí)按工作情況隨機(jī)抽調(diào)省分和單元業(yè)務(wù)人員各一名，組成自查小組。

六、自查時(shí)間安排