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軟件變更管理制度范文1

    論文關(guān)健詞:目標成本管理 施工方法 施工措施 二次經(jīng)營 輔工作 

    一、現(xiàn)階段國有企業(yè)施工項目成本管理存在的主要問題 

    1.項目成本意識薄弱。推行項目經(jīng)理負責制,可以促使項目經(jīng)理及管理人員提高成本管理意識,并采取有效措施,不斷降低項目成本,提高企業(yè)整體經(jīng)濟效益。但是,項目經(jīng)理與相關(guān)管理者成本管理意識不強。在項目經(jīng)理部,往往表面上看起來分工明確、職責清晰、各司其職,但是缺乏全員的成本管理思想。如技術(shù)人員只負責技術(shù)和工程質(zhì)量,為保證工程質(zhì)量,采用了可行但不經(jīng)濟的技術(shù)措施;工程組織人員只負責施工生產(chǎn)和工程進度,為趕工期而盲目增加施工人員和設(shè)備等,這些必然會造成成本增加。項目經(jīng)理成本意識比較淡薄,不少施工項目開工前沒有編制項目成本計劃,即使編制了,也常常沒有重視施工組織設(shè)計中的降低成本措施。項目經(jīng)理關(guān)心利潤,但是對成本開支的情況較少過問。有的缺乏健全的規(guī)章制度,管理基礎(chǔ)工作不落實,如領(lǐng)料無限量,用工無定量,費用開支無標準等,導致成本管理失控,以致出現(xiàn)虧損時找不出問題的關(guān)鍵,更無法“對癥下藥”,致使企業(yè)效益下滑。  成本管理和控制體制不健全。企業(yè)在實施工程項目管理中普遍存在項目經(jīng)理的“責、權(quán)、利”不落實,工程項目各部門、各崗位沒有具體、明確的成本管理責任,難于考核其優(yōu)劣,沒有真正將項目成本與項目管理人員的經(jīng)濟利益掛鉤,沒有形成完善的責權(quán)利相結(jié)合的成本管理體制的情況。沒有執(zhí)行授權(quán)批準制度或授權(quán)不明確,使權(quán)利過于集中,而缺乏監(jiān)督。由于受體制的制約,在項目經(jīng)理的聘用方面,沒有建立競爭上崗,末位淘汰的用人機制,而是采用按照領(lǐng)導意志,指派項目經(jīng)理的做法。也沒有對項目經(jīng)理的權(quán)利進行有效的制約和監(jiān)督,出現(xiàn)了項目經(jīng)理權(quán)利過大,無人進行監(jiān)督的現(xiàn)象,給項目管理帶來了風險。因此,項目管理人員往往是滿足于產(chǎn)值、進度、質(zhì)量、安全等方面指標的完成,對直接關(guān)系到成本費用高低的人工、材料、機械使用等方面的節(jié)約控制關(guān)心較少。即使上級部門強令其開展成本管理,項目經(jīng)理及工地管理人員也是被動消極的,流于表面形式的比較多。 

    3.缺乏對項目實施全過程的成本控制。項目成本管理應(yīng)當不僅僅包含成本核算,作為事后控制主要內(nèi)容的成本核算只對實際發(fā)生的成本進行記錄、歸類和計算,反映實際執(zhí)行的結(jié)果,并作為對下一循環(huán)成本控制的依據(jù)。由于建筑工程的生產(chǎn)過程具有一次性的特點,成本的管理重心應(yīng)當移向事前的預控和事中的過程控制。當前,許多施工企業(yè)對項目的成本管理缺乏事前控制和施工過程中的管理,僅僅在項目結(jié)束或進行到相當階段時才對已發(fā)生的成本進行核算,顯然已經(jīng)為時過晚,成本控制的效果可想而知。 

    4.項目成本會計核算存在的問題。一是各施工項目成本中心對成本和利潤的核算存在一些問題;二是成本核算所需的一些基礎(chǔ)工作較為薄弱;三是分部分項分包成本核算存在的問題:有些施工項目成本中心對一些分部分項分包工程不及時辦理決算,而款項的往來都是通過預收或預付來完成,致使有些工程不能真實反映其利潤。 

    二、如何做好國有企業(yè)施工項目成本管理 

    1.明確施工項目成本內(nèi)容。施工項目成本是建筑企業(yè)的主要產(chǎn)品成本,一般以項目為單位工程作為成本核算對象。施工項目成本是使施工項目達到質(zhì)量優(yōu)、效率高、工期短、消耗低、安全好、效益高等目標經(jīng)濟效果的綜合反映,它是全面地反映建筑企業(yè)施工經(jīng)營管理工作的一個綜合性指標。施工項目成本是指建筑企業(yè)以施工項目作為成本核算對象的施工過程中所耗費的生產(chǎn)資料轉(zhuǎn)移價值和勞動者的必要勞動所創(chuàng)造的價值的貨幣形式,也就是某一施工項目在施工中所發(fā)生的全部施工費用的總和。具體包括所消耗的主要材料、結(jié)構(gòu)件、其他材料;周轉(zhuǎn)材料的攤銷費;施工機械的臺班費或租賃費;支付給施工工人的工資、獎金以及項目經(jīng)理部(或分公司)等一級組織在管理工程施工中所發(fā)生的全部費用支出。應(yīng)該指出的是,施工項目成本不包括勞動者為社會創(chuàng)造的價值,也不包括不構(gòu)成施工項目價值的一切非生產(chǎn)性支出,如材料的盤虧和毀損、滯納金、罰款、違約金、賠償金以及流動資金的借款利息等。 

    2.處理好公司與項目部之間的定位關(guān)系。企業(yè)整體與項目經(jīng)理部的功能是不同的。項目經(jīng)理部應(yīng)該是成本中心,而企業(yè)則應(yīng)該是利潤中心(在一個項目上一個企業(yè)只能有一個利潤中心)。企業(yè)是以提高利潤為目的,項目則應(yīng)以降低成本為主。當項目部同企業(yè)利益主體發(fā)生矛盾時,應(yīng)以企業(yè)為重。規(guī)范項目管理是施工企業(yè)提升整體管理水平、完成由粗放經(jīng)營向精細化管理轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵環(huán)節(jié),對培育企業(yè)核心競爭力、取得良好經(jīng)濟效益至關(guān)重要。 

    3.明確成本控制目標。主要是搞好成本預測、做好成本計劃和確定成本控制目標。成本預測是成本計劃的基礎(chǔ),為編制科學、合理的成本控制目標提供依據(jù)。因此,成本預測對提高成本計劃的科學性、降低成本和提高經(jīng)濟效益,具有重要的作用。加強成本控制,首先要抓成本預測。成本預測的內(nèi)容主要是使用科學的方法,結(jié)合對主要建筑材料市場廣泛深入的了解,根據(jù)各項目的地域條件、施工條件、機械設(shè)備、人員素質(zhì)等對項目的成本目標進行預測。 

    4.實現(xiàn)成本控制目標的幾個途徑。一是全面更新項目部管理人員的成本觀念(全員參與、全過程控制);二是充分利用社會資源,降低項目分包成本;三是選擇經(jīng)濟合理的施工方法和施工措施;四是嚴格材料采購程序,控制材料消耗(陽光采購);五是節(jié)約現(xiàn)場費用;六是確定適宜的質(zhì)量成本;七是加強合同的執(zhí)行管理,控制計劃外支出。 

    5.二次經(jīng)營的幾種做法。(1)尋求優(yōu)化或變更設(shè)計的可能。其實圖紙會審并不單純是尋找圖紙上存在的設(shè)計問題,對施工企業(yè)而言,我們認為更重要的是,在圖紙會審時,從方便施工、利于加快工程進度、能確保質(zhì)量、同時又能降低資源消耗、增加工程收入幾方面著手,積極提出修改意見。對一些明顯虧本的子目,在不影響質(zhì)量的前提下,提出合理的替代措施,爭取建設(shè)單位和設(shè)計單位的認可。因此,圖紙會審也是增加收入減少損失的一個重要途徑。(2)及時辦理簽證。由于工程工藝等的變更,導致合同承包范圍、工程包干單價隨之發(fā)生變化,而許多業(yè)主在變更時,不是在口頭上就是會議上要求變更,往往很少發(fā)出書面通知,項目部應(yīng)主動將其間發(fā)生的工程變更從自身角度出發(fā),寫出核定單,辦好相關(guān)簽字手續(xù),并納入當月工程款計收。對由于建設(shè)單位原因,造成工程延誤及損失,項目部應(yīng)書面報建設(shè)單位確認,作為工程竣工工期核驗依據(jù),把雙方可能引起爭議的空間壓減到最低。在實際操作中不能只顧埋頭苦干,而缺乏書面簽字確認意識,克服“服從甲方,不辦簽證”、“分包違約,沒有追償”、“只有口頭報告,沒有可追溯資料”等的弊端。(3)加強索賠管理。提高索賠意識加強索賠管理是獲得經(jīng)濟效益的主要途徑之一,特別是國外直接投資的項目,是利潤或取得關(guān)鍵。收集施工中保存的各種與合同有關(guān)資料,如施工日記、來往信函、氣象資料、會議紀要、備忘錄、工程聲像資料等,為索賠提供詳盡的證明材料。利用建設(shè)單位變更設(shè)計圖紙,增減工作量等時機,在補充合同中爭取主動,必要時,可進行索賠。索賠的關(guān)鍵是時效的把握。 

    6.加強應(yīng)收賬款的管理。工程竣工以后,要及時進行結(jié)算,以明確債權(quán)債務(wù)關(guān)系。項目部要落實專人,與建設(shè)單位加強聯(lián)系,緊盯不放,力爭盡快收回資金。對一些不能在短期內(nèi)償清債務(wù)的甲方,通過協(xié)商簽定還款計劃,明確還款時間,制定違約責任,以增強對債務(wù)單位的約束力。對一些收回資金可能性較小的應(yīng)收賬款,可采取讓利清收等辦法,以減輕成本損失。

    7.應(yīng)用項目成本控制軟件,提高項目成本過程控制能力。學習使用項目成本控制軟件操作,認識項目成本全員參與、全過程控制的內(nèi)涵。項目成本控制軟件對項目管理的程序化、規(guī)范化要求很高,對每個使用者的素質(zhì)要求很高,對項目部的辦公配置要求較高,項目部絕大部分工作都有所涵蓋,比如:計劃管理、合同管理、預算管理、材料管理、機械管理、分包管理、成本會計等,需要輸入計算機的信息量很大。在工作鏈上每個人員都必須按程序規(guī)范操作,及時將數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng)中,后工序人員對前工序人員的工作進行檢查、確認,確認完成后,根據(jù)確認數(shù)據(jù)將相應(yīng)的費用載入,并最后歸集由項目經(jīng)理審核通過,財務(wù)人員根據(jù)供應(yīng)商或分包商提供的支付單據(jù),與系統(tǒng)內(nèi)的資料進行對比,各項手續(xù)齊全后打出支付單,進行支付。比如:鋼筋采購,首先由工程處提出計劃——項目部預算人員對計劃進行確認——項目部材料采購人員編制鋼筋采購計劃——項目經(jīng)理批準——采購招標,確定供應(yīng)單位——項目經(jīng)理批準——簽訂購銷合同——鋼筋進場,庫管員與工程處共同驗收,完成入庫、出庫手續(xù)(輸入系統(tǒng)內(nèi))——材料采購人員審核規(guī)格、數(shù)量,載入采購單價——項目經(jīng)理審核——財務(wù)人員編制支付單——項目經(jīng)理審核簽字——財務(wù)支付。 

    通過應(yīng)用項目成本控制軟件使我們能做到:(1)項目部各項工作規(guī)范化、程序化;(2)項目部各項工作處于過程受控狀態(tài),比如工期節(jié)點目標、成本節(jié)點目標、材料采購、入庫出庫、工程款收入支出等;(3)材料采購更加透明、陽光;(4)充分體現(xiàn)項目成本的全員參與、全過程控制;(5)實現(xiàn)與公司的實時連接,讓公司可隨時掌握項目成本情況,達到過程控制。 

軟件變更管理制度范文2

[關(guān)鍵詞] 內(nèi)部控制 信息系統(tǒng) 實施

為了加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，財政部等五部委聯(lián)合出臺了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。為了促進企業(yè)有效實施內(nèi)部控制，《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號――信息系統(tǒng)》進一步明確信息系統(tǒng)是信息內(nèi)部傳遞和信息對外報告的技術(shù)手段，是企業(yè)利用計算機和通信技術(shù)，對內(nèi)部控制進行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺。通過信息系統(tǒng)實現(xiàn)強化內(nèi)部控制，減少人為因素，提高控制的效率和效果的目標。

一、信息系統(tǒng)的建立和應(yīng)關(guān)注的問題

企業(yè)資源計劃系統(tǒng)（Enterprise Resource Planning,簡稱ERP）以業(yè)務(wù)流程為主線，對人、財、物等資源進行全面整合，是一種可以實現(xiàn)跨地區(qū)、跨部門甚至跨公司整合實時信息的企業(yè)管理信息系統(tǒng)，實質(zhì)上是高度集成和標準化的企業(yè)管理系統(tǒng)。ERP系統(tǒng)主要有財務(wù)管理、物流管理和人力資源管理等三大功能，在企業(yè)資源最優(yōu)化配置的前提下，整合企業(yè)內(nèi)部主要乃至所有的經(jīng)營活動，包括財務(wù)會計、管理會計、計劃管理、采購管理、銷售管理等主要功能模塊，以達到效率化經(jīng)營的目標。ERP系統(tǒng)是目前大型國有企業(yè)首選的信息管理系統(tǒng)，并已在企業(yè)中成功實施。

在實施ERP信息系統(tǒng)時應(yīng)關(guān)注的問題主要是日常運行維護、系統(tǒng)變更和安全管理。

1.日常運行維護是系統(tǒng)正常運轉(zhuǎn)的保證，包括系統(tǒng)的日常操作、系統(tǒng)的日常巡檢和維修、系統(tǒng)運行狀態(tài)監(jiān)控、異常事件的報告和處理等。為保證系統(tǒng)正常運轉(zhuǎn)，企業(yè)應(yīng)制定信息系統(tǒng)使用操作程序、信息管理制度以及各模塊子系統(tǒng)的具體操作規(guī)范，確保信息系統(tǒng)按照規(guī)定的程序、制度和操作規(guī)范持續(xù)穩(wěn)定運行，切實做好系統(tǒng)運行記錄，對異?，F(xiàn)象發(fā)生時間和可能的原因作出詳細記錄，系統(tǒng)運行的日常維護、設(shè)備的保養(yǎng)與安全管理、故障的診斷與排除、易耗品的更換與安裝等應(yīng)由專人負責。

2.系統(tǒng)變更主要包括硬件的升級擴容、軟件的修改與升級等。企業(yè)應(yīng)當建立標準流程來實施和記錄系統(tǒng)變更，變更過程要得到適當?shù)氖跈?quán)與管理層的批準，變更應(yīng)當嚴格遵照管理流程進行操作，不得擅自進行軟件的刪除、修改等操作。

3.安全管理的目標是保障信息系統(tǒng)安全，企業(yè)要建立信息系統(tǒng)相關(guān)資產(chǎn)的管理制度，保證電子設(shè)備的安全。企業(yè)應(yīng)對重要崗位員工進行信息系統(tǒng)安全保密培訓，建立信息系統(tǒng)安全保密制度和泄密責任追究制度，安裝安全軟件等措施防范信息系統(tǒng)受到病毒等惡意軟件的感染和破壞，建立系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度，建立信息系統(tǒng)開發(fā)、運行與維護等環(huán)節(jié)的崗位責任制度和不相容職務(wù)分離制度，防范利用計算機舞弊和犯罪，應(yīng)建立用戶管理制度，不得將不相容職責授予同一用戶。

二、如何實施內(nèi)控信息系統(tǒng)

以筆者工作單位實施用友ERP為實例，來簡要說明ERP實施全過程。

1.實施的必要性

筆者工作單位是國資委下屬大型國企的全資子公司，集團公司為了加強對下屬公司的管控力，集團管理層認為通過ERP項目的實施,可以建立企業(yè)先進的管理信息化網(wǎng)絡(luò),滿足現(xiàn)代企業(yè)的管理模式和要求，加強網(wǎng)絡(luò)化集中管理,獲得更加高效、準確、實時的信息,同時可以網(wǎng)上即時查詢企業(yè)資源信息及需求信息,形成快捷的經(jīng)營管理模式。目標是以現(xiàn)代化管理思想為基礎(chǔ),以信息化為手段覆蓋各職能部門的企業(yè)資源計劃系統(tǒng)。打造一個集成的、實用的信息平臺,使數(shù)據(jù)一次錄入全程共享,實現(xiàn)物流、資金流和信息流的高度統(tǒng)一,徹底改變企業(yè)信息基礎(chǔ)設(shè)施薄弱的情況,同時提高員工信息技術(shù)應(yīng)用水平,使人員工作效率與企業(yè)的經(jīng)濟效益得到改善。

2.實施階段，重組業(yè)務(wù)流程

（1）項目組織。除了集團公司項目組外，各公司也成立了項目實施小組，成員由企業(yè)信息技術(shù)部門、財務(wù)部門等主要部門領(lǐng)導和業(yè)務(wù)骨干組成，再細分為財務(wù)組和經(jīng)營業(yè)務(wù)組。并對公司每個員工賦予角色，固定用戶包括財務(wù)部所有人員，被賦予“關(guān)鍵用戶”的角色，業(yè)務(wù)部門如采購、銷售、采購等使用人員被確定為“次關(guān)鍵用戶”賦予本職工作的權(quán)限，最終使用查詢功能的員工被賦予 “最終用戶”的角色。

（2）方案準備。由公司的關(guān)鍵用戶和集團公司系統(tǒng)咨詢顧問討論各業(yè)務(wù)流程的每個細節(jié)，最終確定其在系統(tǒng)中實現(xiàn)的方案。經(jīng)過多方討論，最終確定完成了業(yè)務(wù)流程重組(Business Process Reengineering,簡稱BPR)。BPR是用信息技術(shù)徹底地重新設(shè)計業(yè)務(wù)流程，使其在成本、質(zhì)量和服務(wù)等關(guān)鍵指標上取得顯著提高，打破了部門界線，使工作環(huán)節(jié)的相關(guān)性和依靠性更加緊密，增強了員工作為流程擁有者的意識。BPR是實施ERP的前提、依據(jù)和基礎(chǔ)。

（3）數(shù)據(jù)準備。運行ERP之前，要準備和錄入一系列基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，包括主數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，需做大量的分析研究工作。主數(shù)據(jù)是指會被其他操作過程選用的，在財務(wù)、業(yè)務(wù)等不同模塊之間共享的記錄數(shù)據(jù)，它包括會計科目、客戶、供應(yīng)商、產(chǎn)品、銀行、人員等類型的信息。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是指系統(tǒng)切換時點反映企業(yè)狀況的需要記錄結(jié)轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)，包括財務(wù)賬面所有余額、業(yè)務(wù)臺賬余額。

（4）系統(tǒng)安裝調(diào)試。ERP系統(tǒng)是信息集成系統(tǒng)，需各部門同時參與，為了實施ERP，投入大量人力、物力，為保證系統(tǒng)正常運行，配置了數(shù)臺高性能計算機，為系統(tǒng)安裝調(diào)試打好基礎(chǔ)。

5、模擬運行及用戶化。在關(guān)鍵用戶基本掌握軟件功能的基礎(chǔ)上，模擬運行錄入代表性產(chǎn)品，進行實戰(zhàn)性模擬操作，對業(yè)務(wù)流程進行檢驗，提出解決方案，對系統(tǒng)進行客戶化工作。

3.系統(tǒng)運行。

（1）新系統(tǒng)上線，新舊系統(tǒng)并行階段。根據(jù)集團公司的要求，于2006年11月正式上線，11、12月所有用戶在工作崗位上的正式系統(tǒng)中操作，處于真正應(yīng)用狀態(tài)，原操作系統(tǒng)與新系統(tǒng)同時運行。

（2）驗收。經(jīng)過兩個月的并行，對新舊兩個系統(tǒng)數(shù)據(jù)的比較，結(jié)果表明完全一致，項目驗收小組審批驗收通過，表明ERP系統(tǒng)上線成功。

（3）持續(xù)發(fā)展階段。包括軟件維護、升級和對新需求的繼續(xù)開發(fā)，隨著市場競爭形勢的發(fā)展，企業(yè)管理水平的不斷提高，系統(tǒng)自身不斷更新?lián)Q代，信息技術(shù)的不斷進步等各方面都會對原有系統(tǒng)構(gòu)成新挑戰(zhàn)，有必要對系統(tǒng)實施結(jié)果做一個小結(jié)，在此基礎(chǔ)上制定下一目標，不斷改進和提高。2008年7月，集團公司又對ERP軟件進行了升級，這也是ERP系統(tǒng)和普通應(yīng)用軟件的重要區(qū)別。

4.實施效果。

目前，集團公司各相關(guān)業(yè)務(wù)部門全面應(yīng)用用友ERP系統(tǒng)的總賬、應(yīng)收應(yīng)付、報表、工資、固定資產(chǎn)、采購、銷售、庫存、存貨核算、采購訂單、銷售訂單等子系統(tǒng)，完成日常財務(wù)管理工作。全面實現(xiàn)了銷售、生產(chǎn)、采購及庫存等業(yè)務(wù)的信息化和集成化，實現(xiàn)企業(yè)物流、資金流、信息流一體化管理及財務(wù)、業(yè)務(wù)相關(guān)信息實時共享。

集團公司ERP系統(tǒng)的實施卓有成效，促進了企業(yè)有效實施內(nèi)部控制，提高了企業(yè)現(xiàn)代化管理水平，減少了人為操縱因素，規(guī)范了基礎(chǔ)管理，在系統(tǒng)全面應(yīng)用的基礎(chǔ)上有效促進了企業(yè)管理的規(guī)范，對企業(yè)綜合管理水平提高產(chǎn)生積極而深遠的影響。

軟件變更管理制度范文3

1、大型火電建設(shè)項目投資管理原則

（1）投資管理工作必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合清潔、高效、低碳、節(jié)能、環(huán)保的要求。隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，國家產(chǎn)業(yè)政策的導向性和強制性越來越強，特別是大氣污染防治行動計劃等一系列環(huán)境保護措施，對能源產(chǎn)業(yè)節(jié)能降耗的要求越來越高，對電力行業(yè)排放指標的標準越來越嚴格。

（2）投資管理工作必須符合業(yè)主的發(fā)展方向。大型火電項目一般都由國企承擔。按照國資委要求，中央企業(yè)要堅持做強做優(yōu)主業(yè)，嚴把投資方向關(guān)，嚴控在效益差的區(qū)域投資，嚴控非核心業(yè)務(wù)的投資。電源產(chǎn)業(yè)是發(fā)電集團的核心業(yè)務(wù)，應(yīng)不斷提升主業(yè)的盈利能力和市場競爭力。

（3）投資必須符合企業(yè)投資能力。資金鏈風險可能從兩個方面造成，一個是企業(yè)內(nèi)部，另一個是國家貨幣政策。一旦國家貨幣政策緊縮，銀行壓縮信貸規(guī)模，企業(yè)的資金就無法流轉(zhuǎn)，建設(shè)項目就要停止，生產(chǎn)經(jīng)營就不能保障，企業(yè)經(jīng)營發(fā)展就難以為繼。

2、大型火電項目投資管理的主要內(nèi)容

（1）投資戰(zhàn)略和規(guī)劃。包括發(fā)展戰(zhàn)略和投資規(guī)劃的編制、滾動調(diào)整及其實施評價。

（2）投資項目管理。包括項目機會研究、立項研究、可行性研究、初步設(shè)計、組織實施、竣工驗收、后評價以及監(jiān)督考核等投資周期的全過程管理。

（3）投資計劃和統(tǒng)計。包括年度投資計劃的編制和調(diào)整，季度投資計劃的編制，投資計劃執(zhí)行以及投資分析。

二、大型火電建設(shè)項目投資管理的幾個主要階段及目標任務(wù)

1、項目投資決策階段

該階段對工程造價和項目建成后的經(jīng)濟效益有決定性影響。有關(guān)資料表明，投資決策階段影響工程造價的可能性為25%～35%；而到了施工階段，影響的可能性只有10%。前期工作中，項目法人要深入細致地搞好調(diào)查研究，抓住影響項目造價的主要外部因素；可行性研究報告要比較多個廠址建設(shè)方案，選擇技術(shù)上可行、經(jīng)濟上合理的建設(shè)方案；投資估算要全面準確，為項目決策提供可靠依據(jù)。

2、設(shè)計階段

項目一經(jīng)決定，設(shè)計就成了工程建設(shè)和控制造價的關(guān)鍵。一般情況下，設(shè)計費只占建設(shè)工程全部費用的2%左右，但影響工程造價的可能性卻高達70%以上。初步設(shè)計決定工程建設(shè)的規(guī)模、產(chǎn)品方案、結(jié)構(gòu)形式和建筑標準及使用功能，形成設(shè)計概算，確定投資的最高限額。項目管理者通過方案比較、技術(shù)經(jīng)濟分析，評估選用經(jīng)濟合理、安全可靠的設(shè)計方案。

3、招投標階段

該階段是工程投資管理的重點環(huán)節(jié)，包括勘察設(shè)計、施工、監(jiān)理、重要設(shè)備材料采購等。通過招投標，將形成若干重要文件和重要資料，如招標文件、工程量清單、投標書以及施工合同等，是影響投資管理控制的直接因素。施工招標是招投標階段的一項重要任務(wù)，通過競爭機制，可縮短工期、降低施工造價、提高建筑產(chǎn)品質(zhì)量，充分發(fā)揮施工企業(yè)的技術(shù)和管理優(yōu)勢，調(diào)動企業(yè)的積極性和責任心，更好地實現(xiàn)項目安全、質(zhì)量、進度等綜合管理目標。

4、施工階段

施工階段是建設(shè)項目資金投入的關(guān)鍵階段，是項目價值和使用價值實現(xiàn)的主要階段。該階段對工程投資的影響主要表現(xiàn)在三個方面：一是工程質(zhì)量管理。若施工質(zhì)量未得到有效控制，輕則返工返修，重則無法正常投產(chǎn)或報廢，因此，要將質(zhì)量管控置于所有目標的前列。二是工程進度管理。項目工期延誤越長，形成的費用支出就越多，因此，改善項目進度管理是控制工程投資的重要措施。三是工程變更管理。工程變更對項目進度及投資造價會產(chǎn)生直接影響。頻繁變更會打亂正常的施工程序，造成諸多的返工和浪費，形成人工與設(shè)備材料的損失，是項目投資管理中需嚴加控制的負面因素，要嚴格控制工程變更。

5、竣工結(jié)算階段

竣工結(jié)算是指在單位工程或單項工程完工并經(jīng)驗合格后，由建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位依據(jù)承發(fā)包合同條款的約定或通用計價規(guī)則的規(guī)定，據(jù)實計算施工中的實際工作量（含設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證）并編制形成經(jīng)濟文件，以確認該項工程最終實際投資的經(jīng)濟行為和管理過程?？⒐そY(jié)算的原則和方式以合同約定為準，項目法人可聘請專業(yè)造價咨詢公司協(xié)助完成此項工作?？⒐そY(jié)算階段最重要的內(nèi)容是確定工作量、調(diào)整人工和材料價差、處理合同糾紛，這三方面工作對合理確定工程投資具有十分重要的作用。

6、后評價階段

工程完工后，建設(shè)單位還有一項很重要的與控制工程投資有關(guān)的工作，就是項目后評價。通過對工程建設(shè)從立項到竣工的全部環(huán)節(jié)的分析，總結(jié)在工程投資控制和管理中的成功經(jīng)驗和失敗教訓，找出引起各階段工程投資失控的原因，制定和修改管理措施，進一步改進項目法人的管理水平并形成制度化的良好規(guī)范，促進項目投資控制工作形成閉環(huán)、螺旋上升。

三、大型火電建設(shè)項目投資管控模式和程序

1、大型火電項目投資管理模式

目前，我國大型發(fā)電集團投資管理模式大多是三級管理，即實行集團總部、省級實體二級公司、發(fā)電廠（項目公司）三級單位的管理模式。投資實行集中管控、分類管理、分級負責。集中管控指集團公司通過戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃以及投資項目審批（備案）、后評價對所有投資項目進行管控和統(tǒng)籌；分類管理指不同類別的投資項目執(zhí)行不同的管理規(guī)定；分級負責是指集團公司本部負責戰(zhàn)略管理、資源配置和投資決策，二級單位負責投資的組織實施和經(jīng)營管理。集團公司董事會、董事長辦公會是集團公司投資決策機構(gòu)，對集團公司發(fā)展規(guī)劃、年度計劃和投資項目進行決策。集團公司設(shè)立的計劃與投資管理委員會（簡稱計投委會）是集團公司常設(shè)的投資議事機構(gòu)，對投資決策機構(gòu)負責。計投委會通常設(shè)在計劃部門。集團公司所屬二級單位（分、子公司）是投資實施和管理的責任主體，主要履行職責有：依據(jù)公司治理情況，相應(yīng)建立董事會、總經(jīng)理辦公會等投資決策制度；編制、上報企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，實施經(jīng)批準后的戰(zhàn)略規(guī)劃；編制、上報企業(yè)年度投資計劃建議，執(zhí)行集團公司下達的投資計劃；及時、準確完成例行或臨時性投資統(tǒng)計數(shù)據(jù)、信息的上報與公布；開展投資項目全過程管理。

2、大型火電項目投資管理和計劃管控程序

大型發(fā)電集團公司投資項目實行立項、審批、開工、竣工驗收和后評價五個環(huán)節(jié)的過程管理。投資實行分級負責。集團公司負責戰(zhàn)略管理、資源配置和投資決策，二級單位負責投資的組織實施和經(jīng)營管理，三級單位負責組織工程開工和建設(shè)。二級單位根據(jù)集團公司立項批復，組織編制項目（預）可行性研究報告，以及項目核準（備案）所需的環(huán)評、穩(wěn)評、能評、水資源、土地、接入等專項研究報告。投資決策請示經(jīng)投資決策機構(gòu)批準，二級單位根據(jù)批復意見，開展組建項目公司等工作。項目公司組織工程開工、建設(shè)。二級單位提出年度投資計劃建議上報集團公司，由集團公司會同有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核二級單位年度投資計劃，根據(jù)集團公司年度投資能力和實際需要經(jīng)綜合平衡后研究提出集團公司年度投資計劃建議，年度投資計劃建議經(jīng)集團公司批準后由計劃部門下達集團公司年度投資計劃和季度投資計劃。根據(jù)項目現(xiàn)場進度情況和資金使用情況，結(jié)合國家宏觀調(diào)控政策和集團公司經(jīng)營情況，年度內(nèi)對投資計劃進行局部調(diào)整。每年底，二級單位組織三級單位開展項目上年度計劃執(zhí)行情況和投資完成情況分析，審核后向集團公司報送分析報告和投資項目統(tǒng)計年報。

四、完善大型火電建設(shè)項目投資管理的措施及實例分析

1、嚴格執(zhí)行建設(shè)項目計劃類管理制度是根本

結(jié)合項目公司實際情況，健立健全各類管理制度，形成以制度建設(shè)為核心，用制度規(guī)范權(quán)力運作，按制度辦事、靠制度管人的良好機制。目前漢川公司已形成了“管理手冊—程序文件—基建管理制度”三標一體化管理體系，其中，計劃類管理制度共九項，分別是：招標管理制度、合同管理制度、工程付款管理制度、工程竣工結(jié)算管理制度、工程技經(jīng)管理制度、零星工程管理制度、綜合計劃管理制度、統(tǒng)計管理制度、工程造價分析及控制管理制度。漢川公司嚴格執(zhí)行招標管理制度，嚴格推行工程量清單招標，是中國國電集團公司首家推行單位，標書編制得到國電集團肯定并在內(nèi)部推廣；嚴格執(zhí)行合同管理制度，每份合同均嚴格履行談判、審核會簽程序，并按照合同管理制度執(zhí)行價款支付、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證和另行委托手續(xù)。同時，依據(jù)《火力發(fā)電工程建設(shè)預算編制與計算標準》做好項目劃分、費用歸口管理。依據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》的原則，審核建安工程施工產(chǎn)值。做好合同臺賬、價款支付臺賬、建安工程產(chǎn)值報表等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作。

2、充分發(fā)揮基建工程管理軟件、辦公自動化、財務(wù)信息系統(tǒng)的作用

在項目公司、各施工單位和設(shè)計院全面推行基建MIS和P3工程項目管理。根據(jù)里程碑計劃，編制完成了二級網(wǎng)絡(luò)進度計劃；三、四級進度計劃（標段控制計劃和施工作業(yè)計劃）；分標段把整個項目施工作業(yè)進行層層分解；加載各類資源；建立反映項目實際安排的邏輯網(wǎng)絡(luò)；標明關(guān)鍵路徑；并以施工進度計劃為主線，關(guān)聯(lián)滿足施工進度要求的所有條件（施工圖交付、設(shè)備到貨、和其它標段接口等）。實現(xiàn)了對工程安全、質(zhì)量、造價、工期“四控制”的動態(tài)管理?；∕IS和辦公自動化相結(jié)合，合理設(shè)置審批環(huán)節(jié)，精簡工作流程。強化執(zhí)行，明確責任，加快公文和各類審批單等文件的流轉(zhuǎn)速度，促進基建工作高效推進。財務(wù)信息系統(tǒng)實現(xiàn)了計劃口與財務(wù)口之間項目劃分和費用歸口的統(tǒng)一。

3、加強與各部門、各專業(yè)分工協(xié)作

建設(shè)項目投資計劃的編制，文字材料和數(shù)據(jù)的收集、錄入、統(tǒng)計、核對，涉及到的部門較多，專業(yè)較多。前期項目進展情況需聯(lián)系綜合部；里程碑計劃、各級進度計劃、工程形象進度需聯(lián)系工程部和關(guān)注工程現(xiàn)場；主輔設(shè)備到貨、甲供乙供材料、備品備件入庫等情況需聯(lián)系物資部門；資金支付需要走財務(wù)信息系統(tǒng)，資金到位、建貸利息和部分其它類費用需聯(lián)系財務(wù)部；工程產(chǎn)值的確定需要工程部、監(jiān)理、造價咨詢幾個專業(yè)審核，結(jié)算時還要通過工程審計單位審定。團結(jié)協(xié)作和密切配合就顯得尤為重要。依據(jù)工程管理制度，與領(lǐng)導、部門以及相關(guān)人員團結(jié)共事，才能減少工作中的“內(nèi)耗”，實現(xiàn)管理體系整體功能的優(yōu)化。

4、持續(xù)開展設(shè)計優(yōu)化

建設(shè)期內(nèi)，加強同設(shè)計院的溝通，在確保設(shè)計圖紙按計劃交付的前提下，督促設(shè)計院做好設(shè)計優(yōu)化工作，加大施工圖紙會審力度，力爭將設(shè)計問題解決在圖紙交付承包商之前，嚴格控制并盡量減少設(shè)計變更的發(fā)生。經(jīng)過優(yōu)化設(shè)計，漢川某廠5#機組概算投資比初步設(shè)計節(jié)約5.27億元，降低年運行費用約3460萬元。

5、推行造價控制管理模式

采用工程量清單招標確定單價、施工圖控制工程數(shù)量的造價管理模式。施工過程中與造價咨詢公司同步核對工程量，及時發(fā)現(xiàn)施工過程中工程量的變化。施工過程中清單漏項和工程量調(diào)整部分在合同中都有相關(guān)條款嚴格界定，必須按制度執(zhí)行。雖然開工以來，物價及人工工資發(fā)生了較大漲幅，但由于各項工作做得較細，各主標段的預計結(jié)算造價均可控制在造價目標及合同價內(nèi)；沒有發(fā)生重大工程造價的變更或設(shè)計修改。漢川某廠2×1000MW工程批準概算靜態(tài)投資705127萬元，動態(tài)總投資735715萬元，上級部門下達的造價控制目標動態(tài)投資為669888萬元。目前估算各標段結(jié)算情況，工程造價約為659203萬元，比批準概算減少76512萬元，降低10.39%；比造價目標減少10685萬元，降低1.59%。第一臺機組工程批準概算動態(tài)總投資427912萬元，目前估算各標段結(jié)算情況，工程造價約為392341萬元，比批準概算減少35571萬元，比造價目標減少10685萬元。

6、科學編制投資計劃

投資計劃的編制按照概算表二深度（有合同的則按合同價）從緊從嚴編制，有保有壓、突出重點標段。原則上保證重點標段施工進度的資金要求。同時在合同條款中約定合理的起扣點及扣回比例，及時全額扣回預付款，減少資金占用。

7、努力降低財務(wù)費用

通過合理調(diào)配資金、減少資金的滯帳時間；通過與多個銀行談判、多方競爭，使用長短貸結(jié)合及減少提前付款等方法最大限度地降低利息支出，最大限度地實施承兌匯票，進一步消減建貸利息支出。

五、結(jié)語

軟件變更管理制度范文4

一、Y醫(yī)院目前經(jīng)濟合同審核及管理的現(xiàn)狀

筆者主要從Y醫(yī)院現(xiàn)行的相關(guān)管理制度及審批流程來展開闡述Y醫(yī)院目前經(jīng)濟合同審核及管理的現(xiàn)狀。

（一）醫(yī)院相關(guān)制度

1.在合同審核方面，紀監(jiān)審室于2012年擬定了Y醫(yī)院經(jīng)濟合同管理制度（試行），制度里規(guī)定了審核經(jīng)濟合同內(nèi)容時的注意事項、合同履行、變更、解除，糾紛的處理，但沒有約定各個部門的職責及權(quán)限。

2.在合同簽署、歸檔管理方面，院辦于2012年擬定了Y醫(yī)院規(guī)范辦事程序，制度里規(guī)定了醫(yī)院所有協(xié)議、合同原件必須交院長辦公室統(tǒng)一歸檔；凡屬醫(yī)院公務(wù)范圍的各類合同協(xié)議必須由醫(yī)院法定代表人或醫(yī)院法定代表人書面委托副院長簽字并蓋章，否則一律視為無效合同。事實上，Y醫(yī)院的合同散落在各經(jīng)辦部門，從沒有進行統(tǒng)一歸檔處理。同時，有些科研類的合同科室主任未經(jīng)院長的授權(quán)自己就與對方單位簽署，其實這類合同是無效合同。

3.在物資采購方面，設(shè)備科于2013年擬定Y醫(yī)院進一步規(guī)范醫(yī)療設(shè)備采購及使用管理規(guī)定（暫行）制度里規(guī)定了無預算、無計劃原則上不予采購；逐級審批，10萬元以上的設(shè)備需論證，合同簽訂金額大于10萬元的預留質(zhì)保金。Y醫(yī)院在物資采購方面，除了有該項制度外，再無其他采購制度，比如自行采購的制度就比較欠缺，這樣給合同審核帶來一定的難度，因為沒有制度可依。

（二）Y醫(yī)院的采購合同審批流程（以設(shè)備采購為例）

Y醫(yī)院的采購合同審批流程如下頁圖1所示，科室提出申請后，經(jīng)過一系列的論證及審批，通過后經(jīng)辦組織招標采購，招標結(jié)束后中標方把合同送到經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門就把合同送到審計部門審核，審計部門審核通過后把合同反饋給經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門又把合同送到財務(wù)部門審核，財務(wù)部門審核通過后把合同反饋給經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門又把合同送給分管院長審核，分管院長審核通過后把合同反饋給經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門又把合同送給院長審核，院長審核通過后在合同上簽字，最后，經(jīng)辦部門把合同拿到院辦去蓋章。

二、存在的問題

筆者在日常的合同審核中發(fā)現(xiàn)Y醫(yī)院的合同審核及管理存在如下問題：

第一，規(guī)章制度較籠統(tǒng)，沒有明確各部門的職責及權(quán)限，可操作性較差，比如合同管理制度，制度里沒有明確經(jīng)辦部門、財務(wù)部門、審計部門的職責及權(quán)限，有制度跟沒制度一樣，實際工作中業(yè)務(wù)人員很難把控資金的職責及權(quán)限，所以推諉扯皮的事件時有發(fā)生。

第二，送審環(huán)節(jié)不嚴密，審核信息未共享。Y醫(yī)院所有的合同都是經(jīng)辦人員拿著合同到各個部門簽字，其實各個相關(guān)部門都不知道最終經(jīng)辦人員送給院長簽字的合同是不是曾審核過的合同，這樣的審批流程潛在很大的風險。同時，審計部門的審核信息財務(wù)不知道，財務(wù)部門的審核信息審計部門也不知道，這樣就形成了信息孤島，不利于多方的信息共享，風險控制。

第三，合同未歸口管理。Y醫(yī)院的合同分散在各個經(jīng)辦部門，事實上各經(jīng)辦部門也未對本部門所簽訂的合同進行統(tǒng)計管理，各經(jīng)辦部門也搞不清楚自己一年中到底簽了多少分合同，更有甚者還會存在合同遺失的情況，由此可見Y醫(yī)院的合同管理很混亂。

第四，合同審批環(huán)節(jié)多、耗時長，管理方式落后。Y醫(yī)院的合同從開始審批到最終院長簽字蓋章最快需一個周，平均需兩個周，而Y醫(yī)院的合同都是手工簽署，分管院長及院長經(jīng)常不在醫(yī)院，他們不在合同就簽署不了，所以這種落后的管理方式也造成了Y醫(yī)院合同審批耗時長。

第五，合同種類繁多，對專業(yè)性較強的合同審核人員無法進行全面深入的審核。Y醫(yī)院目前的合同涉及到物資、設(shè)備、耗材、基建、科研、勞務(wù)、租賃、信息等方面的內(nèi)容，而審計部門加領(lǐng)導就3人，而且都是學會計、審計專業(yè)出身，人少且專業(yè)單一，遇到專業(yè)性較強的合同審核人員無法進行全面深入的審核。比如基建類的合同，僅僅能把握商務(wù)條款，其他的專業(yè)條款審計人員確實也不懂，所以審核起來就比較困難。

三、管理合同的規(guī)范措施

鑒于以上存在的這些問題，筆者提出一些可行性的建議，希望對醫(yī)院日后的合同審核及管理工作有所幫助。因合同管理信息化目前很多醫(yī)院都沒開展，因此筆者將重點介紹合同的信息化管理。

第一，建立健全經(jīng)濟合同管理制度。醫(yī)院經(jīng)濟合同種類繁多，涉及領(lǐng)域廣泛，管理部門較多，醫(yī)院應(yīng)建立具有可操作性的合同管理制度，明確相關(guān)管理部門職責、分工與權(quán)限，規(guī)范合同簽訂程序，加強合同簽訂歸口管理工作。

第二，建立經(jīng)濟合同事前控制制度。醫(yī)院所有對外簽訂的經(jīng)濟合同由經(jīng)辦部門擬定后，要經(jīng)過相關(guān)業(yè)務(wù)部門的審核，重大經(jīng)濟合同要經(jīng)法律顧問把關(guān)，醫(yī)院應(yīng)當設(shè)定一個范圍，比如100萬及以上的合同就算重大經(jīng)濟合同，這類合同的話要法律顧問把關(guān)，重大經(jīng)濟事項，應(yīng)當經(jīng)單位領(lǐng)導班子集體決定，比如重大的投資決策，就應(yīng)該醫(yī)院領(lǐng)導班子共同決定。

第三，審核經(jīng)濟合同的重點內(nèi)容。制度里應(yīng)明確規(guī)定審計人員在審核合同時應(yīng)該重點關(guān)注哪些內(nèi)容，比如資金保障是否符合法律法規(guī)規(guī)定；權(quán)利與義務(wù)是否合理、平等；經(jīng)濟合同標的的數(shù)量、質(zhì)量、價款、履約方式、合同期限以及支付方式是否明確、恰當；違約責任、解決爭議的方法是否明確等。

第四，加強經(jīng)濟合同執(zhí)行過程的監(jiān)管。對已簽訂的經(jīng)濟合同，應(yīng)當開展定期或不定期的檢查工作，檢查有關(guān)部門是否按照合同約定執(zhí)行，對合同執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時提出解決辦法。

第五，完善經(jīng)濟合同的歸口管理。應(yīng)當明確合同歸口管理部門，由其負責對所有簽訂的合同統(tǒng)一編號，統(tǒng)一加蓋印章，并進行歸檔管理。合同執(zhí)行部門對已經(jīng)簽訂的合同要及時向歸口管理部門備案。

第六，建立責任追究制度。應(yīng)當建立責任追究制度，對未按單位有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的、應(yīng)當報送相關(guān)部門審核而未報送審核的、未經(jīng)單位領(lǐng)導批準私自更改或簽訂經(jīng)濟合同的相關(guān)人員，應(yīng)當追究責任。比如科研類的合同，要是科室主任擅自與外單位前協(xié)議的話就應(yīng)該追究科室主任的責任。

軟件變更管理制度范文5

2.協(xié)助校領(lǐng)導編制學校長遠發(fā)展計劃、負責編制學校的年度財務(wù)預算和決算，根據(jù)上級單位以及相關(guān)單位要求，按時、正確、真實編報及報送各種財務(wù)報告。

3.辦理學校事業(yè)資金收支的審批，檢查、督促二級財務(wù)部門搞好本部門工作。

4.加強對財產(chǎn)的管理，建立定期的財產(chǎn)清查、登記、核對工作。

5.積極籌措教育事業(yè)經(jīng)費，組織制定學校增收節(jié)支的措施，積極參與學校重大經(jīng)濟活動，為校領(lǐng)導決策提供真實可靠的財務(wù)信息。對事業(yè)性收費統(tǒng)一管理，監(jiān)督各項資金的使用及收益留成分配。

6.負責全校財經(jīng)管理、監(jiān)督、檢查工作。

7.完成校領(lǐng)導交辦的其他工作。

計劃財務(wù)科崗位職責

1.擬定年度預算管理辦法，協(xié)助處長編制學校年度財務(wù)收支預算。

2.建立年度會計預算分部門執(zhí)行指標體系，監(jiān)督、檢查預算執(zhí)行過程中存在的問題，掌握預算執(zhí)行動態(tài)，進行預算執(zhí)行情況分析。

3.做好年度預算的追加、追減以及預算變動調(diào)整工作。

4.協(xié)調(diào)會計報帳人員預算管理工作。

5.完成領(lǐng)導交給的其他工作。

報銷審核崗位職責

1.熟悉國家的財經(jīng)制度及學院制定的各項規(guī)章制度，掌握各項經(jīng)費開支標準，熟悉會計科目核算內(nèi)容，準確運用會計科目。

2.審核原始憑證的各項要素完整性，對填制的記帳憑證合法性、正確性負責。

3.嚴格執(zhí)行年度預算，防止經(jīng)費指標超支，定期進行資金使用情況分析。

4.定期清理往來款項，對長期掛帳的應(yīng)收、應(yīng)付款提出清理意見，采取清理措施。

5.終端操作人員，因事離開工作站時，必須提前退出帳務(wù)系統(tǒng)。操作人員必須對自己的口令保密，防止別人使用。

6.當日工作結(jié)束時，必須復核自己填制的記帳憑證，對未通過的記帳憑證，查明原因，進行更正。協(xié)助系統(tǒng)管理人員進行日記帳工作。

7.會計人員應(yīng)及時的與學校經(jīng)費使用部門做好對帳、帳務(wù)查詢工作。

8.負責協(xié)調(diào)計算機網(wǎng)絡(luò)及會計核算軟件系統(tǒng)的安全運行，確保機內(nèi)數(shù)據(jù)連續(xù)和安全，做好會計核算軟件升級和計算機硬件設(shè)備更換工作；不定期監(jiān)查計算機病毒并進行殺毒工作；要經(jīng)常對服務(wù)器進行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，防止意外事故發(fā)生；組織應(yīng)用軟件的開發(fā)工作；工作過程中出現(xiàn)的問題，做好上機記錄。

9.完成領(lǐng)導交給的其他工作

稽核記帳崗位職責

1.熟悉國家的財經(jīng)制度及學院制定的各項規(guī)章制度。

2.了解經(jīng)費指標的執(zhí)行情況，審核各項事業(yè)經(jīng)費、代管經(jīng)費的收支情況。

3.對填制的記帳憑證進行真實性、合法性、正確性復核。經(jīng)確定正確無誤后，方可交給出納人員進行收付款，對不符合要求的原始憑證、記帳憑證有權(quán)進行處理

4.做好報銷人員與業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門人員之間的協(xié)調(diào)工作。

5.每日工作結(jié)束前，將當日的記帳憑證進行匯總、復核、登記入帳。

6.月未做好結(jié)帳、帳帳、帳表、帳物的校對工作，并及時編制月份報表。

7.定期對會計工作的各項數(shù)據(jù)進行分析、檢查，為領(lǐng)導提供決策數(shù)據(jù)。

8.軟件操作過程出現(xiàn)的問題，及時通知系統(tǒng)維護人員進行安全性管理。

出納人員崗位職責

一、做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

二、認真填制收入、付出日記薄及出納收付款結(jié)數(shù)單。

三、每天工作日結(jié)束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進行核對，做到帳實、帳表、帳證，帳帳相符。

四、根據(jù)各個開戶單位的用款計劃，做好現(xiàn)金的調(diào)撥工作，保證資金到位的及時性和準確性。

五、根據(jù)銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，做好現(xiàn)金的調(diào)繳工作。

六、文明用語，禮貌待人。

學生收費崗位職責

1.按照物價部門批準的收費標準、收費項目，組織對學生的收費具體管理工作。

2.整理學生名冊，校準所有收費標準、收費項目。

3.協(xié)同教務(wù)處、學工部作好學生變更、減免工作。

4.及時清理未交費情況，督促及時足額交納學雜費用。

5.做好集中收費現(xiàn)場管理工作，清點現(xiàn)金收入，及時送存銀行。

6.完成領(lǐng)導交辦的統(tǒng)計、查詢等其他工作。

會計文書文件檔案管理崗位職責

1.負責收、發(fā)并做好收文、發(fā)文登記工作。及時將收文轉(zhuǎn)交處領(lǐng)導和有關(guān)人員進行審閱。

2.根據(jù)上級批文，每年到物價部門進行一次收費項目變更申報。

3.負責會計檔案的收、交、登記工作，對收到的會計檔案應(yīng)認真清點，確認無誤后交收檔人簽字，并對所收到的所有會計檔案負責。對上交綜合檔案室的會計檔案按要求填制清冊，并向檔案部門簽字。

4.做好會計檔案的保管、查閱工作。查閱檔案時本人必須在場，防止意外事件的發(fā)生。沒有特殊情況，會計檔案嚴禁外借。如有特殊需要，須報主管財務(wù)工作的領(lǐng)導批準，但不得拆毀原卷，并限期歸還。

5.會計檔案進行分類存放，建立檔案科目，加強管理，做好防火防盜安全工作。

6.完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

產(chǎn)業(yè)、基建財務(wù)科崗位職責

1.建立健全原始憑證記錄、計量、定額管理、財產(chǎn)清查以及財務(wù)報告制度

2.強化會計基礎(chǔ)工作，建立合理的會計核算形式、建立適合企業(yè)特點的管理和成本費用管理制度及核算辦法，正確核算成本費用，降低成本，提高經(jīng)濟效益。

3.加強企業(yè)收入、稅金和利潤的管理，依法及時上繳各項稅金，正確組織利潤分配

4.正確設(shè)置和使用會計科目，嚴格審查每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)原始憑證的真實、合法、完整性、正確填制記賬憑證，按月結(jié)帳，及時上繳上級主管部門企業(yè)財務(wù)報告和有關(guān)財務(wù)信息。

5.會計賬簿必須按照規(guī)定與實物、款項有關(guān)資料相互核對、帳證、帳帳、帳表必須相符，現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金每日核對無誤，銀行日記賬與銀行對帳單及時核對。

軟件變更管理制度范文6

 

我國人口多，工作人員的數(shù)量在不斷攀升，這就要求我國必須加大對檔案管理的力度，將信息化技術(shù)應(yīng)用其中，創(chuàng)新了原有的管理檔案模式，有利新的檔案管理也就是數(shù)字化管理。這一檔案形式的出現(xiàn)，同提高檔案信息管理的水平，使得檔案信息的收集、整理、分析和存儲變得更加的快捷和有效，一定意義上說，提高了數(shù)字化檔案信息管理工作的發(fā)展。然而，目前我國的數(shù)字化檔案信息管理工作還有不足，甚至存在一定的安全風險因素，嚴重影響到數(shù)字化檔案信息的安全，因此，需要采用各種管理策略，以實現(xiàn)對數(shù)字化檔案信息的科學，合理，更加安全。

 

1 數(shù)字化檔案信息中存在的安全風險因素

 

數(shù)字化檔案信息在管理的過程中，不是一帆風順的，也會受到許多影響，而給數(shù)字化檔案信息管理中造成影響最大的是安全風險問題，數(shù)字化信息檔案管理的安全風險問題造成了檔案信息的丟失。而數(shù)字化檔案信息的缺失也直接影響檔案管理事業(yè)的發(fā)展，就我國目前的數(shù)字化檔案信息存在的安全問題大體包括以下幾個方面的內(nèi)容：

 

1.1 計算機硬件故障

 

對于使用計算機的人來講，設(shè)施完整，能夠正常操作的都是好的計算機，因此為了能夠保障計算機使用安全，需要在計算機中設(shè)置相應(yīng)的保護機制，安裝保護軟件，是計算機發(fā)揮應(yīng)用的效果，但是，有的時候即使在計算機里設(shè)置相應(yīng)的保護機制，計算機中的硬件也還是會受到某些因素的影響，而出現(xiàn)故障，一旦計算機中的硬件出現(xiàn)故障，計算機無法正常運行，就會使得數(shù)字化檔案中的信息數(shù)據(jù)丟失，也破壞了數(shù)字化檔案信息的完整性，不利于提高檔案信息的保存效率，從而阻礙了數(shù)字化檔案管理事業(yè)的發(fā)展。而如今，計算機中硬件出現(xiàn)故障的次數(shù)逐漸增加，主要的原因也是計算機種類以及功能不斷增強，這樣的現(xiàn)象更加不利于數(shù)字化檔案信息的存儲和保護。

 

1.2 計算機軟件故障

 

數(shù)字檔案主要是利用計算機來實現(xiàn)，利用計算機中的相關(guān)管理軟件以及相關(guān)的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)來對檔案信息進行處理和分析，以保障數(shù)字化檔案數(shù)據(jù)信息的完整性，從而提高數(shù)字檔案信息的利用率。計算機相關(guān)管理軟件的性能將直接決定數(shù)字化檔案信息的安全，隨著計算機相關(guān)軟件性能的不斷提升，數(shù)字化檔案信息的安全性也在不斷的提高。然而，就我國現(xiàn)階段的計算機軟件發(fā)展水平來說，還無法對數(shù)字化檔案信息安全形成高效的保護，計算機軟件會受到來自各種因素的影響，計算機軟件一旦出現(xiàn)故障，就會使得數(shù)字化檔案信息管理操作受到阻礙。

 

1.3 數(shù)字化檔案信息安全管理制度不夠健全

 

在我國，數(shù)字化檔案建設(shè)起步晚，發(fā)展緩慢，數(shù)字化檔案信息安全管理制度不夠健全，數(shù)字化檔案管理機制與以往的不同，國家沒有頒布相關(guān)的法律法規(guī)來規(guī)范和調(diào)整數(shù)字化檔案信息管理。因為國家機構(gòu)和社會組織沒有法律保護，因此我國的數(shù)字化檔案管理承擔著更大的數(shù)字化檔案信息管理的安全風險，從我國的目前現(xiàn)狀來看，當前的數(shù)字化檔案相關(guān)的法律法規(guī)不能滿足現(xiàn)代數(shù)字化檔案信息安全管理方的需求。因此，無論是數(shù)字化檔案管理的相關(guān)法律制度還是信息安全方面都需要加強管理。

 

2 數(shù)字化檔案信息安全管理策略

 

計算機硬件設(shè)施的不足，也阻礙著數(shù)字化檔案信息安全發(fā)展，因此也需要不斷的對計算機中的硬件設(shè)備進行改進，同時也需要采取更加有效的保護機制，采用先進的科學防護技術(shù)加強保護計算機中的硬件和軟件設(shè)施，進一步保障數(shù)字化檔案信息的安全，但是數(shù)字化檔案信息的類型不同，這就要求具體問題，具體分析，采取不同的安全管理策略，以提升數(shù)字化信息安全管理的效果，保障數(shù)字化檔案信息的完整性和穩(wěn)定性。為了解決數(shù)字化檔案信息的安全問題，可以采用以下幾個策略：

 

2.1 計算機設(shè)備安全管理

 

就相關(guān)的調(diào)查報告可知，計算機硬件出現(xiàn)故障的次數(shù)相對來說較多，而計算機故障對數(shù)字化檔案信息安全所造成的影響也相對較為嚴重，因此，應(yīng)該積極采取有效的安全措施，對硬件設(shè)備實施高效的安全管理，從而降低計算機硬件設(shè)備發(fā)生故障的幾率。在對計算機硬件設(shè)備進行安全管理的過程中，可以從而計算機硬件設(shè)備的選擇上入手，對硬件設(shè)備進行嚴格的檢驗，并對硬件設(shè)備的廠家的營業(yè)執(zhí)照和信譽程度進行詳細的調(diào)查，在計算機硬件的兼容性上和拓展性上對計算機硬件實施全面的審核，從而保障計算機升級過程中數(shù)字化檔案信息的安全。另外，計算機軟件設(shè)備故障也對數(shù)字化檔案信息的安全管理具有一定的影響，但是相對于計算機硬件來說，其所能夠產(chǎn)生的影響作用相對較小，在實施安全管理過程中，也可以采用和計算機設(shè)備安全管理相同策略，更好的提高計算機設(shè)備管理的安全性，最大限度的保障數(shù)字化檔案信息的完整性和有效性。

 

2.2 信息技術(shù)安全管理

 

數(shù)字化檔案信息安全管理只是依靠人力管理是不夠的，還需要加入現(xiàn)代技術(shù)科學管理?，F(xiàn)代科學信息技術(shù)能更好的保證數(shù)字化檔案信息數(shù)據(jù)的安全，提高檔案信息安全性，也提高檔案的完整性，因此在管理數(shù)字化檔案信息安全的過程中要加入必要的信息技術(shù)。

 

2.3 完善信息安全管理制度

 

要維護數(shù)字信息的安全，不僅要依靠技術(shù)還要做好對信息的管理工作，通過制定一系列的嚴密并且合理的管理規(guī)范與措施，保證數(shù)字信息的完整，真實和可靠。要充分保證數(shù)字化檔案信息的安全，就需要通過制定一系列的規(guī)章制度來進行規(guī)范。

 

第一，就是要建立人員安全的管理制度，主要包括有崗位安全考核制度、安全審查制度、安全培訓制度等。

 

第二是建立文檔的管理制度，按照一定的密級對易經(jīng)存儲的數(shù)字信息進行分類，對于機密新信息和敏感信息需要進行加密，以防信息被竊聽、毀壞或者變更。

 

結(jié)束語

 

綜上所述，檔案管理工作中的重點是數(shù)字化檔案信息安全管理的完整和有效性，為了有效的提高數(shù)字化檔案信息管理的安全，需要加強對數(shù)字化檔案信息管理的監(jiān)控，針對信息中的安全問題，進行分析，并采取措施解決，保障數(shù)字化檔案信息安全管理的有效性，從而推動數(shù)字化檔案管理事業(yè)的發(fā)展。