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財務共享系統優化建議范文1
關鍵詞：保險公司；共享服務中心；問題；對策
財務共享服務中心（FinancialSharedServiceCenter，簡稱FSSC）是近年來興起的一種新型的財務管理模式，其將原先財務體系內大量重復的、易于標準化和流程化的會計核算全部進行集中處理，以達到降低公司財務處理成本，提升業務處理效率的效果。從財務共享服務中心的特點分析，它適合具有一定規模、分支機構眾多、對風險管理要求較高且具有集中控制能力的企業，而保險公司正好符合這些要求。近年來，我國保險業快速發展，但也面臨著前所未有的挑戰。保險公司內外部經營環境發生了顯著變化：從內部來看，隨著業務人員的迅速增長、業務量的逐年提升，管理的幅度和邊界都明顯擴大，導致一系列業財脫軌的問題發生；從外部看，監管環境越來越嚴峻、投資風險逐步增大、行業競爭趨于白熱化，行業內不斷產生新的改革也要求財務管理必須要與時俱進。可見，保險公司內外部的變化均對財務轉型和提供更為先進的財務服務提出了新要求。而財務共享服務中心正是一種能夠解決保險業種種財務需求的手段，它以一種全新的模式解決當下面臨的種種問題。保險業財務共享服務中心的建立，有利于降低公司成本費用，促進企業財務管理制度化、標準化，有利于公司內部各分支公司數據對比，利于決策，同時也大大降低了會計核算流程風險。通過標準績效管理，使得財務運營效率得以提升，并使得財務人員擺脫重復性的簡單勞動，釋放時間和精力可以進行其他管理工作，由側重交易處理記錄型向“價值創造型”轉型。
二、保險公司財務共享服務中心建設的現狀和存在的問題
當前，保險行業中已經有平安保險、中國人壽、陽光保險、太平保險、泰康人壽、中英人壽、新華保險等公司先后建立了財務共享服務中心，在共享中心的模式和運營上進行了卓有成效的探索。各保險公司通過調整架構、規范流程、系統開發、明確考核等措施逐步對共享中心的建設進行了完善。保險公司財務共享服務中心的建立，對財務風險管控、效率提升、成本控制、價值創造等方面均表現出了較為明顯的促進作用，促進了保險公司的管理水平提升。雖然保險行業的財務共享服務中心建設取得了一定的成績，但是共享中心的建設畢竟在中國推行只有十幾年的時間，各保險公司對財務共享服務中心的目標定位也不盡一致，共享中心建設模式也不盡相同，有的是全國性集中，如中英人壽、泰康人壽；有的是省級集中，如中國人壽、新華保險。各家保險公司在運營管理過程中也難以達到管理需求，主要問題如下：
（一）財務共享服務中心的職能定位不夠清晰
保險業財務共享服務中心的角色定位偏向于一般核算功能，更多立足于費用核算、報表制作、資金結算、票據管理等事務性的工作。總體上講，保險業財務共享服務中心職能和戰略的結合度不夠，各種拓展功能還未充分發揮。如財務預警、費用分析、風險評估等職能未在共享中心中充分體現。
（二）信息系統的整合度不夠且功能不強
很多保險公司因為成立時間長，公司內部系統繁多，在共享中心設計時沒有做到有效整合，導致核心業務系統、OA辦公系統、資金管理系統、預算編制系統之間未能實現共享和對接。目前很多保險公司共享系統內的預算還是靠手工定期導入，前端公文審批和費用審批還是兩條線，資金支付和共享的應付數據脫離，系統之間的割裂導致共享中心上線時很難實現效率及管理水平的最大程度提升。此外，部分保險公司的共享客戶體驗較差，特別是移動手機端的移動辦公無法很好匹配客戶需求。如：單據移動審批無法查詢影像、單據錄入者無法在移動端查詢具體審批狀態、保險業務人員的接入端口基本還未放開等等。
（三）財務共享服務中心人員穩定性較差
財務共享服務中心成立后，財務人員分工更精細，基本為流水線操作。財務人員接觸前端業務機會少，工作相對枯燥，人員能力難以得到全面提升，導致財務人員穩定性差，難以實現對業務支持。
（四）財務共享服務中心的運營服務滿意度不高
財務共享服務中心，其宗旨在于“服務”。從保險公司共享中心的服務水平來看，服務質量和服務時效均難以達到保險業務發展的需要。集中體現在：一是部分財務人員綜合能力不強，對機構的保險業務不熟悉，服務能力及服務態度滿足不了一線需求；二是在處理時效上，一些共享中心運營效率不高，導致一線人員滿意度較低。
（五）作業流程設置尚未完善
財務共享中心最為關鍵的因素是流程再造，保險公司的運營流程復雜，未集中之前各分支公司的管理方式和管理要求均不同，對集中后的流程再造提出了很多挑戰。目前在審批流程、復核流程的設計上仍然存在不合理的地方。如一些保險業務退費、退保及常規理賠的付費，仍然需要中支班子簽字，拉長了審批流程；一些特殊地區的特殊業務，強制按照標準流程執行，與實際脫離嚴重；一些公司常規化的費用，如社保、水電等費用也按照標準化流程設計，導致管理成本上升。
三、完善保險公司財務共享服務中心建設的對策建議
（一）以清晰職能定位積極拓展服務價值
保險公司要綜合考慮所處的發展階段，根據實際情況設定財務共享服務中心的職能定位。除了傳統的單據處理職能外，財務共享服務中心還需要充分拓展附加功能，挖掘其在價值創造層面的貢獻。財務共享服務中心應利用自身的數據優勢，提供各公司損益情況、投入產出情況、分險種的損益報表等財務分析數據，為管理層的決策提供依據。在公司制度監督層面，應發揮業財融合的優勢，在預算預警、制度偏離提醒等控制環節中提供相應的服務，從而充分發揮價值貢獻作用。
（二）進行信息系統整合及新技術應用
保險公司本身作為金融機構，客戶保有量大、員工數量眾多、業務復雜、產品豐富，因此各保險公司使用中的信息系統較多。在財務共享服務中心的平臺上，應盡量做到財務業務的一體化共享，盡量將和財務有關的系統進行集成并充分對接，通過加強IT投入，有效整合現有的系統，從而達到提升效率及降本增效的效果。在系統集成的基礎之上，還應充分借助互聯網手段及技術，提升移動端現代化水平。特別應注重對手機端財務共享提單、審批、查詢等功能開發，縮短單據流轉時間，以提升服務體驗，拓展財務共享服務價值。
（三）通過制度化的團隊建設強化人員管理
保險企業財務共享服務中心人員流動性較高的原因主要還是個人能力無法在崗位上得到提升，員工個人求知欲及晉升空間得不到滿足。在財務共享服務中心的團隊建設上，應建立專業化、規范化的人才培養機制。應加強財務人員的專業培訓、崗位輪換、績效考核，建立并完善專業職級晉升通道，通過建立公開、公平、公正的考評機制和晉升制度，提升財務共享員工的滿意度和認同度；要充分考慮保險行業財務共享服務中心人員年輕化特點，給予員工人文關懷；要盡可能的豐富員工的工作內容，除了接觸基礎的核算，還要有機會接觸到承保、核保、營銷成本管理、稅務管理等其他業務，滿足員工自我提升的需求。
（四）明確服務標準及考核制度
保險企業要明確財務共享服務中心人員的服務標準，明確儀容儀表、行為舉止、語言態度、投訴處理流程等具體服務制度，通過制式的服務標準及流程逐步建立“以客戶為中心”的共享服務文化。在提升財務共享服務中心的服務效率上，要采用科學的分析方法，量化分析每個作業環節所耗用的時間以及單據作業難度，通過科學合理的績效考核制度，保證財務共享服務中心業務的高效運行，從而提升總體服務滿意度。
（五）完善作業流程
流程與系統優化是一個不斷更新的工作，沒有一勞永逸。保險行業屬于特殊金融行業，在稅務處理上也存在一些特殊政策。比如在保險業視同銷售處理業務上，全國均未統一政策，在核算此類業務時，如果未能針對性地進行流程改造，勢必造成公司稅務成本上升，影響效益。因此需要保險公司的財務共享中心成立系統支持以及運營小組，針對出現的新業務、新制度進行流程及系統改造。要充分考慮效率及風險，做好權限設置，優化作業流程。在特殊業務方面，要盡量做到流程設計的“可塑性”，對一些地區的特殊政策要從流程設計上考慮差異性，通過完善差異化處理流程，進一步匹配業務和財務的融合。
財務共享系統優化建議范文2
關鍵詞：高校；預算管理；聯合國；經驗
隨著政府對高等教育財政政策改革的推動和市場經濟的快速發展，當前我國的高等教育的投入已呈現明顯的多元化趨勢。在市場經濟條件下，作為社會資源的組成，高等學校資源的配置效率已不可避免地成為高校發展的核心內容。在公共財政改革框架下，作為高校財務管理的重要環節，高校預算管理對于進一步提高高校資源配置效率和使用效益都具有至關重要的作用。
近年來，我國在不斷深化預算管理制度改革，2014年9月26日，國務院以國發〔2014〕45號印發《關于深化預算管理制度改革的決定》，明確了預算管理制度改革的重點任務和工作要求。作為財政撥款單位的公辦普通高校（以下簡稱高校），圍繞預算管理制度改革要求，積極努力改進預算管理，取得了一定成效，但在預算管理體制與機制改革實踐中仍有不少問題。本文擬從高校預算管理存在的問題出發，在與聯合國預算管理情況對比基礎上，探討高校預算管理模式的改進建議，以實現適應高校發展新階段的資金需求、協同高校事業發展的目標。
一、我國高校預算管理的現狀及存在問題
（一）現狀
高校的預算管理雖然一直就有，但在當今高校逐步走向自主管理、適應市場經濟發展和國際教育競爭的大環境下，我國高校始終是依附型預算管理，即依附于政府財政預算管理的相關要求而編制執行的預算管理，沒有形成適應高校自身發展和現實管理所需的自主型預算管理。
李東旭等[1]（2009）指出，我國高校應健全預算管理機構，實行預算編制、執行、監督相互分離又相互制衡的運行機制；推行全面預算，完善預算管理制度，建立專家論證制度、公示制度、“三上三下”制度、滾動預算制度、獎懲制度、預算績效評價制度等。
李現宗等[2]（2012）指出，高校依附性預算管理模式存在預算管理理念缺乏自主性和管理上的獨創性；編制原則違背了高等教育的可持續發展規律；預算管理程序混亂，導致預算管理功能大大降低；沒有相應的預算執行機構，預算執行控制乏力等弊端。
馮文軼[3]（2016）指出，傳統模式下的高校預算管理手工收集數據、層層傳遞的方式導致預算編制的時間過長，預算編制的時效性和準確性降低，單一的預算編制模式很難適應各組織的不同需要。利用云會計平臺實現信息的共享可以打破各組織信息孤立的局面，從而實現部門與總體戰略、預算與績效的統一，加強各組織間的交流與融合，使高校的預算模式更加合理。
楊臻黛[4]（2016）描述了聯合國秘書處（以下簡稱聯合國）預算管理情況。作為全球最大的國際組織、非營利性機構，聯合國所管理的預算，包括常規預算、維和預算、國際刑事法庭預算和基建總規劃等，此外還有預算外資金。預算年度方面，維和預算為一年，其他類的預算為兩年。預算資金來源方面，除預算外資金來源于成員國及其他組織的捐款外以外，其他預算資金均源自成員國的會費攤繳，這些自愿性捐款形成信托基金。預算規模方面，每年管理的總預算盤子約為150億美元，管好用好如此盤大資金并支持聯合國內部組織機構規范高效運行，在于其擁有一套嚴密的預算管理體制與機制以及多年的預算管理經驗。這為高校推進預算管理改革和提升管理水平有著很好的借鑒意義，值得學習。
（二）存在的問題
1.預決算管理的議事決策機構專業性不強
當前，規模較大的高校都建立了由預算管理議事決策機構、日常工作機構和預算執行單位組成的A算管理組織架構。其中：預算管理議事決策機構為經濟事項專業審議機構（以下統稱財經委員會）、校長辦公會和黨委常委會，三個議事決策機構根據預算管理職責權限的不同負責對預算事項進行審議決策；預算日常工作機構設在財務部門，負責擬定預決算政策，審議年度預算及具體分解方案，協調解決預算編制、調整與執行過程中出現的問題，組織開展預算績效考核和預決算結果分析評價等工作；預算執行單位負責編制本部門的業務計劃及相應的預算草案，執行經批準下達的預算。可以看出，隨著高校內部控制建設的進一步完善，層次分明、權責明確的預算管理組織架構已在高校逐步搭建起來。但是，從預算管理議事決策機構的成員構成情況來看，財經委員會作為高校預算管理的專業議事機構，其成員主要為行政管理部門的單位負責人，校長辦公會和黨委常委會成員由校領導班子組成，這些成員大多數為學校教學科研能力極為突出的院士或者教授，擁有深厚的學術背景，或許是行政專家，但不一定都是財務方面的專家，難以體現決策的科學性和合理性。
2.公用經費的預算編制與基本預算單位的年度工作計劃不匹配
高校內部制定的預算管理辦法基本都明確了預算是圍繞學校事業發展規劃和計劃編制的年度財務收支計劃，預算與業務相匹配的預算編制理念已在制度上得以體現。然而，在預算編制實務中這一理念并未貫徹執行。我們知道，我國高校編制兩套預算：一套是按照上級主管部門下達的部門預算編制要求編制的涵蓋學校全部收入和支出的部門預算；一套是按照高校事業發展規劃和業務部門工作計劃將學校可統籌使用的資金進行分解編制的由人員經費預算和公用經費預算組成的校內預算，其中公用經費預算是以院/處等業務部門為基本預算單位安排的預算。理論上，公用經費預算應根據校內基本預算單位的工作計劃和業務需求編制安排。事實上，高校啟動校內預算編制時間為每年的7月，業務部門工作計劃的編制為每年的12月，工作計劃和預算兩者的編制時間前后錯位，使得高校公用經費的預算資金安排往往難以與業務部門的工作計劃緊密聯系，有的甚至相互脫節，從而造成高校內部財務資源配置不合理，資金緊缺與浪費并存現象依然普遍。
3.預算執行報告編制主體單一，仍停留在數據的計算分析上，報告信息質量不高
按照我國高校預算管理慣例，財務部門既是預算編制的主體，又是報告主體。歷年來，預算執行報告編制工作都由財務部門完成，編制主體單一。并且，由于單位內部組織缺乏溝通和校內信息不對稱等原因，財務部門的預算執行情況分析報告只能停留在收入預算完成率和支出預算完成率等數據指標的計算上，無法提供預算資金的使用與業務預期成果融合的財務信息，不利于內部控制管理。
4.預算績效管理重執行進度，忽略資金使用效益
為了加強預算績效管理，高校紛紛構建了包含收入預算完成率、支出預算完成率和預算結余占預算收入的比率等指標在內的預算績效評價指標體系，對單位內部的預算執行單位實施績效考核，將預算執行率與績效評價掛鉤、與預算執行績效獎勵掛鉤，忽視了資金的使用效益。
5.預算管理信息化水平不高
信息技術為進一步提高高校預算管理水平提供了新動力、新手段。目前高校的財務工作基本實現了信息化管理，構建了預算管理、賬務管理、報表管理等多個模塊，形成了財務管理系統平臺，但是信息技術在財務管理系統中應用不充分不靈活，預算管理的信息化水平不高。主要體現在一是財務管理系統平臺中的各模塊相互獨立，預算管理統計報表不能按照管理需要自動生成，很多指標仍要靠人工查賬錄入數據計算制表，影響工作效能。二是財務系統與教學、科研、資產、采購、人事等部門管理系統平臺不能對接，財務信息和非財務信息無法整合利用，不能實現資源共享，從而導致財務信息傳遞不及時，有預算資金使用效益低和管理決策失誤的風險。
二、基于聯合國經驗的改進建議
（一）預算管理組織架構管理方面，重組經濟事項專業審議機構，增強預算議事決策的科學性和合理性
聯合國預算管理架構由執行層（業務部門）、管理層（預算部門）和三級審議決策層（行咨委、五委和聯大）組成。業務部們編制的預算草案要經預算部門一級審核，行咨委、五委和聯大等機構的三級審議，并由聯大終極審定。在預算管理組織機構的設置和審議程序上，我國高校與聯合國有相似之處，只是聯合國設置的行咨委是輔助五委審議的一個聯大附屬機構，它的委員是由聯大選舉產生的獨立專家，任期三年，以個人身份而非來源國政府代表身份行使職權，強調其獨立性和專業性。
前面提到，我國高校預算管理議事決策機構為財經委員會、校長辦公會和黨委常委會。為了體現財經委員會作為高校經濟事項審議機構的專業性和獨立性，增強預算議事決策的科學性和合理性，筆者建議，重組財經委員會，委員由財務專家和行政專家共同組成。同時建立相關專家庫，由教代會從專家庫中選舉產生審議委員，委員以個人身份而非校內部門代表身份行使職權，并且按照學校的管理機制設定審議委員的人數、專家占比和任期年限。
（二）預算編制管理方面，改進和完善校內公用經費預算編制
聯合國編制的預算年度為兩年，預算編制的啟動時間早，提前兩年啟動，有長達24個月的編制時間，比如2017年-2018年的預算編制在2015年年初就開始啟動，其中：7個月為戰略規劃編制期，17個月為預算編制期。另外，聯合國的整個預算編制程序亦非常的嚴謹，首先，業務部門所提交的戰略規劃和預算草案都要與預算部門的深入溝通、反復修改形成初稿；其次，聯合國的預算審議要經過一級審核三級審議程序。值得一提的是，在審議的階段，業務部門和預算部門的代表需對申報的預算進行現場答辯，接受審議委員的質詢，回答他們提出的任何問題，并根據審議機構的專業建議對提交的預算進行反復測算和修改。由此可見，聯合國預算有編制時間充足、編制內容涵蓋戰略規劃和審議程序嚴格的特點，這為我國高校改進和完善校內公用經費預算編制提供了可資借鑒的經驗。
我國高校校內預算編制受限于上級主管部門下達的部門預算編制，一般于每年的7月啟動。為了合理配置校內財務資源，使公用經費預算緊貼業務需求，高校應從制度上改進和完善校內預算的編制范圍及程序，一是將業務部門工作計劃納入校內公用經費的預算編制范圍，每年的1月啟動工作計劃的編制；二是加強預算部門與業務部門的深入溝通，確保業務部門所提交的工作計劃和預算草案相匹配，提供完整的預算草案信息供審議機構決策。
（三）預算執行管理方面，建立“全過程、全方位、全員參與”的預算執行報告編制機制
聯合國預算屬于責任預算，業務部門既是預算編制的主體，也是預算執行和報告的主體，有申報預算的權力，又必須按規定履行作預算執行情況報告的義務并承擔責任。在預算周期內，業務部門要作兩次預算執行情況報告，報告內容詳實，包含目標實現和戰略執行情況以及預算執行情況，預算執行情況需詳細解釋預算執行進程、支出內容、與歷史預算的差異、分析各科目預算使用與預算撥付的差異等。此外，管理層亦非常關注預算執行情況，與預算編制審議程序一樣，聯合國業務部門匯報的執行報告同樣要經過預算司、行咨委、五委和聯大的層層審議，嚴格的審議程序無形之中提升了預算執行的嚴肅性和約束力。
針對前面提到的我國高校預算執行管理問題，筆者認為根本原因在于高校對校內公用經費預算執行監督管理缺位，解決之道是通過建立“全過程、全方位、全員參與”的預算執行報告編制機制和完善預算績效考核體系加強預算控制。具體而言，建議從以下方面進行改進和完善：1.制度上規定預算執行遵循“誰申請、誰負責”的原則，強化預算執行主體的責任意識。2.設計與自身管理相適應的預算執行報告審議程序，充分發揮預算主體在預算管理過程中的自主性和預算執行的積極性，現預算的全過程、互動管理。3.以預算要真實反映業務部門的實際需要為導向規范報告內容。4.完善預算績效評價體系，指標設計上側重產出效率和效果的考核。
（四）進一步加快推進信息技術支撐的財務管理新模式，提高預算管理效能
聯合國充分利用現代化信息技術，實現了業務管理系統與預算管理系統的有效對接，這為聯合國管好用好上百億美元資金提供了有力的技術支撐。隨著信息技術的迅猛發展，高校教育經費的快速增長，加快推進信息技術支撐的財務管理新模式，已是高校財務管理體制改革刻不容緩需完成的首要任務。高校應把信息化作為內部管理系統優化升級的關鍵環節，密切關注大數據、“互聯網+”對內部管理工作的影響，站在全局的角度，加快信息化建設的步伐，實現財務平臺信息與各部門業務管理平臺互聯互通，資源共建共享，提高預算管理效能。
參考文獻：
[1]李東旭.高校預算管理改革的必要性、借鑒與啟示[J].財務與金融，2009（3）：47-51.
[2]李現宗等.高校預算管理轉型研究[J].會計研究，2012（12）：68-95.
財務共享系統優化建議范文3
一、企業業財融合概述
1.業財融合體系框架
業財融合是指通過將財務管理深度融入業務運營中，支撐企業戰略和運營決策，實現業財精益協同，助力企業價值創造。如下圖所示，業財融合體系應分為目標層、內容層、方法層和支撐層。其中，深化協同、支撐決策、助力企業可持續發展，是企業推進業財融合的終極目標，位于業財融合體系金字塔的頂端，為明確其他層級的邊界提供方向；內容層是業財融合的重點領域，是企業的核心價值點；方法層為業財融合實施提供具體管理工具，并隨企業的管理特點和業務變化不斷更新；位于金字塔底端的支撐層是業財融合體系的堅實基礎，為業財融合的順利實施提供保障。上述四層相互影響，有條不紊地推動業財融合的管理閉環。
2.業財融合體系特點
全局性。業財融合涉及范圍廣、層次多，影響整個企業的經營發展，因而獲取企業管理層的重視和支持尤為重要，業財融合體系的構建和應用需作為企業級項目來推動，業財融合的管理機制也需上升至企業層面，在整個企業推動貫穿執行。
開放性。業財融合體系框架具有穩定性，但同時也應有開發性，業財協同模式、業財融合工具方法都將會隨企業的發展持續更新，動態變化。
過程性。業財工作協同對企業影響廣且深，會對企業現存管理模式造成沖擊，如戰略規劃、信息系統、人員分工和數據管理等。企業的業財融合應結合實際情況綜合考慮、分步開展和穩步推進。
協同性。業財融合強調業務部門和財務部門的深度交互融合，雙方需要解決語言不一致的難題，統一業財口徑，達成共振，實現深度的協同。
二、企業業財融合的意義
1.業財融合是企業戰略轉型的重要抓手
隨著轉型發展的不斷深化，面臨復雜多變的外部環境，企業資源配置壓力日益增大，原有粗線條管理方式已不再適應發展需要，企業需搭建精益化管理的運營體系為轉型升級服務。業財融合要求財務將價值管理相關要求融入業務管理中，在資源配置、轉型提升等方面提供專業化、常態化的全流程支撐，業財協力幫助企業科學進行資源配置、合理評價資源效能，實現精益化管理和戰略轉型。
2.業財融合助力企業實現高效低成本
行業競爭和市場競爭激烈，對成本效益管理提出更高要求，加強成本管控、提高資源使用效益、踐行低成本高效運營，已逐步成為許多企業工作的重中之重。基于業財融合的降本增效管理，通過管理會計準確反映成本投向，清晰揭示成本動因，客觀評價成本效能，引導全員樹立成本意識，形成閉環成本管理機制，為優化成本管理模式提供支撐，在降低企業成本的同時助力企業管理效率的提升。
3.業財融合有助于打造高質量的產品服務
打造高質量產品、提供高水平服務能力是企業的核心訴求，業財融合作為財務傳統職能的延伸，與以往最大區別在于站在業務視角，用財務理念和方法助力業務活動提升價值創造能力。財務和業務站在同一視角，使財務工作進一步向業務線條縱深延伸，全方位了解業務需求，在規劃設計、采購管理、投資運維、產品開發、市場營銷和客戶服務等各環節，為業務運營提供支撐，參與全流程閉環管理，有效提升內部價值鏈各環節的協同，促進業務多樣化及商務模式創新，助力高質量產品服務的打造。
4.業財融合為管理決策提供重要支撐
財務部門作為企業的價值信息中樞，反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量，因而財務信息本身即為企業決策的重要依據。業財融合則進一步深化了對企業管理決策的支撐，通過將財務觸角深入到各項業務運營活動中，促進業財信息實現有機融合，專業性、全面性和綜合性集于一體，為企業規劃、決策、控制、評價提供重要信息支撐，對有效提升企業運營效益、實現價值化發展具有重要意義。
三、企業業財融合內容
1.目標層
盡管企業的最終目標是實現價值最大化，但在實際工作中，企業業財部門的目標并不一致，業務部門主要關注業績目標的達成，而財務部門則更重視企業經營狀況的反映和監督，二者皆對企業價值效益創造的關注不夠。推動業財深度融合，是要從根本上打通業財部門的目標壁壘，統一認識、關注效益、密切合作，積聚雙方力量共同提升企業的價值創造。一方面，通過深化業務運營和財務管理的融合協同，將價值創造及風險防控等理念，深置于企業的價值鏈（戰略規劃、采購管理、產品管理、市場營銷、客戶服務和業績管理），提升業務經營重要階段對價值和風險的關注度，有力支撐改善企業經營決策和戰略轉型；另一方面，通過優化企業原有流程，將財務管理貫穿到整個業務流程中，利用財務信息協助業務部門，開展事前總體規劃、事中實時調整、事后評估分析，發揮財務數據優勢、推動業務持續增長，打通管理壁壘和溝通障礙，推動企業可持續發展。
2.內容層
業財融合強調以企業全局為出發點，以企業價值鏈中的關鍵價值創造領域為切入點，業財聯動協同合作。通過梳理企業價值鏈，結合企業業務屬性，明確業財融合切入的價值鏈環節，從戰略規劃、采購管理、產品管理、市場營銷、客戶服務和業績管理等維度貫穿企業經營發展。這些維度是企業價值鏈條上的主要價值點，戰略規劃是企業經營發展的起點和方向指引，在制定戰略之初就輔以充分的財務信息支撐決策，有助于企業將資源運用到關鍵處；采購管理是生產經營的前端環節，業財數據聯動分析對實現采購高效低成本大有裨益，幫助企業節省成本、創造利潤；產品管理是企業經營的核心，基于業財大數據挖掘協助企業進行產品需求預測、盈分析等，打造真正具有核心競爭力的產品；市場營銷的重要性不言而喻，結合企業內外部信息，綜合分析市場占有率、營銷費用等業財數據，有利于提升營銷的精準度和效益值；客戶服務是企業聯系客戶的重要抓手，跟蹤客戶數據，在客戶服務質量和服務成本間取得平衡，可在不減損企業利潤的同時有效提升客戶滿意度；業績管理直接關系到企業內部的工作積極性，量化分析各部門創造的價值效益并據此進行業績評價，集公平性和合理性于一體，引導員工切實致力于企業的價值創造。
3.方法層
企業業財融合體系具有全局性、過程性、協同性和開放性的特點，在推動業財融合的過程中，高效優質的方法工具必不可少。依托于現代信息技術的飛速發展，基于大數據的管理會計分析工具，成為業財融合的有力幫手。針對戰略規劃到業績管理這一關鍵價值鏈，開展全面預算、運營支撐、風險防控和管理分析工作，利用貫穿始終的企業運營大數據，輔以搭建的融合信息系統，事前、事中和事后實時業財協同，并因此形成閉環，以管理分析的結果作為下一期全面預算的基礎，實現信息交互流動的良性循環。工具方法的運用是開放性的，因企業而異、因管理而異，并隨企業經營變化而調整。
首先，以全面預算管理提升業財資源配置效益。全面預算管理是業財融合推進的重要一環。對企業而言，預算管理本身就是業財互動的重要節點，但目前企業實踐中，預算管理的資源引導有限、全員意識不足、管控集中前端，資源配置效率和效益都亟待加強。大數據技術的發展為預算管理提供了新的思路，以信息技術為抓手，實現業財數據集中處理、實時融合，從戰略規劃到業績管理鏈條全方位進行預算管控。依托于大數據的全面預算管理內涵豐富，首先是全面資源管理，基于資源掃描大數據將預算管理范圍覆蓋公司所有可規劃資源，通過資源數據挖掘分析，發揮資源引導作用，為戰略規劃的制定也提供了有力支撐；其次是全員預算管理，將預算數據顆粒度精細化，建立從上而下的全員預算關聯機制，把預算管控嵌入業績考核，致力于實現“人人都是預算員”；最后是全生命周期管理，根據整個預算周期數據分析結果找到預算管控的薄弱環節，加強立項、執行、調整、考核全周期管理，推進資源閉環管理，助力采購管理、產品管理等關鍵價值環節，實現降本增效。“三全”預算使得企業能夠將財務管理深度貫穿于業務運營中，全過程對成本執行進行監控，及時響應業務變化需要，提高資源配置效益，實現價值創造。
其次，以運營管理支撐助力經營決策制定。為企業運營管理提供實時高效的支撐，是推進業財融合的核心。在企業實際運營中，僅依靠業務數據難以獨立完成決策制定，簡單的財務數據對企業決策支撐作用也十分有限。盡管部分企業在業財數據支撐運營管理方面已有一定實踐，業財管理壁壘的存在、業財融合程度的不足，依然大大減損了支撐力度。因此，需發揮財務專業優勢，緊密結合企業業務流程，實時、持續地將財務管理植入到企業業務運營中，針對各類業務需要建立業財大數據分析模型，以分析結果為企業經營管理提供有力決策支持。企業關鍵價值鏈中，采購管理、產品管理和市場營銷這三個環節的經營決策，尤其需要基于業財大數據分析的運營管理支撐。如企業營銷模式的確定，企業可建立營銷模式分析模型，用模型對不同營銷模式下的營銷成本和營銷效果進行整合分析，判斷不同模式給企業帶來的盈利能力和產品、企業形象的綜合影響，支撐企業選擇最有利的模式。基于業財大數據的模型分析和管理支撐，企業在制定經營決策時，不僅可考慮到對業務經營目標達成的助益，也同時兼顧了企業的效益最大化。
再次，以運營異動防控降低企業經營風險。將財務信息融入運營異動的實時掃描和防控中，是業財融合推進的深化。目前的現狀是企業監控運營指標時未結合業財大數據，導致分析視角局限于具體業務本身，部分風險未能及時發現和解決，極大影響企業實際運營的效率效果。為此，首先需構建嵌入式風險管理體系，深度融入財務元素，基于業財大數據的歷史分析及未來預測，設立指標的異動臨界值。實際運營中，利用風險地圖全方位實時掃描重要指標，深入挖掘指標異動中存在的經營風險，針對運營異動進行分析和預警，評估風險重要性和發生頻率，實時響應并制定針對性的解決辦法，切實降低企業經營風險。以企業安全漏洞風險為例，傳統業務運營中，通常僅考慮安全漏洞發生頻率和漏洞大小，是否低于安全管理規定標準，業財大數據的綜合分析，還將涉及漏洞發生后檢查和修補的成本、用戶體驗下降的損失等，從而有助于企業將資源運用于關鍵漏洞的掃描和異動分析，切實降低經營風險，防止企業價值減損。
最后，以管理會計分析提供深度管理建議。運用管理會計分析方法復盤企業經營全過程，提供深度管理建議并進一步影響下階段戰略決策，是業財高度協同的關鍵步驟。企業在構建業財大數據庫的基礎上，反觀企業各個階段的經營過程和成果，深入挖掘客戶維度、產品維度、營銷維度、重點成本維度等多維度業務數據和財務信息的聯系，深度揭示存在的問題和可能的機會，從業財雙方角度提供深度分析報告及管理建議。以建立客戶維度效益評估模型分析為例，效益評估模型深入結合業務實際，采用客戶直接成本和間接分攤成本相結合的模式，計算單一客戶效益，生成客戶效益分析報表和報告，為營銷資源重點投入分析、核心客戶群效益監控和經營效果分析等提供精細化支撐。與此同時，積極開展管理分析應用實踐并總結經驗，吸取企業內部乃至行業標桿的優秀經驗，積累一系列管理分析應用案例，不斷推動價值管理向公司運營縱深滲透。
財務共享系統優化建議范文4
關鍵詞:協同;電子政務;多Agent;CORBA
中圖分類號:TP391文獻標識碼:A
文章編號:1004-373X(2009)20-093-04
Research on E-government System Based on Multi-Agent Technology
YANG Yucui,SUN Hongbing
(Huaiyin Teachers College,Huaian,223001,China)
Abstract:Implementation of E-government can promote the construction of government information and optimize the Government's organizational structure and business processes.E-government system design requires excellent software systems support.In this paper,a complex E-government system is researched based on multi-agent technology.It is decomposed into a number of modules which are easy to be realized.These modules are designed as society agents.Through the collaboration among these agents,the function of E-government system is achieved.The design idea and system model of E-government system are proposed in detail.
Keywords:collaboration;E-government;multi-Agent;CORBA
0 引 言
在當前網絡化、信息化、全球經濟一體化的趨勢中,政府信息化作為國家信息化的基礎,直接影響國家的競爭力和社會經濟的發展進程。一個國家的信息化發展水平直接關系到該國在未來世界經濟和政治格局中的地位,信息化建設事關國家的核心競爭力,我國在失去工業化先機的前提下,能否抓住信息化的后發優勢,是舉國關注的焦點。政府是信息化進程的先導,必然要求電子政務先行。
電子政務就是以政務信息資源的開發和管理為切入點的,通過集成和應用現代信息技術,以增強政府的調控能力,改進決策質量,降低行政成本,改善工作效率和提高廉潔程度為重點,優化政府的組織結構、業務流程和工作方式,以直接、非接觸和虛擬的方式,向社會提供全方位與跨部門、超越時間與空間、行為規范與透明、符合法律與國際慣例要求的管理和服務。電子政務的過程就是工業時代的政府(即傳統政府)向信息時代的政府(即現代政府)轉變的過程[1-3]。
從技術的角度看,電子政務是基于Web技術、數據庫技術、全文信息檢索技術、GIS技術、RS技術、GPS技術、數據倉庫和數據挖掘技術、空間數據挖掘技術、空間決策技術、數據通信技術、標準化技術、信息安全技術和信息共享技術等于一體的政務信息管理系統。電子政務是科技創新的核心內容,其技術滲透作用對生產力要素、生產方式創新的影響的最為深刻。它為企業、行業或領域信息化提供良好的配套環境,提高社會公眾對信息化的認知程度,實現信息增殖效應。隨著信息技術的發展,各個政府部門紛紛建立了自己的電子政務系統。但是由于各個電子政務系統之間不能相互交流,產生了很多“信息孤島”。為了消除“信息孤島”,創建電子政務應用系統平臺是很關鍵的[4]。需要圍繞機關中對產生的信息資源進行采集、整合、交換、管理、、檢索與內容挖掘。以分布式數據庫為主體,通過統一標準交換協議與關系數據庫網關全面整合、管理,并共享各種信息資源,建立政府機關基礎政務辦公信息資源庫、政府公共信息資源庫和統一的數據交換平臺,構筑分布式、“一站式”的電子政務應用系統平臺,實現各異構政務系統平臺之間的互聯互通,實現各類信息資源庫的全面共享與互操作,達到政府機關信息服務個性化與智能化的目的。另外,在電子政務系統開發過程中還必須考慮病毒、黑客的入侵與破壞,設計時必須考慮相關的安全策略。傳統的開發技術對這樣大型復雜系統的開發面臨著許多困難,如各種信息的實時傳輸與處理、多個功能模塊的協調工作等[5]。人工智能領域的多主體(Multi-Agent)協作技術不僅能有效處理分散的、分布的、不同種類的在線信息資源,而且可作為構造大型、復雜、強健的分布式信息處理系統的框架結構。為此,將多主體技術引入電子政務系統的開發領域,成功解決了各功能模塊的協作難題及入侵檢測難題,對電子政務系統的開發有一定的借鑒意義。
1 多主體技術簡介
Agent一詞的中文意思是“”或“主體”,是一種在分布式系統中能夠自動、自主地感知環境,并作用于環境的硬件或軟件實體,其主要作用是提供一種易于理解和使用的操作界面,接受用戶的指令,代替用戶完成某些復雜繁瑣的工作,或為用戶提供幫助。其概念最早出現于20世紀70年代的人工智能中,80年代后期開始受到重視。Agent可以實現分布式查詢和計算,實現高層服務的低層分解,它還可以自定義一種Agent腳本語言,供用戶提供高層要求,Agent在運行時可以進行效率的權衡,從而避免瓶頸效應。此外,Agent能利用元數據與其他Agent 一起協同工作。從人機工程的角度考慮,賦予電腦或程序更多人性化色彩,如支持語音合成輸出信息、語音識別輸入指令、智能提示、動畫等,能夠充分提高人機交互的有效性和易用性,提高信息處理的柔韌性[5-7]。
多主體(Multi-Agent)技術是為解決大規模復雜問題的智能求解而發展起來的。其基本思想是把大的復雜系統分解為許多小的、可以實現相互通信、能夠彼此協調工作的自治系統(Agent),然后通過這些自治Agent的交互、協作等智能行為完成復雜的任務求解。國內外學者已在Multi-Agent技術應用方面做了嘗試,并取得了一些成果。美國NASA Ames研究中心與JPL聯合構造出了用于深空1號航天器的遠程診斷Agent,能實現航天器自主診斷和修復功能。Kenvin P.Logan等人于2003年提出了針對分布式機械健康監測和診斷系統的智能軟件主體[8-10]。由于多Agent 可以很好地處理分布式事務,在此嘗試利用多Agent的這一特性對電子政務應用系統平臺分解,以得到利于實現的功能模塊(Agent),從而得到一個基于多Agent的電子政務應用系統平臺模型,并對系統的安全性進行必要的設計與分析。測試結果表明,該系統能滿足電子政務系統中各角色的協作與信息交互,能夠有效檢測并抵御不良入侵。
2 基于多主體技術的電子政務系統設計
2.1 電子政務的行為主體及工作模式
在電子政務系統開發過程中,必須先進行需求分析,再確定系統功能及系統角色(即行為主體)。針對我國政府業務的具體情況,電子政務中的行為主體主要是四個:政府,從中央政府到地方政府;政府雇員;企業及事業單位;社會公眾。由這四個主體形成了電子政務系統應用的四種不同工作模式:
(1) 政府對政府(Government to Government,G2G)。它是異級、異地或異職能部門之間的電子政務,即通過政府之間和機構部門之間的信息交流溝通,打破機關部門的壟斷和封鎖,加速政府內信息的流轉和處理,從而達到共享公共資源,促進協同辦公的目的。其內容包括:電子公文系統、電子法規政策系統、電子司法檔案系統、電子并聯審批系統、電子財政管理系統、電子辦公系統、電子培訓系統、電子資料庫、電子郵遞等。
(2) 政府對公務員(Government to Employee,G2E)。它指政府和公務員之間為提高政府效率服務而建立的基于Intranet的有效行政辦公體系,其目的是通過借鑒產業界的先進經驗(如供應鏈管理、財務管理和知識管理),更好地利用信息技術減少政府支出,改善政府機構的行政管理,使各機構能提高工作效率和改進績效,消除工作拖沓現象,同時改善公務員的滿意度和忠誠度,營造和諧良好的組織文化。其基本內容包括電子公文、電子郵件、電子人事及電子財務等。
(3) 政府對企業(Government to Business,G2B)。它是政府通過網絡為企業提供的公共信息資源,實施基于網絡系統的業務監管與服務,以及電子采購與招標。企業通過獲取政府公開的各種信息資源,可以避免發展的盲目性,將更為容易地找到更多商機。政府對企業業務的監管與服務網絡化,有利于營造公平的競爭環境,最大限度地減少暗箱操作及權錢交易。政府的電子采購與招標,有利于體現公平公正的原則和防止腐敗,大大節約政府部門的運行成本。其基本內容包括:電子采購與招標、電子稅務、電子證照辦理、信息咨詢服務、中小企業電子服務。
由此可見,電子政務不僅是電子商務的基礎支撐和環境保障,而且G2B模式的電子政務還能成為電子商務的業務增長點,實現電子政務與電子商務的共同發展。
(4) 政府對公眾(Government to Citizen,G2C)。它是政府通過網絡系統為公民提供的各種服務。它以公共利益為目標,以社會公眾的客觀需求為尺度,通過以互聯網為平臺的網絡系統,尊重公民意愿,建立和發展廣泛的社會回應機制與公共責任機制,為公民提供各種滿意的公共產品和公共服務,進而提高政府的透明性,強化公民的民主參與和多元監督,促使政府運轉高效低耗和公務員的廉潔自律,其主要內容包括:教育培訓服務、就業服務、電子醫療服務、社會保險網絡服務、公民信息服務、交通管理服務、公民電子稅務服務以及電子證件服務等。
2.2 電子政務系統體系結構設計
依據上述電子政務系統所需提供的功能及各行為主體,結合電子中的幾種工作模式,將整個系統優化分解為易于實現的子系統,這些子系統由相應的智能主體(Agent)來實現。設計的基于Multi-Agent 技術的電子政務應用系統平臺體系結構如圖1所示。
圖1 基于多主體的分布式電子政務系統體系結構
其中,按層次分為政府各級部門提供服務的政府Agent、企業Agent以及面向公眾的公眾Agent。對政府Agent進行細化設計了14種主要的Agent,包括用戶認證Agent、智能處理Agent、檔案管理Agent、智能管理Agent、會議管理Agent、工商審批Agent、管理Agent、決策信息Agent以及信息服務Agent等。各Agent通過CORBA進行協作與信息交流。將企業Agent進行細化,設計了5種主要的Agent,包括用戶接口Agent、招標采購Agent、數據管理Agent、工商稅務Agent以及企業服務Agent等。將公眾Agent進行細化,設計了5種主要的Agent,包括用戶接口Agent、事務辦理Agent、公共服務Agent等。
2.3 主要Agent設計及系統工作過程
在圖1所示的電子政務系統中,各Agent的作用各不相同,限于篇幅,僅介紹幾個主要的Agent功能及作用。
(1)用戶認證Agent。由于系統的用戶包括政府的公務員、社會公眾以及企業等,不同的用戶具有不同的權限。為此,用戶認證Agent 需要通過用戶密碼或者用戶的IP地址等信息對用戶賦予其相應的操作權限。
(2) 智能管理Agent。該Agent 對系統資源進行有效的管理與協作,并對各種事務進行分類,根據類型將事務發送到不同的Agent 進行處理。
(3)信息服務Agent。該Agent 能將用戶端傳來的信息搜索請求提交給數據庫Agent,并進行相應的查詢操作,將查詢結果以約定的形式返回給用戶。
(4)決策信息Agent。該Agent 利用數據挖掘、神經網絡、人工智能等方法,將信息服務Agent、公眾信息管理Agent等送來的信息進行綜合處理,給出用戶所需的決策信息,或者輔助政府機關的各級領導就某一事務進行決策,避免或減少失誤。
(5)公眾信息管理Agent。該Agent 負責實現公眾提交的意見及建議等信息的有效管理,對其進行分類、存儲和組織。并將這些信息傳遞到數據庫進行存儲,同時送決策信息Agent,以輔助政府部門就某一事件進行決策。
(6)用戶接口Agent。該Agent 的功能主要是在政務系統與用戶之間架起聯系的橋梁與紐帶。用戶通過該Agent可以向系統提交請求、意見及建議等信息,同時政府部門的一些反饋信息、建議、意見以及事件的處理結果也通過用戶接口Agent返回給用戶。
(7)數據庫Agent。電子政務系統要處理大量的信息,這些信息包括政府信息和企業及社會公眾的信息。如何對這些信息進行有效的存儲與管理,這對系統的工作速度及穩定性至關重要。一般認為,關系數據庫系統(如Oracle,SQL Server,Foxpro等)適合傳統數據類型(結構化信息)的表示和存儲,但是對復合文檔數據的處理并非能夠完全表達。因此,“面向Agent的存儲技術”的概念就被引入電子政務系統的數據庫領域,其目標就是針對新出現的需求,高效率地表達和存儲管理“復合文檔數據”。當然,傳統數據的存儲和處理也是系統的重要部分。
當用戶端(即公務員或者公眾或者企業等)通過互聯網或政務內部網訪問該電子政務應用系統平臺時,首先通過認證Agent 對訪問者的身份或者地址IP 進行認證,認證通過后,事務交由智能管理Agent 進行處理。如果是查詢事務,則將該事務發送給信息服務Agent。信息服務Agent 向分布式數據庫Agent提交搜索請求,如果搜索成功返回結果;如果搜索不到所需數據,將通過數據挖掘等方法對分布式數據庫進行更復雜的算法搜索,搜索成功,結果返回用戶端,同時將結果傳遞給智能管理Agent及數據庫Agent 進行相應的信息記錄分類,進而存儲到相應的數據庫站點中。如果事務為需要處理的政務事件,將事務發送給相應的處理Agent,如工商審批Agent、會議管理Agent、管理Agent等進行處理,處理結束后將處理結果返回給用戶端,同時也將結果傳遞給政務智能管理Agent進行相應的信息記錄分類,進而存儲到相應的數據庫站點中。如果該事務是用戶提交的一些反饋信息、建議、意見等,則將該事務發送給公眾信息管理Agent,由該Agent 負責對信息進行分類處理,處理結果返回用戶端。對系統進行了實際測試。結果表明,系統能夠有效實現設定的功能。
3 結 語
通過對電子政務系統行為主體及工作模式的分析,在對復雜的電子政務系統進行功能分解的基礎上,用對應的智能主體來實現分解后的子系統,通過這些智能主體的自主運行及相互間的協調協作,有效實現了系統功能。利用ORG的CORBA來實現各智能主體之間的通信,可以有效實現跨平臺操作,為系統的實現及后期升級帶來便利。
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財務共享系統優化建議范文5
我國是一個海洋大國，但還不是一個海洋強國，與世界海洋強國相比，我國的海洋科技能力和工作水平還有一定差距，例如：科技隊伍人數不少，但總體水平有待提高；科研機構不少，但未形成對國家的整體支撐能力；科研條件重復建設多，高端裝備少，資源共享差，沒有形成整體實力；科技投入資金分散，難以重拳出擊。這些問題制約了我國海洋科技的迅速發展，無法滿足國家在海洋科技創新、維護國家海洋權益和安全、促進國家經濟和社會可持續發展等方面的重大需求。
從海洋科學自身發展來看，作為一門包括了物理海洋、海洋化學、海洋生物、海洋地質等二級學科的綜合性學科而言，進入21世紀，海洋科學在研究方法上趨向于多學科交叉、滲透和綜合；研究重點趨向于資源、環境、氣候等與人類生存與發展密切相關的重大問題；研究方式趨向于全球化；研究手段不斷采用高新技術，并趨向于全覆蓋、立體化、自動化和信息化。我國目前研究方向單一、條件落后、相對封閉、規模較小的海洋研究機構已經不能適應當代海洋科學發展的需要。因此，集中力量，突出重點，通過資源整合，建設高水平的海洋科技創新平臺，提高我國海洋科技國際競爭力，更好地服務于國家經濟社會發展，既是我國海洋科技體制創新的重大舉措，也是我國海洋科技發展的迫切需求。
青島作為一個海洋科技力量比較集中的城市，在整合資源建設高水平海洋科技創新平臺方面具有得天獨厚的優勢。由駐青的教育部中國海洋大學、中國科學院海洋研究所、國家海洋局第一海洋研究所、農業部水科院黃海水產研究所和國土資源部青島海洋地質研究所等五家單位共同發起組建的青島海洋科學與技術國家實驗室是以五家單位的優勢科技資源為基礎，由科技部、財政部、教育部、國土資源部、農業部、中國科學院、國家海洋局、山東省和青島市政府共同建設的國家海洋科技創新體系的重要組成部分。
建設歷程追溯
青島海洋科學與技術國家實驗室的建設歷程可以追溯到七年前。2000年9月，時任教育部青島海洋大學校長管華詩院士、國家海洋局第一海洋研究所所長袁業立院士、農業部水科院黃海水產研究所所長唐啟升院士和中國科學院海洋研究所所長相建海研究員共同發起，首次向科技部提出關于建設“青島國家海洋科學研究中心”的建議。
2003年10月，在科技部基礎司協調下，首次提出將“青島國家海洋科學研究中心”建設成國家實驗室的方案，各有關部門和山東省、青島市領導都支持并積極推動該方案。
2004年6月，中國海洋大學、中科院海洋研究所、國家海洋局第一海洋研究所、農業部水科院黃海水產研究所和國土資源部青島海洋地質研究所簽署《關于共建“海洋科學與技術國家實驗室”（青島國家海洋科學研究中心）的意見》，就建設內容、管理體制、運行機制和建設方式等問題形成一致意見。
2004年11月，以范維唐院士為組長的科技部國家實驗室評估專家組到青，對該國家實驗室建設工作進行現場評估。
2005年12，海洋科學與技術國家實驗室“十一五”科技發展規劃咨詢會在青島市舉行，13位院士、7位海外學者和青島海洋科研單位的部分學者參加了會議。這次會議對進一步明確國家實驗室的定位、建設思路和科技發展規劃內容具有重要意義。
2006年12月，科技部正式啟動以中國海洋大學等海洋科研優勢單位為依托單位的“青島海洋科學與技術國家實驗室”建設申請工作，這標志著青島海洋科學與技術國家實驗室申請建設正式進入實質性推進階段。
2007年5月，教育部周濟部長、財政部張少春副部長和科技部程津培副部長專程赴青島，研究討論青島海洋科學與技術國家實驗室建設工作。
回顧過去，青島海洋科學與技術國家實驗室的建設歷程盡管曲折變化，但是各組建單位緊緊圍繞國家的重大戰略需求，，團結協作，堅持不懈地推動國家實驗室建設進程。同時，青島海洋科學與技術國家實驗室也得到了科技部、財政部、山東省和青島市政府以及各主管部門的精心并卓有成效的指導。各組建單位廣大科技工作者也通過多年來的溝通、協調、磨合，逐步在實驗室建設原則、建設內容等方面形成共識，并形成了一套具有特色、適合實驗室實際情況的組織機構和管理運行機制。
建設方面詳述
青島海洋科學與技術國家實驗室在尊重歷史情況，充分發揮各方面的積極性的基礎上，將采取虛實結合的建設模式，不進行現有研究院所的合并撤銷或改變部門隸屬關系，不進行集中搬遷，但要實現資源整合，按科研實體實行統一管理。
國家實驗室建設堅持面向國家重大戰略需求，順應國際海洋科技發展趨勢，結合國內（特別是5個組建單位）的已有基礎，遵循“用好增量，激活存量 ；整合資源，優勢集成 ；開放共享，提高效率 ；提升能力，推動創新”的原則，在對現有優勢科技隊伍和科研條件資源進行整合及優化配置的基礎上，探索并建立適于海洋科技發展的管理體制和運行機制，適當新建部分觀測、實驗、研究設施和儀器裝備，實現科技資源共享；匯聚國內外優秀科學家，加強科技創新團隊建設，大幅提高科技創新和服務國家經濟社會發展的能力。
在建設內容方面，青島海洋科學與技術國家實驗室將由8個功能實驗室、3個技術支撐體系、6個公共實驗平臺和服務管理機構組成。其中功能實驗室是在18個省部級重點實驗室的基礎上，凝練研究方向，并進行優勢資源整合和強化建設，功能實驗室是國家實驗室的基本單元，體現了國家實驗室的科研水平，是國家實驗室建設的重點；技術支撐體系是用少量投入，促進現有科技資源的系統優化集成，建設國家共用海洋科學考察船隊、海洋資源樣品庫、海洋科技分析測試中心等3個技術支撐體系，提高資源共享度，建設重點是完善共享機制；公共實驗平臺體現國家實驗室能力和水平，為功能實驗室提供服務，擬根據國家重大戰略需求和國際海洋科技發展趨勢，新建高性能科學計算與系統仿真平臺等6個有前瞻性、對未來海洋科技發展有重大意義的大型公共實驗平臺。
在組織機構和管理運行機制方面，國家實驗室的管理體系由協調領導小組、理事會、學術委員會和國家實驗室各職能部分構成。其中，國家實驗室協調領導小組是國家實驗室的協調機構，其職責是：宏觀指導和協調國家實驗室建設和發展的重大問題。
國家實驗室理事會是國家實驗室的決策機構，由共建單位和省市科技主管部門代表組成，遵照理事會章程發揮作用。其職責是：對國家實驗室發展規劃、機構設置和學科方向等重大事項進行決策 ；聘請國家實驗室主任等重要人員；審定國家實驗室年度工作計劃和工作報告。
學術委員會是國家實驗室的學術指導機構，對理事會和國家實驗室負責，其委員由理事會聘任。學術委員會受理事會委托，指導和把握國家實驗室的科研方向，進行學術工作評估。
國家實驗室主任是國家實驗室決策的執行者，實行理事會領導下的主任負責制，其職責是：在理事會領導下負責全面工作，統籌調配人、財、物等科技資源，組織承接國家重大科研任務，增強海洋科技創新能力。
在人事管理方面，國家實驗室人員實行“按需設崗，公開招聘；擇優錄用，逐級聘任；定期考核，契約管理”的全員崗位聘任制。被聘進入國家實驗室的原5個組建單位的科技人員，經國家實驗室和所在單位同意，實行雙聘制，其人員隸屬關系不變；被聘進入國家實驗室的其他國內外高校和科研機構的科研人員，短期聘任者無需改變隸屬關系，長期聘任者需將隸屬關系落戶于5個組建單位之一，由接受單位人事管理具體事宜。
在財務管理方面，國家實驗室依托中國海洋大學實行“統一領導、分級管理、集中核算、權責結合”的財務管理體制。中國海洋大學為國家實驗室專設內部賬戶，單獨核算，專款專用。
建設前景展望
通過建設，青島海洋科學與技術國家實驗室將完成5個組建單位相關資源的整合、優化與集成，建成8個功能實驗室、3個技術支撐體系，新建6個公共研究實驗平臺及其配套工程；匯聚國內外優秀科學家，初步建成6～8個優秀創新團隊；探索并建立基本符合海洋科技發展要求的管理體制、運行機制。初步建成比較完整的海洋科學與技術創新體系，較大幅度提升解決國家重大戰略性問題的能力，為躋身世界著名的海洋科學技術研究基地奠定基礎。
財務共享系統優化建議范文6
關鍵詞：商業銀行；供應鏈金融；供應鏈管理；中小企業融資；投貸聯動
一、引言
供應鏈金融（SupplyChainFinance）是近年來理論界和實務界關注的熱點問題之一。隨著物聯網、大數據技術的發展和應用，供應鏈物流和信息流的共享和協調已經取得了長足進步，然而由于金融創新的相對滯后，資金流的梗阻逐漸成為供應鏈發展的瓶頸。大力發展供應鏈金融，是推動供應鏈創新和應用、服務實體經濟的現實需要和重要手段。自Timme（2000）首次提出供應鏈金融的概念以來，國內外諸多學者從不同視角闡述了供應鏈金融的定義和內涵。Timme（2000）認為，供應鏈金融是一個協作過程，其參與者包括供應鏈內的參與企業以及供應鏈外的金融提供者（如銀行）；在協作過程中需要同時考慮物流、資金流、信息流以及相應資產，并將其嵌入在供應鏈參與主體的經營中，以實現供應鏈的目標。Hofmann（2005）提出的供應鏈金融概念更具代表性和一般性。他認為，供應鏈金融是包括供應鏈參與企業及外部服務提供者（如銀行等金融機構）在內的兩個以上組織共同創造供應鏈價值的一種途徑，并通過計劃、執行和控制金融資源在參與主體之間的流動來加以實現。Lamoureux（2008）認為供應鏈金融是一個優化的過程，這一過程基于核心企業主導的生態圈，通過嵌入成本分析、資本管理和各種融資手段，對供應鏈內的物流、信息流進行整合、歸集和利用，從而增加資金的可得性、降低成本，對供應鏈進行系統優化。根據2016年3月國際商會（ICC）的《供應鏈金融技術的標準定義》，供應鏈金融是指“通過模式創新和產品創新，對供應鏈中營運資本和流動性資金的使用進行優化，降低供應鏈的資金成本和整體風險，提升供應鏈的效率”。楊紹輝（2005）指出，供應鏈金融能在供應鏈管理中有效整合資金流，既為供應鏈中各個節點的企業提供商貿金融服務，也能夠給供應鏈中的弱勢企業（中小企業）提供信貸融資。王嬋（2007）認為，供應鏈金融是銀行提供的一類金融產品和服務，這種產品和服務將供應鏈上的所有企業看成一個整體，將資金有效注入到供應鏈上的相關企業，并根據交易的性質和特點設計融資方案。胡躍飛（2008）在供應鏈金融研究中引入核心企業和非核心企業的概念，并指出供應鏈金融不同于傳統的金融服務，其主要基于供應鏈內部交易結構的研究，并圍繞核心企業應用自償性貿易融資的信貸模式（稱為“1+N”模式），進行閉環運作，為供應鏈參與企業提供系統性的金融服務，包括信貸融資及支付、結算、理財等綜合金融服務。大多數國內學者認為，供應鏈金融是以真實貿易背景為前提，依托核心企業的實力和信用，運用自償性貿易融資的原理和動產質押、物流監管等手段，對供應鏈參與企業提供綜合性的、全面的金融服務（宋華，2015）。隨著產融結合以及全球化的發展，供應鏈金融已成為各行業增強競爭力、實現可持續發展、打造產業生態系統的重要手段，也是金融機構適應新的競爭形勢、支持優勢企業強化競爭力、解決中小企業融資難融資貴問題、支持實體經濟發展的重點方向之一。如何幫助我國優勢企業構建完善的供應鏈金融體系、優化全球供應鏈效率，對支持我國企業打造全球化的供應鏈生態系統、增強全球競爭力至關重要，這也是金融機構支持實體經濟發展、服務國家戰略的重要體現。本文分析目前我國發展供應鏈金融的意義及面臨的障礙，并有針對性地提出對策建議，以期為推動我國金融領域供給側結構性改革、充分發揮金融支持實體經濟發展作用提供參考。
二、發展供應鏈金融、服務實體經濟的重要意義
（一）對商業銀行的意義：有助于開展差異化競爭，實現可持續發展。根據銀監會的數據，截至2016年末，我國銀行業總資產達到232萬億元。但是從具體業務來看，我國商業銀行的同質化競爭較為嚴重。隨著多層次資本市場的逐步完善，優質企業可以通過股權融資、債券融資、資產證券化等方式解決大部分融資需求，中小企業板、創業板、新三板有助于逐步解決資質較好的中小企業的融資需求。因此，社會融資規模中銀行貸款的占比趨于下降。近年來，第三方支付、網絡借貸等新金融業態快速發展，在利率市場化和金融脫媒的大趨勢下，商業銀行必須逐步擺脫主要依靠存貸利差的傳統經營模式，開展差異化競爭。商業銀行可從客戶和產品兩個維度進行創新，實現可持續發展。一個維度是擴大商業銀行服務的客戶群體。過去商業銀行往往聚焦于少數大客戶，使得各家銀行陷入同質化競爭，拼利率、拼人脈。而活力較強、吸收大量勞動力的中小企業，由于存在信息不對稱，加之企業往往缺乏合適的抵押品，銀行一般不愿意為其提供金融服務；即使提供金融服務，銀行也通常要求較高的風險溢價和風險補償，進而導致中小企業融資難、融資貴的問題。通過創新金融模式和服務方式，將數量龐大的中小企業納入服務范圍，是商業銀行未來實現業務擴張的重要方向之一。另一個維度是為客戶提供新的產品和服務。商業銀行要加大產品和服務創新力度，更多地從以固定資產投資貸款、流動資金貸款轉向與產品銷售、貿易有關的金融服務（姜洋，2016）。發展供應鏈金融有助于商業銀行推動上述兩個維度的創新和拓展：第一，供應鏈金融有助于商業銀行開發原來不能服務的中小企業客戶資源，并且通過基于貿易背景、引入核心企業信用等方式進行風險防控。核心企業在構建生態鏈、選擇上下游合作企業時，會選擇競爭力強、信譽好的企業作為合作對象，因此核心企業本身就以交易和產品作為載體對上下游客戶進行篩選，形成了一道準入門檻，對于商業銀行來說發揮了“看門人”的作用。在銀企合作中，供應鏈金融依托核心企業的信用以及封閉運作等手段，可大大降低商業銀行與中小企業合作的準入門檻，使商業銀行得以挖掘原來不能服務的中小企業客戶資源。第二，供應鏈金融有助于商業銀行拓展與核心企業合作的深度和廣度。核心企業在供應鏈中具有強勢的談判地位和較強的影響力，但作為客戶對商業銀行的忠誠度往往比較低。如果商業銀行通過供應鏈金融的相關產品將核心企業與其上下游的企業一起鎖定，建立起完整的金融生態圈，那么核心企業對商業銀行的忠誠度和粘性將大為提升。例如平安銀行通過與國內某知名家電公司簽署戰略合作協議，共同打造供應鏈金融平臺，有效鎖定了該家電公司的相關業務，再圍繞核心企業與上下游企業的關系，實現生態圈級的開發，為平安銀行的業務發展奠定了堅實的基礎。
（二）對中小企業的意義：有助于緩解資金緊張，解決融資難、融資貴問題。供應鏈上的核心企業為了降低運營成本、實現利潤最大化，往往利用其優勢地位對上下游的中小企業提出更短的交貨周期、更好的商品質量、更低的商品價格和更有利的收付款周期①等要求，從而給本身就存在資金約束的上下游中小企業帶來更大的財務壓力。國家統計局的數據顯示，截至2016年底，我國工業中小企業的應收賬款已接近8萬億元，部分企業的貨款相互拖欠，無法在實際經營中發揮作用，成為阻礙我國中小企業發展的重要障礙之一。核心企業的這種做法雖然在短期內有利于控制成本、實現更大的利潤，但長期來看，如果供應鏈上的其他企業不能實現可持續發展，最終將損害包括核心企業在內的供應鏈的整體效率。傳統的商業銀行信貸業務難以為中小企業提供充足的資金支持。以信用結構為例，商業銀行授信按信用結構劃分，一般分為三類：免擔保授信、保證擔保授信和抵質押擔保授信。由于中小企業實力較弱、風險較大，商業銀行一般不會提供免擔保授信。一般的解決方案是要求中小企業提供固定資產作為抵押，而中小企業的固定資產通常較少，缺乏銀行可接受的抵押資產，因此抵質押擔保授信也很難實現。現實中的常見解決方案是中小企業尋找第三方提供擔保，一般是由第三方擔保公司進行擔保。然而，由于擔保公司的杠桿率通常較高、風險較大，銀行對很多擔保公司并不認可，且高額的擔保費將進一步抬升中小企業的融資成本，因此保證擔保授信也不能很好地滿足中小企業融資需求。總的來看，傳統的商業銀行授信評審方法對中小企業并不適用，以致中小企業面臨融資難問題。中小企業融資遇到的另一個問題是融資貴。根據風險溢價理論，高風險必然要對應著較高的風險溢價。如果將中小企業看成獨立的、孤立的個體，由于中小企業相對而言管理不規范、可從中小企業獲取的信息也相對較少，因此商業銀行一般認為中小企業的風險較大，必然要求較高的利率以彌補風險。此外，由單筆授信額度小、信息獲取成本高等原因導致的高信貸成本，最終也會轉嫁到中小企業身上，造成融資貴難題。中小企業融資難、融資貴問題在當前“大眾創業、萬眾創新”的新形勢下顯得尤其突出。不少科技創新型中小企業的產品較好，也已經有了較多的下游需求，但由于下游賬款回款較慢、無法及時回籠資金以保證研發的持續投入和人員的穩定性，進而導致企業經營陷入困境。很多科技創新型中小企業的失敗都源于資金鏈斷裂，而非技術問題和市場拓展失敗。發展供應鏈金融能夠較好地解決中小企業面臨的融資難、融資貴問題。在實際商業環境中，企業并不是孤立存在的，它的身份和定位是某一條甚至某幾條供應鏈上的細胞，其對資金的需求具有真實的商品或服務交易背景。供應鏈金融基于這一框架，能夠有效降低中小企業獲得金融服務的難度。這是因為供應鏈金融立足于整個供應鏈和真實的交易背景，不再局限于對某家中小企業這一孤立個體的經營狀況、資信情況等進行評審，更多地是以供應鏈上的核心企業為中心，基于整個產業鏈角度對中小企業進行整體的資信評估。
（三）對核心企業的意義：有助于打造產業生態圈，提升供應鏈的整體競爭力。隨著產業協同的逐步深入，市場競爭已經從個體企業之間轉到產業鏈與產業鏈之間、供應鏈與供應鏈之間。小至單個企業之間的競爭，大至國家與國家之間的產業競爭均是如此。核心企業打造產業生態圈，有助于強化其市場競爭力和抗風險能力。核心企業要想打造一個完善的、可持續發展的產業生態圈，就要對供應鏈上的上下游企業在物流、信息流和資金流方面進行優化管理，實現協同效應，以降低“能耗”、提升性能。隨著互聯網、物聯網、大數據技術的快速發展和廣泛應用，物流和信息流的信息共享和協調已經取得了長足進步，然而由于融資方式、工具創新的滯后，在供應鏈的部分關鍵節點，資金流的分布不均、流動速度不均、成本不均等低效率因素嚴重影響了供應鏈效率的進一步提升，亟待解決。最基本的供應鏈金融由核心企業提供，例如對下游企業采用賒銷方式，對上游供應商采用預付賬款方式。但核心企業自身的流動性也是有限的，因此必須從商業銀行等外部金融機構引入更多的流動性，才能優化上下游企業的整體資金流狀況。核心企業的融資成本降低了，整個供應鏈的資金成本就降低了，核心企業的采購成本也就隨之降低，核心企業的利潤以及整個供應鏈的效率和競爭力隨之提升，這就是核心企業與銀行開展供應鏈金融合作的基本動力。核心企業在供應鏈資金流的整體規劃中充當全局策劃者和頂層設計者，基于大數據分析，獲得上下游企業間資金流分布情況、流動速度、積淀情況等信息，從而做出最優決策，將“源頭活水”引到最“干旱”的地方。而核心企業本身既可以通過自有資金直接成為“源頭活水”的提供者，也可以依托自身信用成為資金的間接提供者。核心企業由于信用評級較高，能夠比較便利地從金融機構獲得低成本融資，并轉而為供應鏈上下游的中小企業提供資金支持。這種方式可以帶來兩方面的效益：一是核心企業通過發展供應鏈金融，拓展了業務空間，有助于提高企業利潤；二是核心企業通過供應鏈金融服務，與上下游企業形成更加緊密的協作關系，打造穩健、牢固的產業生態圈。
三、供應鏈金融發展中面臨的困難和障礙
供應鏈金融在我國具有非常大的發展空間和潛力，但目前供應鏈金融在發展中還面臨一些困難和障礙，具體表現在以下幾個方面：
（一）供應鏈金融缺乏完善的法律規制和統一、專業的行業自律規則。一是法律法規和規章制度不健全，帶來了行業無序發展的亂象。以“供應商回購”的模式（楊斌等，2016）為例，“供應商回購”在財務上應該如何處理，有關規章和財務制度并未有明確的規定。從業務實踐來看，既有按照“不符合金融資產終止確認條件的應收賬款保理”進行處理的，也有以“客戶以按揭貸款、融資租賃方式購買設備，如未按期還款，公司將以公允價格回購設備以提供代償”的方式進行處理的，還有按照“負有向金融機構回購剩余按揭貸款的義務”和“有回購合作協議下的相關租賃物的義務”的方式進行處理的。法律法規和規章制度還不夠健全，相關規則有待細化，不利于明晰供應鏈金融市場各參與方的權利義務關系，不利于促進供應鏈金融的長期有序發展。二是缺乏統一、專業的行業自律機制。供應鏈的創新、應用和發展對提高國家的產業競爭力至關重要，歐美不少國家都成立了專業的自律協會，如美國的供應鏈管理專業協會CSCMP等。我國供應鏈金融發展過程存在著自律機制不健全、運作標準化缺失等問題，亟需成立統一、專業的行業自律協會，推動整個行業加強規范建設。但是，目前我國在供應鏈金融行業自律方面尚未實現統一管理。例如，中國電子商務協會下設供應鏈金融專業委員會，其業務活動受國家工業和信息化部的指導和國家民政部的監督管理；商務部中國國際經濟合作學會也設有供應鏈金融委員會，其業務活動受商務部的指導和國家民政部的監督管理。不同的行業組織，其職能、標準、管理機制等均不統一，這對于供應鏈金融的進一步發展是不利的。
（二）供應鏈金融的產品和服務比較匱乏且成本較高。目前國內商業銀行的業務重心仍然是傳統的信貸類金融產品，對供應鏈金融缺乏足夠的理解和重視，設立專門部門提供專業化供應鏈金融產品和服務的商業銀行不多。同時，由于國內對供應鏈金融的研究尚處于起步階段，商業銀行很少從信息不對稱、公司金融、博弈論等視角來開發、設計供應鏈金融產品和服務，因而目前產品線僅有保理業務、應收賬款質押等一些常規產品，創新性明顯不足。好的供應鏈金融產品和服務應該能夠通過引入上下游的信用和交叉驗證，從而降低風險溢價和企業的融資成本。但目前國內的供應鏈金融產品和服務的成本依然高居不下，未能充分實現供應鏈的整體協同，也就無法達到降低風險和定價基準的目的。
（三）供應鏈成員企業之間未能形成密切的業務協同關系。供應鏈金融的發展離不開上下游企業的密切協同。Ozer等（2014）建立了一個兩級供應鏈模型，對供應鏈企業的業務協同關系進行理論分析和實證研究。理論分析表明，上游供應商希望得到下游零售商的需求預測，以便更好地規劃生產，而下游零售商為了確保供貨充足，經常隱藏其真實的需求預測信息；上下游企業之間的信任程度、信用狀況以及供應商自身對最優供應鏈的預測能力影響整個供應鏈的效率和企業利潤。實證結果則表明，對于非長期合作關系的供應鏈（例如“一錘子買賣”），中國企業相比于美國企業，信任度和信用情況都顯著更低；中國的個人客戶更愿意信賴美國的合作方而不是中國的合作方，他們認為美國的合作方更值得信賴且信譽度更高，因為美國的合作方更愿意分享其真實的需求預測結果。Ozer等（2014）的研究充分揭示了上下游企業之間的信任和信息共享對供應鏈效率的影響。但在國內業務實踐中，大多數核心企業未能與上下游企業形成信息共享、風險分擔、封閉管理的全供應鏈業務協同關系，這就給供應鏈金融的發展帶來了障礙。
四、推動供應鏈金融服務實體經濟的若干對策建議
（一）國家層面的對策建議。1．完善相關的法律法規，為供應鏈金融發展營造良好的法制環境。建議立法機關和相關監管部門修訂、完善相應的法律法規和規章制度，為供應鏈金融發展提供有力的法律保障和制度指引。例如，目前在信用證和擔保方面已有完善的法律規定和司法解釋，金融機構內部一般也有明確的操作規程。但與供應鏈金融相關的應收賬款質押、倉單質押等法律權益關系更為復雜（張龍飛和李光曼，2017），對于供應鏈金融的某些關鍵環節中的問題如何處理尚存在一定的爭議，因而需要由法律法規、行政規章對有關各方的權利義務加以進一步明確。2．成立全國統一的供應鏈金融行業協會。建議有關部門加強協調，成立全國統一的供應鏈金融行業自律組織，充分發揮行業自律組織的行業監管、行業協調和行業保護作用，制定供應鏈金融方面的標準性文件，明確行業標準和業務規范，行業自律準則，形成行業統一慣例。成立統一的行業自律組織有助于配合監管部門整頓供應鏈金融市場亂象，強化商業銀行和企業自律，規范從業機構市場行為，推動從業機構更好地通過供應鏈金融服務實體經濟。
（二）商業銀行層面的對策建議。1．成立供應鏈金融專營部門，逐步打造供應鏈金融生態體系。目前，國內許多商業銀行都在發展交易銀行業務，其核心就是圍繞供應鏈上下游的企業開展金融業務（宋亮華，2016）。為了更好地發展供應鏈金融，商業銀行可成立供應鏈金融事業部等專營部門，并建立獨立的信息管理系統、財務核算系統等，形成產品研發、市場開拓、項目評審和貸后管理等全流程運營和管理體系。供應鏈金融產品通常分為三大類：應收類、預付類和存貨類。基于應收賬款的應收類產品是商業銀行拓展供應鏈金融服務的主要領域之一，具體業務包括買方信貸、賣方信貸、保理業務、應收賬款質押等。這幾項業務應當成為商業銀行開展供應鏈金融業務的聚焦領域，并以此為突破口，逐步打造覆蓋全產品系列的供應鏈金融服務體系。2．創新供應鏈金融模式設計，實現收益與風險的匹配。商業銀行需要在供應鏈金融產品和服務的品種上充分挖掘深度和廣度，并創新模式設計，實現收益與風險的匹配，優化供應鏈的整體效率。為此，可依托商業銀行設立的博士后工作站，加強供應鏈金融方面的理論和應用研究，引進外部的專業研究人才，將理論研究與商業銀行一線從業人員實踐經驗豐富的特長相結合，創新設計相應的供應鏈金融模式，推動供應鏈金融業務的發展。一是研究加快供應鏈金融信息系統的建設，探索大數據、區塊鏈等技術應用，降低風險溢價，從而降低供應鏈金融業務的成本、提高收益；二是研究更好地發揮核心企業的作用，依托核心企業在供應鏈中的優勢，引入核心企業的擔保、回購以及在風險化解中的并購等機制，降低供應鏈金融業務中的風險。3．發揮投貸聯動機制的作用，分享供應鏈成長帶來的收益。國有企業混合所有制改革正在持續推進。不少互聯網企業也在引入戰略投資者，以期獲得更多的資金以拓展業務線。商業銀行可將投貸聯動的政策紅利轉化為創新發展動力，積極在供應鏈金融領域布局，通過與第三方投資機構緊密合作或設立子公司的方式入股相關企業（鄭超，2016），除了獲得供應鏈金融業務本身的收益之外，還可通過股權投資獲得更高額的回報，并增強其在供應鏈生態體系中的議價能力。具體來說，可采用與核心企業共同設立供應鏈金融服務公司、供應鏈產業基金等方式，發揮股權投資、信貸的協同效應優勢，分享供應鏈創新、應用、成長帶來的收益。
