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金融詐騙的特點和防范措施范文1

[論文摘要]銀行承兌匯票在使用和流通中，存在的風險主要有偽造、變造等欺詐行為，銀行操作上、管理上存在薄弱環節，關聯 企業 利用銀行承兌匯票貼現，套取銀行資金等，根據銀行承兌匯票存在的不同風險種類、特點和性質，應分別采取相應的風險防范措施，保障和促進票據業務的健康 發展 。 

 

 

隨著我國票據業務的迅速發展，承兌、貼現、轉貼現規模成倍增加。有效改善了銀行自身的資產負債結構，進一步增強了盈利能力，促進了經營流動性、安全性和效益性的統一。 

銀行承兌匯票作為一種票據業務對加速資金周轉和商品流通，促進社會 經濟 健康發展起到了積極的推動作用，受到銀企雙方共同的青睞。但是，隨著銀行承兌匯票的廣泛應用，利用銀行承兌匯票作案的案件越來越多，使有關各方蒙受了巨大的經濟損失，影響了銀行匯票業務的健康發展，成為商業銀行新的風險表現形式。因此，如何有效防范票據風險，維護 金融 機構的正常經濟秩序，已經成為亟待解決的問題。 

 

一、銀行承兌匯票業務存在的主要風險 

雖然各商業銀行都基本建立了票據業務的內部風險管理體系，完善了銀行承兌匯票承兌、貼現及轉貼現授權管理制度，進一步加強了對銀行承兌匯票真偽及貿易背景真實性的審查，但在票據業務實際操作中，仍存在許多風險和問題。 

1.企業在辦理承兌匯票業務中存在欺詐行為 

由于票據業務的迅速發展，利用票據詐騙資金是當前金融業務中的一個新的風險源，票據詐騙手段越來越隱蔽，方法也越來越多，若銀行審查不嚴或操作不當，就會落入陷阱形成風險。一是偽造變造銀行承兌匯票，一方面，利用高科技手段徹底偽造或利用銀行承兌匯票具有付款期限長、金額大和反復多次轉讓等特點，先簽發真匯票，再根據真匯票偽造內容完全相同的假匯票即克隆票；另一方面，用在數額較小的真匯票上改動金額的辦法變造。二是票據調包，以“做生意”的幌子，用事先偽造好的假票據替換掉真票據。三是偽造商品交易合同、增值稅發票復印件，或關聯企業簽訂沒有真實貿易背景的商品交易合同，騙取銀行承兌匯票，進行貼現，套取銀行資金。 

2.銀行承兌匯票作為融資工具，其操作風險越來越突出 

由于銀行間競爭日益激烈，各行為爭攬業務而滿足單個大型企業的資金需求，使某些企業過量辦理承兌匯票，造成票據集中到期，導致銀行墊付資金。具體表現為：一是銀行在簽發承兌匯票時放松了對申請人的資格審查，大量簽發、承兌無真實貿易背景或不能確認貿易背景的銀行承兌匯票，違規辦理承兌業務；二是銀行為了多辦貼現業務，放松了貼現審查條件，疏于貼現資金流向監控，造成貼現資用于不當用途，使銀行信貸資金遭受一定的風險和損失；三是當天承兌、當天貼現，融資目的越來越明顯，銀行方面承擔的風險也越來越大。 

3.商業銀行對銀行承兌匯票業務的管理存在薄弱環節，加大了銀行承兌匯票的經營風險 

個別商業銀行受利益機制驅動，放松了內控管理，淡化了風險意識，在票據業務經營過程中，為企業滾動簽發銀行承兌匯票，為無效商品交易合同的企業簽發銀行承兌匯票，為超商品交易金額的企業簽發銀行承兌匯票，承兌匯票出票人和貼現申請人為非貿易合同的簽訂人，為貿易合同不真實或無貿易合同和增值稅發票辦理貼現，為同一號碼增值稅發票辦理多筆貼現，存在較大的風險；由于銀行“三查制度”執行不力，企業通過貸款方式，利用信貸資金償還到期的銀行承兌匯票，使票據風險轉移到信貸風險上。 

4.關聯企業利用銀行承兌匯票貼現，套取銀行資金 

現場檢查中發現，關聯企業之間以虛擬交易合同和增值稅發票申請簽發和貼現銀行承兌匯票較普遍，涉嫌套取銀行資金，有的已形成風險。一是出票人簽發銀行承兌匯票當日或近幾日，關聯企業作為持票人向銀行申請承兌匯票，貼現后，將資金轉回出票人；二是企業集團向下屬企業簽發銀行承兌匯票，下屬企業將銀行承兌匯票貼現后，將資金轉回企業集團；三是同一法人代表的企業之間簽發銀行承兌匯票，持票人在銀行承兌匯票簽發后馬上辦理貼現，將資金轉給出票人。 

5.票據市場的盲目發展和非理性競爭加大了利率風險 

票據業務由于其周轉速度快，資金融通便利的特點，受到越來越多客戶的歡迎，也成為各家商業銀行競爭的新的業務領域，盲目發展和非理性競爭造成票據貼現利率不斷走低，甚至出現了個別低于再貼現利率的違規行為。不合理的利率水平不僅加大了商業銀行利率風險，也使商業銀行利潤空間大為縮小。有的銀行貼現業務量較大，但由于資金不足，難以籌到足夠的低成本資金，為保持與重大客戶良好的合作關系，在資金緊張時不惜以高利率拆借資金用于貼現業務，實際上已違背了商業銀行的經營原則。 

 

二、根據銀行承兌匯票存在的不同風險種類、特點和性質，應分別采取相應的風險防范措施 

1.針對銀行承兌匯票存在的票據詐騙風險，應采取以下措施 

(1)盡快補充修訂有關票據 法律 法規，完善對貼現、再貼現業務中有關銀行承兌匯票規定，承認空白背書的法律效力，增加禁止匯票回頭背書規定的有關法律法規，對惡意擾亂票據市場的行為制訂具體制裁規定，同時制訂詳盡的有關銀行承兌匯票業務的操作規程，加強內控制約。 

(2)進一步提高銀行承兌匯票的防偽、防詐科技含量，以機器鑒別票據真偽代替肉眼判斷，使犯罪分子無可乘之機。配備各個商業銀行的印模與票樣，減少跨系統銀行承兌匯票識別難度。 

(3)做好宣傳培訓，提高經辦人員的業務素質。各 金融 機構要高度重視票據支付結算工作，通過多種方式，加強對 會計 人員的業務培訓，使之掌握《票據法》、《支付結算辦法》及有關業務知識，掌握結算票據的各防偽特征，提高防偽反詐意識，增強識別偽造、變造、復制票據的能力。對 企業 要做好宣傳工作，有條件的可組織企業有關人員進行《票據法》、《支付結算辦法》培訓，以提高企業經辦人員的業務素質。 

2.針對銀行承兌匯票存在的承兌風險，應采?。?1)各行、社要進一步建立和完善信貸資金風險控制機制，要將銀行承兌匯票業務列入信貸資產負債比例管理和授信管理，從簽發匯票的環節上控制承兌風險。嚴格控制承兌總量，防止過量承兌造成的承兌風險；建立銀行承兌匯票信貸承辦人負責制和審批制，承辦人要認真審查承兌申請人的交易合同是否具有真實的商品交易關系；審查承兌申請人的資信情況，對符合條件可以辦理銀行承兌匯票的申請人，必須簽訂銀行承兌協議書，明確雙方的權利、義務和責任，并且還應該要求承兌申請人提供抵押擔保，若該筆銀行承兌匯票款項轉為逾期，信貸承辦人應承擔相應的責任。同時建立監測每一個出票企業經營風險的預警系統，對企業的經營活動進行跟蹤檢查，建立、健全承兌匯票保證金制度，從而最大限度地規避金融風險。 

(2)要建立嚴密、 科學 、規范的會計內部控制系統。銀行承兌匯票屬于重要票據，在整個銀行承兌匯票業務流程中，潛藏的內部風險主要有：會計簽發、信貸審查、臨柜復審等環節。因此，銀行內部控制管理就應當包括信貸內部控制管理、會計內部控制管理等各個環節。應加強會計部門獨立的防范風險、檢查監督能力，而不僅僅起到銀行會計核算作用。還應加強對銀行空白承兌匯票的管理，逐步地用 計算 機簽發匯票代替手工簽發。同時，要加強會計檢查輔導工作，將銀行承兌匯票業務作為一項重點業務進行檢查，及時堵塞漏洞，防止 經濟 案件的發生。 

(3)人民銀行要進一步加強票據業務合規性管理，規范票據市場秩序，加大宣傳和指導檢查力度，強化對不規范辦理票據業務的查處力度，對無法證實交易真實性的票據，一律不得辦理貼現、再貼現，加強對票據承兌行和貼現行票據真實性情況的現場檢查，建立對違規票據行為定期通報及處罰制度，切實維護商業票據的信譽和流通秩序，促進銀行承兌匯票業務的健康 發展 。 

3.針對銀行承兌匯票存在的貼現風險，應采?。?1)把握票據的真實性。社會上不乏票據詐騙活動，如偽造票據、變造票據、“克隆”票據、“以假換真”調換票據和偽造增值稅發票、交易合同、查詢答復書等，以此騙取銀行資金，因此，必須嚴格把握所貼現的票據的真實性。 

(2)把握票據的有效性。銀行對所貼現的票據，應當在票據的各要素、各個票據行為尤其是背書的規范性、有效期限等多方面嚴格把握票據的有效性，避免資金損失和票據糾紛。 

(3)把握承兌人的信用狀況。用于貼現的商業匯票有兩種，一是商業承兌的，一是銀行承兌的。不光對前者要把握承兌人的信用狀況，對后者也應當認真對待。當前票據市場上流通的絕大部分是銀行承兌匯票，這是因為銀行的信用比較可靠。但銀行信用也是分等級的，有的信用等級較好，有的較差，對不同的銀行所承兌的匯票進行貼現時，貼現銀行同樣應當認真評估，區別對待。具體做法可由該行總行(或委托專業公司)專門對全國各家銀行的信用等級進行綜合評估，將評估結果提供本行各分支機構在辦理票據貼現時掌握，這樣可以有效提高票據貼現的安全度和效率。 

金融詐騙的特點和防范措施范文2

目前，假冒網站、郵件欺騙、木馬病毒已經成為新形勢下電子商務面臨的最重要的現實安全威脅；2005年我國網絡用戶被騙金額近1億元人民幣，今年 “五一”黃金周期間，銀行卡相關病毒數和網絡釣魚網站數量進一步急速上升。以上事實和最近大量網絡騙案的接連發生，提出了一系列值得我們思索和警示的問題。

因此，把握電子商務安全預警、安全防范的新情況、新特點和新技術，對于加快電子商務的發展具有重要意義。

網絡釣魚已經成為當前電子商務的重要風險

網絡釣魚是通過大量發送聲稱來自于銀行或其他知名機構的欺騙性郵件，意圖引誘收信人給出敏感信息如用戶名、口令、帳號 ID 、ATM PIN 碼或信用卡詳細信息的一種攻擊方式。最典型的網絡釣魚攻擊是將收信人引誘到一個通過精心設計與目標網站非常相似的釣魚網站上，獲取個人敏感信息，而這些個人的信息被泄露以后，網絡釣魚攻擊者就可以假冒受害者進行欺詐性金融交易，從而獲得經濟利益，致使受害者經常遭受顯著的經濟損失。

網絡釣魚的誘騙手段很多，主要有：通過網絡虛假、低價的產品的三種攻擊方式信息作為誘餌，誘使購物心切的人們上當受騙；

利用一些網絡技術四處傳播木馬病毒，竊取電腦機密；竊取銀行卡的帳號、密碼等重要信息，讓人們受到經濟上的損失；

搭建虛假電子商務平臺建立假冒網站等實施欺詐行為，從而達到“網絡釣魚”的目的。

以上是三種網絡詐騙的重要手法，隨著釣魚式攻擊技術的發展，新的攻擊方式不斷出現和擴展，其攻擊手段越來越狡猾，調查表明今年以來有關部門就監測到上百起釣魚式攻擊方式。

截至2005年5月的一年中，有7300萬美國互聯網用戶收到過平均50多封/人的網絡釣魚郵件，比2004年前6個月增加了4倍。也就是說，每五個美國人中就有一個成為那些網絡釣魚者的攻擊目標。因此，網絡釣魚去年給美國造成了近10億美元的經濟損失。

根據國家計算機網絡應急技術處理協調中心的統計，目前中國的網絡釣魚網站占全球釣魚網站的13%，名列全球第二位。去年一年，公安部偵破網絡詐騙案件1350起，自2004年7月以來，該類欺詐報告更是以月均26%的速度遞增。

僅2004年“國家計算機網絡應急技術處理協調中心”就接到了金融網站和電子商務網站的仿冒報告223起。2005年4月以來，國內著名電子商務網站“淘寶網”連續發生數起賣家網上帳戶被盜事件。此類偷竊行為給用戶造成嚴重的經濟損失，對中國電子商務的危害也最大。

對于當前大量發生在各網站的網民被騙案件，相當多的電子商務平臺以“我只提供平臺，風險與我無關”自居。因此，對入住的交易主體缺少必要的審查和管理，缺少網絡化的交易監管，缺少對交易風險的提示和告誡，更缺少對交易風險的必要的賠付保障，以至網絡騙子橫行，網絡釣魚案件頻發。

網絡釣魚詐騙的主要危害

網絡釣魚的發生給電子商務和網絡營銷帶來了巨大的危害：

1.它惡化了電子商務的生態環境，搞亂了經濟秩序

電子商務交換模式的一個重要特點是要實現從看貨到付款的“直接交換”，過渡到以信用工具和信用體系為中介的“間接交換”。這種間接交換的普遍性，就依賴于信用體系的有效性。網絡詐騙活動的發展和蔓延將使我們付出極大的信用建設成本。

2.騙取網民錢財使網民遭受經濟損失

網上的海關查獲的走私物品、二手汽車、超低價手機等誘餌具有極大的誘惑力，又有極大的欺騙性。一旦有人與他們聯系，便以代繳稅金、郵費、保險費等名義讓受害人匯款。

據調查,這類詐騙犯罪涉及全國各地，受騙者既有工人、農民、知識分子，也有國家機關干部；既有城市居民，也有鄉村群眾。犯罪分子詐騙金額越來越大，幾萬、幾十萬，甚至上百萬元人民幣，使受害者傾家蕩產，甚至有機關、企業財會人員不惜動用公款匯給騙子，給國家集體和個人財產造成重大損失。

3.擠占信道影響正常通訊秩序

據有關部門統計，國內平均每天發送的短信數量已經超過3億條。在數量龐大的短信背后，利用短信詐騙的問題也愈加嚴重。有人做過調查，結果顯示幾乎100％的手機用戶都曾收過陌生的短信。

4.破壞了網上的誠信交易環境

誠信，一直被認為是中國電子商務發展的最大瓶頸。

據有關專家分析，中國市場交易中由于缺乏信用體系，使得無效成本占GDP的比重至少為10％～20％。中國人民銀行公布的數據顯示，中國每年因逃廢債務造成的直接損失約1800億元人民幣；國家工商總局統計，由于合同欺詐造成的直接損失約55億元人民幣；還有產品低劣和制假售假造成的各種損失至少有2000億元人民幣，這都直接導致了誠信成為當前中國電子商務所面臨地最難以逾越的鴻溝。

因此，如何解決網上交易的失信問題，已首當其沖地擺在了各家電子商務網站面前。但是，有的網站面對可能發生的商業欺詐卻無能為力，有的網站對已發生的欺騙行徑表現無動于衷，有的網站雖然提出要采取措施治理失信賣家，但雷聲大，雨點稀，很少付諸實際行動。

正因此，近年來，許多有識之士在電子商務資信環境建設上做了大量工作。上海、深圳等城市已啟動了誠信制度的建設行動。但是，一個國家誠信意識的建立，需要一種整體、系統行動。

特別是針對網上銀行交易詐騙伎倆層出不窮，單靠核實登入客戶名稱、密碼以及教育消費者已不足以防止網絡騙局的發生，香港銀行界去年6月達成共識，確定網上交易實行雙重認證的對策，這種雙重確認的安全支付方式，極大地降低了交易風險。但遺憾的是，目前此對策尚沒有引起我們的高度重視。

要弄清網絡釣魚的八種主要作案手法

這些網絡騙子的主要作案手法如下：

1.網上拍賣不給商品；

2.以虛假信息引誘用戶中圈套；

3.建立假冒網站騙取用戶帳號；

4.利用虛假電子商務進行詐騙；

5.利用木馬和黑客技術竊取用戶信息后實施盜竊；

6.網址欺騙；

7.利用用戶弱口令等漏洞破解猜測用戶帳號和密碼；

8.利用手機短信進行詐騙。

網上購物應掌握防范網絡釣魚的措施和技巧

為了防范和戰勝網絡騙術，人們在和網絡騙子的斗爭中想出了很多辦法，這些辦法對于防范網絡釣魚起到了重要的作用。

1.申請并安裝數字證書

數字證書可以向銀行或第三方安全認證機構去申請。中國金融認證中心（CFCA）就是金融行業權威的第三方安全認證機構，也是數字證書的發放機構。作為提供權威數字證書的第三方，如果是由于CFCA原因使客戶受到損失，CFCA會承擔相應的賠償責任。目前標準是企業客戶最高賠償80萬元人民幣，個人客戶最高賠償2萬元人民幣。

數字證書使用中的兩個注意事項是：在登陸所有國內商業銀行第一次進入網銀項目時，要先下載數字證書。用戶有了證書，就可以通過檢查安全證書，來確定身份。

點擊瀏覽器右下腳狀態欄上的掛鎖圖標后，就可查看證書內容確認所顯示的證書信息以便檢查安全證書是否仍在有效期內。

2.規范使用操作

實踐證明：規范使用操作其實是一種非常簡單的自我保護方式。我們可以從連接來源、證書使用場合等方面，通過規范使用場合來規避和預防網絡詐騙案件的發生。

（1）做到“三及時一避免”就是：及時安裝并升級殺毒軟件；及時安裝個人防火墻；及時安裝操作系統補丁，避免下載來路不明的文件；

（2）不在不安全的地點進行在線交易；

（3）不盲目接受英文郵件；

（4）認真查對短信的來源；

（5）對要求重新輸入帳號信息要進行電話驗證；

（6）訪問網站一定使用瀏覽器直接訪問。

3.掌握網上銀行安全使用技巧

進行網上支付，有許多嚴格的使用規則和技巧。很多使用者不注意認真的研究網上銀行的支付說明及其相關規定，這是造成失手或被騙的重要原因。

首先，我們在進入網上銀行后，在看到輸入框時，不要急于輸入信息，要檢查IE是否啟用加密連接（看看是不是有小鎖的圖標），并檢查證書是否有效（雙擊小鎖圖標，打開證書界面，查看其有效期），最好還要檢查證書是否與地址欄的地址相匹配，如果有其中一項不符合或不一致，那么就要先停止支付操作，進行原因追蹤。

為了防止計算機中可能有木馬竊取重要的信息，輸入卡號時先輸入一個錯誤卡號，再利用剪切/復制功能改為正確的卡號。這樣，記錄鍵盤操作的木馬就無法取得你正確的卡號，這就避免了木馬竊取卡號的風險。

我們在輸入密碼時先輸入一次錯誤密碼，不僅防止木馬記錄鍵盤操作，更可以防止克隆網站情況地發生。一些克隆網站常常會給出“系統忙”、“服務器出錯”等信息，假網站的面目就會暴露。

應該指出的是：如果我們使用正確密碼登錄經常出錯，無論什么原因，都應該立刻修改密碼。

4.安裝使用“反釣魚專家”

由于網絡釣魚的網絡詐騙手段令人痛恨，因此，制止和反擊網絡釣魚的軟件和工具應運而生。雅虎中國5月正式免費推出了“反釣魚專家”下載版本，是可以智能分辨真假銀行網址的一款安全服務軟件。

5.采用動態口令密碼技術

中國建設銀行首推了動態口令密碼技術。用刮刮卡輸入密碼，每張刮刮卡覆蓋45個不同的密碼。

這種動態口令技術在網上銀行發達的北歐十分普及。動態口令是一種動態密碼技術，就是客戶使用不同的一次性密碼，進行身份認證和交易確認，而且每個密碼只可以使用一次，不容易被網絡騙子發現規律和進行破解。

目前，該項技術已經在遼寧、寧波、浙江三地進行了試點。

6.采用規范性安全操作方法

防范網絡釣魚等網絡欺詐的發生，除了采取多種防范技術和防范措施，還需要采用規范性、或適應性的具有防范作用的網絡操作方法。

――使用軟鍵盤輸入密碼

通過軟鍵盤輸入密碼，可有效防止那些通過記錄鍵盤擊鍵記錄來達到盜取密碼的惡意程序，保護了個人隱私。

――使用收藏夾避免誤入假網站

網絡騙子在進行網絡釣魚時，就是通過制造形似而實非的假網站，使人們陷入假銀行網站的陷阱。針對這種情況，我們在正確登錄網上銀行后，就可以將網上銀行網站添加到收藏夾中，下次你就可以直接從收藏夾中調出網上銀行頁面了，這是一種簡單、有效地對付假網站的辦法。

7.清除登錄網上銀行的痕跡

我們在登錄網上銀行退出后，要將登錄網上銀行的歷史記錄清除掉。以避免木馬程序跟蹤登陸情況，獲取我們網上銀行的相關信息。

總之，只要你增強網上風險意識，做到精心操作，規范使用中的操作方法，就能戰勝和排除各種網絡騙子的干擾，安全的使用網上銀行。

8.防止移動中的安全漏洞

移動商務近來獲得了快速發展，但移動商務中的安全性也日益成為當前的重要問題，大量黑客故意使公司Web服務器超載的“拒絕服務”攻擊便可造成很嚴重地威脅和破壞力度。

移動電子商務領域中安全問題的多元性也增加了問題的復雜程度。

在移動電子商務中，公司的安全措施將承受巨大壓力并易于遭遇前所未有的大量濫用。大眾用戶群要求在漫游時保持機密性和私密性，但公司卻不得不面對廣泛使用的不安全設備、糟糕的用戶鑒權控制、不安全的RF接口等，因此迎接移動商務安全的戰略和解決方案的新挑戰至關重要。

金融詐騙的特點和防范措施范文3

關鍵詞：比特幣 中央銀行 經濟金融體系 非法交易

比特幣是首個開源下放的貨幣，也就是說“沒有中央權威發行貨幣或者跟蹤交易”。從2009年日本人中本聰設計開發后，比特幣在總體上就一直處于升值狀態，雖然也有偶爾的下跌，但價值依然不菲。2013年4月10日，比特幣的交易價格竟然達到了266美元，創下歷史新高。如此驚人的價格使比特幣一度升溫，成為人們關注的焦點。本文只在簡要分析比特幣的特點和其對現代經濟金融的影響。

一、 比特幣引發貨幣市場的變革

與實體貨幣相比，比特幣獨有的特點決定著它在貨幣市場上的作用。比特幣是一種虛擬貨幣，不像實體貨幣有不同幣種的區分，因此不存在貨幣兌換過程中產生的費用。比特幣是一種全球通用的貨幣，完全實行互聯網操作，不會受到國家和政府的干預，這就為國際間的各種經濟貿易帶來了極大的便利。虛擬貨幣的另一個優勢是環保性，制造實體貨幣必定會造成資源消耗，而比特幣則不會。我們不必去擔心資源會枯竭的問題，比如有一天黃金會耗盡，紙張會匱乏。最重要的一點是比特幣不存在通貨膨脹的問題。由于比特幣受到算法的制約，并且它的總投放量會趨于一個穩定的數值，所以比特幣不會隨意增加，也不會因為物價的上漲而增加貨幣的供應，大大避免了由于中央銀行的一些不良政策及人為因素引起的通貨膨脹。以上各優勢都是實體貨幣無法比擬的，因此比特幣的存在和流通就意味著貨幣市場會發生重大變革。

二、 比特幣沖擊現有的金融體系

比特幣具有無發行機構的特點，有利于國際間經濟的交流，但是它對現有的金融體系造成的負面影響卻不能忽視。一旦比特幣成為主流，中央銀行在金融市場的地位就會大幅度下降。很明顯，比特幣是沒有權威性的，控制權根本不掌握在國家手中，其發行量一方面由系統的特定算法調節，另一方面受到網絡運營及其追求利益最大化原則的影響，根本無法去考慮這種貨幣政策會對我們的金融體系造成何種負面影響，也無法精確反映市場運行中貨幣的真實需求。所以這種無序的發行方式勢必會對中央銀行特有的貨幣發行機制及調控政策造成影響。與此同時，中央銀行發行貨幣過程中獲得的經濟效益也會因為比特幣的盛行而受到沖擊，即比特幣影響了中央銀行的鑄幣稅收入，而且基礎貨幣的結構也會因此被破壞。所以比特幣一旦普及，監管比特幣的發行量問題將會成為整個金融體系面臨的首要難題。比特幣的盛行必定會對原有的金融體系造成沖擊。

三、 比特幣也引發了一些非法交易，令黑客虎視眈眈

俗話說“物以稀為貴”，比特幣與其它虛擬貨幣不同的是它的總量是一定的，并且可以計算出來。根據計算，到2014年，比特幣的發行量就會趨于一個穩定值：2100萬枚。而到目前為止，已有1000萬的比特幣被挖掘出來，價值竟達到了15億美元，如此不菲的價值，受到了許多人的追捧。這時，一些投機者便會找機會，利用比特幣獲利。因為比特幣是點對點的交易，與第三方沒有任何關系，而且具有非常低的交易價格，最重要的是交易不會被監管，也沒有辦法進行追蹤，所以那些非法分子就抓住了比特幣這些特點，為他們的非法交易提供便捷。于是一些走私，洗錢、詐騙、偷稅漏稅等非法行為就在暗中展開了。就算調查，也會因為比特幣的匿名性而無法進行。因為利用比特幣進行交易的雙方可以隨意改變收貨地址，所以每次交易使用的收貨地址都不同，要想追蹤到他們，簡直就是難上加難。在非法分子進行不法行為的同時，黑客們也盯上了比特幣。他們利用電腦病毒去襲擊一些比特幣中介公司，那些賬戶一旦感染上這些病毒，賬戶中的比特幣便會被黑客們盜走，有些病毒還會導致這些賬戶為黑客們“挖掘”比特幣，可想而知，這會對公司造成重大損失。雖然現在已經開發出了殺毒軟件V16，可以對那些病毒進行查殺，但這仍舊是比特幣交易的一大隱患，具有不可預知性。

面對比特幣的興起，我們應該采取客觀的態度。它在無形之中推動了金融系統的發展變革，但是對于投資者來說，確實構成了一定的風險，不過在短期之內，它還無法對金融系統造成較大的威脅。我們不應急于肯定或是否定它，而應該采取有效的措施，使我們的金融系統更加完善。針對目前比特幣交易帶來的問題，需要政府等相關部門積極行動起來，掌握相關的技術，抑制個人對比特幣的開采，將比特幣的開采權掌握在自己的手中，從而更好地控制比特幣的發行量，確保實體貨幣的正常發行。并且在交易過程中最好建立中間機構，讓比特幣交易不再具有匿名性，使其交易過程更加透明和安全，從而遏制不法行為。任何金融創新都需要時間和努力讓其日趨完善的，比特幣亦是如此。只有把握住優勢，控制好風險，才能令其朝著對國家有利的方向發展，讓經濟金融體系受到裨益。

參考文獻：

[1]The Ins and Outs of Bitcoin By Kristin Samuelson from Nov.13th， 2011 Chicago Tribune Business column “Bitcoin is the first decentralized digital currency， meaning "no central authority issues new money or tracks transactions，" according to .”

金融詐騙的特點和防范措施范文4

銀行會計貫穿于銀行經營的全過程。從組織會計核算,為客戶提供優質服務,編制會計報表,進行財務評價及為管理者提供決策信息等,每一個環節都存在會計風險。銀行會計風險可以界定為銀行在經營管理過程中,由于會計核算錯誤或會計信息提供失誤而導致的決策失誤,因為主客觀條件惡化或其他情況,使銀行和客戶的資金、財產、信譽等蒙受損失的可能性。

(一)票據結算風險

目前,中國商業銀行主要形成了以“三票一卡”為主體的支付方式。隨著經濟活動的日益頻繁,支付數量的日趨上升,以結算票據為主要支付手段的結算業務給銀行帶來了諸多風險。結算業務是指各種票據的結算,在銀行中介服務中占據著重要的地位,其風險主要有:(1)詐騙風險。詐騙風險的產生,是由于犯罪分子利用熟悉銀行業務的優勢,把銀行匯票、銀行承兌匯票作為作案的對象和工具,輔之以高科技手段,有預謀、有組織地進行巨額的票據詐騙。(2)透支風險。是指客戶以“三票一卡”中的信用卡為作案工具,進行惡意透支。此類風險主要是透支者利用銀行管理上的漏洞和時間差作案,嚴重時會使銀行產生很大的經濟損失。(3)真假匯票識別難的風險。由于造假票手段不斷提高而銀行識別手段相對比較落后,因此,在這方面的風險仍然存在。(4)匯票貼現風險。匯票到期后,貼現銀行無法收回貼現金額。(5)承兌風險。匯票到期后出票人賬戶無足夠資金付款。(6)操作風險。從銀行結算看,有職員操作失誤或違規而造成的風險,如無理退票、壓票,審核不嚴等帶來的操作風險。(7)聯行風險。聯行往來是銀行間資金劃撥的一個不可缺少的環節。由于聯行核算手續不嚴密,因錯發、漏發、延發聯行報單等失誤,而造成銀行資金的直接損失。

(二)會計核算風險

銀行會計的主要職責是組織會計核算,為經營管理者提供及時準確的會計信息。會計核算風險是指由于會計核算諸多環節失控所帶來的種種風險。其包括的風險有:(1)會計基礎工作風險。銀行會計基礎工作,在于真實、完整、及時地對經濟業務組織核算,如果核算方法不準確,核算程序不規范,核算質量不高,就容易引發風險。每日大量現金收付,憑證受理審核,科目運用,賬戶登錄和結息等,各個環節都直接或間接與風險相聯系。(2)決算風險。商業銀行以效益為核心,客觀上要求其在符合市場需求的前提下,有健全的以財務考核為中心的科學的管理制度——財務報告作為考核各級行經營業績的主要依據。財務定量評價最直接、最重要的資料是財務報告提供的會計信息。由于一些行為了完成上級下達的任務,吸收高成本資金,呆賬、壞賬準備金的提取比例有誤,應收利息計提標準不合理,不提少提應付利息等,造成銀行利潤虛盈實虧,財務報告不準確。(3)評價風險。對客戶提供的財務報告不作認真分析、判斷、高估其償債能力及經營水平,造成潛在風險;對內部夸大信貸資產質量,使一份非可行性論證分析報告在虛假會計信息的掩蓋下通過,造成信貸資產損失的風險。

(三)內部控制風險

這一風險主要表現在以下幾個方面:(1)由于會計人員自身業務素質不高、責任心不強,或在執行會計制度過程中發生人為偏差、違規操作,在工作中表現出服務不積極,操作行為不規范,或因會計崗位設置缺乏應有的互相制約和牽制,使金融機構資金財產遭受損失的風險也不可忽視。(2)還有個別銀行人員品質惡劣,和不法分子內外勾結,肆意侵害銀行利益,從而引發經濟案件。(3)會計崗位設置缺乏應有的互相制約和牽制,造成一些人員違規、違紀,甚至貪污挪用銀行資金,給銀行帶來風險。

二、銀行會計風險產生的原因及風險控制存在的問題

(一)銀行會計風險產生的原因

1.銀行會計風險產生的外部原因

由于市場經濟環境的影響和金融管理模式不完善。在市場化的進程中,不夠完善的市場經濟體制逐漸暴露出一些缺陷,如不公平的市場競爭、缺乏有效的市場約束機制,等等。當前中國金融機構的賬面投資回報率吸引了大量的社會資源涌入。在市場準入標準尚不健全的條件下,中國尚未形成統一的社會平均利潤率,再加上地方政府的本位主義,各地金融機構劇增,違規經營、從事非法活動的可能性也相應增加,銀行會計風險日趨增大。還有在宏觀管理上,按市場規則公平競爭不夠,缺乏相應制度;在微觀管理上,內部控制制度不健全,金融監管不嚴。從會計崗位設置來看,缺乏應有的相互制約,違規操作現象嚴重,如:任意開立賬戶、重要空白憑證及印押證保管不善、支付憑證審查不嚴、柜員之間混崗、操作口令混用、賬戶核對不及時或未執行換人勾對、不按規定流程處理會計業務等,這些均為銀行會計風險的發生埋下了隱患。

2.銀行會計風險產生的內部原因

究其產生的內部原因,一個是銀行內部稽核不力。雖然近幾年來中國銀行界對內控制度的建設空前關注,然而各銀行卻沒有根據經營環境的變化內控制度資源進行合理的配置,使之系統化、程序化。一方面,銀行會計內部控制目前仍作為一個個被分解的單元分散在各項管理制度之中,如會計內控制度規定了不同崗位的職責,不相容業務的分離,業務程序的先后制約,卻未形成一套生產流水線式的防范風險程序,難以及時發現和處理存在的問題;另一方面,相互制約機制不健全,一些重要職責和崗位沒有嚴格分離,混崗或集多職于一身的現象時有發生,一些銀行分支機構缺乏有效的內部管理部門,對主要負責人和決策管理層的權力缺乏必要的監督制約措施,常常出現“控下不控上”的局面,使內控制度形同虛設,留下事故隱患。

另一個內部原因就是教育的滯后,人員素質偏低。近年來,國有獨資銀行在快速商業化的變革中,為搶占市場份額,實行外延式急速擴張的策略,真正精通銀行會計業務的專門人才嚴重不足,一些新手未經崗位培訓,對于各項規章制度,操作規程沒有很好的掌握,缺乏風險防范意識和能力,致使會計核算的隨意性較大;另外,在會計隊伍趨向年輕化的同時,也容易受社會上拜金主義思潮的影響,從而在會計業務操作中違規甚至違法。另外,以計算機、網絡技術為代表的高科技在銀行會計業務中得到廣泛應用,原來需要幾天甚至幾十天才能完成的業務,現在需要幾小時甚至幾分鐘就能完成,但相應的風險因素也隨之增加,高科技犯罪率呈逐年上升趨勢。

(二)銀行會計風險控制存在的問題

1.認識上不充分,理解上有偏差

銀行會計風險的控制存在著不少不容忽視的薄弱環節,對風險的控制認識還不充分、不確切、不完整,存在著這樣幾種傾向:一是以為內部控制就是整章建制,就是各種規章制度的匯總,對內控是一種業務運行過程中環環相扣、監督制約的動態機制認識不夠;二是以為內部控制是稽核、審計或管理層的事,與會計無關或關系不大,對會計的職能作用沒有充分認識;三是以為內部控制就是相互牽制,對內部控制方式、方法與手段沒有整體認知。

2.未形成完整的風險控制制度體系,制度建設滯后

一是有關銀行內控制度建設指導意見原則性較強,操作性不足;二是有關內控制度建設的具體要求散見于各種會計制度中,既缺乏完整性,也弱化了內控制度的重要性;三是制度建設上存在滯后性。從總體來看,銀行內控制度對新技術、新問題研究不充分,在會計制度中所體現的內控措施落后,如對電算化條件下如何防范風險,在“柜員制”勞動組合下如何實施有效控制等,尚缺乏制度規定。

3.核算程序未形成剛性約束,存在薄弱環節

多年來,銀行會計無論是手工操作還是電算化處理,都遵循“雙線核算”的原則,相互聯系、相互牽制,有著一套較完善而系統的核算程序。但是,在銀行中間業務的不斷拓展和新技術手段廣泛運用的條件下,內控制度卻未及時跟進,現行核算程序中也暴露出了逆向操作、“一手清”等隱患。如結算制度規定,應先收妥款項再簽發銀行匯票、本票,但有些操作人員卻是先簽發匯票、本票再收款;又如制度規定,商業銀行跨系統的轉匯應通過人民銀行,但有些銀行通過其他商業銀行轉匯等。這就涉及到一個會計制度與操作規程的關系問題,會計制度應是操作規程設計的理論依據,操作規程應是會計制度的具體化,同時又是會計制度得以實施的重要技術手段與保障。

4.內控機制運行的監督弱化,缺乏評價指標

銀行業多年來一直很重視會計監督與銀行監管,有專門的儲蓄事后監督、會計稽核、內部審計等部門,應該說機構較健全。但隨著新業務、新科技的發展,監督重心已由一般的業務工作差錯轉變為銀行風險防范,現行一些監督方法與控制手段已顯得力不從心,主要表現在:一是側重于事后監督,事先與事中的風險防范不夠。如前所述,屬于事中控制范疇的核算程序其相互牽制弱化,屬于事前控制范疇的制度建設滯后等。二是對內控機制運行的監督往往被一般性工作差錯的查糾所取代,沒有及時適應監督重心的轉移,缺乏對內控運行情況的深入考核,未設置相應的考核評價指標。三是監督手段相對落后,尤其是計算機操作系統下的風險防范措施的執行,不僅在監督手段上,而且在監管人員素質上都有待進一步提高。

三、會計風險控制的具體措施

(一)建立多層次會計控制體制,明確各層次會計控制的具體目標

控制系統是一個有組織的系統,根據內外部的各種變化而進行調節,使系統保持某種特定狀態,從這個意義上講,控制是一種聯系與調節,是保證系統在變化著的外部條件下,完成某種目標的行為。因此,目標是控制的前提,是先決條件,也是促成內部控制的要件,沒有目標,就談不上控制。

銀行有著自己的經營目標,也有著明確的內部控制目標?！都訌娊鹑跈C構內部控制的指導原則》中明確提出:銀行機構內部控制目標是“有利于查錯防弊,堵塞漏洞,消除隱患,保證業務穩健運行,確保將各種風險控制在規定的范圍內,確保自身發展戰略和經營目標的全面實施?！睘榱舜_?？傮w目標的實現,應在統一認識、明確總體目標的基礎上,將目標責任層層分解、細化,確立各層次會計控制的具體目標,形成一個明確、具體、完整的目標體系;建立多層次的會計控制體制,使每個群體和個人的行為都處在他人的監督之下,同時以利于不同的人從不同的視角關注企業內控的不同方面,使內部控制目標具體化,以保證總體控制目標的實現。

(二)按照相互制約原理,建立科學的內控制度體系

內控制度是內控目標得以實現的充分必要條件。應根據人民銀行《加強金融機構內部控制的指導原則》及財政部《內部會計控制規范》,按照分工牽制、授權制約原則,結合自身經營的規模和業務特點,制定科學合理的內控制度,并制定內控制度實施細則,使內控制度形成體系。

內控制度無論是單獨設置還是繼續在會計制度中體現,設計時均應充分考慮制度的嚴密性、有效性、先進性和可操作性,并充分發揮“四性”之間的能動作用。制度建設時,在思想上要樹立三個觀念:一是從防止業務人員工作差錯為主轉變為以防范銀行風險為主;二是要樹立信息安全觀念,使計算機信息安全管理成為內部控制的關鍵環節;三是要有全局觀念,各項制度既相對穩定,又能隨環境與業務的變化能動應變,形成有機整體。

所以銀行業必須嚴格按照會計規章制度,合理確定會計人員崗位和崗位職責,制定具有較強的實用性、針對性、可操作性和規范性的崗位操作規程,確保會計安全,無事故和案件發生。加強對會計崗位人員的工作授權。如辦理銀行匯票的授權、信用卡限額的授權、資金劃撥的授權等,使可能的貪污犯罪現象得到有效的遏制。完整的內部會計控制制度體系至少應包括管理層次、操作層次兩個方面。管理層次會計控制制度建設,應根據有關法律法規的要求,以金融企業自身業務情況為出發點,從改進經營方式的角度對會計內控制度提出要求,對會計風險進行全面防范和控制。

(三)分析重點控制環節,完善會計核算程序

會計是銀行業務的基礎,完善的會計核算體系、核算程序是內部控制系統的中心。要按照銀行業務發展和科技進步的要求,分析核算程序中的重點控制環節,尤其對聯行結算等要建立一套嚴密的、呈剛性約束的會計操作程序和賬務處理系統,以強化會計內部控制的約束力。一方面要規范會計核算流程,提高控制技術,強化會計核算流程的硬性約束。另一方面會計核算必須嚴格遵守銀行會計制度及支付結算辦法的規定。正確使用會計科目,遵守記賬規則,準確反映表內表外業務,密押、印章、憑證、賬表必須嚴格管理,聯行印押必須分管,并建立交接登記制度;各種有價單證和重要空白憑證均要設簿登記,表外核算,專人保管,嚴格執行會計業務操作規程。以真實、有效的憑證為依據,進行賬務處理,要有賬有據,當時記賬、當日結賬,達到賬賬、賬款、賬據、賬實、賬表、內外賬務全部相符。正確計算存、貸款利息,合理合規地列支各項費用及稅金,正確反映各項收入,確保會計核算期間數據的真實、完整。

(四)按照自律、激勵與控制原則,強化人員素質和行為準則

一切好的內控制度與方法最終還是要由人去執行,否則再好的制度也難以發揮效用。對銀行從業人員來說,對管理人員和操作人員的控制是內部控制的核心。就目前情況及案例看,一些銀行出現問題的關鍵不是沒有制度,而是制度不落實。因此,要不斷提高會計人員素質,強化會計人員行為準則,形成會計職業道德的自律機制,尤其要提高金融機構負責人的誠信意識和法律意識。通過道德約束、制度約束及法律約束的有機結合,營造良好的誠信環境,使金融企業的負責人樹立守信光榮、失信可恥的觀念,充分發揮誠信示范作用。在人員配置上,充分調動會計人員積極性,合理分工、相互牽制,強化對會計人員的業務操作的過程控制,加強企業內部控制與管理,可采用對會計人員信用等級評估等方法,變對會計人員的事后監督為事先預警,做到事后、事中、事先三管齊下。在人員培訓方面要加大培訓力度,提高會計人員的綜合素質。一是提高政治素質。金融會計人員應具有敏銳的政治頭腦、新銳的思想觀念、良好的思想品德和職業道德。二是提高文化素質。利用薪酬激勵、素質考核等手段,鼓勵會計人員努力提升自己的學歷層次,重視知識復合。三是提高業務素質。要求會計人員應具有一定的會計專業基礎理論知識、會計管理水平和會計組織能力機制得以有效運行。

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金融詐騙的特點和防范措施范文5

十報告指出，“黨堅強有力，黨同人民保持血肉聯系，國家就繁榮穩定，人民就幸福安康。”并要求在全黨深入開展以為民務實清廉為主要內容的黨的群眾路線教育實踐活動，著力解決人民群眾反映強烈的突出問題，提高做好新形勢下群眾工作的能力。

公安群眾工作是公安機關及其人民警察為完成各項工作任務，維護和實現群眾的最直接、最根本的利益，依法研究、宣傳、教育、動員、組織、服務群眾的工作。做好公安群眾工作是繼承和弘揚黨的法寶，鞏固黨的執政基礎，構建社會主義和諧社會的需要，也是加強公安隊伍自身建設，建立和諧警民關系的需要。積極做好公安群眾工作，對于確保公安工作的正確方向，牢牢把握公安工作主動權，提高公安工作水平、促進公安工作不斷創新發展具有十分重要的意義。

一、新形勢下公安群眾工作面臨的問題

要做好新形勢下的公安群眾工作，必須認清當前公安群眾工作存在的困難和問題。當前，我國社會正處在經濟迅速發展和社會體制轉軌、社會轉型的關鍵時期，伴隨著經濟社會的發展，經濟運行過程中產生的矛盾疊加、碰撞加劇、訴求增多，各類社會矛盾的產生和沖突不可避免。公安群眾工作越來越復雜，呈現出不同的特點，面臨著諸多困難與問題。

（一）從公安內部看群眾工作存在不足

部分民警對群眾工作不夠重視。部分民警服務意識不強，工作作風不細，對群眾工作重視程度不夠，被動應付群眾。部分民警沒有看到群眾工作在公安工作中的重要地位，更沒有認識到群眾在國家政權中的基礎性、決定性作用，把廣大群眾置于無足輕重的位置，忽視群眾利益，漠視群眾疾苦，群眾工作形式化、表面化、過場化。主要表現在日常工作中對群眾反映的情況敷衍搪塞，對群眾的訴求缺乏聆聽的耐心，對群眾上門求助冷、硬、橫、推，對群眾的批評充耳不聞，沒有接受的誠意，有的民警對群眾工作停留于表面，工作做得不深不細。

部分民警的群眾工作能力不足。部分民警對黨的群眾工作、公安群眾工作的歷史、發展、內容不了解，不明白做群眾工作的目的，也不注重理論學習和業務提高，對業務知識掌握得不深、不精、不細，工作主觀化、經驗化，經常出現一些低級錯誤，獨立開展工作的能力不強，甚至不知道應該如何開展群眾工作。不能夠把日常工作、本職崗位工作和公安群眾工作相結合，導致公安實際工作和群眾工作的割裂和脫節。有的民警在調解糾紛中常常存在“調不好、說不過”等問題。部分民警，尤其是青年民警不愿做、不善做也不會做群眾工作，甚至一些民警出現了“怕接警、怕出錯、怕投訴”和不敢做群眾工作等畏難情緒。由于很多民警不能與群眾打成一片，不會宣傳、組織、發動和依靠群眾，導致民警無法贏得群眾的信任和支持，工作處處處于被動狀態。

民警沒有足夠的時間和精力來做公安群眾工作。當前，隨著社會治安復雜性的增加，公安機關承擔的工作任務量越來越大，涉及的范圍也越來越廣，給公安工作帶來了前所未有的挑戰。我國目前已進入“發展的黃金期”，但同時也進入“矛盾的凸顯期”：一方面是社會治安形勢嚴峻，不穩定、不確定因素增多，、案件頻發，公安機關打擊防范任務日趨繁重；另一方面是警力嚴重不足，公安民警長期承受著高強度的工作壓力，始終在超負荷運轉，加班加點、節假日堅守崗位更是家常便飯。公安群眾工作的基本要求就是實現警力下沉、警務前移、提高群眾見警率。現實工作中，基層民警既要處理治安案件、又要值班備勤、參加各種會議、完成大量的常規、臨時檢查任務，真正下社區與群眾打交道的時間難以保障，造成群眾在社區“只見照片不見人”的情況。

（二）從群眾方面來看公安群眾工作的不足

群眾對社會治安管理的需求遠遠高于現實的參與。隨著城鄉經濟一體化建設的加快，原有的家族、地域界限逐漸模糊、人際關系松散、鄰里關系淡漠，群眾中“事不關己”、“多一事不如少一事”的思想普遍存在，他們對轄區社會治安管理有較高的需求，但人與人之間情感的淡漠又讓其不想主動參與其中，造成群眾對社會治安管理的需求與現實的參與不成正比。

群眾對社會治安的期望遠遠高于對警務工作的支持。隨著經濟轉型的不斷深入，下崗職工、失地農民、低保人員、農民工等問題不斷顯現，因各種原因導致的社會問題不斷增多。很大一部分群眾認為警察應該是“萬能”的，除了打擊犯罪外，還應當承擔更多地社會服務功能。一些群眾不管是遇到勞動糾紛、民事糾紛或是其他困難與問題都喜歡找公安機關解決。有崇警情節固然有積極意義，但公安機關有其自身的職責范圍，一旦民警在某個環節上處理得不夠好，或群眾的愿望無法及時實現，他們就會轉而變成消極的看法，進而轉變成對當前警務工作的不理解和不支持。

是群眾對民警的依賴遠遠高于對民警的信任。現實生活中，群眾對民警的依賴程度雖然沒有以往高，但在危急關頭，很大一部分群眾首先想到的還是人民警察，首先想到的還是報警，找民警求助。這說明，在潛意識里，群眾對人民警察仍存有很大的依賴性。當前，我國經濟總量已位居世界第二，我們正進入“發展的黃金期”，但同時也進入“矛盾的凸顯期”，各種利益訴求引發的不斷增多，并呈蔓延之勢。因政府常常在土地征用、舊城改造、折遷、治理環境污染等非警務活動中將公安機關作為解決問題的“法寶”推到第一線、推到了群眾的對立面，造成警民關系緊張。加之，群眾對警察隊伍中出現的個別民警違法違紀現象不能客觀看待，對個別民警作風、行為的不滿延伸到對公安機關職能作用的懷疑。特別是隨著民警工作任務的加大，部分責任心不強的民警常常放手讓協勤、文職人員等獨立完成執法工作，造成執法錯誤頻頻發生，群眾意見很大。外加某些媒體的負面炒作，人民群眾更多地表現出對公安機關和公安民警的不信任。

（三）從警民關系看公安群眾工作的不足

警民關系發生新的變化。部分民警對群眾的態度逐漸變得冷漠，對群眾的事情變得越來越漠不關心。警民關系逐漸由“魚水”關系向“蛙水”關系轉變。具體工作中，部分民警在需要群眾支持時，就想方設法聯系群眾，問題得到解決后就與群眾脫離了“干系”，這種做法嚴重背離了群眾路線，人民群眾在感情上很難接受。

社會矛盾造成警群對立。社會發展速度加快，由此產生的種種社會矛盾造成警群對立，影響公安群眾工作的開展。當前，我國社會正處在經濟迅速發展和社會體制轉軌、社會轉型的關鍵時期，伴隨著經濟社會的發展，經濟運行過程中產生的矛盾疊加、碰撞加劇、訴求增多，各類社會矛盾的產生和沖突不可避免。尤其是受全球金融危機的影響，人民內部矛盾和各種利益訴求引發的不斷增多，并呈蔓延趨勢。近年來，因貧富差距、城鄉差距、分配不公、社會保障、勞動就業、物價漲幅等問題引發的社會矛盾不斷增多，因拆遷、土地征用、環境污染、企業破產以及農村換屆選舉而引發的群體性上訪不斷出現。一旦發生矛盾糾紛和，公安機關就被直接推到了“第一線”，推到了風口浪尖，稍有不慎警民關系就會引起嚴重沖突，成為矛盾的焦點，輿論的熱點，充當群眾發泄不滿的“替罪羊”和“出氣筒”，造成警民關系的緊張和對立。

這些問題表明公安群眾工作的作風、方法、意識、機制等都存在著與新形勢、新任務不相適應的地方，不能滿足當前形勢下的群眾需求，還需創造條件抓緊抓好此項工作。

二、新形勢下做好公安群眾工作的對策

在新的歷史條件下，公安機關要更好地履行職責，就必須堅持正確的政治方向，把公安群眾工作置于黨和國家工作大局和公安工作全局中來思考，把公安群眾工作提升到維護社會公平正義、促進社會和諧、保障全面建設小康社會的高度來謀劃。要認真總結公安群眾工作的經驗與教訓，繼承傳統、立足當前、著眼長遠，使之更加適應中國特色社會主義政治發展道路和社會主義建設的需要。

（一）提高思想認識 更新工作理念 全心全意為人民服務

貫穿于十報告的一個重要內容，是強調黨的生存基礎——只有植根于人民、造福于人民，黨才能始終立于不敗之地；強調以人為本、執政為民是“檢驗黨一切執政活動的最高標準”；強調走群眾路線，“提高做好新形勢下群眾工作的能力”。公安機關在正確把握當前國際國內政治經濟形勢發展變化的情況下，必須清醒認識到做好群眾工作的重要性、緊迫性，切實增強做好群眾工作的責任感、使命感，必須堅定不移地執行黨的群眾工作路線，全面貫徹十科學發展觀以人為本的思想，把群眾利益和需要作為公安工作的終極追求，高度重視群眾的需求和呼聲，以忠誠為民的信念、開拓創新的精神和務實高效的工作業績滿足廣大群眾對公安工作的新期待和新要求。要做好新形勢下的公安群眾工作，公安民警必須牢記全心全意為人民服務的根本宗旨，進一步提高四個理念：

服務理念。十報告強調了“服務”一詞，強調“為人民服務是黨的根本宗旨”要建設服務型政黨。而群眾工作的要點是服務于人民，把管理寓于服務之中。要努力實現由社會管理者向社會服務者的角色轉變，從執法“治”民向執法“為”民轉變。為民的關鍵是要增加感情，親近群眾、想群眾之所想，急群眾之所急，而非冷、硬、橫、推，甚至。公安機關和廣大公安民警要增強服務意識，積極轉變工作作風，切實做到心系群眾，立足本職，扎根基層。緊緊圍繞戶籍、出入境、消防、交通管理等管理服務問題，深入推進社會管理創新，不斷推出實實在在的便民、利民、惠民措施。安源分局在“民調評警”工作基礎上，創新推出以社區民警為中心，捆綁公安各項工作，打造服務型隊伍。一是從解決實際問題，加強防控和打擊方面來創新工作機制和方式、方法，把110接處警、案件偵破與社區民警工作捆綁舉措，社區民警對于轄區發生的案件，積極與責任區刑警大隊、辦案單位進行溝通，掌握辦案進度，及時向當事人通報案情，切實讓群眾了解公安機關的工作進度。發案后，社區民警必須在第二天到當事人家中走訪，了解當事人有無遺漏線索，通報辦案進展。同時，要仔細查看當事人家中具體情況，協助當事人分析防范弱點和改進方式舉措，杜絕今后再受侵害現象的發生。再進一步根據受案情況，認真分析轄區發案特點，研究制定和落實有針對性的防范措施，不斷提升群眾安全感。二是從優化為民辦事的方式方法教育和引導社區民警，從糾紛化解、辦證辦照、社區服務、扶貧幫困等與百姓生活息息相關的、最需要解決的“小事”入手，從關系群眾切身利益的小處做起。善于偵破小案件、調解小糾紛、消除小隱患、平息小、解決小難題，切實做到對群眾深惡痛絕的事“零容忍”、對群眾急需急盼的事“零懈怠”，以求真務實的精神解決老百姓最關心的問題。為此分局規范了警務公開內容，完善窗口便民設施，規范民警行為舉止，認真落實24小時值班備勤、首問責任、警民關系卡、警方公告、所長接訪等制度，推出了“十項上門服務制度”、“民警工作問卷”、免費為殘疾人辦理二代身份證等。將戶政窗口的工作與社區民警工作捆綁。社區民警走訪時，詳細了解轄區二代證的辦理情況，及時督促轄區居民辦理二代證，同時實行社區民警送證上門服務、預約服務和微笑服務，借助互聯網資源，將服務向網上延伸，通過微博、qq警務室等手段，廣辟途徑、廣開言路，最大限度地為群眾提供便利服務，真心實意地為群眾做好事、辦實事、解難事，讓人民群眾切實感受黨和政府的關懷。力爭將每一次接處警、每一次為群眾服務、每一次上門走訪、每一次幫扶，都轉化為密切警民關系、打造服務型隊伍的過程。只有真正把服務工作做到老百姓的心坎上，才能不斷提高群眾的滿意度，才能獲得群眾的理解和支持，才是真正為民服務的表現。

法治理念。嚴格、公正、文明、理性、平和、規范執法，正確運用法律，依法履行職責，是法律本身對人民警察所固有的基本要求。作為執法者，必須端正執法思想、轉變執法作風、規范執法行為，樹立起公平正義比太陽還要有光輝的執法意識。要抱著對黨、對人民高度負責的態度，以大公無私之心，行正大光明之事；要緊緊圍繞嚴重影響群眾安全感的“兩搶一盜”多發財犯罪、拐賣婦女兒童犯罪、電信詐騙犯罪等治安突出問題，有針對性地組織開展打擊整治行動；要緊緊圍繞人民群眾反映強烈的執法不公正和執法不作為、亂作為等突出問題，創新執法理念、加強執法管理、改進執法方式，讓人民群眾真切感受到公平正義就在身邊。在執法過程中努力做到不失之偏頗，真正做到罪刑法 定、罰得其所，讓人民滿意、讓人民信任。

責任理念。公安工作來不得半點虛假，只有牢記宗旨，進一步增強責任意識，銘記三大政治和社會責任，從發生的事故、事件中深刻反省、吸取教訓，以求真務實的精神將十宗旨貫徹落實到實際工作中，提高責任理念，不論是戰斗在基層一線的民警，還是機關工作人員，都代表著黨和政府形象，必須要從這個高度來認識。每位民警在政治上要有清醒的認識，用心肩負起對黨和人民、對公安工作的一份責任，我們才能不辜負黨的期望、人民的期望。

創新理念。十報告突出體現了創新的色彩和特征，吹響了“創新”的新號角。當前，我國正面臨人民內部矛盾凸顯期、刑事案件高發期、對敵斗爭復雜的新形勢，公安群眾工作面臨很大的挑戰。作為公安民警要更好地履行職責，就必須在深入了解世情、國情、省情、社情、民意的基礎上創新公安群眾工作方式方法，把握公安群眾工作的發展規律，提高發現問題、分析問題、解決問題的能力與水平。要從做優服務上去創新群眾工作思路和方法，從涉及群眾利益的一件件小事做起，從關系群眾生活的一件件瑣事入手，讓群眾辦事快捷、方便。要結合公安業務創新，從解決實際問題，加強防控和打擊方面來創新工作機制和方式、方法。緊密結合“整作風、提效能、優環境”、“創先爭優”等主題教育實踐活動和“民調評警”工作，堅持“問政于民、問需于民、問計于民”，把人民群眾贊成不贊成、愿意不愿意、支持不支持作為思考問題、制定政策、開展工作的出發點和落腳點，建立符合時代要求的警務運行機制，真正讓群眾感受到警務活動的效率與效益。要通過創新解決人民群眾關心的熱點、難點問題，以此贏得群眾的尊重和信任。

（二）增強公安民警做好群眾工作的本領和能力

積極開展各項活動。安源分局積極開展了“愛民月”、防火防盜防騙防搶宣傳、“上門退贓”、警民聯歡等活動，開展法律咨詢、知識講座活動等等，編寫了《居民安防手冊》、《安源公安分局工作簡介》等手冊分發到社區家家戶戶，傳播安全防范知識，強化安全防范意識，提供辦事指南，印制了18種內容的社區警務宣傳單，編寫了“四季安防歌”在群眾中傳播。同時實行“警務公開制度”、“接處警反饋制度”、“群眾辦事回訪制度”，讓群眾近距離體驗警察生活。在破案第一時間將案情在案發地公告民眾，在破案中收繳的贓物、贓款，第一時間主動上門送到受害人手中。近5年來，分局上門退贓價值達810多萬元，“快速破案與及時上門退贓”受到了社會各界的廣泛好評。分局機關和廣大民警服務群眾的質量與水平有所提高。但我們也應當清醒地看到，不少民警不善于做群眾工作，存在進不了群眾的門、談不上話、交不上心等問題。公安機關要維護社會穩定，促進社會和諧，就一定得把群眾工作作為“看家本領”來掌握、作為“重要法寶”來傳承、作為一門學問來研究。努力提升公安機關及民警在新形勢下維護國家安全和政治穩定的能力和本領；駕馭社會治安復雜局勢的能力和本領；處置突發事件的能力和本領；服務群眾和經濟社會發展的能力和本領。

加強業務培訓。要使群眾積極配合我們的工作，民警必須具備相當的感召力，還要具備較高的人際交往能力，善于創造警民合力的工作氛圍。另外，還要有較強的工作魄力，能當機立斷處理問題，協調各方面關系、找準結合點、圓滿解決各種問題。為此，安源分局采取以下措施來加強和提高基層民警的群眾工作能力：一是按照公安部的要求，開發公安群眾工作的課程，編寫相關教材，編制教學大綱、計劃，把民警特別是基層民警的群眾工作能力教育培訓及考核納入民警的年終考核，采取有力措施加強培訓，尤其要開展“社區民警如何接觸群眾”、“如何同群眾交流”等有針對性的培訓，使廣大民警學會與群眾打交道、交朋友，做到“進得了門、談得上話、交得上心”，切實掌握做好群眾工作的方法和本領；二是發揮老同志“傳幫帶”的作用，許多老同志有獨到的做群眾工作的方法和技巧，要采取“老帶新”的方法，定期開展經驗交流會，讓他們言傳身教，使個人的經驗成為全體基層民警的財富，從而幫助新民警盡快掌握做群眾工作的方法。

（三）加強公安公共關系建設，營造良好的公安群眾工作氛圍

公安機關與公眾之間建立良好、互信的警民關系，是新形勢下構建和諧警民關系的迫切要求，也是新形勢下維護社會穩定的客觀需要。

加大警務公開力度。公安機關的執法活動，承載的是人民群眾對公安機關的信任。要維護群眾的知情權和參與權，通過建立和完善新聞發言人制度，及時、主動地向社會各界提供諸如治安形勢、打擊犯罪、交通等社會管理的重大警情和轄區社會治安狀況。及時開展與社會輿論的溝通和協調，讓群眾及時了解公安機關工作情況，把握輿論引導的主動權。要通過案、事件回訪制度等方式，加強同老百姓的交流與互動，爭取人民群眾對公安機關的理解和支持。