前言：中文期刊網精心挑選了發改委審計報告范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。

發改委審計報告范文1

最近的例子，是審計署剛公布了今年第一號審計公告，里面說，去年查出問題的中央部門還有26億金額未整改。

我看了下報告，“違規”這個詞出現了19處。有“違規”自然就要批評，寫到報告里就是“公開批評”——這顯然是個難題，雖然審計署是“專職”批評的。

說白了，部委之間的關系也類似“同事”，都在國務院屬下，雖然職責所在，但方式方法還是要講。由此，審計報告對部委表揚和批評的拿捏，歷來是個要權衡的問題。

我知道的是，若審計報告里一點表揚都不說，相關部委會“不服氣”，覺得你光看問題不看成績，不公正。不過審計署認為，表揚“點到為止”就行了，“要搞清楚，我們的職責是監督”。

接下來就是怎么批評。政府機關，最看重的就是“定性”問題，所以有關批評性的措辭歷來都是雙方較真的關鍵。

例如“挪用”這樣的詞，部委往往會覺得刺眼，所以審計署有時會在不改變事件認定的情況下，改成諸如“改變資金用途”這樣的表述——其實“改變資金用途”就是“挪用”，只是聽起來不那么“負面”。而且，跟人一樣，各部委也會紛紛強調說產生某個問題“有歷史的原因”，希望審計報告對此也能提及。

但審計署官員覺得，這種修改也給了某些不規范以空間，特別是事關“定性”，一定要嚴肅：比如怎樣算“截留”、怎樣算“隱瞞”、怎樣算“挪用”，都要有一套規范。

這事兒一方面是規范審計署自己，另一方面也是跟各個被審計的部委表明依法辦事的態度——以后再涉及到用詞問題，就直接說明規范如此，諸位就別爭了。

搞清了批評的原則，接下來就是批評誰了。審計報告的“火力”，最近幾年都會涉及到發改委和財政部，而這兩個都是外界看來的強勢部委。

倒也不是審計署故意借兩個強勢部委顯示自己鐵面無私，實在是因為他們是專門負責中央預算管理的兩個部門——用審計署官員的話說：如果不敢得罪他們，這活兒就沒法干了。

外界對此則頗有猜測，擔心審計署經常批評強勢部委，是否會被“穿小鞋”？審計署的官員曾跟我說：要是在縣鄉，部門之間相互“報復”有可能，但現在大家都是中央部委了，不至于因為工作結“私仇”。

此前審計署的高級官員曾專門在內部對此進行過澄清，大意是說，雖然經常審計財政部，但財政部對于審計署的經費，只要合理的，從來沒有不給。

事實上，如果被點名批評的部委后來整改得好，后續的審計報告里也會有所反映，這也算是一種“彌補”。

還有件公眾不太知道的事是，在審計署審計之前，往往還有個部委“悔過自新”的程序，就是讓各部委自查自糾。而為了鼓勵這種“自我批評”，凡部委自查自改的問題——前提是不涉及犯罪——審計署就不再寫在報告里，也就不再對外公布了。

公眾自然會有疑問：部委作為政府機關，他們會積極自查嗎？

發改委審計報告范文2

1、建立全市重點擬融資企業儲備庫。國家級開發區職能部門向市金融辦市財政局申請納入全市重點擬融資企業儲備庫。其中，審核確認具備基本融資條件、融資方案可行的企業，準予納入，可以申請享受寧政發[]73號文規定的各項扶持政策；條件尚未成熟的企業，暫不納入儲備庫管理、不享受各項扶持政策。

2、完善入庫企業動態管理制度。市金融辦會同市發改委、市財政局等相關部門和中介機構，共同為入庫企業提供動態跟蹤服務，積極協調有關問題，加快企業融資進程。入庫企業要按季度及時上報、補充相關資料，及時報告融資工作進展情況（每季度進行一次書面分析，于首月十日內上報）。

3、形成多層次聯動推進機制。各區縣、國家級開發區要盡快制定本地區、本單位的資本市場融資工作計劃。認真初審推薦入庫企業，協調有關部門為本區域內入庫企業提供各項政策服務與支持。

二、申請各項融資政策扶持的程序與相關要求

（一）關于申請納入全市重點擬融資企業儲備庫

1、我市擬開展公司股票首次公開發行資本市場融資活動的企業，應先向所在區縣、國家級開發區職能部門申請，初審確認具備相關融資條件、融資方案基本可行后，由所在區縣、國家級開發區職能部門向市金融辦、市發改委、市財政局申請入庫。市金融辦、市發改委、市財政局組織審核確認后通知申請單位和相關企業。

2、各區縣、國家級開發區職能部門向市金融辦、市發改委、市財政局轉報企業入庫申請時的主要報送材料有：

（1）申請報告（企業基本情況，擬融資方案、融資工作進展情況、初審意見）

（2）企業最近三年經審計后的財務報表（復印件）

（3）擬融資項目相關批文（復印件）

（4）擬上市企業需填報本通知所附擬上市企業基本情況表

（5）擬發行企業債企業需填報本通知所附擬債券融資企業基本情況表

3、國家級開發區職能部門于每季度首月十日前上報擬納入儲備庫企業相關資料。

（二）關于申請融資補貼和融資獎勵的程序和相關要求

1、申請上市和發行債券融資補貼

（1）擬在主板、中小板、創業板爭取股票首發上市的入庫企業，可分三個階段給予中介費用補貼共200萬元，需提交以下申請材料：

第一階段（上市輔導階段）補貼70萬元

①申請補貼報告

②股份有限公司營業執照、稅務登記證（復印件）

③江蘇證監局出具的上市輔導受理文件（復印件）

④與中介機構簽署的相關融資服務合同和已付費用收據（復印件）

第二階段（報會受理階段）補貼100萬元

①申請補貼報告

②中國證監會有關上市的相關受理文件（復印件）

第三階段（發行上市階段）補貼30萬元

①申請補貼報告

②中國證監會、證券交易所相關發行上市批文（復印件）

③資金到賬證明（復印件）

其中，完成改制和券商（預）內核，若轉為股票首發上市，則獲得的補貼資金原則上按照“就高”原則，總額不超過200萬元。

（2）境外上市或借殼上市的企業，在發行上市工作完成后給予一次性中介費用補貼200萬元，需提交以下申請材料：

①申請補貼報告

②企業營業執照、稅務登記證復印件（復印件）

③上市相關批文（復印件）

④資金到賬證明（復印件）

（3）進入代辦轉讓系統掛牌的企業，在完成改制和券商（預）內核給予中介費用補貼80萬元，需提交以下申請材料：

①申請補貼報告

②企業與具有保薦資質的主辦券商簽訂的推薦掛牌報價轉讓協議，以及與其他中介機構簽訂相應的服務協議（復印件）

③股份有限公司營業執照副本（復印件）

④券商（預）內核報告（復印件）

完成掛牌后再給予補貼20萬元，需提交以下申請材料：

①申請補貼報告

②中國證監會出具的企業進行股份報價轉讓的備案確認函（復印件）

③主辦報價券商在代辦股份轉讓信息披露平臺的企業掛牌公告（復印件）

（4）完成發行額度1億元以上，且期限在2年以上的債券（企業債、公司債）、可轉債等的企業補貼50萬元，需提交以下申請材料：

①申請補貼報告

②國家發改委同意發行企業債相關批文或中國證監會同意發行公司債、可轉債相關批文（復印件）

③債券發行公告（復印件）

（5）企業完成中長期票據、短期融資券等直接融資，根據融資額度和期限，最高補貼20萬元，需提交以下申請材料：

①申請補貼報告

②中國銀行間市場交易商協會注冊委員會接受注冊批文（復印件）

2、完成本地投資申請融資獎勵

（1）上市公司再融資后在本地實際投資額達到全部融資額1億元以上，按實際投資額的0.2%給予獎勵，最高獎勵額80萬元，需提交以下申請材料：

①申請獎勵報告

②相關投資完成證明資料（復印件）

③高管人員名單、簡歷及擬獎勵方案

④資金到賬證明

（2）入庫企業完成期限2年或以上的企業債、可轉債等直接融資后在本地投資達到全部融資額的50%或1億元以上，按本市實際投資額的0.1%給予獎勵，最高獎勵額60萬元，需提交以下申請材料：

①申請獎勵報告

②相關投資完成證明資料（復印件）

③高管人員名單、簡歷及擬獎勵方案

④資金到賬證明

（3）代辦股份轉讓系統掛牌后完成股權融資給予獎勵20萬元，需提交以下申請材料：

①申請獎勵報告

②完成股權融資的有關證明文件（復印件）

③高管人員名單、簡歷及擬獎勵方案

3、資金申領流程

入庫企業應通過所在區縣、國家級開發區職能提出上述各項融資補貼與融資獎勵申請。獎勵資金原則上每半年兌現一次。

三、申請上市過程中因審計調賬新增稅收的補貼需提供的材料

入庫企業在融資工作過程中因審計調賬等原因而增加的稅費，按照“誰受益、誰負擔”的原則，地方留成部分的80%由市及融資企業所在區縣、國家級開發區相關部門以適當方式補貼原企業全體股東，最高不超過2000萬元。財政部門和市財政局辦理各50%的配套資金撥付手續。

申請稅收補貼需提供以下材料：

1、申請補貼報告

2、證監會受理批文（復印件）

3、上市發行批文（復印件）

4、融資公告（復印件）

5、資金到帳證明（復印件）

6、相關審計報告（復印件，注明調賬相關內容）

7、因資本市場融資原因審計調賬新增納稅繳稅表）及納入憑據（復印件）等

四、申請用地與行政費用減免支持等

1、企業依據相關通知文件到市國土局辦理相關手續，并提供以下材料：

（1）申請報告

（2）房產證（復印件）

（3）土地使用證（復印件）

（4）營業執照（復印件）

（5）租金評估材料（復印件）等相關資料

2、已租賃用地辦理出讓手續的，有未到期租賃費用的，可沖抵土地出讓金。并提供：

（1）申請報告

（2）房產證（復印件）

（3）土地使用證（復印件）

（4）營業執照（復印件）

發改委審計報告范文3

1.全力服務新區發展。以推動項目建設為抓手，積極服務新區開發建設。根據《____市2016年市級“四個一批”重點項目責任目標分解計劃》文件精神，高度關注重點項目投資完成情況，全年完成重點項目投資68.45億元（預計數，下同），完成全年目標任務的100.97%；每月對重點項目進行調度，及時上報建設進度；完成了集中開工、竣工、簽約項目的上報工作。加強了市級領導掛點重點項目和省級重點項目的調度，將____新區保障性住房及配套路網工程、中國物流____誠通物流園、眾一健康城等項目申報省級重點建設項目，高鐵北片區綜合開發項目、____河綜合治理項目申報為省級重點儲備項目。同時組織開展了2016年省重點項目建設“集中推進月”活動。全年申報5個專項基金項目，獲批專項基金2.8億元，配合財務部爭取了小區外配套資金1983萬元，并將____新區所有項目錄入了國家重點項目庫和三年滾動計劃庫。

2.加強主要經濟指標統計。全面梳理、查漏補缺，加大年初各考核目標任務調度，重點抓好固定資產投資考核、全市項目大比拼重點項目考核、達標企業入統、發明專利申報、兩型工作、產業園區、信息化等考核任務的調度和跟進。全年完成固定資產投資約79.53億元，爭取新入統固定資產投資項目25個，合計總投資31.27億元，其中5000萬以下互聯網項目6個，聯網直報重點項目11個，其它類項目8個；積極開展規上企業入統，完成____市強興置業有限公司“富怡康苑”房地產項目申報一套表平臺的入統工作，申報新增一家規模以上工業項目（____村高科農業股份有限公司），完成服務業____點點拉提電子商務有限公司的入統，文化產業____市慶輝文化傳媒有限公司2家企業的入統（慶輝文化傳媒為文化產業），另推動了宗聖文化項目、三和農莊入統；按月調度新區主要經濟標標完成情況，編制“____新區相關經濟指標一覽表；積極匯報固定資產客觀情況，努力采取應對措施；擬草市統計局全市經濟運行會議相關材料）；完成了6-8月聯網直報的催報審核驗收工作；按月調度并報送為民辦實事月度報表；參加全省建設領域統計業務培訓會議。

3.抓好園區基礎工作。根據省發改委、省園區辦《關于開發區清理整頓》文件要求，完成資料準備和迎接匯報工作；完成了產業園區2016年招商引資及進出口統計表，以及各類開發區信息上報工作；完成了關于____市擬出臺產業園區轉型升級的建議和意見起草和上報工作；完成了2016年注冊在新區所有企業的調查摸底工作，并對2016年1-7月份主營業收入情況進行了單獨調度；填報了____省新城新區自查信息表。

4．做好對接市發改委相關工作。開展發改系統“雁過拔毛”式腐敗自查相關工作；按月組織報送發改系統相關資金項目報表；招投標辦相關資料報送；____河堤防工程中央預算內資金使用整改意見擬草上報；編制2016年服務業重點謀劃招商項目上報；第三產業和商務工作會議資料準備；配合投資公司爭取PPP前期工作經費；發改委、統計局來新區調研服務業規上入統；協助財務部做好PPP項目的工作，起草并簽發關于請求同意____市____河南岸（____街－____星南路）綜合治理項目由PPP建設模式調整為____新區直接投資建設模式的請示；配合財務部接待開發銀行來新區檢查前6批專項建設基金；調度總工室提供招投標活動情況督查整改的說明材料；市發改委改革辦來新區調研工作。

4.做好對接市經信委相關工作。根據市里工業提振三年行動計劃，積極做好經信相關工作，做好了企業幫扶、專項資金、市工業轉型發展引導資金申報工作；制定出臺了2016-2017年新區企業幫扶實施方案，將企業幫扶認真落實各相關部室；做好了工業穩增長和經濟運行情況相關調度；做好了____書記到文昌科技、____煤機調研的工作；簽發《2016-2017年____市____新區企業扶助工作實施方案》的通知；就2016年市級領導掛點包干重點建設項目調度形成專題材料上報市重點辦；根據市經信委關于認真做好當前安全生產工作的通知要求，做好____新區2016年G20峰會期間應急工作值班表，發放了G20期間企業安全生產工作的通知；工業提振三年行動計劃調度會資料準備。

5.積

極做好兩型工作。根據省兩型委關于兩型年鑒文稿報送、“生態____、兩型故事”、省兩型委來____調研文件要求，完成了____新區兩型社會建設相關材料的起草報送和資料收集。并積極向上報送兩型相關信息，完成了5篇信息報送。6.完成多篇重大文稿起草。完成了全市產業園區和重點項目觀摩會材料初稿、縣域經濟發展專項行動的實施方案、項目計劃表，市級領導掛點包干重點項目情況匯報、____新區產業發展情況匯報、____新區參與全市資源型城市轉型綜合系統性試點改革工作實施方案、省委省政府兩個重要文件征求意見稿、提請市級領導解決的重點項目建設問題等重要文稿的起草。

7.按要求完成新區內部相關工作。組織在線學習“七五”普法并通過考試；擬定2015年重點項目建設15萬元獎金方案并發放到位；及時處理市發改委、市統計局、市經信委、市科技局下設各職能科室的臨時性工作；搜集____創文資料上傳到局里QQ群共同學習；部室相關開支報賬，公文送審、電話通知會議、上傳下達、部室檔案管理；配合處理____食品遺留問題；配合黨群工作部組織新區創新產業初創企業申報；就“全面推進創新創業，支持小微企業發展”提出建議意見；同財務部一起參加企業境外發債培訓；配合黨群工作部推薦企業非黨政協代表推薦人選。

8.全面梳理目標任務。提前部署全年重點指標考核工作；編制產業發展局績效分值表及其他部室需承擔考核任務建議表。

9.配合開展各項審計。完成原市委書記、市長離任審計相關工作，提供園區情況、經濟指標及重點產業等相關資料；擬草、上報關于審計報告征求意見的情況說明；中國物流、眾一健康城固定資產投資審計事項處理。

10、扎實開展科技相關工作。組織6家企業申報2016年科技計劃；組織企業參加市知識產權局組織的知識產權大講堂及知識產權保護企業座談會；組織企業申報省工程技術中心和省重點實驗室；

11、積極辦理項目前期審批工作。積極辦理S328、G234國省干道項目前期工作，可研核準報告已送達省發改委；報送____南路、____南路、____街（____路-____路）3個項目資料到市發改委窗口辦理可研核準；組織調度____街西延線等6個項目加快辦理規劃、國土、環評；支持招商部辦理入園移動互聯網產業項目備案。

二、存在的困難和問題

一是完成固定資產任務難度越來越大。目前新區統計庫內項目共58個，基本做到了應統入統，已經找不到符合條件的項目，若2017年不引進幾個投資上10億元的項目，要完成年年遞增的上級考核要求難度非常大。

二是工作力量薄弱，人手緊張。對接市里職能部門較多，日常工作繁鎖，加之各對口部門要求高、任務緊，造成產業發展局工作人員經常加班工作，疲勞情緒增長。

三是服務新區產業發展不夠。對國家宏觀政策研究的前瞻性不強，對制約經濟難題的研究破解能力不夠，在優化產業結構、發展循環經濟、促進兩型經濟發展等方面還有許多困難和問題需要研究解決。

三、2017年工作思路

（一）全面加強項目服務管理。切實做好重點項目調度和服務管理，集中新區優勢資源、人力、物力，挖掘包裝商貿、物流、金融、健康服務業、電子商務等符合新區產業規劃類項目，力推前期項目早開工，開工項目早竣工，竣工項目早投產，投產項目早生稅。

（二）積極完成各項任務指標。積極對接協調好市各相關部門，全力推進重點項目建設，進一步加強統計工作，扎實做好基礎工作，確保任務完成。

發改委審計報告范文4

第一條為了貫徹落實執行“十分珍惜、合理利用土地和切實保護耕地”的基本國策，貫徹落實**市人民政府《關于嚴格土地管理促進集約用地的若干意見》（湖政發〔2005〕43號）文件精神，實現建設用地節約集約利用和優化配置，規范用地行為，促進我市經濟社會持續穩定健康發展，根據國家有關政策法規和規定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱工業建設項目用地復核驗收，是指市政府各相關部門按職責對市區批準供地的各類工業項目投資主體在建設中履行國家有關政策法規及國有土地使用權出讓合同設定的條款內容等情況進行復核驗收。

第三條市區范圍內各類投資主體的工業建設項目用地均適用本辦法。

第四條工業建設項目用地復核驗收實行業主按約定主動申報、統一受理、歸口復核、統一實施。用地復核驗收合格后方可辦理土地變更登記，憑變更后的土地使用權證書辦理房產登記。

第二章驗收組織

第五條市區工業建設項目用地復核驗收由市國土資源局牽頭，市發改委、經委、建設等部門和項目所在區國土分局、鄉鎮（街道）、開發區（園區）參加，統一組織實施，根據實際情況由項目建設單位邀請勘測、設計、施工、監理等單位參加。

第六條參加用地復核驗收的各部門應按照各自的職責和有關規定要求，認真審查項目業主提供的資料，并經實地踏勘，提出相關意見。牽頭單位綜合各部門的意見，出具用地復核驗收意見書。

第三章驗收依據

第七條用地復核驗收的主要依據

（一）國家基本建設項目管理相關規定；

（二）備案、核準或批準的項目可行性研究報告、初步設計、總平面布置圖（標明相關經濟技術指標）、實施方案、施工圖紙、招標文件和其他技術資料；

（三）國土、建設等部門批準的文件、《國有土地使用權出讓合同》及《國有土地使用權出讓合同》補充條款；

（四）國家、省頒布的法律法規規章、市政府有關規定等。

第四章驗收內容、條件和要求

第八條用地復核驗收主要內容

（一）產業政策執行情況；

（二）《國有土地使用權出讓合同》及其補充條款約定的土地利用率指標執行情況（包括面積、用途、投資強度、容積率、綠地率、企業內部行政辦公及生活服務設施用地占比等）；

（三）城市建設規劃落實情況；

（四）項目建設期限執行情況；

（五）項目生產設備采購情況（設備清單和支付憑證）；

（六）配套設施項目建設情況；

（七）工程檔案備案情況；

（八）其他。

第九條建設項目用地復核驗收條件

（一）項目主體工程、輔助工程和公用設施等所有建設工程已完成，設備安裝完畢；

（二）整個建設項目和設備采購已取得有資質的審計單位提供的審計報告；

第十條用地復核驗收要求

（一）項目業主經自驗，認為已符合土地利用各項規定的；

（二）市國土、發改委、經委、建設等部門對照有關法律、法規、規章等規定和合同約定的內容進行驗收；

（三）項目總平面布置，在實施過程中確需調整的，以實施前業主向批準機關提出調整申請并經審查認定的為準。

第五章驗收程序

第十一條申請受理。建設項目竣工后60日內，項目業主必須及時向市國土資源局（市辦證服務中心國土資源窗口）提出復核驗收書面申請。市國土資源局根據項目不同情況一次性書面告知用地復核驗收所需提供資料。項目業主備齊有關驗收資料后，市國土資源局負責將資料分送各有關部門。

第十二條資料審查。項目審批（核準、備案）部門，負責審查項目業主產業政策執行情況及建設項目固定資產投資強度等；建設部門負責審查項目建設規劃執行情況、項目總建筑面積、工業生產廠房建筑面積、企業內部行政辦公及生活服務設施總建筑面積、建筑容積率、綠地率、建筑密度等；國土部門負責審查項目實際用地面積、企業內部行政辦公及生活服務設施用地面積等。各有關部門收到申報資料后須在3個工作日內審查完畢，并將審查結果書面告知市國土資源局。經審查認為資料不全或內容不符合要求的，審查部門應及時通知項目建設單位和市國土資源局；資料齊全且內容符合要求的，市國土資源局在7個工作日內組織有關部門進行用地復核驗收。

第十三條現場驗收。市國土資源局確定驗收時間并通知有關部門，有關部門須指派人員準時參加。參加驗收人員應隨帶驗收資料，現場集中驗收并提出相關意見，市國土資源局應當場匯總各部門意見，并將結果告知申請驗收單位。

第十四條分期驗收。分期批準供地的建設項目實行分期驗收。具體按照項目可行性研究批復及土地使用權出讓合同約定等實施。

第六章驗收結果及處理

第十五條經建設項目用地復核驗收后，各相關部門在《建設項目用地復核驗收意見書》上簽署意見，并由市國土資源局當場匯總形成用地復核驗收意見。驗收合格的，可申請辦理變更土地登記，驗收不合格的，出具限期整改等處理意見，并書面當場告知申請驗收單位。

第十六條驗收不合格的建設項目，經限期整改后，已具備復驗條件的，由項目業主提出復驗申請，市國土資源局組織相關部門進行復驗，并形成復驗意見。復驗通過的，可申請辦理變更土地登記。在限定期限內未完成整改或整改后復驗仍不合格的，由有關部門按有關法律法規作出處罰或按合同及補充條款的約定，由項目業主承擔相應責任。

第七章其他

第十七條項目業主應按要求及時提供相關資料，并要對提供的資料真實性負責；相關中介機構也必須履行職責，提供符合實際的圖件、審計報告等。對弄虛作假、隱瞞事實的單位和人員，依據有關法律法規追究責任。

發改委審計報告范文5

結合當前工作需要，的會員“peter_ding”為你整理了這篇關于審計問題整改情況的報告范文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

關于審計問題整改情況的報告

大武口區審計局：

《寧夏回族自治區石嘴山市大武口區審計報告》（石大審報〔2020〕7號）收悉，我局高度重視，局黨組召開會議專題研究部署，按照“誰分管、誰負責”及“歸口管理”原則，由主要領導親自督辦、分管領導直接負責、安排專人具體落實，對《報告》提出問題認真對照自查，建立整改臺賬，實行銷號辦理。現將整改落實情況報告如下：

一、預算執行力方面存在問題

（一）年初預算編制比例低，預算約束力不強

整改落實情況：我局2019年部門預算資金編制率低，主要是在年初預算時未能提前研判所承擔政府投資項目建設概算，所以未能將項目建設資金納入年度預算，造成預算資金編制率低。在今后的年度預算中，我們將嚴格按照《預算法》及《行政單位財務規則》相關規定，聚焦部門主責主業，結合轄區財政實力，適當加大項目支出年初預算比例，將本年度明確實施項目和可支配財力全部納入年度預算，提高部門年度預算編制的準確性和完整性，以增強預算執行的嚴肅性。

（二）單位指標執行率較低

整改落實情況：我局嚴格按照項目建設投資完成進度比例支付相應工程款，因部分項目建設進度不平衡影響，報告中指出的三筆專項資金未能及時支付。截至目前，三項專項資金已支出100%。今后，我局嚴格按照專項資金用途、用款計劃及時支付資金，加快資金支付進度，切實提高財政資金使用效益。

（三）非稅收入10.16萬元未及時上繳國庫

整改落實情況：未上繳資金分別于2020年3月和2020年5月已上繳國庫。今后，我局嚴格按照相關法律、行政法規和財政有關規定，將應當上繳的預算收入，按照規定的預算級次、預算科目、繳庫方式和期限將非稅收入上繳國庫。

（四）未按照資金用途使用專項資金704.69萬元

整改落實情況：我局歷年實施各類重點項目拖欠工程款較多，2019春節前施工單位多次上訪，區財政無項目資金指標撥付。為解決突發上訪問題，區財政撥付了5萬元人員經費用于支付2015年大武口區朝陽街以北街路市政基礎設施維修工程二標段工程款；2019年大武口區中心商貿區提檔升級項目建設資金699.69萬元，用于支付2013年至2017年歷年工程欠款。對上述兩個方面問題，我局已多方申請項目資金，待資金到位后及時歸還資金原渠道。

二、固定資產管理方面存在問題

關于報廢資產未及時處理、調撥資產未辦理手續、借出資產未及時收回等問題

整改落實情況：我局依據《寧夏回族自治區行政事業單位國有資產使用管理暫行辦法》，已組織人員對占有、使用、借出的資產進行全面清查盤點，及時與調撥接收單位及資產借用單位進行核準，對已報廢資產盡快辦理報廢手續，對已調撥資產及時辦理調撥手續，對借出資產及時收回并做好登記管理，切實做到賬實相符，確保資產和財務信息真實、準確、完整。

三、工程項目管理方面存在問題

（一）未按照規定辦理施工許可證

整改落實情況：在今后項目建設管理中，我局嚴格按照《中華人民共和國建筑法》第七條“建筑工程開工前，建設單位應當按照國家有關規定向工程所在地縣級以上人民政府建設行政主管部門申請領取施工許可證”，加強項目建設管理，在未取得項目施工許可證前，不因趕搶工期而開工建設。

（二）工程項目未按期竣工

整改落實情況：我局承建的大武口區保障性住房污水管網建設工程，工程共分五個標段施工，其中：一、二、三標段于2019年11月份全部完工；四、五標段牽扯綠化補植，2019年11月份綠化補植無法保證成活率，經建設單位、監理單位、施工三家單位協商，決定于2020年春季實施綠化補植；2020年年初受疫情影響，于2020年4月底復工，5月下旬完工。同時，由于該項目雨水管網需穿越世紀大道，且世紀大道西側道路下有國防光纜，工程施工只能在國防光纜不執行戰備任務的間隙組織，所以雨水管網遲遲未能穿越世紀大道。經建設單位、監理單位、施工單位與國防光纜管理單位協商，該段管網進行頂管施工。因大武口區保障性住房污水管網建設屬于整體連通系統工程，五標段管網未能及時穿越世紀大道，所以該工程未能及時竣工驗收。目前，該項目已進入環保驗收階段。

大武口區城市排澇系統建設工程一期二、三標段合同簽訂計劃開工日期為2019年8月10日，因為項目占用寧夏合力工程檢測有限公司部分土地，協商解決完畢土地補償費用金額及及資金來源問題，實際進場施工為9月中旬，在施工過程中需報請規劃變更管線位置的問題，導致11月15日冬季停止施工前無法完工，在2020年春季復工前，又遇到疫情致使復工時間比原計劃延后70天，導致工期滯后。復工后，在確保施工安全和質量的前提下，組織施工單位加班加點，至8月底二、三標段已基本完工。

（三）項目績效管理方面存在問題

——未按照相關規定對工程項目進行績效管理

大武口區中心商貿區提檔升級工程。我局與湖南城市學院規劃建筑設計研究院于2019年7月26日簽訂本項目設計合同，按照2002年國家發改委、建設部編寫的《工程勘察設計收費標準》，此類型改造項目3000萬元以內項目設計收費基價為103.8萬元，我局與設計單位協商后簽訂設計費用為93萬元。2019年11月26日，大武口區發展和改革局批復設計費按3%記取為66.52萬元。我局向大武口區發展和改革局請示超出批復部分的26.48萬元通過項目預備費進行支付，大武口區發改局批復同意。

大武口區特色農副產品一條街改造工程。2019年12月11日，我局與浙江恒欣建筑設計股份有限公司寧夏分公司簽定此項目設計合同，按照國家規范要求設計費率為2%—5%，由于改造項目設計內容較多，故我局與該公司簽定設計費率為3.8%，在文本編制過程中，由于設計單位疏忽，將設計費率編制為3%，2019年12月31日，大武口區發展和改革局批復設計費率下浮為3%。

大武口區特色餐飲街（解放街文明路至前進路段）改造項目。2019年12月3日，我局與浙江恒欣建筑設計股份有限公司寧夏分公司簽定此項目設計合同，按照國家規范要求設計費率為2%—5%，由于改造項目設計內容較多，故我局與該公司簽定設計費率為3.8%，在文本編制過程中，由于設計單位疏忽，將設計費率編制為3%，2019年12月23日，大武口區發展和改革局批復設計費率下浮為3%。

以上項目設計合同嚴格按照國家相關規定簽訂合同，后續批復低于設計合同簽訂金額，屬于設計文本編制失誤，我局今后將嚴格加強管理，確保設計文本編制與設計合同保持一致。

大武口區城市排澇系統建設工程一期項目，在項目實施前期，嚴格按照《建設工程質量管理條例》規定，委托寧夏圖域達測繪有限公司進行地形圖測繪，委托寧夏德坤巖土工程有限公司進行地質勘察，后委托中國市政西北設計研究院有限公司進行設計。施工過程中，一是由于開挖需要破壞建設東街延伸段機動車道道路，同時，在深基坑專家論證階段，專家提出放大開挖坡比，為了保證現有道路完整性，所以將此段管線向南遷移4.5米；二是此項目管線需穿越海城星湖天地小區現有混凝土路面，為保證兩側樓體建筑安全，設計考慮鋼板樁支護方式進行保護，在深基坑專家論證階段，專家提出鋼板樁支護對兩側樓體有基層擾動，有安全隱患，需要將鋼板樁支護更換為螺旋灌注樁支護；三是五、六標段地勘報告顯示存在0.5—2.5米深液化土質，設計考慮液化土層挖出晾曬處理后重新回填，實際施工過程中，挖出的液化土土質較差，晾曬處理后重新回填無法達到地基承載力要求，故設計出具變更，采用砂夾石換填。

大武口區特色農副產品一條街改造工程、大武口區特色餐飲街改造工程、朝陽街文明路賀蘭山路春節道路亮化工程、2020年春節氛圍營造和中心商業區美化工程，該四個項目均在國家發改委《必須招標的工程項目規定》（國家發改委2018年第16號令）之后實施；2019年3月28日，為進一步規范大武口區政府投資項目管理，大武口區發展和改革局印發《關于印發<大武口區政府投資項目關鍵節點管理規定及流程導則>的通知》，通知中第二條招標投標中明確規定，施工單位、監理單位在滿足施工（按照項目投資規模和類別確定的資質要求）最低資質的同時，項目業主單位采取委托方式選擇信譽好、資金力量雄厚的企業為施工單位，監理單位按照施工規模和類別及取費標準直接委托。我局委托的施工單位均不屬于列入懲戒對象“黑名單”的企業。

（五）內控制度方面存在問題

整改落實情況：一是在局黨組（擴大）會議上傳達學習了《大武口區黨政主要領導干部不直接分管干部人事、財務等工作實施辦法（試行）》，進一步促進局機關和基層各單位主要負責人廉潔自律，建立“副職分管、正職監管、集體領導、民主決策”的權力制約監督模式，形成相互制約、相互監督的權力制衡機制，從源頭上預防權力失控、決策失誤和行為示范等腐敗行為的發生。二是由分管領導具體負責，對我局干部人事、財務管理、行政審批等內控制度進行了修訂完善，使各項內控管理制度更加適用于國家法律法規及區委、政府相關規定要求，更加符合部門工作需要，并努力做到以制度管事管人管權，依法依規依制度辦事。三是由分管領導負責，組織局項目辦和財務人員，認真學習《招投標法》、《政府投資項目建設管理辦法》、《寧夏回族自治區政府投資項目管理辦法》、《大武口區發展和改革局關鍵節點政府投資項目管理規定》等相關項目（工程）建設管理方面的規定，進一步提高關鍵崗位工作人員的綜合素質和業務能力，切實做到懂法守規，為更好履職盡責奠定堅實基礎。

發改委審計報告范文6

一、項目背景

為全面推進農村環境綜合整治，著力解決現階段農村存在的突出環境問題，為污染物總量減排和重點流域水污染防治作出積極貢獻，財政部和環保部決定啟動覆蓋拉網式農村環境綜合整治試點工作，2014年5月省被確定為全國兩個試點省份之一。

根據省市部署，我縣積極開展了覆蓋拉網式農村環境綜合整治前期相關工作，委托資質單位編制《縣覆蓋拉網式農村環境綜合整治規劃（2015-2017）》（以下簡稱《規劃》）。該規劃已于今年4月通過省環保廳組織的專家評審。

二、實施期限

按照省環保廳《農村環境綜合整治規劃（2015-2017）》編制指南相關要求，我縣覆蓋拉網式農村環境綜合整治試點工作的實施時限為2015-2017年，分5年實施。并要求各地依據規劃，制定年度實施方案，經省環保廳認證后，組織實施。

三、整治范圍

依據《縣覆蓋拉網式農村環境綜合整治規劃（2015-2017）》，我縣14個鎮全部參與整治，分5年實施，共涉及71個行政村，規劃布點自然村572個，總戶數55211戶，總人口197504人（名單附后）。

四、治理目標

通過農村環境綜合整治，試點區域內村莊生活污水處理率達到60%以上；基本建成農村生活垃圾四級轉運處置模式，生活垃圾集中收運率達到100%，無害化處理率達70%以上。

五、資金安排

以行政村為單位，省財政廳、環保廳按蘇中地區整治資金補助標準平均為70萬元/行政村（國家、省兩級補助），計劃補助4970萬元。目前2015-2015年度共計37個試點村資金已下達，共計2690萬元（2015年10個村預撥800萬元）。

本著因地制宜、完成治理目標的原則，用足用好上級補助資金，按資金管理辦法分期撥付各鎮。

六、工作措施

（一）建立組織機構

1、加強領導

成立由分管副縣長為組長，縣財政、住建、城管、發改、國土、農委、水務、衛生、審計、監察、環保等部門分管負責人為成員的縣覆蓋拉網式農村環境綜合整治工作領導小組，統一領導全縣農村環境綜合整治工作。

領導小組下設辦公室（下稱“縣整治辦”），負責農村環境綜合整治日常工作，實行例會制度。

各鎮人民政府是整治工作的責任主體。各鎮要及時成立本鎮覆蓋拉網式農村環境綜合整治工作領導小組，并下設辦公室（簡稱整治辦），落實辦公用房和辦公經費。主要領導擔任組長，分管領導任副組長，并兼任辦公室主任，環保、財政、村建、國土、水務、衛生、農林、紀檢、審計等部門為組員，并明確職責，密切配合，共同推進。

2、明確職責

農村環境綜合整治是一項系統工程，涉及方方面面，各部門之間要加強協調，整合資源，協同推進，務求實效。具體工作分工如下：

縣整治辦負責組織規劃、方案的編制，出臺相關管理辦法和考核制度，協調各部門工作，牽頭組織對各項工程進行預驗收并做好迎接上級考核驗收的基礎性準備工作。

縣環保局負責組織實施和日常工作，包括項目的方案設計和技術審核、環評批復、環境監測和工程竣工驗收、監督檢查工程進度、監督管理項目招投標和工程質量監理工作。

縣財政局負責項目資金管理、資金整合和籌措配套資金；制定并執行整治專項資金管理辦法，實行縣級財政報賬制度；根據項目建設進度，適時撥付專項資金，完善各類手續。負責完善財務檔案，做好項目審計，負責聯系落實審計中介機構對各鎮整治項目進行財務審計。

縣審計局負責對整治項目專項資金的使用賬目進行審計，出具審計報告。

縣監察局負責監督考核各鎮、各有關部門目標責任執行和完成情況，落實行政監察和效能監察責任。

縣發改委負責項目的立項和可研審批手續的辦理。結合城鄉統籌工作，整合資源，加大對試點村的支持，合力打造整治亮點。

縣住建局負責對整治項目基礎設施建設進行指導，將整治后村莊環境設施納入農村環境長效管護范圍，并協助做好項目招投標管理工作。

縣城管局負責試點鎮垃圾收集運轉體系的完善和監管。

縣國土局負責協調整治項目的建設用地，指導完善土地使用相關手續。

縣水務局負責指導督促試點村農村飲水安全和河塘整治。

縣衛生局負責指導督促試點村改廁和旱廁取締工作。

縣農委負責指導督促試點村綠化和畜禽養殖場環境整治。

各鎮為工程項目實施主體，具體負責工程項目立項、環評、用地協調、招投標、材料采購、項目建設、委托工程監理、各項檔案資料收集整理以及驗收各項準備工作。

3、強化督導

縣整治辦組織對項目管理、工程進度、資金使用等情況進行不定期檢查，及時分析情況，研究解決存在的問題，宣傳推廣先進經驗，確保項目在既定時間內保質保量完成，對不能如期完成年度治理任務的鎮，要停止安排或追繳下達的補助資金，給予通報批評，并列入年度生態文明建設考核否決項。

（二）資金管理

1、政策保障。由縣整治辦制定覆蓋拉網式農村環境綜合整治項目相關管理辦法和考核制度，協調相關部門整合各方資源，齊抓共建，按時保質完成目標任務。

2、資金管理。縣財政統一建立農村環境綜合整治資金專賬，實行縣級財政報賬制，以鎮為單元統一核算，并按進度分期付款。

3、資金撥付程序。各鎮要督促中標單位建立并完善各類財務檔案。

在資金使用上，經招投標后由中標的項目實施單位與實施主體（各相關鎮）簽訂相關合同，并落實項目審計和監理單位。

項目工程實施后，實施單位根據工程建設進度提供有關項目材料和原始票據，由鎮整治辦審核后提出支付申請，經縣整治辦認定后，由縣財政局按規定予以撥付。

4、資金撥付方式。以年度實施方案為依據，每個項目招投標完成并簽約后付20%項目啟動資金，項目完成50%工作量付30%建設資金，工程交付并出具審計報告付30%建設資金，通過省級考核驗收后付20%余款資金。

（三）規范項目實施

為規范建設項目實施，保障建設質量以及便于后續管理，我縣農村生活污水處理將統一采用A/O工藝地面建設的總體方案，明確工藝要求、設計參數，細化各項建設標準，遵循設計施工單位具備較強實力，在周邊縣市建設有成功典型示范工程等原則，由縣整治辦擇選3-4家單位經招投標程序進行試點，最終組織專家組對工程項目進行審核驗收，重點推廣1-2家。

項目實施期間，施工單位將項目設計施工圖紙、招投標文件、工程預算書、工程施工合同等材料報鎮整治辦，不得擅自調整、改變建設內容，不得降低目標要求、壓縮投資規模。如確需調整，須經縣整治辦審核同意。縣整治辦要加強對項目的指導、督促和驗收，并指導各鎮完善各類資料臺帳。