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差旅費報銷范文1

a）、住宿費按出差地區和人員級別分別制定標準，（同行2人出差，按就高的單人標準予以報銷）。

級別

*

d)、伙食補貼標準到異地出差的人員，一般城市享有補助30元/天，省會城市及特區35元/天，具體的時間界定按以下標準,。

（1）、中午12時前離開本市按全天補助伙食費；

（2）、中午12時后離開本市按半天補助伙食費。

（3）、中午12時前抵達本市按半天補助伙食費；

（4）、中午12時后返抵本市按全天補助伙食費。

e)、說明：

（1）、工作人員趁出差之便，事先經單位主管領導批準就近回家省親辦事的，不計發繞道和在家期間的出差伙食補助、市內交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。

（2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。

（3）、對于自駛車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費。

（4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復計算出差補貼。

5)、汽車費用及運輸費

（1）、車輛管理、維修和保養，由辦公室統一負責安排。辦公室應根據車輛狀況編制車輛的年度保養維修計劃及具體的用款計劃，報經審批后執行。日常車輛維護費用，經公司核定標準后在標準范圍內掌握使用。各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。

（2）、汽車的年檢費、保險費、養路費、維修費費用據實報銷；汽油費發票必須日期填寫完整，所有罰款一律不予以報銷。

（3）、對于長期托運的合作單位應簽定協議，由運輸單位將運費發票、發貨記錄交于物流部，由其對單價、數量、運輸費用金額審核后填制付款單據.

6)、職工教育費職工在不影響工作并經領導同意的前提下接受相關教育發生的費用，在完成舉辦單位規定的課程并取得相應證書后，憑有關證書，經人事審核后報分公司負責人簽批報銷。因善自中斷勞動合同的，已報銷的相關費用需退還。

7)、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。

8)、市內交通費

（1）、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經部門負責人同意，必須于次日憑的士票填寫報銷單據注明原因和起始地點，逾期簽批不予認可。

（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車的情況下，方可打車，報銷同上。

（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。

差旅費報銷范文2

關鍵詞：差旅費 憑證審查 職業判斷

一、事實如何表現在憑據之上

會計工作要求“入有憑，出有據”，是以書面憑證為依據，以相應法律法規規章為標準來進行工作的。所以以會計憑證特別是原始憑證為基礎的相關材料成為了重要憑據。但是事實需要通過此類憑據進行表現，但是實際上并非如此簡單。由于現代社會發展，已經不同于以往的出行方式，公共交通之外，租賃車輛、搭順路車、免過路費等等情況的出現，使得相關憑證的表現形式出現了不僅僅以車票、飛機票等形式，而是有其他發票、過路費的形式，甚至搭順路車就沒有任何票據形式，還比如住宿問題，由于各種情況也比較復雜，例如進修人員本身在當地有宿舍無需另住賓館，還有對方單位接待包住宿等等情況，因而不易取得相關憑證。但是如果在實務當中，嚴格執行制度所規定的憑證要求將無法適應紛繁復雜的經濟業務內容，反而沒能充分發揮經濟效益，相反加大了內部報銷損耗，容易降低教職工工作積極性。

會計工作既需要通過內控來保證經濟安全性，也要通過制度執行來實現經濟效率性，如何平衡安全性和效率性是主要工作內容。

從當前制度的出發點主要是為了保證經濟業務的真實性，其次是為了保障經濟業務的效率性。對于經濟業務的真實性過多的表現在發票之上，也是為了避免造假行為的出現，但是實際上現實工作已經不能完全只依靠發票來鑒別經濟業務的真實性，比如索取他人票據，甚至購買真發票來報銷。行政管理用經費情況比較好，科研經費中“非真實業務”的“真發票”的情況屢見不鮮。

因而迷信于所謂發票、拘泥于制度上規定的簡單做法是不可取的，必須要建立新的審核思維和方法來鑒別真實性和合法性問題。

原始憑證根據來源不同可以分為外來憑證和自制憑證，在過去比較側重于外來憑證，一般認為自制憑證的證明力比較弱，一般在實務中不太采用。但是由于現代社會信息大交流量和制假的低成本使得外來憑證的證明力也在不斷下降，特別是差旅費當中的車票及住宿費發票等，造假成本之低、可驗證性之差是在原始憑證是典型的。因而差旅費報銷審核中此類原始憑證的可靠性、真實性并不高，證明力比較低。

因而在差旅費報銷中不僅僅注意差旅費相關發票的審核，更需要注重程序審核及自制原始憑證的取得。在新制度中加入了出差事前審批制度，制作出差審批單，在事前加強控制，同時對特殊情況，比如租賃車輛、搭車等情況經過部門或相應當事人證明制作相關材料進行審批。

二、 憑證如何進行職業判斷

會計人員需要從兩個方面審查相關票據：證據能力和證明力。會計憑證的證據能力是指會計憑證符合相關法律法規的基本規定與要求，具備成為會計憑證的資格，按照法規一般要求指的是合法性、關聯性。會計憑證的證明力是指其對經濟業務事實的證明效果和力量，一般指的是真實性和充分性。例如在上海住宿5天的快捷酒店正式發票金額為150元，并且有相關來回汽車票，從證據能力上講該住宿發票具備合法性、與經濟業務具有關聯性，但是從證明力上講卻缺乏真實性和充分性，因為從常理上講，對于上海此類地區，平均每天30元的住宿費是住不到此類快捷酒店的，因而該發票是不可以報銷的。

從審核角度而言，會計人員職業判斷的思路是首先解決原始憑證與經濟業務的關聯性，其次解決的是原始憑證的合法性，最后是原始憑證的證明力。在實務當中，會計人員常常關注的是合法性問題，注重制度上是否明確規定，制度的抽象性與現實的具體性、原則性與現實的多樣性之間的矛盾，使得很多經濟業務是不可能找到與之相對應的具體而又明確的規定，必須有相應的邏輯判斷能力。會計人員注重合法性問題之后，關聯性問題卻常常成了比較難處理的問題，實際上關聯性問題解決的是經濟業務中的較為容易的，在會計人員無法判斷時可以請相關部門或專業人士作為鑒定。

關于原始憑證的證明力是最為難以判斷的。會計法要求會計人員對會計憑證的真實性、合法性、合理性進行審核，而常常認為，會計人員不能夠了解經濟業務的真實性，而真實性由相關經辦人員和審批人員負責。會計人員對于真實性的問題，不是通常所理解的對于經濟業務的全貌所承擔的，而是對于所審核的原始憑證所展現出來的經濟業務鏡像和自己的內心確認負責，正如同法官不可能去經歷案件的過程，他只能通過證據來還原案件面貌和形成內心確認，在合法與合理的過程下即使形成錯案也不會由法官承擔責任一樣。

因而可以發現，在差旅費審核過程當中，會計人員要求對方提供制度所規定的相關車票、發票等，并依照經濟業務的相關性進行判斷，特別在當前出差審批單的使用，通過事前審批保證了相關性要求；合法性要求的審核相對比較簡單；下面主要是就是解決證明力的問題。

差旅費報銷范文3

【關鍵詞】氯膦酸二鈉；非小細胞肺癌；骨轉移

Clinical observation of disodium clodronate on pain relieve in skeletal metastases of non-small cell lang cancer

CHEN Wen-qing，LIU Gang,JIN Xin-tian.Jilin Province Cancer Hospital,Changchun,Jilin 130021,China

【Abstract】 Objective To abserve the acesodyne effect of disodium clodronate on skeletal metastases of non-small cell lang cancer.Methods 54 patients were divided into two groups,treatment group:treated with di sodium clodronate combined chemotherapy(n=27) and control group:treated with regular chemotherapy(n=27).Results The effictive rate of acesodyne effect in treatment group,control group were 77．78%（21/27）,51．85%（14/27）,showing a significant diffirent（P

【Key words】Disodium clodronate;Non-small cell lang cancer;Skeletal metastases

肺癌骨轉移的發病率為30%~40%，1年生存率為40%~50%,中位生存時間為6~10個月[1]，臨床表現為局部骨痛及功能障礙，嚴重影響患者的生活質量，使生存期縮短。我科于2005-2007年使用氯膦酸二鈉治療非小細胞肺癌骨轉移疼痛取得了較滿意的療效，報告如下。

1 材料及方法

1．1 臨床資料 自2005-2007年我科診治的患者中，54例非小細胞肺癌骨轉移初治患者入選，男37例，女17例，年齡38~82歲，平均56．70歲，全部病例均經病理和（或）細胞學確診為非小細胞肺癌，均經骨掃描或X線、CT、MRI等影像學證實為骨轉移，有骨痛并且可評估疼痛評分，心肝腎功能基本正常，估計生存期>3個月，隨機分為2組各27例：治療組為氯膦酸二鈉聯合化療組，對照組為單純化療組。兩組病例性別、年齡及病種分布均未見顯著性差異（P>0．05）。

1．2 方法 治療組：氯磷酸二鈉注射液300 mg溶解于0．9%氯化鈉注射液500 ml后靜脈滴注，滴注時間為4 h，1次/d，連用5 d，繼而口服氯磷酸二鈉膠囊，1600 mg，1次/d，連用15 d，每4周重復1次。同時行NP方案化療：NVB 25 mg /m2,第1，8日靜脈滴注，DDP 30 mg/m2，第1，2日靜脈滴注，每3周重復1次；對照組單純行NP方案化療，用法同前。2組均觀察9周。

1．3 觀察指標 治療的第0、7、14、21、28、35、42、49、56、63天分別記錄疼痛程度，治療結束后根據最終疼痛的改善情況來判斷療效，骨痛的緩解情況按WHO疼痛的分級標準：0級：無疼痛；I級：雖有疼痛但可以耐受，能正常生活，睡眠不受干擾；II級：疼痛明顯不能仍受，要求服用鎮痛藥物，睡眠受干擾；III級：疼痛劇烈不能忍受，需要鎮痛藥物，睡眠嚴重受干擾，可伴有植物神經功能紊亂表現或被動。

1．4 評價標準 止痛療效評價標準：CR：疼痛完全消失；PR：疼痛明顯減輕，睡眠基本不受干擾，能正常生活；MR：疼痛有些減輕，但仍感有明顯疼痛，睡眠、生活仍受干擾；無效（NR）：與治療前比較疼痛無減輕甚至加重。（CR+PR）/總例數×100%=有效率。

1．5 統計學方法 計量資料采用t檢驗，計數資料采用卡方檢驗，P

2 結果

2．1 骨痛的緩解情況 治療后兩組患者骨痛癥狀均有所緩解，但治療組緩解程度明顯高于對照組，差異有顯著性（P

2．2 顯效時間 治療組顯效平均時間為治療組最短起效時間為8 h，最長起效時間為17 d，觀察組最短起效時間為5 d，最長起效時間為21 d，兩組起效時間有顯著性差異（P

2．3 不良反應 27例行氯膦酸二鈉治療的患者中，6例患者出現不良反應，其中4例患者出現發熱，體溫37．7℃~38．8℃，對癥處置或停藥后緩解，1例出現II度腹瀉，對癥治療后緩解，1例患者于靜脈滴注氯膦酸二鈉時出現骨痛癥狀加重，給予止痛治療后緩解，此例患者最終療效評價為無效。未見其他不良反應。

3 討論

肺癌骨轉移導致的骨痛、活動能力的限制及可能出現的病理性骨折嚴重影響晚期肺癌患者的生活質量，目前針對肺癌骨轉移的治療主要有以下手段：1全身性抗腫瘤治療（化療、生物靶向治療等）；2手術治療；3放射治療（包括放射性核素的內照射治療）；4鎮痛治療；5雙膦酸鹽治療[1]。肺癌骨轉移常為多發，大部分肺癌骨轉移患者不適合行手術及放療，核素治療有明顯的骨髓抑制，易導致全血細胞下降，出現感染、出血等并發癥，故肺癌骨轉移以全身性抗腫瘤治療及雙膦酸鹽類藥物治療為主。

氯膦酸二鈉是第一代雙膦酸鹽類藥物，國內外已臨床應用十幾年，具有確切的療效和安全性，其作用機制包括：①誘導破骨細胞凋亡；②阻止破骨細胞形成；③阻止破骨細胞功能的修復；④導致破骨細胞功能的下降；⑤抑制破骨細胞合成釋放前列腺素等致痛介質[2]抑制腫瘤細胞的骨侵犯;⑥影響腫瘤細胞的粘附、侵襲和增殖，具有抗腫瘤形成和免疫調節的作用;[3]多項臨床研究表明雙膦酸鹽類藥物對于治療骨轉移引起的過度骨溶解型骨質破壞、骨痛、高鈣血癥、骨質疏松癥及預防病理性骨折具有一定的作用。本研究發現氯膦酸二鈉聯合化療組治療非小細胞肺癌骨轉移疼痛療效優于單純化療組，止痛有效率為77．78%，與文獻報道相近，不良反應輕微，現仍無含氮類雙磷酸鹽所致的下頜骨壞死的嚴重毒副反應的病例報道，說明氯膦酸二鈉能夠明顯提高非小細胞肺癌骨轉移患者的生活質量，且起效時間短，毒副作用低，具有良好的安全性和耐受性。氯膦酸二鈉能夠有效降低乳腺癌患者發生骨轉移的風險[4,5]，對于是否能夠預防肺癌尤其是非小細胞肺癌骨轉移還值得進一步的研究。

參考文獻

［1］ 于世英.惡性腫瘤骨轉移及骨相關疾病臨床診療專家共識(2007年版).北京大學出版社，2007：52-55.

［2］ Rubens R D,Fogelmen I.Bone Metastases:Diagnosis and Treatment.London:Springer-Verlag,1991：149.

［3］ Jonsthan R G.Antitumor effects of bisphosphonates.Cancer,2003,97(3 suppl):840.

差旅費報銷范文4

摘 要 差旅費是長期存在于企業內部一項費用支出，差旅費管理是否合理直接關系出差人員的工作和生活，并對公司的經營活動和經濟效益產生影響。本文主要概述了差旅成本的管理，對公司差旅費管理中存在的問題進行了分析，并提出加強差旅費管理的措施和建議。

關鍵詞 差旅成本 差旅管理

一、差旅成本概述

（一）差旅成本的管理內涵

差旅成本管理不只是成本削減的管理，它是一個企業管理水平、管理效率的體現。它涉及到差旅管理政策的制定、執行、財務管理手段和程序、員工行為監控、數據分析等諸多方面的管理。良好的差旅管理制度所帶來的將是差旅成本保持在預算以內、企業出差人員能安全準時到達并順利完成差事，員工滿意度也比較高。差旅成本管理內涵，即是通過有效的差旅管理，提升企業管理水平，并在成本不增加的情況下達到效率最大化的過程。

（二）差旅成本的含義

從財務角度來看，差旅成本由直接成本和間接成本兩部分組成。直接成本包括交通、住宿、伙食以及財務部門的管理費用；間接費用則包括企業需要支出的現金、報銷以及單據的費用等。通常，很多公司對前者直接可見的成本控制往往會比較嚴格苛刻，例如會制定嚴格的級差標準等。但是如何有效的把成本控制與增加員工積極性與創造性、增加企業的顧客滿意度聯系在一起，才是真正有藝術的成本控制。

二、現行差旅管理中存在的主要問題分析

（一）公司員工對差旅費管理辦法不了解

雖然有些公司制定了成文的差旅費報銷管理辦法，但是公司員工對于差旅費管理辦法并不太熟悉，以至于出差人員在出差時時常會在未被授權的領域或者范圍內超支費用。所以差旅費管理辦法應該制定得清晰明了、透明度高，公司有義務讓員工知悉辦法的規定，避免員工在未被授權的領域內支出費用，從而降低成本。

（二）差旅費報銷標準不合理

由于經濟的發展以及物價水平的提高，許多公司差旅費標準并沒有隨之提高，往往現行標準已經不能夠滿足出差人員實際工作需要。如交通包干補助費只滿足于乘坐公交車，而初到一個城市辦事，對周圍環境都不熟悉，如果要乘坐公交車辦理公務，顯然對出差人員的辦事效率有極大的影響；如果乘坐出租車，則需自己承擔超過標準的費用，顯然會帶來對公司的不滿。

目前很多公司的差旅費管理辦法中對于住宿標準是按職務級別來制定的，看似平常的報銷標準，卻給員工心理造成很大的影響。公司領導和普通員工同樣是到外地出差，不同級別人員的住宿標準卻不一致，而會議承辦單位或接待單位往往是按一個標準進行安排，這就造成出差人員左右為難。

（三）出差審批制度執行不嚴格

雖然很多公司已經建立了較為嚴格的差旅費管理制度，但是由于制度執行并不嚴格，這給差旅費管理也帶來了混亂。以筆者公司為例，按照公司有關規定出差審批正常情況下應該是在出差之前辦理的，但是在實際工作中，由于種種原因出差審批在出差結束報銷時才補辦，這種做法顯然不符合差旅費制度的規定。

（四）報銷環節多

目前很多公司都存在報銷速度慢，時間長的問題。以筆者公司為例，報銷的效率不高主要基于兩個原因，一是由于公司的內部控制制度的加強，費用報銷需要多環節的審批，致使效率低。二是由于出差人員不及時辦理報銷手續，導致報銷時間長，這顯然也不符合權責發生制的要求。

（五）盲目削減成本與創造價值的矛盾

我們通常說成本控制大多是站在財務角度上，而“節約資金”僅僅是公司會計的立場而已。如果單一的從財務管理人員的角度進行差旅管理，那必然存在一些誤區。首先財務人員很少參與到現有的差旅活動中，對差旅活動并不了解；其次在財務管理人員接受的教育中，大多強調控制、財務效率等，所以他們欠缺對企業整體發展的認識，也很少顧及目標、企業形象、心理效應等。因此我們應該站在企業的高度，不僅僅是把“成本管理”定義為省了多少錢，而應考慮能為公司創造多少價值和利潤。

三、加強公司差旅費管理的具體建議

（一）加強公司員工對公司差旅費管理辦法的學習

公司并不是每個員工都會有出差的機會，所以很多員工就忽視了對差旅費管理辦法的了解，因此公司有的新的管理辦法包括差旅費管理辦法時，都應該倡導大家積極學習，減少可以不發生的費用。

（二）根據實際情況及時調整差旅費的報銷標準

公司可以通過網上詢價了解當地物價水平，在條件許可時，為更深層次掌握當地真實物價情況，也可以定期組織相關部門人員到一些經常出差的地點或城市進行調研、考察，按一般工作人員的出差標準真實體驗當地的物價水平、酒店住宿標準，根據現實情況重新測算制定出切合實際的差旅費支出標準。

（三）盡量縮小報銷標準的級差

對于報銷標準不同這一級差問題，筆者認為合理的級差可以激勵員工為享有更高的待遇努力提高自身業務能力，更好的為企業創造價值。公司可以綜合多方面因素，在合理的范圍內，盡量縮小級差，在激勵員工的同時也提高員工的滿意度。

（四）嚴格審批管理，提高工作效率

對確需出差的事項，要進行嚴格的審批，出差公務審批表應該在出差前辦理。出差人員應嚴格按照公司規定的辦理出差審批，出差人員回來后應及時將票據整理，按照差旅費管理辦法要求并將公務審批表的實際出差日期與地點填齊，交單位負責人審核確認后轉交財務部門進行報銷。

綜上所述，在實際工作中，我們應逐漸摒棄原有一成不變的差旅管理，本著對員工公平，滿足他們的差旅需要，我們一方面應根據社會經濟發展水平的變化以及有關的法律法規，結合公司的實際情況，適時調整差旅費報銷標準，使出差人員在外能夠安心努力工作；另一方面，在差旅成本的控制問題上，公司應避免盲目地減少支出來控制成本，而應該使差旅費支出合理，將有限的經費切實用到實處，真正提高企業的經濟效益。

參考文獻：

[1]李卓然.淺析差旅成本管理的藝術手法.科技信息.2009.

差旅費報銷范文5

分錄如下：

1、未向公司借錢

借：管理費用－差旅費貸：現金

2、借出時

借：其他應收款－－**人貸：現金

3、報銷時

（1）全部花完借：管理費用－差旅費貸：其他應收款－**人有剩余現金（2）借：現金管理費用－差旅費貸：其他應收款－**人

4、補款時

差旅費報銷范文6

Ⅰ國內部分

第一條本公司以及所屬工廠及營業所的員工因公奉派國內出差辦理公務者，依本辦法規定發給出差旅費。

第二條本公司員工乘坐火車、輪船、飛機按表16.4.1的標準發給交通費：

一、職稱的職員比照高一職等人員的標準支給。

二、練習生、雇員、工友比照三等以下職員的標準支給。

(一)乘坐火車及長途汽車，原則上應出具鐵路局、公路局或汽車公司的購票證明單，如因故未能取得購票證明單者，由出差人出具憑單。

(二)乘坐輪船應取具輪船公司或旅行社的購票證明單或船票存根。

(三)因急要公務必需搭乘飛機者應事先報準并憑飛機票根報支旅費。

(四)搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。

第三條員工出差的膳食、住宿、雜費按下列標準核發

A主管級：每日200元

B一般級：每日150元

第四條出差期間因公支出的下列費用，準予按實報銷，并依下列規定辦理：

(一)乘坐計程車原則上應取得汽車公司開具的統一發票，無法取得者由出差人員出具憑單為憑。

(二)電報電話費應取具電信局的收據為憑。

(三)郵費應取具郵局的證明為憑。

(四)因公宴客的費用，應取具統一發票或貼足印花的正式收據為憑。

(五)因公攜帶的行李運費，應取具正式的運費收據為憑。

第五條員工出差，應由派遣出差單位的主管填寫通知單一式二份，遞請核準后，一份送秘書處登記出差日期，一份由出差人憑以預借或報支旅費(按照規定格式逐項填寫)。

第六條員工出差銷差后三日內應填具“出差旅費報支單”，送請各單位主管核實后遞請秘書處審核，總經理核準后，出納人員方得憑以報支。

第七條員工出差前，得憑核準的派遣出差通知單預借旅費，于出差完畢報支旅費時扣回。

第八條市內及短程(一日內)出差人員，除按實報支車資外，另可報支誤餐費。

(一)下午一時以后銷差者準報午餐。

(二)下午八時以后銷差者準加報晚餐。

(三)不得再報支加班費。

第九條奉令調遣的人員，可以比照以上有關條文報支交通費、膳食費(一天)及行李運費。

第十條調遣人員若在公司用膳，則不得報支誤餐費。

第十一條調遣人員若超過一天以上但不能視為出差的，可以由公司酌情予以補貼。

Ⅱ國外部分

第十二條本公司員工奉派出國人員，除薪津照領外，并準予報支出差旅費其標準如下：

(一)凡出國往返于公司指定地點的交通費按實報支，自行觀光的交通費自理。

(二)膳、宿、雜費按當時行情，并依國稅局出差規定在報支額度內支給。

(三)派遣在同城市持續駐留30日以上者自第31日起按上列標準八折支給。

第十三條受政府或其他機構聘請(派遣)出國考察或實習的本公司人員已在受聘或派遣的機構支領出差旅費者，不得再向本公司支領出差旅費。

第十四條出差期間因公支出應取得正式收據并按實報銷，其無法取得正式收據的零星付款可以以出差人簽呈為準。

第十五條如因公務上原因必須支付的費用而超過日用費規定者可以呈請總經理核發特別津貼。

第十六條國外出差旅費報銷辦法仍比照本辦法第五條至第七條規定辦理。

Ⅲ附則

第十七條下級職員與上級職員一起出差時，下級職員得比照上級職員標準支給。

第十八條本公司董事、監察人及顧問的出差旅費比照經理級標準支給。

第十九條膳、宿什費的支領標準，因物價的變動，可以由總經理隨時通令調整。

第二十條本辦法經董事會核定后實行，修改時亦同。

二、出差管理規定

第一條為加強出差費用的管理，特制定本規定。

第二條員工出差依下列程序辦理：

(一)出差前應填寫“出差申請單”。出差期限由派遣負責人視情況需要，事前予以核定，并依照程序實核。

(二)出差人憑核準的“出差申請單”向財務部暫支相當數額的旅差費，返回后一周內填具“出差旅費報告單”，并結清暫支款，未于一周內報銷者，財務應于當月工資中先予扣回，等報銷時再行核付。

第三條出差的審核決定權限如下：

(一)國內出差：六日內由部門經理核準，四日以上由主管副總經理核準，部門經理以上人員一律由總經理核準。

(二)國外出差，一律由總經理核準。

第四條出差不得報支加班費，但假日出差酌情予以計新。

第五條出差途中除因病或遇意外災害，或因工作實際需要電話聯系，請示批準延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷旅差費外，并依情節輕重論處。

第六條出差旅差費分為交通費、住宿費、膳食費、通訊費、交際費等，其標準另定。

第七條出差費用的報銷：

(一)交通費、住宿費按標準報銷，超標自付，欠標不補。

(二)膳食費按標準領取。

(三)通訊費以郵局憑證報銷。

(四)交際費由領導核定，憑據報銷。

三、員工出國辦法

(一)凡本公司員工因公經核準出國者，悉依本辦法之規定辦理之。

(二)因公奉派出國人員，于出國前需先立承諾書(如附件一)，言明按期歸國并繼續為公司服務，如在返國三年內自動辭職者，愿無條件賠償出國期間之費用除以三年平均數額之差額，并放棄先訴抗辯權。

(三)出國人員于返國后，應于二星期之內書面提呈出國經過及觀感心得必要時，并由總經理排定時間，向公司內有關部門人員講解心得及工作計劃方針。

(四)國外出差旅費報支標準如附表二。

(五)奉派出國人員，出國期間其薪津仍準照領，并得預支核定日數之差旅費。

(六)出國人員應照規定期限歸國，并于返國后10日內檢具有關憑證向會計部報銷，因故拖延不歸或費用開支經審核不準報銷者，概由出國人員自行負擔。

(七)出國人員在國外之旅行，應予規定之路程為限，規定以外路程之差旅費如經總經理核準者，準予報銷。