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商品銷售管理辦法范文1
第二條 在本市行政區(qū)域范圍內(nèi)從事商品房（含經(jīng)濟(jì)適用住房，下同）銷售活動(dòng)的單位，均適用本辦法。
第三條 本辦法所稱商品房銷售，是指房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位（以下簡(jiǎn)稱開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位）將建造的居住或非居住房屋銷售（含預(yù)售，下同）給承購(gòu)人的交易行為。
本辦法所稱商品房預(yù)售，是指開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位將正在建造中的居住或非居住房屋預(yù)先出售給承購(gòu)人，并向承購(gòu)人收取定金或房?jī)r(jià)款的交易行為。
第四條 拉薩市城鄉(xiāng)建設(shè)環(huán)境保護(hù)委員會(huì)是本市商品房銷售經(jīng)營(yíng)主管部門，拉薩市房產(chǎn)管理局具體負(fù)責(zé)本市市區(qū)商品房銷售經(jīng)營(yíng)的日常管理工作。
各縣人民政府房地產(chǎn)開發(fā)主管部門，負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)商品房銷售經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督管理工作。
市城鄉(xiāng)建設(shè)環(huán)境保護(hù)委員會(huì)及各縣人民政府房地產(chǎn)開發(fā)主管部門，以下統(tǒng)稱房地產(chǎn)開發(fā)主管部門。
第五條 開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位銷售商品房，應(yīng)按規(guī)定向房地產(chǎn)主管部門提出申請(qǐng)，經(jīng)審查合格領(lǐng)取《商品房預(yù)（銷）售許可證》后，方可進(jìn)行商品房銷售。
第六條 開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位預(yù)售商品房的，應(yīng)符合下列條件：
（一）已交付全部土地使用權(quán)出讓金，取得《國(guó)有土地使用證》；
（二）持有《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》和《建設(shè)工程施工許可證》，預(yù)售的商品房設(shè)計(jì)圖紙須與城市規(guī)劃管理部門批準(zhǔn)的相符；
（三）按提出的預(yù)售商品房計(jì)算，投入開發(fā)建設(shè)資金達(dá)到工程建設(shè)總投資的25％以上，并已確定施工進(jìn)度和竣工交付日期；
（四）已經(jīng)房地產(chǎn)主管部門審核同意，取得《商品房預(yù)售許可證》。
第七條 開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位申領(lǐng)《商品房預(yù)售許可證》，須向房地產(chǎn)主管部門提供下列材料：
（一）本辦法第六條（一）至（三）項(xiàng)規(guī)定的證明材料；
（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照和資質(zhì)等級(jí)證書；
（三）工程施工合同；
（四）預(yù)售商品房分層平面圖；
（五）商品房預(yù)售方案。
房地產(chǎn)主管部門自收到申請(qǐng)之日起10日內(nèi)，作出同意預(yù)售或不同意預(yù)售的答復(fù)。同意預(yù)售的，核發(fā)《商品房預(yù)售許可證》；不同意預(yù)售的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由。
第八條 開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位預(yù)售商品房所得款項(xiàng)，須按規(guī)定用于有關(guān)的工程建設(shè)。
第九條 開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位銷售已竣工商品房的，應(yīng)符合下列條件：
（一）持有《國(guó)有土地使用證》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《固定資產(chǎn)許可證》以及《建設(shè)工程施工許可證》；
（二）所銷售商品房建設(shè)工程已竣工，并經(jīng)驗(yàn)收合格；
（三）已落實(shí)物業(yè)管理措施；
（四）所售商品房配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)已基本完成；
（五）已經(jīng)房地產(chǎn)主管部門審核同意，取得《商品房銷售許可證》。
第十條 開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位申領(lǐng)《商品房銷售許可證》，須向房地產(chǎn)主管部門提供第九條（一）至（四）項(xiàng)規(guī)定的證明文件。
第十一條 房地產(chǎn)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)銷售商品房，應(yīng)向商品房承購(gòu)人出示《商品房預(yù)（銷）售許可證》復(fù)印件以及開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位出具的委托銷售書。
第十二條 開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位銷售商品房，須與承購(gòu)人簽訂載明商品房的建筑面積和使用面積、價(jià)格、交付日期、質(zhì)量要求、物業(yè)管理方式以及雙方違約責(zé)任等內(nèi)容的商品房銷售合同。
經(jīng)濟(jì)適用住房應(yīng)按規(guī)定向中低收入家庭出售，并優(yōu)先出售給無(wú)房戶、危房戶和住房困難戶。
第十三條 商品房的銷售價(jià)格，由物價(jià)部門根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定核定。
經(jīng)濟(jì)適用住房等享受國(guó)家優(yōu)惠政策的居民住宅價(jià)格，實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)或政府定價(jià)。
第十四條 開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)在商品房銷售合同簽訂之日起30日內(nèi)，到房地產(chǎn)主管部門和土地管理部門辦理登記備案手續(xù)。
第十五條 開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位及其委托的房地產(chǎn)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)在電視、報(bào)刊等媒體做商品房銷售廣告，須向廣告經(jīng)營(yíng)單位出具《商品房預(yù)（銷）售許可證》、《廣告經(jīng)營(yíng)資格許可證》；未出具《商品房預(yù)（銷）售許可證》、《廣告經(jīng)營(yíng)資格許可證》的，廣告經(jīng)營(yíng)單位不得為其制作和商品房銷售廣告。
商品房銷售廣告，應(yīng)載明商品房預(yù)（銷）售許可證編號(hào)。
第十六條 商品房工程質(zhì)量實(shí)行終身負(fù)責(zé)制。
開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)在商品房交付使用時(shí)，向承購(gòu)人提供載明工程質(zhì)量監(jiān)督單位核驗(yàn)的質(zhì)量等級(jí)、保修范圍、保修期和保修單位等內(nèi)容的住宅質(zhì)量保證書和住宅使用說(shuō)明書。
開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)按照住宅質(zhì)量保證書的約定，承擔(dān)商品房保修責(zé)任。在商品房保修期內(nèi)，因開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位的維修，致使房屋原使用功能受影響，給承購(gòu)人造成損失的，開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。
第十七條 商品房交付使用后，承購(gòu)人認(rèn)為主體結(jié)構(gòu)質(zhì)量不合格的，可以向工程質(zhì)量監(jiān)督單位申請(qǐng)重新核驗(yàn)。經(jīng)核驗(yàn)，確屬主體結(jié)構(gòu)質(zhì)量不合格的，承購(gòu)人有權(quán)退房；因此給承購(gòu)人造成損失的，開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。
第十八條 承購(gòu)人預(yù)購(gòu)商品房的，應(yīng)自商品房交付之日起90日內(nèi)，辦理土地使用權(quán)變更和房屋所有權(quán)登記手續(xù)；承購(gòu)人購(gòu)買現(xiàn)有商品房的，應(yīng)自銷售合同簽訂之日起90日內(nèi)，辦理土地使用權(quán)變更和房屋所有權(quán)登記手續(xù)。
開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)協(xié)助商品房承購(gòu)人辦理土地使用權(quán)變更和房屋所有權(quán)登記手續(xù)，并提供必要的證明文件。
第十九條 開發(fā)經(jīng)營(yíng)單位在商品房銷售活動(dòng)中有下列行為之一的，由房地產(chǎn)開發(fā)主管部門給予行政處罰：
（一）未辦理《商品房銷售許可證》，擅自銷售商品房的，責(zé)令其停止銷售、補(bǔ)辦手續(xù)，并可處以違法所得2倍以內(nèi)的罰款，但最高不得超過(guò)20000元；沒(méi)有違法所得的，可處以5000元以下的罰款。
（二）違反本辦法規(guī)定，擅自預(yù)售商品房的，責(zé)令其停止違法行為，沒(méi)收違法所得，并可處以已收取的預(yù)付款1％以下的罰款。
（三）將商品房預(yù)售款挪作他用，沒(méi)有按規(guī)定用于有關(guān)工程建設(shè)的，責(zé)令期限抽回挪用資金，并可處以1000元以下的罰款。
（四）未按規(guī)定辦理備案和登記手續(xù)的，責(zé)令其補(bǔ)辦手續(xù)，并可處以1000元以下的罰款。
第二十條 對(duì)有違反工商、土管、規(guī)劃、物價(jià)等法律規(guī)范行為的，分別由有關(guān)部門依法處理。
第二十一條 當(dāng)事人對(duì)行政處罰決定不服的，可依法申請(qǐng)行政復(fù)議或向人民法院起訴；逾期不申請(qǐng)復(fù)議、不提起訴訟又不履行處罰決定的，由作出處罰決定的機(jī)關(guān)申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。
第二十二條 對(duì)違反本辦法規(guī)定的當(dāng)事人進(jìn)行罰款時(shí)，應(yīng)出具自治區(qū)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的罰款收據(jù)；罰款收入按規(guī)定上繳財(cái)政。
第二十三條 房地產(chǎn)主管部門的工作人員在商品房銷售管理活動(dòng)中有玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊行為的，根據(jù)情節(jié)輕重，由其所在單位或上級(jí)主管部門給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
商品銷售管理辦法范文2
一、從以房屋登記為核心向以交易管理為核心轉(zhuǎn)變
從某種意義上說(shuō)，房屋登記是物權(quán)合法建造后，各種證書匯總的“兜底”辦證。房管部門在履行管理職能時(shí)，其“業(yè)務(wù)鏈”或多或少都與登記相連。比如，交易管理與房屋登記捆綁，服務(wù)業(yè)務(wù)前置，等等。不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一登記后，房管部門只能依靠自己職責(zé)來(lái)行使職權(quán)。房屋存在的形式主要有新建商品房和存量房?jī)煞N，因此，可以依據(jù)不同的類別，研究不同的管理辦法，從而加強(qiáng)交易管理。
一是以預(yù)售管理為龍頭，推動(dòng)房地產(chǎn)市場(chǎng)管理。目前新建商品進(jìn)入市場(chǎng)前必須進(jìn)行預(yù)銷售審批，房管部門對(duì)此有比較成熟的管理辦法和經(jīng)驗(yàn)。抓好預(yù)銷售管理，特別是抓好新建商品銷售合同備案，從宏觀層面上既有利于房管部門加強(qiáng)房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控，打擊違規(guī)開發(fā)，同時(shí)從管理層面上也有利于房管部門推動(dòng)資質(zhì)管理，開展關(guān)聯(lián)工作，對(duì)此，必須高度重視，進(jìn)一步強(qiáng)化。
二是以合同備案為重點(diǎn)，推動(dòng)房地產(chǎn)交易管理。當(dāng)前，有的地方實(shí)行了存量房買房合同備案，有的地方?jīng)]有實(shí)行存量房買賣合同備案。從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)看，實(shí)行存量房買賣合同備案，不僅有利于加強(qiáng)房地產(chǎn)交易管理，維護(hù)市場(chǎng)秩序，而且有利于房管部門推進(jìn)個(gè)人住房信息建設(shè)，完善個(gè)人住房信息系統(tǒng)。如果房屋登記分離后，沒(méi)有存量房合同備案，房管部門是無(wú)法掌握房屋交易情況的，也是無(wú)法對(duì)存量房交易進(jìn)行管理的，即使不動(dòng)產(chǎn)登記部門提供了不動(dòng)產(chǎn)登記信息，也是一種滯后的信息，或者是市場(chǎng)交易與登記結(jié)果不一致的信息。因此，沒(méi)有建立存量房交易備案制度的地方，必須利用現(xiàn)有管理資源，盡快啟動(dòng)存量買賣合同備案工作。另外，建立存量房買賣合同備案，也有利于房管部門加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)管理，推進(jìn)其他管理業(yè)務(wù)的上檔升級(jí)，使管理更加規(guī)范高效。
二、從以檔案管理為載體向以信息管理為載體轉(zhuǎn)變
房地產(chǎn)檔案是在房地產(chǎn)管理活動(dòng)中直接形成的，具有保存、查考價(jià)值的文字、圖簿冊(cè)和圖像視頻等不同形式的歷史記錄。不動(dòng)產(chǎn)登記統(tǒng)一后，房管部門管理的檔案范圍肯定有較大程度的調(diào)整，特別是過(guò)去因房屋登記而產(chǎn)生的大量紙質(zhì)資料和電子資料將相應(yīng)的減少。目前，房管部門檔案管理的重點(diǎn)是房屋登記資料，對(duì)此，相應(yīng)管理部門應(yīng)盡早調(diào)整工作思路。
一是擴(kuò)大管理范圍。主要是把新建商品房預(yù)銷售合同備案資料和存量房交易的合同備案資料納入房地產(chǎn)檔案管理的重點(diǎn)，與房地產(chǎn)登記的紙質(zhì)資料一道，同收集，同歸檔，同管理。同時(shí)建立相應(yīng)的電子信息資料，形成房屋從建造到交易再到擁有的比較完備的數(shù)據(jù)庫(kù)。
二是放大既有功效。房管部門在房屋登記中形成大量的紙質(zhì)資料，有的已經(jīng)轉(zhuǎn)換成電子資料?，F(xiàn)階段，要加大人力物力財(cái)力投入，在原有登記簿信息的基礎(chǔ)上，建設(shè)比較完備的個(gè)人住房信息系統(tǒng)。一方面為金融、稅務(wù)、司法、紀(jì)檢、住房保障等部門提供信息，形成資源共享平臺(tái)，打通“信息孤島”，以此來(lái)發(fā)揮房管部門在社會(huì)管理創(chuàng)新中的作用，進(jìn)一步提高房管部門的地位；另一方面為房管部門建立個(gè)人住房信息查詢系統(tǒng)提供基礎(chǔ)支撐。
三、從以行業(yè)管理為主向以產(chǎn)權(quán)產(chǎn)籍管理為主轉(zhuǎn)變
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)越成熟，行政干預(yù)越乏力。從中央“簡(jiǎn)政放權(quán)”和“砍掉最后一公里”的信息中得到啟示，隨著改革的逐步深入，房管部門的行政權(quán)力還將進(jìn)一步減少，協(xié)會(huì)管理，行業(yè)自治將是大勢(shì)所趨，這既是改革發(fā)展的結(jié)果，也是社會(huì)進(jìn)步的標(biāo)志。為此，房管部門要?jiǎng)?chuàng)新思路，順勢(shì)勇為。
商品銷售管理辦法范文3
關(guān)鍵詞：企業(yè)；銷售風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部控制
一、引言
銷售是指企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)并取得貨款的行為。在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，銷售工作是各項(xiàng)工作的龍頭，商品銷售出去，款項(xiàng)能夠及時(shí)回籠，其他各項(xiàng)工作才能有序進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)全年的利潤(rùn)目標(biāo)才有希望。相反，如果銷售工作做得不好，全年的利潤(rùn)目標(biāo)就會(huì)落空；款項(xiàng)不能如期收回，及使實(shí)現(xiàn)了利潤(rùn)，也只是紙上富貴，空歡喜一場(chǎng)。因此，加強(qiáng)銷售工作各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，對(duì)各種可能出現(xiàn)的銷售風(fēng)險(xiǎn)加以防范非常必要。
要做好銷售工作，順利實(shí)現(xiàn)公司的利潤(rùn)目標(biāo)，在銷售與收款中至少應(yīng)防范下列風(fēng)險(xiǎn)：一是銷售預(yù)測(cè)不科學(xué)，不合理，可能導(dǎo)致預(yù)測(cè)不具有前瞻性，導(dǎo)致生產(chǎn)與市場(chǎng)脫節(jié)，造成產(chǎn)品積壓，占用大量流動(dòng)資金，或者由于限產(chǎn)設(shè)備開臺(tái)率不足，固定費(fèi)用無(wú)法消化；二是缺乏客戶的信用管理，對(duì)應(yīng)收賬款的催收不及時(shí)，可能導(dǎo)致貨款難以收回；三是不科學(xué)的定價(jià)政策，可能使得產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力下降；四是不訂立銷售合同，可能導(dǎo)致公司面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。
為防范上述風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際工作中，我們公司主要采取了下述幾項(xiàng)措施：
二、實(shí)行銷售預(yù)算管理
公司建立了全面預(yù)算管理制度，實(shí)行銷售預(yù)算管理。由負(fù)責(zé)銷售的副總牽頭，每年的九月份開始，從銷售、供應(yīng)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，收集資料，了解未來(lái)市場(chǎng)需求，在充分聽取了客戶及銷售人員的意見后，著手制定下一年度的銷售預(yù)算。根據(jù)市場(chǎng)情況、目標(biāo)利潤(rùn)、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力制定銷售與收款預(yù)算，并將銷售與收款預(yù)算細(xì)化到各產(chǎn)品系列和各有關(guān)銷售部門與銷售人員。經(jīng)過(guò)幾上幾下的修改，于十二月份制定出下年的銷售預(yù)算草稿，由總經(jīng)理牽頭召開有各部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員參加的會(huì)議，討論修改預(yù)算草稿，作為公司全面預(yù)算的重要組成部分，上報(bào)董事會(huì)。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，以預(yù)算文件的形式下發(fā)至生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等部門貫徹執(zhí)行；每月初財(cái)務(wù)部對(duì)上月公司銷售任務(wù)完成情況，及對(duì)年度預(yù)算完成進(jìn)度都要進(jìn)行跟蹤分析，找出與預(yù)算產(chǎn)生差距的原因，與營(yíng)銷部共同尋找解決問(wèn)題的辦法，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。在營(yíng)銷部建立銷售管理責(zé)任制，完成預(yù)算銷售任務(wù)的給予獎(jiǎng)勵(lì)，未完成預(yù)算銷售任務(wù)的按照考核要求給予處罰。
三、明確崗位分工與職責(zé)權(quán)限
公司建立了銷售與收款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確了相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限。一項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)，必須經(jīng)過(guò)兩個(gè)以上崗位的人員共同參與，才能最終完成。確保辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離。形成相互制約、相互監(jiān)督。
根據(jù)銷售工作的需要，公司制定了《客戶信用管理辦法》。在營(yíng)銷部建立了客戶信用檔案。信用檔案要符合信用管理的要求。建立科學(xué)的客戶信息分類標(biāo)準(zhǔn)，從客戶的逾期收款情況、公司總資產(chǎn)、注冊(cè)資本、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)付款余額、應(yīng)付款支付周期、利潤(rùn)率、年銷售額、市場(chǎng)占有率、行業(yè)信譽(yù)、合作時(shí)間，管理水平、組織結(jié)構(gòu)等方面進(jìn)行全面評(píng)估，制定客戶信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。在評(píng)估了各客戶的信用等級(jí)后，再確定每一客戶的信用額度，每次賒銷和未還欠款之和不得超過(guò)該額度。信用檔案由營(yíng)銷部指定專人將其錄入ERP系統(tǒng)中，經(jīng)營(yíng)銷部經(jīng)理審核后，作為內(nèi)部資料可供部分經(jīng)授權(quán)使用的相關(guān)人員查閱（無(wú)修改權(quán)）。并且至少每半年對(duì)客戶信用情況進(jìn)行重新評(píng)估。對(duì)客戶發(fā)生的失信情況，作為污點(diǎn)記載，調(diào)減該客戶的信用等級(jí)和信用額度。
營(yíng)銷部指定專人負(fù)責(zé)執(zhí)行《客戶信用管理辦法》，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督營(yíng)銷部信用管理辦法的執(zhí)行情況。信用管理人員和銷售人員是不相容崗位，要相互分離，避免銷售人員為增加銷售額，私自增加客戶的信用額度，給公司帶來(lái)?yè)p失。
我們公司下屬還有若干獨(dú)立的子公司，財(cái)務(wù)部在對(duì)本部公司客戶的信用檔案、信用額度進(jìn)行監(jiān)督的同時(shí)，還要對(duì)下屬子公司的銷售發(fā)貨業(yè)務(wù)與授信信息進(jìn)行監(jiān)控，防止下屬公司向未經(jīng)信用授權(quán)的客戶賒賬發(fā)貨，并防止客戶以較低的信用等級(jí)同時(shí)與集團(tuán)的兩個(gè)或兩個(gè)以上的子公司進(jìn)行交易，造成對(duì)該客戶賒欠金額過(guò)大，而損害整個(gè)集團(tuán)公司的利益。
在辦理銷售業(yè)務(wù)過(guò)程中，嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限履行相關(guān)授權(quán)和審批程序。某些部門有何職能，某些崗位應(yīng)負(fù)何責(zé)，有何權(quán)限，均以文件形式公開，便于部門之間、崗位之間相互監(jiān)督。同時(shí)也作為內(nèi)部審計(jì)審查的依據(jù)。
公司在一定時(shí)期，根據(jù)具體情況對(duì)辦理銷售業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換或者區(qū)域調(diào)整，以防范個(gè)別銷售人員將本應(yīng)屬于公司的公共客戶資源變?yōu)槠鋫€(gè)人資源，損害公司利益。財(cái)務(wù)部、倉(cāng)儲(chǔ)部的相關(guān)崗位也要實(shí)行定期輪崗，在崗位變動(dòng)時(shí)，移交人與接受人要辦理移交清單，除雙方當(dāng)事人簽字外，還要有主管人員到現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)交，并簽字。防止個(gè)別素質(zhì)不高的人員，鉆管理的漏洞。
公司成立了以總經(jīng)理為首，由分管銷售的副總經(jīng)理、營(yíng)銷部經(jīng)理、供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及部分銷售骨干、成本會(huì)計(jì)等人組成的產(chǎn)品價(jià)格委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定公司的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格。產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格根據(jù)市場(chǎng)變化情況及時(shí)更新。在執(zhí)行產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格的基礎(chǔ)上，針對(duì)某些商品可授予銷售副總一定限度的價(jià)格浮動(dòng)權(quán)，銷售副總可結(jié)合市場(chǎng)特點(diǎn)將價(jià)格浮動(dòng)權(quán)向下實(shí)行逐級(jí)遞減分配，同時(shí)明確權(quán)限執(zhí)行人，執(zhí)行人必須嚴(yán)格遵守規(guī)定的價(jià)格浮動(dòng)范圍，不得擅自突破。財(cái)務(wù)部相關(guān)崗位在開票收款的同時(shí)負(fù)責(zé)監(jiān)督上述價(jià)格政策是否被準(zhǔn)確執(zhí)行。
四、銷售與發(fā)貨控制
在實(shí)際工作中公司嚴(yán)格按照以下規(guī)定的程序辦理銷售和發(fā)貨業(yè)務(wù)。
第一，合同審批。產(chǎn)品銷售合同由銷售員與客戶進(jìn)行初步交流，形成合同草案。合同訂立前應(yīng)履行銷售合同審批制度，銷售、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)等部門均參與相關(guān)業(yè)務(wù)的洽談。對(duì)銷售合同草案中所涉及的銷售價(jià)格、付款期限及方式、發(fā)運(yùn)等條款要嚴(yán)格審查。營(yíng)銷部負(fù)責(zé)審核價(jià)格、客戶的資信能力和回款期限，生產(chǎn)技術(shù)部審核產(chǎn)品的交付能力和質(zhì)量保證條款等。各部門負(fù)責(zé)人對(duì)所審核的內(nèi)容負(fù)責(zé)。由律師根據(jù)法律法規(guī)要求，結(jié)合本公司的實(shí)際，制定標(biāo)準(zhǔn)格式合同。一般業(yè)務(wù)，可采用公司統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)格式合同，重點(diǎn)審查個(gè)別條款。金額重大的銷售合同，要有公司法律部門律師的參與。
第二，合同簽訂。銷售合同經(jīng)審批后，由分管銷售的副總與客戶簽訂正式銷售合同。如遇特殊情況可授權(quán)營(yíng)銷部經(jīng)理代為簽訂。合同簽訂后，由營(yíng)銷部將掃描件錄入ERP系統(tǒng)中，以供后道工作人員，根據(jù)合同條款進(jìn)行把關(guān)。
第三，組織銷售。營(yíng)銷部經(jīng)辦人員按照經(jīng)批準(zhǔn)的銷售合同編制發(fā)貨申請(qǐng)單，并經(jīng)營(yíng)銷部經(jīng)理審核、銷售副總審批后通過(guò)ERP系統(tǒng)下達(dá)至財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部開票員在開具銷售發(fā)票前對(duì)客戶信用情況及產(chǎn)品銷售價(jià)格進(jìn)行審查，審查無(wú)誤后，根據(jù)發(fā)貨申請(qǐng)單向客戶開出銷售發(fā)票。
第四，組織發(fā)貨。倉(cāng)儲(chǔ)部門依據(jù)銷售發(fā)票的發(fā)貨聯(lián)發(fā)貨。在發(fā)貨前，倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品保管員應(yīng)當(dāng)仔細(xì)查看銷售發(fā)票發(fā)貨聯(lián)所列的品種和規(guī)格、產(chǎn)品批次、發(fā)貨數(shù)量等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)要及時(shí)與銷售部門和財(cái)務(wù)部門聯(lián)系，確保貨物的準(zhǔn)確發(fā)運(yùn)。
銷售退回業(yè)務(wù)必須經(jīng)ERP退貨申請(qǐng)流程審批后方可執(zhí)行。銷售退回的貨物應(yīng)當(dāng)由銷售人員在ERP系統(tǒng)上填制入庫(kù)單，注明退回貨物的品種規(guī)格、產(chǎn)品批次和數(shù)量，退貨的理由；由生產(chǎn)技術(shù)部質(zhì)量工程師現(xiàn)場(chǎng)檢驗(yàn)后出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告，或發(fā)表質(zhì)量處理意見，并在ERP系統(tǒng)上公布；倉(cāng)儲(chǔ)部門保管員核實(shí)入庫(kù)單上的品種規(guī)格、產(chǎn)品批次和數(shù)量，與清點(diǎn)的貨物一致后，在入庫(kù)單上簽字確認(rèn)；財(cái)會(huì)部門在對(duì)質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、成品入庫(kù)單以及退貨方出具的退貨憑證等進(jìn)行審核后辦理相應(yīng)的退款事宜，并對(duì)退貨原因進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。
公司在銷售與發(fā)貨各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，并加強(qiáng)銷售訂單、銷售合同、銷售發(fā)貨申請(qǐng)單、銷售發(fā)票等文件和憑證的相互核對(duì)工作，及時(shí)作出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理，更新應(yīng)收賬款余額。
在營(yíng)銷部設(shè)置銷售臺(tái)賬，及時(shí)反映各種商品、勞務(wù)等銷售的開票、發(fā)貨、收款情況，并由營(yíng)銷部經(jīng)理對(duì)銷售合同執(zhí)行情況進(jìn)行定期跟蹤審查。銷售人員保存好客戶訂單、銷售合同等相關(guān)購(gòu)貨單據(jù)，定期交給營(yíng)銷部經(jīng)理，按照時(shí)間順序進(jìn)行集中統(tǒng)一裝訂。年度結(jié)束作為營(yíng)銷部的檔案材料，交公司檔案室統(tǒng)一保管。
五、貨款回籠的控制
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)及時(shí)辦理銷售收款業(yè)務(wù)。對(duì)以銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理的銷售收款，應(yīng)當(dāng)通過(guò)公司核定的賬戶進(jìn)行結(jié)算。銷售回籠貨款應(yīng)由出納人員及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，不得擅自坐支現(xiàn)金。銷售人員應(yīng)當(dāng)避免接觸銷售現(xiàn)款，防止出現(xiàn)貪污挪用公司資金的現(xiàn)象。
財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)每月對(duì)每一客戶應(yīng)收賬款余額進(jìn)行賬齡分析，并結(jié)合回款期限，統(tǒng)計(jì)出已逾期的應(yīng)收賬款。將已逾期的客戶名單及其逾期金額，以書面形式及時(shí)報(bào)給分管銷售的副總和營(yíng)銷部經(jīng)理，由其督促營(yíng)銷部門及有關(guān)業(yè)務(wù)人員加緊催收；營(yíng)銷部應(yīng)當(dāng)將催收記錄（包括往來(lái)函電）妥善保存。對(duì)催收無(wú)效的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)采取包括法律程序在內(nèi)的多種方法解決，不能無(wú)限期地任其拖延，因?yàn)闀r(shí)間越長(zhǎng)，貨款收回的難度會(huì)越大。
應(yīng)收賬款應(yīng)按照客戶的信用等級(jí)分類管理，嚴(yán)格區(qū)分并明確收款責(zé)任，不斷關(guān)注客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，以防客戶信用等級(jí)向不利的方面發(fā)展。對(duì)確定已經(jīng)發(fā)生的應(yīng)收賬款壞賬，要逐一查明原因，明確責(zé)任，在報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究，形成書面處理結(jié)果后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)依據(jù)會(huì)計(jì)制度的要求，指定專人作壞賬核銷的會(huì)計(jì)處理。造成的壞賬損失納入經(jīng)營(yíng)層年度績(jī)效考核。 對(duì)已經(jīng)核銷的壞賬要進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存。已核銷的壞賬又收回時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，防止形成賬外款，或者小金庫(kù)。
應(yīng)收票據(jù)的受理范圍和管理措施：
對(duì)于應(yīng)收票據(jù)，目前我們公司僅受理銀行匯票及銀行承兌匯票。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收票據(jù)的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審查，及時(shí)提請(qǐng)銀行等專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定，防止不法分子以虛假票據(jù)進(jìn)行欺詐。財(cái)務(wù)部安排專人負(fù)責(zé)保管應(yīng)收票據(jù)。應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員的書面批準(zhǔn)。對(duì)于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向付款人提示付款；已貼現(xiàn)但仍承擔(dān)收款風(fēng)險(xiǎn)的票據(jù)要在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
財(cái)務(wù)部應(yīng)指定往來(lái)會(huì)計(jì)定期與往來(lái)客戶（包括關(guān)聯(lián)企業(yè)）通過(guò)函證等方式，對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)，并形成雙方簽字確認(rèn)的文件記錄。如有不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理。
內(nèi)部審計(jì)部作為相對(duì)獨(dú)立的部門要定期抽查、核對(duì)銷售業(yè)務(wù)記錄、銷售收款會(huì)計(jì)記錄、產(chǎn)成品出庫(kù)記錄和產(chǎn)成品入庫(kù)記錄，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理銷售與收款中存在的問(wèn)題；同時(shí)，還應(yīng)定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存商品進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。將抽查的結(jié)果，作為內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)。
通過(guò)上述一系列控制措施，要達(dá)到如下銷售控制目標(biāo)：實(shí)現(xiàn)銷售與收款業(yè)務(wù)的預(yù)算和審批控制；實(shí)現(xiàn)銷售與收款業(yè)務(wù)的職責(zé)分工；對(duì)銷售收款業(yè)務(wù)進(jìn)行正確的會(huì)計(jì)核算；建立和健全銷售業(yè)務(wù)憑證流轉(zhuǎn)與管理等制度；定期清理與分析應(yīng)收款項(xiàng)與壞賬，保持賬戶記錄的正確性；保證銷售與收款信息的真實(shí)性和完整性以及在財(cái)務(wù)報(bào)告上的正確披露。
隨著公司組織機(jī)構(gòu)的調(diào)整、公司職能的重新劃分以及公司外部環(huán)境的變化，為實(shí)現(xiàn)上述銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)控目標(biāo)，內(nèi)部控制措施也必須與時(shí)俱進(jìn)，不斷調(diào)整更新，不斷充實(shí)完善。
參考文獻(xiàn)：
1.企業(yè)內(nèi)部控制控制編審委員會(huì).企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解[M].立信會(huì)計(jì)出版社出版，2011.
商品銷售管理辦法范文4
一、指導(dǎo)思想
以黨的**和十七屆三中全會(huì)精神為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持?jǐn)U大內(nèi)需、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的方針，發(fā)揮財(cái)政政策對(duì)刺激擴(kuò)大農(nóng)村消費(fèi)的職能作用，進(jìn)一步改善農(nóng)村消費(fèi)環(huán)境，完善農(nóng)村商品流通體系，引導(dǎo)和調(diào)動(dòng)農(nóng)民購(gòu)買家電積極性，改善農(nóng)民生活條件，促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。
二、家電下鄉(xiāng)政策規(guī)定
（一）補(bǔ)貼對(duì)象及標(biāo)準(zhǔn)。在全縣范圍內(nèi)具有農(nóng)業(yè)戶籍的農(nóng)村居民在家電下鄉(xiāng)推廣時(shí)間內(nèi)，購(gòu)買規(guī)定的家電產(chǎn)品，給予銷售價(jià)格13%的資金補(bǔ)貼。我縣因?qū)俚卣鹬貫?zāi)縣，補(bǔ)貼資金全部由中央財(cái)政負(fù)擔(dān)。每戶限購(gòu)補(bǔ)貼范圍內(nèi)的彩電、冰箱(冰柜)、手機(jī)和洗衣機(jī)4類產(chǎn)品各1臺(tái)(部)。
（二）家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品及價(jià)格。納入補(bǔ)貼范圍的產(chǎn)品包括:彩電、冰箱（含冰柜）、手機(jī)、洗衣機(jī)4類，最高限價(jià)分別為彩電2000元、冰箱(冰柜)2500元、手機(jī)1000元、洗衣機(jī)2000元。具體品牌、規(guī)格以商務(wù)部、財(cái)政部招標(biāo)公告為準(zhǔn)。
（三）起止時(shí)間。家電下鄉(xiāng)實(shí)施時(shí)間暫定為4年，從20**年12月1日開始到2012年11月底止。
三、銷售企業(yè)、銷售網(wǎng)點(diǎn)確定和要求
（一）銷售企業(yè)和銷售網(wǎng)點(diǎn)的確定
1、銷售企業(yè)的確定。經(jīng)省商務(wù)廳、財(cái)政廳推薦，由商務(wù)部、財(cái)政部招標(biāo)確定。
2、銷售網(wǎng)點(diǎn)的確定。由縣經(jīng)貿(mào)局根據(jù)本方案規(guī)定的銷售網(wǎng)點(diǎn)備案條件，結(jié)合中標(biāo)銷售企業(yè)的銷售網(wǎng)絡(luò)(含直營(yíng)、加盟或授權(quán)的網(wǎng)點(diǎn))，確定家電下鄉(xiāng)銷售網(wǎng)點(diǎn)。凡“萬(wàn)村千鄉(xiāng)市場(chǎng)工程”承辦企業(yè)經(jīng)營(yíng)家電業(yè)務(wù)，并具備條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)農(nóng)家店，在與中標(biāo)流通企業(yè)簽訂加盟或授權(quán)協(xié)議后，應(yīng)優(yōu)先確定為家電下鄉(xiāng)銷售網(wǎng)點(diǎn)。
（二）銷售網(wǎng)點(diǎn)要求
1、銷售網(wǎng)點(diǎn)備案條件:（1）必須是中標(biāo)銷售企業(yè)的直營(yíng)、加盟或授權(quán)網(wǎng)點(diǎn)；（2）縣城營(yíng)業(yè)面積不少于150平方米，鄉(xiāng)鎮(zhèn)門店?duì)I業(yè)面積不少于50平方米（邊遠(yuǎn)山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)可適當(dāng)減?。?，并具備送貨、安裝、調(diào)試等服務(wù)能力；（3）必須設(shè)立家電下鄉(xiāng)銷售專區(qū)（柜），并固定專人進(jìn)行講解、咨詢、演示，嚴(yán)禁不帶標(biāo)識(shí)卡的產(chǎn)品進(jìn)入專銷區(qū)（柜）范圍；（4）要在明顯位置懸掛統(tǒng)一的家電下鄉(xiāng)指定店標(biāo)識(shí)牌，張貼企業(yè)簽訂的《家電下鄉(xiāng)銷售服務(wù)承諾書》、家電下鄉(xiāng)宣傳告示（向農(nóng)村居民告知本網(wǎng)點(diǎn)銷售的補(bǔ)貼類家電品種、型號(hào)、價(jià)格和每戶限購(gòu)數(shù)量等）；（5）必須配備計(jì)算機(jī)及聯(lián)網(wǎng)設(shè)備和相關(guān)操作人員。（6）必須具備開具稅務(wù)發(fā)票的條件；（7）必須符合消防安全要求，不得有安全隱患。
2、網(wǎng)點(diǎn)備案程序。中標(biāo)銷售網(wǎng)點(diǎn)要攜帶營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、中標(biāo)銷售企業(yè)與備案網(wǎng)點(diǎn)簽訂的加盟協(xié)議或授權(quán)書等相關(guān)證件及復(fù)印件到縣經(jīng)貿(mào)局登記備案，并填寫《**省家電下鄉(xiāng)銷售網(wǎng)點(diǎn)備案登記表》。凡未經(jīng)備案確認(rèn)的銷售網(wǎng)點(diǎn)，其售出的補(bǔ)貼類產(chǎn)品不享受補(bǔ)貼。
3、做好銷售服務(wù)，準(zhǔn)確開填票據(jù)。對(duì)補(bǔ)貼類產(chǎn)品購(gòu)買人，要準(zhǔn)確開填稅務(wù)發(fā)票并提交隨機(jī)標(biāo)識(shí)卡。開填發(fā)票可以一人（一戶）一票多品，但不得多人（多戶）共用一張發(fā)票。發(fā)票除完整清晰填寫品名、規(guī)格型號(hào)、價(jià)格、購(gòu)買日期等外，還須在右上角清晰工整注明購(gòu)買人姓名、身份證號(hào)碼、產(chǎn)品標(biāo)識(shí)卡號(hào)碼（一票多品均須填寫）。
4、做好銷售信息的登記工作。銷售網(wǎng)點(diǎn)在產(chǎn)品售出后2日內(nèi)必須按照要求將銷售信息錄入家電下鄉(xiāng)信息管理系統(tǒng)。
四、購(gòu)買和申領(lǐng)補(bǔ)貼程序
（一）購(gòu)買程序。農(nóng)村居民持個(gè)人“居民身份證”（或者**部門出具的身份證明)和“居民戶口本”到**省內(nèi)任何一家經(jīng)過(guò)備案的家電下鄉(xiāng)銷售網(wǎng)點(diǎn)，均可購(gòu)買規(guī)定范圍內(nèi)的補(bǔ)貼類家電產(chǎn)品。購(gòu)買時(shí)要注意索要“稅務(wù)發(fā)票”和家電下鄉(xiāng)“產(chǎn)品專用標(biāo)識(shí)卡”，并核對(duì)所填內(nèi)容與本人情況是否一致。
（二）申報(bào)補(bǔ)貼資金程序。購(gòu)買人持有關(guān)票據(jù)和證件到戶籍所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所申報(bào)補(bǔ)貼。申報(bào)補(bǔ)貼時(shí)應(yīng)提供的資料:(1)購(gòu)貨發(fā)票。(2)居民身份證（或者**部門出具的身份證明)。（3）居民戶口本。(4)補(bǔ)貼類家電產(chǎn)品專用標(biāo)識(shí)卡。（5）購(gòu)買人糧食直補(bǔ)專用存折或其他儲(chǔ)蓄存折。沒(méi)有儲(chǔ)蓄賬戶的應(yīng)及時(shí)開立賬戶后申領(lǐng)補(bǔ)貼。
（三）補(bǔ)貼資金的審核和兌付程序。補(bǔ)貼資金的審核和兌付程序?qū)嵭朽l(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所審核、縣財(cái)政局復(fù)核后兌付。具體按《**省家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金管理實(shí)施辦法》規(guī)定執(zhí)行。
（四）退貨審核。按照先退補(bǔ)貼后退貨的原則，購(gòu)買人因質(zhì)量問(wèn)題需要退貨的,在銷售網(wǎng)點(diǎn)同意并在原銷售發(fā)票上注明“同意退貨”后到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所審核。補(bǔ)貼資金尚未發(fā)放的,鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所在原銷售發(fā)票上簽署“補(bǔ)貼未發(fā),可退貨”意見,并加蓋公章;補(bǔ)貼已發(fā)的,購(gòu)買人退回補(bǔ)貼金額,財(cái)政所在原銷售發(fā)票上簽署“補(bǔ)貼已退,可退貨”意見,并加蓋公章。購(gòu)買人憑鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所簽署意見的銷售發(fā)票到原購(gòu)買網(wǎng)點(diǎn)辦理退貨手續(xù)。
五、組織領(lǐng)導(dǎo)
為了認(rèn)真做好我縣家電下鄉(xiāng)推廣工作，縣政府成立“**縣家電下鄉(xiāng)推廣工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，成員名單如下：
組長(zhǎng)：**
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在縣經(jīng)貿(mào)局，副局長(zhǎng)**任辦公室主任，具體負(fù)責(zé)家電下鄉(xiāng)日常工作。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府也要成立相應(yīng)的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)本區(qū)域內(nèi)的家電下鄉(xiāng)推廣工作?？h政府相關(guān)工作部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要高度重視家電下鄉(xiāng)工作,實(shí)行行政首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,并抽調(diào)**、工商、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門組成協(xié)調(diào)小組,做好家電下鄉(xiāng)試點(diǎn)期間的維護(hù)市場(chǎng)秩序和安全工作,把這項(xiàng)惠及農(nóng)民的事情辦好。
六、縣經(jīng)貿(mào)局職責(zé)
1、縣經(jīng)貿(mào)局會(huì)同財(cái)政局做好政策宣傳和現(xiàn)場(chǎng)檢查服務(wù)工作。
2、受理中標(biāo)企業(yè)網(wǎng)點(diǎn)備案。依據(jù)國(guó)家和省財(cái)政廳、商務(wù)廳的公告，受理中標(biāo)企業(yè)在本縣的銷售網(wǎng)點(diǎn)備案，并登陸家電下鄉(xiāng)信息系統(tǒng)將符合條件和標(biāo)準(zhǔn)的網(wǎng)點(diǎn)予以確認(rèn)；對(duì)不符合條件和標(biāo)準(zhǔn)的，要向企業(yè)說(shuō)明情況，并要求企業(yè)在2日內(nèi)進(jìn)入家電下鄉(xiāng)信息系統(tǒng)予以刪除。
3、加強(qiáng)政策宣傳和咨詢工作。要及時(shí)將家電下鄉(xiāng)政策內(nèi)容、補(bǔ)貼產(chǎn)品、流程及網(wǎng)點(diǎn)等應(yīng)該讓農(nóng)民了解的政策信息，特別是補(bǔ)貼申領(lǐng)發(fā)放程序及所需證明材料等信息，采取印發(fā)公告、廣播、報(bào)刊、電視等多種形式進(jìn)行廣泛宣傳，要求宣傳到村、戶，做到家喻戶曉，人人皆知。同時(shí)，要防止虛假宣傳，誤導(dǎo)農(nóng)民。
4、加強(qiáng)對(duì)促銷活動(dòng)的協(xié)調(diào)服務(wù)工作。積極協(xié)調(diào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府或村委會(huì)有計(jì)劃地開展農(nóng)民團(tuán)購(gòu)活動(dòng)，避免搶購(gòu)；對(duì)備案銷售網(wǎng)點(diǎn)舉辦的大型促銷活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，一旦發(fā)生突發(fā)事件要及時(shí)報(bào)告當(dāng)?shù)卣褪屑?jí)商務(wù)主管部門；協(xié)調(diào)中標(biāo)銷售服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)妥善處理與農(nóng)民消費(fèi)者的糾紛。
5、認(rèn)真履行監(jiān)管職能。一是要聯(lián)合財(cái)政、工商、質(zhì)檢、**等部門，加強(qiáng)對(duì)銷售網(wǎng)點(diǎn)的質(zhì)量、價(jià)格、宣傳和促銷活動(dòng)、銷售服務(wù)及維修標(biāo)準(zhǔn)、退換貨處理、信息系統(tǒng)及發(fā)票使用等方面的檢查力度。發(fā)現(xiàn)有不能保持網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、存在重大安全隱患、坑農(nóng)害農(nóng)、騙取補(bǔ)貼資金等重大問(wèn)題的，要立即報(bào)告當(dāng)?shù)卣褪胸?cái)政、商務(wù)部門，并采取相應(yīng)整治措施；二是要對(duì)上級(jí)決定進(jìn)行整改或取消資格的銷售網(wǎng)點(diǎn)，于做出決定之日，在家電下鄉(xiāng)信息系統(tǒng)進(jìn)行取消（或恢復(fù)）的確認(rèn)；三是對(duì)凡未備案的家電銷售網(wǎng)點(diǎn)假冒家電下鄉(xiāng)名義開展銷售活動(dòng)，欺騙農(nóng)民的，要及時(shí)會(huì)同工商部門予以查處，并上報(bào)處理情況。
七、財(cái)政部門職責(zé)
（一）縣財(cái)政局會(huì)同縣經(jīng)貿(mào)局負(fù)責(zé)組織和指導(dǎo)本縣家電下鄉(xiāng)工作
1、加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)財(cái)政所補(bǔ)貼審核認(rèn)定工作的指導(dǎo)，對(duì)經(jīng)鄉(xiāng)財(cái)政所審核無(wú)誤的要及時(shí)、足額兌付補(bǔ)貼資金。
2、強(qiáng)化監(jiān)管責(zé)任，凡發(fā)生截留、擠占挪用和騙取補(bǔ)貼資金的，無(wú)論涉及任何單位、任何人，一律依照相關(guān)法規(guī)、制度查處。
3、安排落實(shí)工作經(jīng)費(fèi)，保障工作順利實(shí)施。
（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所負(fù)責(zé)申報(bào)補(bǔ)貼資金的審核和兌付
1、嚴(yán)格按照本方案和《**省家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金管理實(shí)施辦法》要求，對(duì)補(bǔ)貼資金申報(bào)資料進(jìn)行初審。
2、按規(guī)定進(jìn)行退貨審核。
八、違規(guī)處罰
凡發(fā)生不履行承諾、欺行霸市、惡意競(jìng)爭(zhēng)、損害農(nóng)民利益等問(wèn)題的中標(biāo)銷售網(wǎng)點(diǎn)，將根據(jù)問(wèn)題所發(fā)生的范圍（以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位），并視其情節(jié)，采取暫停銷售進(jìn)行整改、取消資格并予查處曝光等整治措施。其中，暫停銷售進(jìn)行整改由縣經(jīng)貿(mào)局和財(cái)政局上報(bào)市商務(wù)局和財(cái)政局決定執(zhí)行，并報(bào)省商務(wù)廳和財(cái)政廳備案，整改期限為一個(gè)月；取消資格由縣經(jīng)貿(mào)局和財(cái)政局上報(bào)市商務(wù)局和財(cái)政局提出建議，省商務(wù)廳、財(cái)政廳決定執(zhí)行，報(bào)商務(wù)部和財(cái)政部備案并建議扣罰保證金。
對(duì)騙取補(bǔ)貼資金的行為,要嚴(yán)肅查處,追回補(bǔ)貼款,并追究有關(guān)人員的責(zé)任，觸犯刑律的,移交司法機(jī)關(guān)依法處理。
九、應(yīng)急預(yù)案
（一）網(wǎng)點(diǎn)商品供應(yīng)不及時(shí)的處理。在選定鄉(xiāng)鎮(zhèn)銷售網(wǎng)點(diǎn)時(shí),要擬定1個(gè)備用網(wǎng)點(diǎn),在原選定的銷售網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)供應(yīng)不及和其他緊急情況時(shí),可立即啟動(dòng)備用網(wǎng)點(diǎn),然后報(bào)請(qǐng)縣經(jīng)貿(mào)局核準(zhǔn)備案。
（二）網(wǎng)點(diǎn)銷售管理。為了防止家電下鄉(xiāng)推廣工作期間集中購(gòu)買所引發(fā)的供貨間斷、排隊(duì)爭(zhēng)購(gòu)等情況,緩解供需矛盾,方便農(nóng)民購(gòu)買,各地可采取預(yù)約登記、組織團(tuán)購(gòu)、送貨上門等切實(shí)可行的得力措施,確保市場(chǎng)秩序穩(wěn)定和安全。
（三）防止市場(chǎng)出現(xiàn)混亂。強(qiáng)化安全管理，對(duì)出現(xiàn)搶購(gòu)、擠購(gòu)、踩踏、火災(zāi)等市場(chǎng)秩序混亂的地方,要立即停止銷售活動(dòng)，確保銷售場(chǎng)所人身、財(cái)產(chǎn)安全;情況嚴(yán)重的,**部門要出面維持秩序,并采取措施進(jìn)行整頓,秩序穩(wěn)定后再開始銷售。對(duì)群眾舉報(bào)經(jīng)營(yíng)設(shè)施不足、服務(wù)態(tài)度差、經(jīng)營(yíng)秩序混亂的網(wǎng)點(diǎn),縣經(jīng)貿(mào)局一經(jīng)查實(shí)要立即停止其銷售,并取消其家電下鄉(xiāng)銷售網(wǎng)點(diǎn)資格。
（四）貨源出現(xiàn)斷檔的處理。銷售網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)貨源斷檔、銷售中斷時(shí),不得關(guān)門停業(yè)。有關(guān)網(wǎng)點(diǎn)要主動(dòng)向待購(gòu)者做好解釋工作,并做出公告和承諾,同時(shí)立即與上一級(jí)銷售機(jī)構(gòu)或總部緊急報(bào)告,并在最短的時(shí)間內(nèi)補(bǔ)充貨源。對(duì)由于貨源不能及時(shí)補(bǔ)給而引起市場(chǎng)波動(dòng)和其他不測(cè)情況的,要追究有關(guān)銷售網(wǎng)點(diǎn)的責(zé)任。
（五）規(guī)范促銷行為。各有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)要按照《零售商促銷行為管理辦法》(商務(wù)部令20**年第16號(hào)),加強(qiáng)對(duì)中標(biāo)銷售網(wǎng)點(diǎn)促銷行為的監(jiān)管。家電下鄉(xiāng)推廣工作期間中標(biāo)銷售網(wǎng)點(diǎn)不得以家電下鄉(xiāng)的名義進(jìn)行限時(shí)限量促銷;非補(bǔ)貼商品的促銷活動(dòng)要與補(bǔ)貼商品銷售現(xiàn)場(chǎng)明顯分離;凡組織較大規(guī)模補(bǔ)貼商品促銷活動(dòng)時(shí)要制定安全保障、交通疏導(dǎo)等應(yīng)急處置預(yù)案,并報(bào)縣**、工商和經(jīng)貿(mào)局備案。
十、工作要求
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立組織機(jī)構(gòu)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，成立家電下鄉(xiāng)推廣工作組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)本轄區(qū)家電下鄉(xiāng)推廣工作。
（二）制定實(shí)施方案?？h經(jīng)貿(mào)、財(cái)政、工商、質(zhì)監(jiān)、**等部門要加強(qiáng)配合，切實(shí)制定好各項(xiàng)具體操作方案，并建立相應(yīng)的組織協(xié)調(diào)機(jī)制，負(fù)責(zé)組織中標(biāo)銷售網(wǎng)點(diǎn)扎實(shí)有效的開展工作。
（三）銷售網(wǎng)點(diǎn)備案?？h經(jīng)貿(mào)局要嚴(yán)格按本方案規(guī)定的銷售網(wǎng)點(diǎn)備案條件和程序，高標(biāo)準(zhǔn)做好備案工作，防止同一網(wǎng)點(diǎn)重復(fù)申報(bào)和放松標(biāo)準(zhǔn)備案問(wèn)題發(fā)生。
（四）加強(qiáng)培訓(xùn)動(dòng)員?？h經(jīng)貿(mào)局和財(cái)政局要認(rèn)真組織相關(guān)工作人員、中標(biāo)銷售網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)人員的培訓(xùn)動(dòng)員工作，使大家熟悉工作流程、方法，確保熟練開展工作。
（五）加強(qiáng)政策宣傳，及時(shí)信息公告。縣經(jīng)貿(mào)局和財(cái)政局及中標(biāo)銷售網(wǎng)點(diǎn)，要采取各種方式，廣泛宣傳政策，及時(shí)重要信息，及時(shí)公告，使家電下鄉(xiāng)政策家喻戶曉。20**年12月期間，擇時(shí)擇地，舉行全縣家電下鄉(xiāng)啟動(dòng)儀式。
（六）做好網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，規(guī)范促銷活動(dòng)?？h經(jīng)貿(mào)局要督促中標(biāo)銷售網(wǎng)點(diǎn)加快建立完善適合當(dāng)?shù)剞r(nóng)村消費(fèi)特點(diǎn)的家電流通和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)體系，統(tǒng)一服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，保證當(dāng)?shù)剞r(nóng)民更方便地享受到國(guó)家惠民政策。同時(shí)，要對(duì)中標(biāo)銷售網(wǎng)點(diǎn)相關(guān)的促銷活動(dòng)加強(qiáng)規(guī)范管理和指導(dǎo)，鼓勵(lì)中標(biāo)銷售網(wǎng)點(diǎn)開展安全有序、形式多樣、為農(nóng)民所歡迎的家電下鄉(xiāng)宣傳活動(dòng)。
（七）保障補(bǔ)貼兌現(xiàn)?？h財(cái)政局要加強(qiáng)資金調(diào)度，與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)銜接、協(xié)調(diào)兌付工作，保證補(bǔ)貼及時(shí)足額兌付到位。
商品銷售管理辦法范文5
一、認(rèn)真執(zhí)行政策，確保各項(xiàng)指標(biāo)圓滿完成
㈠、新發(fā)放貸款與新增庫(kù)存值保持一致。
截止本月，我行累計(jì)發(fā)放糧油收購(gòu)貸款*萬(wàn)元，累計(jì)收購(gòu)糧食價(jià)值*萬(wàn)元，用于收購(gòu)的存款和現(xiàn)金*萬(wàn)元，當(dāng)年新發(fā)放糧油貸款與新收購(gòu)增加庫(kù)存值比率達(dá)到*%。
㈡、糧油貸款收回率*%。
截止本月，我行累計(jì)收回貸款*萬(wàn)元，其中收回銷售回籠款*萬(wàn)元，其它來(lái)源收回*萬(wàn)元，退耕還林收回*萬(wàn)元，實(shí)際收回專項(xiàng)補(bǔ)貼應(yīng)收貸款*萬(wàn)元，糧油銷售收入中應(yīng)收回貸款*萬(wàn)元,糧油貸款收回率*%,高于省行核定指標(biāo)*個(gè)百分點(diǎn)，同比去年提高*個(gè)百分點(diǎn)。
㈢、貸款利息收回率*%
截止本月，我行應(yīng)計(jì)貸款利息*萬(wàn)元，實(shí)際收回貸款利息*萬(wàn)元，收息率為*%，比去年同期上升*個(gè)百分點(diǎn)。
㈣、其它不合理占用貸款及擠占挪用貸款下降*萬(wàn)元。
截止本月，我行其它不合理占用貸款*萬(wàn)元，較年初下降*萬(wàn)元；擠占挪用占用貸款*萬(wàn)元，較年初下降*萬(wàn)元。
㈤、信貸資金運(yùn)用率*%。
1-11月份,按旬平均余額統(tǒng)計(jì)計(jì)算,我行信貸資金運(yùn)用率為*%，高出上級(jí)行核定指標(biāo)*個(gè)百分點(diǎn)。
㈥、企業(yè)消化本息掛賬貸款未發(fā)生變化。
截止本月未，我行企業(yè)消化本息掛賬貸款*萬(wàn)元。較年初未發(fā)生變化。
㈦、全面完成保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
截止本月我部已完成保險(xiǎn)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)保費(fèi)*萬(wàn)元，其中車險(xiǎn)*萬(wàn)元，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)*萬(wàn)元。
二、嚴(yán)格按照規(guī)范化管理要求，切實(shí)加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)工作
一年來(lái)，我部人員群策群力，開拓創(chuàng)新，狠抓業(yè)務(wù)規(guī)范化管理，井井有條地把規(guī)范化管理要求落到實(shí)處，切實(shí)提高了信貸管理水平。
㈠、按“控制風(fēng)險(xiǎn)，擇優(yōu)扶持，全程監(jiān)管，按期收回”基本原則，并考慮到流轉(zhuǎn)貸款的新特點(diǎn)、新要求，狠抓貸款投放、庫(kù)存監(jiān)管和收貸收息三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理。
首先，在貸款投放上，我部狠抓貸款投放風(fēng)險(xiǎn)管理，采取的具體措施是：⑴嚴(yán)密了貸前調(diào)查、審查及審批手續(xù)。在收購(gòu)初期制定了《當(dāng)前收購(gòu)指導(dǎo)意見》和《收購(gòu)資金貸款管理暫行規(guī)定》，對(duì)信貸人員貸前調(diào)查的范圍及要求，特別是對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金來(lái)源調(diào)查進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，確保信貸調(diào)查材料真實(shí)有效。⑵及時(shí)按上級(jí)行要求成立了貸款審查委員會(huì)及貸審辦，實(shí)現(xiàn)了審貸分離的管理機(jī)制。(3)為增進(jìn)企業(yè)法人代表經(jīng)營(yíng)管理意識(shí)，實(shí)行“公貸私抵”---企業(yè)法人代表住宅抵押手續(xù)，截止本月共辦理抵押貸款*筆，抵押貸款金額為*萬(wàn)元。(4)實(shí)行了流轉(zhuǎn)糧收購(gòu)最高限價(jià)管理辦法。根據(jù)省行不同時(shí)期下發(fā)的信貸支持參考價(jià)格，我行及時(shí)調(diào)整貸款投放標(biāo)準(zhǔn)。四季度，我部先后兩次調(diào)整信貸支持價(jià)格，水稻由原來(lái)堅(jiān)持*元/斤調(diào)整到*元/斤；玉米由原來(lái)*---*元/斤；大豆由*下調(diào)到*元/斤；超出支持價(jià)格的資金由企業(yè)自行解決。⑹堅(jiān)持貸款申請(qǐng)報(bào)賬制。信貸員按日核打企業(yè)收購(gòu)碼單，序時(shí)登記銀行臺(tái)賬，確保收購(gòu)貸款投放與糧食收購(gòu)進(jìn)度相一致。
其次，在庫(kù)存監(jiān)管上，在繼續(xù)堅(jiān)持出庫(kù)報(bào)告制度和定期查庫(kù)制度及倉(cāng)單管理基礎(chǔ)上，采取了如下作法：⑴明確了今年投放的不同種類貸款形成的庫(kù)存糧食要分品種分倉(cāng)垛單獨(dú)保管、單獨(dú)核算，不得與“老糧”及其他糧食混放。⑵實(shí)行了每日巡查庫(kù)存制度。信貸員對(duì)新收購(gòu)糧食每日必須巡查一次，熟悉新糧存放地點(diǎn)，切實(shí)做到心中有數(shù)。⑶及時(shí)設(shè)置臨時(shí)倉(cāng)單，對(duì)新收購(gòu)糧食進(jìn)行倉(cāng)單管理。⑷健全了庫(kù)存核查記錄單及工作底稿的實(shí)用性，按期核查庫(kù)存，杜絕企業(yè)私自銷售及挪用農(nóng)發(fā)行貸款行為發(fā)生。
第三，在收貸收息環(huán)節(jié)上，信貸員及時(shí)跟蹤企業(yè)銷售活動(dòng)，確保銷售貨款及時(shí)足額歸行。同時(shí)按相關(guān)規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確地分解相應(yīng)的貸款本金、利息和費(fèi)用，跟蹤管理企業(yè)銷售賬、商品賬及應(yīng)收賬款，保證貸款本息及時(shí)、足額收回，做到應(yīng)收盡收。
㈡、明確了各崗位人員職責(zé)，制定了本部考核方案、加強(qiáng)了內(nèi)部管理，規(guī)范化驗(yàn)收取得喜人成績(jī)。
按照省市行人事制度改革的精神，我部根據(jù)具體情況設(shè)置了8個(gè)崗位，分別為：主任崗、副主任崗、資金計(jì)劃崗、信貸綜合崗、保險(xiǎn)管理崗、財(cái)政補(bǔ)貼管理崗、駐庫(kù)信貸員崗、檔案管理崗。同時(shí)根據(jù)崗位制定了相應(yīng)量化考核方案，明確到人、責(zé)任到崗。信貸部副主任主抓本部人員考核，堅(jiān)持按月打分，按季兌現(xiàn)，采取獎(jiǎng)勵(lì)制約機(jī)制，提高了工作質(zhì)量。同時(shí)針對(duì)信貸外勤人員工作特點(diǎn)，制定了《信貸員下鄉(xiāng)考核辦法》，有效地加強(qiáng)了勞動(dòng)紀(jì)律管理。按照今年上級(jí)行對(duì)實(shí)施流轉(zhuǎn)貸款過(guò)程中遇到的新情況新特點(diǎn)，我部及時(shí)調(diào)整工作思路，及時(shí)有序地出臺(tái)了收購(gòu)?fù)竟ぷ饕螅?－4），同時(shí)根據(jù)流轉(zhuǎn)貸款特點(diǎn)修改了信貸規(guī)范化文本，軋實(shí)了信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化業(yè)務(wù)操作。XX年3月份，在省行組織信貸規(guī)范化驗(yàn)收中，我部以較優(yōu)秀成績(jī)名列全省前茅。今年雞西市行信貸科先后四次對(duì)我部的規(guī)范化工作進(jìn)行檢查驗(yàn)收，我部均取得較優(yōu)秀的成績(jī)名列*地區(qū)各行之首，受到了*行高度評(píng)價(jià)和表彰。共5頁(yè),當(dāng)前第1頁(yè)1
㈢、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，發(fā)揮服務(wù)功能，有效發(fā)揮報(bào)表、數(shù)據(jù)在全行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中“晴雨表”的作用。
首先，按時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)各類固定統(tǒng)計(jì)信貸報(bào)表，并根據(jù)上級(jí)行要求及時(shí)完成了XX多份臨時(shí)報(bào)表的上報(bào)工作。大家都知道，臨時(shí)報(bào)表的特點(diǎn)是要把動(dòng)態(tài)的數(shù)據(jù)在較短的時(shí)間內(nèi)，及時(shí)準(zhǔn)確地上報(bào)。由于我行業(yè)務(wù)量較大，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)反饋參差不齊，經(jīng)常給審核、匯總帶來(lái)困難。為了不延誤上報(bào)，加班就成了家常便飯?！袄霞Z、老賬”， “三查一落實(shí)”的認(rèn)定及審計(jì)需要的報(bào)表是今年臨時(shí)報(bào)表的工作重點(diǎn)，進(jìn)入秋糧收購(gòu)時(shí)期，臨時(shí)報(bào)表更是與日俱增，平均一天就上報(bào)數(shù)份臨時(shí)報(bào)表，而且每個(gè)臨時(shí)報(bào)表都要有說(shuō)明。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)我部今年形成較有價(jià)值的臨時(shí)套表200多套，撰寫了近百萬(wàn)字的各類臨時(shí)報(bào)表的說(shuō)明材料。同時(shí)按照信貸部提出的臨時(shí)性報(bào)表要“完整性、及時(shí)性、真實(shí)性”的管理要求，加強(qiáng)和完善信貸計(jì)劃臨時(shí)報(bào)表檔案化管理，將臨時(shí)報(bào)表全部裝訂成冊(cè)，檔案化管理，真正做到“讓數(shù)據(jù)說(shuō)話，為決策服務(wù)”的思想，建立健全了信貸計(jì)劃、現(xiàn)金計(jì)劃、財(cái)政補(bǔ)貼等統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，及時(shí)、真實(shí)、全面記錄資金信貸計(jì)劃管理活動(dòng)情況，即為今后信貸資金計(jì)劃管理提供了依據(jù)，也為全行的經(jīng)營(yíng)決策提供報(bào)務(wù)。其次做好信貸人員臺(tái)賬、月報(bào)等統(tǒng)計(jì)分析工作。使其按規(guī)定分職責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確登記電腦臺(tái)賬并匯總形成月報(bào)表，并就每個(gè)企業(yè)的資金使用情況，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，商品銷售等情況，寫出較有質(zhì)量的購(gòu)銷企業(yè)信貸運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告。
㈣、認(rèn)真測(cè)算信貸資金需求情況，力求準(zhǔn)確、及時(shí)編制資金計(jì)劃。
嚴(yán)格資金規(guī)模管理,專項(xiàng)貸款規(guī)模按筆申請(qǐng)，確保無(wú)
超規(guī)模、無(wú)計(jì)劃發(fā)放貸款現(xiàn)象發(fā)生，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金規(guī)模使用情況；加強(qiáng)資金調(diào)度，確保資金運(yùn)用率保持較高水平;嚴(yán)格資金頭寸限額管理，堅(jiān)持提前上報(bào)資金需求計(jì)劃，小額勤調(diào)信貸資金，確保信貸資金及時(shí)、足額供應(yīng)，減少閑置資金占用，確保信貸資金運(yùn)用率保持在較高水平。
(五）、以業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析要做到“分析致用”為目標(biāo)，提高分析質(zhì)量，不斷完善業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析手段。
首先采取專項(xiàng)分析與全面分析相結(jié)合的方法，提高業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析的針對(duì)性與指導(dǎo)性。根據(jù)今年糧食體制改革及農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)調(diào)整的新情況，我部適時(shí)提出的業(yè)務(wù)分析要做到分析致用的原則,今年以來(lái),除按月對(duì)全行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行全方位分析以外,著重對(duì)各月按照不同時(shí)期的工作重點(diǎn),進(jìn)行了專項(xiàng)分析。如1-2月份是糧食收購(gòu)的季節(jié)，針對(duì)今年非保護(hù)價(jià)收購(gòu)的新特點(diǎn)，就非保護(hù)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行了剖析并提出了防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策與意見；3－6月份是糧食銷售回籠季節(jié),著重就糧食銷售情況進(jìn)行了分析, 分析了糧食銷售管理中存在的問(wèn)題，提出了糧食銷售出庫(kù)核查辦法。并針對(duì)今年非保護(hù)價(jià)玉米銷售行情不好的情況。適時(shí)提出了加強(qiáng)非保護(hù)價(jià)玉米促銷,努力實(shí)現(xiàn)今年非保護(hù)價(jià)貸款結(jié)零的工作意見。并根據(jù)當(dāng)前影響糧棉市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)的主要因素進(jìn)行了深入分析,提出了經(jīng)營(yíng)管理的策略與建議；7-8月份著重對(duì)我行“三查一落實(shí)”整改過(guò)程進(jìn)行分析，分析虧損原因，提出下一步商品糧食庫(kù)存監(jiān)管的重點(diǎn)；10月份結(jié)合企業(yè)陳化糧認(rèn)定，對(duì)全行糧食購(gòu)銷資產(chǎn)質(zhì)量狀況進(jìn)行了專題分析，提出了加強(qiáng)資產(chǎn)管理的具體措施。其次加強(qiáng)調(diào)查研究，為業(yè)務(wù)分析提供確鑿資料，使業(yè)務(wù)分析更切合實(shí)際。沒(méi)有調(diào)查就沒(méi)有發(fā)言權(quán)，調(diào)查研究對(duì)做好業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析具有極其重要的作用。XX年，我部組織信貸人員開展多種形式的調(diào)研活動(dòng)。①針對(duì)當(dāng)前糧食改革面臨新情況、新問(wèn)題及時(shí)向上級(jí)行提交專項(xiàng)調(diào)研材料“農(nóng)發(fā)行面對(duì)當(dāng)前糧改中所遇到的新情況新問(wèn)題應(yīng)如何開展工作”。②按照“區(qū)別對(duì)待、分類指導(dǎo)”的要求，研究流轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)中如何進(jìn)一步加強(qiáng)信貸計(jì)劃管理，發(fā)揮計(jì)劃的宏觀調(diào)控作用，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。③就當(dāng)前儲(chǔ)備糧輪換出現(xiàn)的新問(wèn)題，要求信貸員調(diào)查了解儲(chǔ)備糧油的庫(kù)存結(jié)構(gòu)、貸款結(jié)構(gòu)及正常經(jīng)營(yíng)管理情況，探討儲(chǔ)備糧油貸款今后的發(fā)展趨勢(shì)及市場(chǎng)化條件下，如何根據(jù)“區(qū)別對(duì)待、分類指導(dǎo)”的原則，改進(jìn)現(xiàn)有的儲(chǔ)備貸款管理方法，進(jìn)一步防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)調(diào)研，有利于分析業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的新變化，解決封閉管理活動(dòng)中出現(xiàn)的新問(wèn)題。
（六）、以推動(dòng)現(xiàn)金、利率管理邁上規(guī)范化軌道為目標(biāo)，加強(qiáng)檢查監(jiān)督，嚴(yán)格賬戶管理，認(rèn)真糾錯(cuò)改偏。
我部按照年初制度規(guī)范化管理要求，按季對(duì)轄區(qū)內(nèi)購(gòu)銷企業(yè)的現(xiàn)金使用、利率、商品庫(kù)存、銷售情況進(jìn)行全面檢查。在信貸員自查的基礎(chǔ)上，全年共分四次組織信貸人員開展信貸基礎(chǔ)工作大檢查，并將檢查結(jié)果及時(shí)向支行作了專題匯報(bào)。對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我部能及時(shí)采取措施進(jìn)行糾錯(cuò)、改偏，使各項(xiàng)管理措施落到實(shí)處。其次做好現(xiàn)金、利率政策的宣傳解釋工作。XX年我行會(huì)計(jì)科目及存貸款利率均作了重大調(diào)整，引起貸款利率政策的相應(yīng)變化。為了使行信貸人員準(zhǔn)確執(zhí)行貸款利率政策，我部結(jié)合（農(nóng)發(fā)銀發(fā)［XX］238號(hào)文件精神，對(duì)每個(gè)貸款會(huì)計(jì)科目的利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了明確，制成表格下發(fā)給每個(gè)信貸員參照?qǐng)?zhí)行，受到信貸人員的普遍歡迎。同時(shí)做好利率政策的上傳下達(dá)工作，及時(shí)與營(yíng)業(yè)部溝通，將利率管理落到實(shí)處。今年以來(lái)，我部認(rèn)真執(zhí)行當(dāng)?shù)厝嗣胥y行和上級(jí)行下達(dá)的現(xiàn)金投放計(jì)劃，自覺(jué)做好現(xiàn)金投放工作。嚴(yán)格掌握支取現(xiàn)金范圍，按照人民銀行和上級(jí)要求認(rèn)真建好現(xiàn)金分析日?qǐng)?bào)表，分清來(lái)源，用途逐日登記；堅(jiān)持加強(qiáng)大額現(xiàn)金管理，完善內(nèi)部審批制度,杜絕不合理大額提現(xiàn)；同時(shí),認(rèn)真執(zhí)行了賬戶管理規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)開戶企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金的管理，對(duì)收儲(chǔ)企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定核定了限額。始終把正確貫徹執(zhí)行各項(xiàng)利率政策作為促進(jìn)收購(gòu)資金封閉運(yùn)行，保證農(nóng)發(fā)行經(jīng)營(yíng)成果的一項(xiàng)重要工作來(lái)抓。正確執(zhí)行各項(xiàng)利率政策，按照要求規(guī)范操作，較好地發(fā)揮了利率的杠桿作用。共5頁(yè),當(dāng)前第2頁(yè)2
三、立足當(dāng)前，抓好各項(xiàng)階段性工作
隨著糧食流通體制改革進(jìn)一步深入，農(nóng)發(fā)行信貸工作遇到新的問(wèn)題和困難，工作重點(diǎn)隨之變化，階段性任務(wù)較多較重。我部嚴(yán)格按照上級(jí)行各文件、會(huì)議精神和行務(wù)會(huì)決議精神，及時(shí)召開專題業(yè)務(wù)研究會(huì)議，對(duì)相關(guān)工作進(jìn)行詳細(xì)布置，經(jīng)過(guò)緊張而高效的工作，圓滿地完成了各項(xiàng)階段性任務(wù)。
㈠、結(jié)舊轉(zhuǎn)新，做好資料歸檔和各項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)工作
對(duì)XX年所有文件、報(bào)表、臺(tái)賬、單據(jù)、有關(guān)資料等逐一整理分類、裝訂歸檔，達(dá)到整齊有序、便于查找的現(xiàn)實(shí)效果，為去年的工作打上圓滿的句號(hào)；根據(jù)上級(jí)行的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真細(xì)致地對(duì)信貸月報(bào)和項(xiàng)目電報(bào)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，確保數(shù)據(jù)銜接一致和利于操作，為全年的計(jì)劃信貸報(bào)表等系列工作打下良好的鋪墊。
㈡、集中開展商品糧油結(jié)算資金貸款清理工作，完善信貸監(jiān)管，堵塞管理漏洞
為了防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高收購(gòu)資金封閉管理水平，按照省市分行的統(tǒng)一布置，我部于3月份集中精力、扎實(shí)徹底地開展了商品糧油結(jié)算資金貸款清理工作，取得了預(yù)期成效。我部集中力量逐企業(yè)逐筆認(rèn)真核查企業(yè)賬務(wù)，不僅包括已反映在各結(jié)算資金占用貸款科目中的結(jié)算資金占用貸款，還全力清查了是否存在隱含在庫(kù)存占用貸款、各類專項(xiàng)補(bǔ)貼占用貸款等各個(gè)環(huán)節(jié)中的結(jié)算資金占用貸款，將貸款科目余額與企業(yè)貸款占用的實(shí)際情況逐一核對(duì)，真正做到全面、徹底。通過(guò)清理未發(fā)現(xiàn)與臺(tái)賬和報(bào)表不符及結(jié)算資金占用貸款反映不準(zhǔn)確的項(xiàng)目。
通過(guò)本次結(jié)算資金占用貸款清理工作，我部加大了對(duì)結(jié)算資金占用貸款的日常管理力度，根據(jù)企業(yè)貨款占用情況的變化，及時(shí)準(zhǔn)確登記臺(tái)賬，反映結(jié)算資金占用貸款的真實(shí)情況，加強(qiáng)我行的相關(guān)管理；進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)企業(yè)銷售和貨款回籠情況的監(jiān)管，將從糧食出庫(kù)到貨款回籠歸行的全過(guò)程嚴(yán)格置于我行信貸監(jiān)管之中，嚴(yán)防企業(yè)利用貨款結(jié)算套取、挪用收購(gòu)資金，確保我行貨款回籠收貸工作順利完成。
㈢、做好企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定工作，為信貸決策提供科學(xué)依據(jù)
對(duì)糧油企業(yè)實(shí)施統(tǒng)一授信管理，是為了適應(yīng)糧油購(gòu)銷市場(chǎng)化，加強(qiáng)糧油貸款管理，更好地防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高我行信貸管理水平和金融服務(wù)水平的需要。我部根據(jù)上級(jí)行文件精神要求，認(rèn)真調(diào)查核實(shí)企業(yè)情況，規(guī)范操作程序，精
確測(cè)算企業(yè)授信額度，為信貸決策提供科學(xué)依據(jù)，促使企業(yè)進(jìn)一步樹立信用意識(shí)，改善經(jīng)營(yíng)管理，優(yōu)化貸款條件，按照省市行的統(tǒng)一布置，我部于5月份集中力量開展了糧油貸款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定工作，圓滿完成了工作任務(wù)，取得了預(yù)期成效。
⑴、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，周密組織部署
市分行文件下發(fā)后，行長(zhǎng)非常重視，召開行務(wù)會(huì)及時(shí)部署此項(xiàng)工作，將其擺上主要工作日程，要求信貸部集中力量按期按質(zhì)搞好此項(xiàng)工作。分管行長(zhǎng)督促指導(dǎo)計(jì)劃信貸部全體人員明確分工，各司其職集中開展信用等級(jí)評(píng)定工作，切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)此項(xiàng)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，提高了對(duì)此項(xiàng)工作的認(rèn)識(shí)，形成了行長(zhǎng)親自抓，信貸人員具體抓，集中力量搞好工作的積極局面。
⑵、及時(shí)宣傳，密切銀企協(xié)作
我部將開展信用等級(jí)評(píng)定工作的有關(guān)精神，迅速向相關(guān)企業(yè)傳達(dá)，強(qiáng)調(diào)我行嚴(yán)格搞好信用等級(jí)評(píng)定工作的慎重態(tài)度。企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定是在糧食購(gòu)銷市場(chǎng)化條件下，農(nóng)發(fā)行衡量開戶企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，實(shí)行區(qū)別對(duì)待、分類管理的主要依據(jù)，也是促使企業(yè)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)承受能力，增強(qiáng)誠(chéng)信觀念，改善經(jīng)營(yíng)管理的主要措施，取得了糧食企業(yè)的理解和配合，督促企業(yè)積極申請(qǐng)信用等級(jí)評(píng)定，促進(jìn)了信用等級(jí)評(píng)定工作的按期順利開展。
⑶、精心部署，圓滿完成任務(wù)
我部嚴(yán)格按照上級(jí)行的具體要求，將信用等級(jí)評(píng)定工作作為目前階段性的主要工作，集中力量扎實(shí)開展。
?、偈谴_定信用等級(jí)評(píng)定企業(yè)范圍。通過(guò)學(xué)習(xí)文件，請(qǐng)示上級(jí)行核準(zhǔn)，我行將現(xiàn)有十六個(gè)糧食購(gòu)銷企業(yè)全部作為授信評(píng)定企業(yè)，同時(shí)增加對(duì)密山市冰燈米業(yè)有限公司和綠華米業(yè)有限公司的信用等級(jí)評(píng)定。
②是集中力量逐企業(yè)開展信用等級(jí)評(píng)定工作。我們?cè)谡J(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會(huì)有關(guān)文件和總行信用等級(jí)評(píng)定與管理辦法的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照總行規(guī)定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算辦法逐企業(yè)、逐項(xiàng)目評(píng)定打分，并且創(chuàng)造性地設(shè)置了復(fù)核程序，確保客觀、公正、準(zhǔn)確地評(píng)定企業(yè)的信用等級(jí)，真實(shí)地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù)程度，為我行衡量開戶企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力、實(shí)行信貸準(zhǔn)入機(jī)制建立基本依據(jù)。我們明確職責(zé)，細(xì)化分工，將報(bào)表數(shù)據(jù)提取、帶入公式計(jì)算、電腦錄入數(shù)據(jù)、按評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)打分、評(píng)分審核、撰寫評(píng)估報(bào)告、整理資料裝訂成冊(cè)等環(huán)節(jié)工作分階段逐一落實(shí)到人，提高效率，形成合力，有效克服了人手少、時(shí)間緊的客觀困難，保證了按期按質(zhì)完成工作任務(wù)。通過(guò)評(píng)定，*和*信用等級(jí)為A級(jí)企業(yè)，*為B級(jí)企業(yè)，*等級(jí)為C級(jí)企業(yè)。
⑷、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)加強(qiáng)管理
通過(guò)本次信用等級(jí)評(píng)定工作，我們認(rèn)識(shí)到必須認(rèn)真落實(shí)信用等級(jí)評(píng)定的有關(guān)精神，切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)信用等級(jí)管理。要根據(jù)此次信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果，樹立以客戶為中心的管理理念，按照因企制宜、因企施策的原則，對(duì)開戶企業(yè)實(shí)行分類管理，根據(jù)企業(yè)信用等級(jí)，擇優(yōu)扶持，實(shí)施精品客戶管理。同時(shí)加大對(duì)糧食加工企業(yè)的信貸傾斜力度，支持其做大做強(qiáng)。共5頁(yè),當(dāng)前第3頁(yè)3
㈣、做好“三查一落實(shí)”的階段性檢查工作，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
今年3-8月份，按照總行的統(tǒng)一部署，根據(jù)省、市行要求，我們繼續(xù)開展了“查企業(yè)庫(kù)存、查企業(yè)財(cái)務(wù)、查貸款風(fēng)險(xiǎn)和落實(shí)貸款管理制度辦法”的活動(dòng)，在行長(zhǎng)和分管行長(zhǎng)的組織帶領(lǐng)下，我部克服了時(shí)間緊、任務(wù)重等許多困難，嚴(yán)格按照上級(jí)行規(guī)定的檢查內(nèi)容和程序，多次深入企業(yè)，集中檢查，核實(shí)企業(yè)庫(kù)存，清查企業(yè)賬務(wù)，掌握了企業(yè)的第一手資料，規(guī)范了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為。首先逐筆核查企業(yè)會(huì)計(jì)賬，重點(diǎn)放在現(xiàn)金賬、銀行賬、往來(lái)賬以及三項(xiàng)費(fèi)用、庫(kù)存糧油、銷售收入上。二是本著“有倉(cāng)必到、有糧必查、查必徹底”的原則，核實(shí)企業(yè)實(shí)際庫(kù)存，并結(jié)合企業(yè)的保管賬、實(shí)物賬和倉(cāng)單，搞清庫(kù)存的數(shù)量、性質(zhì)、品種、成本和權(quán)屬。三是結(jié)合賬務(wù)和企業(yè)實(shí)物，綜合分析我行貸款風(fēng)險(xiǎn)。四是現(xiàn)查現(xiàn)糾， 根據(jù)*省糧食局和*省分行聯(lián)合文件《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)糧調(diào)[XX]89號(hào)文件的通知》（黑糧計(jì)字[XX]30號(hào)）文件精神，我行及時(shí)與糧食行政管理部門和購(gòu)銷企業(yè)溝通，使銀企雙方嚴(yán)格按照有關(guān)制度規(guī)定，對(duì)糧食銷售發(fā)生的損失損耗，要隨發(fā)生，隨處理，隨記賬。截止到XX年8月未銀企雙方共處理商品擠占挪用及損失損耗*萬(wàn)公斤，金額為*萬(wàn)元。其中：小麥損耗*萬(wàn)公斤，金額*萬(wàn)元；水稻損耗*萬(wàn)公斤，金額*萬(wàn)元；玉米損耗*萬(wàn)公斤，金額*萬(wàn)元；大豆*萬(wàn)公斤，金額*萬(wàn)元；其它商品損耗*萬(wàn)公斤，金額*萬(wàn)元。通過(guò)多次庫(kù)存核查，有效地化解我行信貸風(fēng)險(xiǎn)，為提高收購(gòu)資金管理水平打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
㈤、積極配合審計(jì)工作，摸清底數(shù)，確保全面真實(shí)地掌握和反映企業(yè)情況
今年8月份，根據(jù)《*省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化糧食流通體制改革的實(shí)施意見》（黑政發(fā)［XX］55號(hào)）文件精神，為切實(shí)摸清企業(yè)家底，查實(shí)虧庫(kù)原因，進(jìn)而搞好糧食購(gòu)銷企業(yè)財(cái)務(wù)掛賬的清理認(rèn)定工作。由*審計(jì)部門牽頭，財(cái)政局、糧食局、農(nóng)發(fā)行參加，成立了密山市國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)掛賬清理審計(jì)工作小組。我行副行長(zhǎng)*任審計(jì)副組長(zhǎng)，直接參與企業(yè)審計(jì)認(rèn)定工作。從8月16日至9月25日分兩個(gè)階段對(duì)*市*個(gè)糧食購(gòu)銷企業(yè)1998年6月1日至XX年6月30日新發(fā)生的財(cái)務(wù)掛賬進(jìn)行了清查審計(jì)。我部積極配合審計(jì)部門，并幫助審計(jì)部門利用計(jì)算機(jī)編制了庫(kù)存清查抽樣登記表，下發(fā)到密山各庫(kù)。在工作上主動(dòng)出擊，積極配合各部門從企業(yè)庫(kù)存盤點(diǎn)入手，對(duì)企業(yè)的庫(kù)存糧油按倉(cāng)容形態(tài)進(jìn)行了全面清點(diǎn)，對(duì)虧庫(kù)的倉(cāng)囤按形態(tài)分年度逐個(gè)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，查虧庫(kù)的原因，確保審計(jì)認(rèn)定數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。
通過(guò)此次協(xié)同審計(jì)、財(cái)政、糧食局等部門對(duì)企業(yè)商品庫(kù)存進(jìn)行清查，共清查出新增商品糧損耗*萬(wàn)公斤，金額為*萬(wàn)元。其中：小麥損耗*萬(wàn)公斤，金額*萬(wàn)元；水稻損耗*萬(wàn)公斤，金額*萬(wàn)元；玉米損耗*萬(wàn)公斤，金額*萬(wàn)元；大豆*萬(wàn)公斤。我部認(rèn)為此次審計(jì)認(rèn)定，較為全面地反映出企業(yè)真實(shí)面貌，為下一步新老糧劃段奠定了基礎(chǔ)?，F(xiàn)審計(jì)結(jié)果已報(bào)送省審計(jì)廳，等待批復(fù)后，再由銀企雙方進(jìn)行賬務(wù)處理。
㈥、結(jié)合企業(yè)陳化糧認(rèn)定，及時(shí)進(jìn)行銀行臺(tái)賬業(yè)務(wù)調(diào)整，使臺(tái)賬能真實(shí)準(zhǔn)確地反映企業(yè)商品性質(zhì)。
XX年10月份，我部抓住企業(yè)新認(rèn)定一批陳化糧時(shí)機(jī)，組織信貸人員，集中精力對(duì)企業(yè)的陳化糧鑒定報(bào)告單進(jìn)行審核，及時(shí)進(jìn)行銀行貸款科目調(diào)整。將調(diào)整結(jié)果及時(shí)與企業(yè)統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表核對(duì)，查找差額原因并及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。從超期庫(kù)存調(diào)整到陳化庫(kù)存*萬(wàn)公斤，金額*萬(wàn)元。其中：小麥*萬(wàn)公斤，金額*萬(wàn)元；水稻*萬(wàn)公斤，金額*
萬(wàn)元；玉米*萬(wàn)公斤，金額*萬(wàn)元。通過(guò)此次調(diào)整，解決了以往臺(tái)賬與企業(yè)陳化糧報(bào)表數(shù)據(jù)不相銜接的問(wèn)題。至此本月銀行臺(tái)賬與企業(yè)商品賬及實(shí)物庫(kù)存中陳化糧數(shù)據(jù)保持一致，使銀行臺(tái)賬真實(shí)反映企業(yè)商品性質(zhì)。
四、今后工作打算
㈠、繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)信貸從業(yè)人員的管理和教育。
我部認(rèn)為要提高信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量，關(guān)鍵是提高信貸從業(yè)人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，貫徹“以人為本”的管理思想，做好人的工作，制定合理的學(xué)習(xí)教育規(guī)劃和切實(shí)可行的措施，在不影響正常業(yè)務(wù)工作的前提下，積極開展信貸從業(yè)人員的思想政治工作和學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，整頓思想，增強(qiáng)工作責(zé)任心，學(xué)習(xí)有關(guān)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)。可借鑒“三講”教育經(jīng)驗(yàn)開展類似的學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，并加強(qiáng)考核，把學(xué)習(xí)效果與工資、資金掛鉤，努力營(yíng)造積極向上的學(xué)習(xí)氛圍。
㈡、從制度入手，不斷提高信貸監(jiān)管水平。
①是延伸“三個(gè)監(jiān)管鏈條”即從對(duì)貸款物質(zhì)的監(jiān)管延到企業(yè)整個(gè)資產(chǎn)的監(jiān)管，從對(duì)倉(cāng)單庫(kù)存的管理延伸到庫(kù)存物質(zhì)變化的動(dòng)態(tài)管理，從對(duì)回籠貨款數(shù)量的監(jiān)管延伸到企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成及來(lái)源的管理。②是建立企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。要積極引導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，并按照“多方籌集，權(quán)屬不變、銀企共管，?？顚Ｓ谩钡脑瓌t建立貸款風(fēng)險(xiǎn)金補(bǔ)償機(jī)制，用于彌補(bǔ)企業(yè)經(jīng)營(yíng)性虧損。③是進(jìn)一步建立和完善農(nóng)發(fā)行內(nèi)部崗位風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制。加大對(duì)信貸人員的激勵(lì)和約束力度，通過(guò)制度約束來(lái)增強(qiáng)信貸人員的工作責(zé)任心。共5頁(yè),當(dāng)前第4頁(yè)4
㈢、積極參與企業(yè)改革，切實(shí)防范企業(yè)改革不規(guī)范帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
當(dāng)前糧食購(gòu)銷企業(yè)進(jìn)入了以產(chǎn)權(quán)制度改革為主要內(nèi)容的改革新階段，我們面臨著嚴(yán)峻的信貸資產(chǎn)保全壓力。我部所管糧食企業(yè)正在不同程度的進(jìn)行改革改制運(yùn)作，我們對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)變化高度重視，積極參與企業(yè)改革改制，認(rèn)真把握企業(yè)改革改制的進(jìn)程，切實(shí)做好信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作。⑴是積極主動(dòng)參與當(dāng)?shù)丶Z食流通體制改革方案的制定，介入企業(yè)改革的全過(guò)程，引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范操作，杜絕企業(yè)借改革之機(jī)懸空和逃廢債務(wù)。⑵是強(qiáng)化對(duì)改制企業(yè)的債權(quán)管理。對(duì)實(shí)施重組、兼并、出售等改革措施的企業(yè)，要堅(jiān)持“債隨物走、資產(chǎn)和債務(wù)相統(tǒng)一”的原則，及時(shí)變更或重新簽訂借款合同和借據(jù)，落實(shí)好農(nóng)發(fā)行債權(quán)，并對(duì)改制后的企業(yè)要及時(shí)進(jìn)行貸款資格認(rèn)定，其結(jié)果作為信貸支持的依據(jù)。⑶是加強(qiáng)企業(yè)有效資產(chǎn)抵押擔(dān)保工作，嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定開展企業(yè)有效資產(chǎn)的抵押擔(dān)保，做到操作規(guī)范、內(nèi)容完整、要素齊全，確保抵押擔(dān)保的合法有效。⑷是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)人員分流資金來(lái)源的監(jiān)督，嚴(yán)密監(jiān)控企業(yè)變賣有賬外資產(chǎn)的合理合法性，防范企業(yè)將設(shè)有農(nóng)發(fā)行抵押債權(quán)的資產(chǎn)私自變賣，用于支付企業(yè)人員分流費(fèi)用，督促企業(yè)改革成本的落實(shí)，嚴(yán)防企業(yè)套取和擠占挪用收購(gòu)資金用于改革改制，確保我行資產(chǎn)安全。
㈣、積極化解存量風(fēng)險(xiǎn)。
①是加大促銷力度，化解“老糧”風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)高價(jià)位庫(kù)存，凡有省政府促銷政策，同意從糧食風(fēng)險(xiǎn)基金中列支價(jià)差虧損補(bǔ)貼的，可實(shí)行先銷后補(bǔ)。②是加大督促和協(xié)調(diào)力度，積極消化財(cái)務(wù)掛賬，大力清收不合理占用貸款。③是扎實(shí)開展企業(yè)有效資產(chǎn)抵押擔(dān)保工作。④是要切實(shí)加強(qiáng)已停貸企業(yè)的監(jiān)管，特別是庫(kù)存監(jiān)管，嚴(yán)防企業(yè)私自賣糧。⑤是認(rèn)真做好糧食風(fēng)險(xiǎn)基金的監(jiān)管，督促風(fēng)險(xiǎn)基金及時(shí)足額到位，確保農(nóng)發(fā)行收貸收息目標(biāo)和糧食企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
㈤、完善信貸計(jì)劃管理方式。
按照“區(qū)別對(duì)待、分類指導(dǎo)”的信貸計(jì)劃管理要求，研究實(shí)施區(qū)域信貸政策的新思路、新方法，增強(qiáng)計(jì)劃的調(diào)控作用，提高信貸資金使用效率，使資金計(jì)劃與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合。同時(shí)加強(qiáng)信貸計(jì)劃的指導(dǎo)作用，做好信貸資金需求預(yù)測(cè)，指導(dǎo)收購(gòu)資金的供應(yīng)。
㈥、進(jìn)一步完善審、貸、查三權(quán)分離體制，突出風(fēng)險(xiǎn)控制，保全信貸資產(chǎn)。
①是規(guī)范貸款審批程序。貸款的審批程序應(yīng)該堅(jiān)持前后臺(tái)分離的原則，強(qiáng)化審、貸環(huán)節(jié)之間的相互制約和上下級(jí)報(bào)告制度。②是嚴(yán)格落實(shí)貸款責(zé)任。貸款調(diào)查評(píng)估人員，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款審查、決策人員承擔(dān)審查、決策失誤的責(zé)任；貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的監(jiān)管和收回，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。③是改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理手段。要根據(jù)上級(jí)行信貸政策、貸款管理辦法的調(diào)整情況，及時(shí)規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。同時(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)管理中要重視計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等高新科技手段的使用，提高信貸管理的技術(shù)含量。④是落實(shí)崗位制約、專業(yè)檢查、會(huì)計(jì)監(jiān)督、稽核監(jiān)察再監(jiān)督的“四位一體”監(jiān)控措施，構(gòu)建全方位、多層次的內(nèi)控機(jī)制框架。⑤在繼續(xù)做好貸款資格認(rèn)定、信用等級(jí)評(píng)定、有效資產(chǎn)抵押擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)上，通過(guò)控制貸款上限與貸款支持的價(jià)格上限，嘗試授信管理，推廣風(fēng)險(xiǎn)保證金，探索信用等級(jí)管理等做法，有效控制了增量貸款風(fēng)險(xiǎn)。積極與財(cái)政配合，促進(jìn)有關(guān)補(bǔ)貼政策的落實(shí)，盤活了庫(kù)存占用貸款。支持企業(yè)改革改制，并督促企業(yè)在改革中落實(shí)銀行債權(quán)，有效保全了存量信貸資產(chǎn)；加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)與反映，促使信貸資金運(yùn)營(yíng)步入良性循環(huán)。
今年，我部各項(xiàng)工作雖然取得了一定的成績(jī)，但距行領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)行的要求還有一定的距離，我們冷靜分析了存在的不足。一是業(yè)務(wù)規(guī)范化管理工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)，要將制度規(guī)定全面落實(shí)到業(yè)務(wù)工作的各個(gè)崗位各個(gè)環(huán)節(jié)中去；二是業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)還有薄弱環(huán)節(jié)，信貸員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，以適應(yīng)不斷變化的新形勢(shì)需要；三是由于財(cái)政補(bǔ)貼到位率的影響，貸款利息收回率指標(biāo)的完成還存在難度。
以上問(wèn)題將是我部以后工作完善和改進(jìn)的重點(diǎn)，今后，我們將嚴(yán)格加強(qiáng)管理，增強(qiáng)培訓(xùn)力度，高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，在上級(jí)行和行領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下不斷改進(jìn)，不斷提高，努力做好各項(xiàng)工作任務(wù)。
