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中小企業(yè)信用體系建設(shè)范文1
【?P鍵詞】信用體系；信用評(píng)價(jià)；對(duì)策
【Keywords】credit system； credit evaluation； countermeasures
【中圖分類號(hào)】F832 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A 【文章編號(hào)】1673-1069（2017）04-0090-02
1 引言
目前我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量大約占到企業(yè)總數(shù)的99.7%，就業(yè)人數(shù)占城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)的80%以上。但現(xiàn)實(shí)中中小企業(yè)的發(fā)展受到諸多束縛，特別是融資難問(wèn)題是中小企業(yè)面臨的最大難題。要解決這一難題，推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)，是促進(jìn)中小企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的重要途徑。
2 中小企業(yè)信用體系的特點(diǎn)[1]
一是雙重性。企業(yè)信用是從屬于商品貨幣關(guān)系的一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，同時(shí)又涉及企業(yè)倫理、企業(yè)的社會(huì)責(zé)任等社會(huì)道德范疇。
二是多維度性。企業(yè)信用是在與其交易對(duì)象的交易過(guò)程中形成的，是利益相關(guān)者基于企業(yè)參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的歷史對(duì)企業(yè)在信守承諾的能力做出的一個(gè)綜合評(píng)價(jià)。因?yàn)椴煌睦嫦嚓P(guān)者又會(huì)對(duì)企業(yè)信用有不同的評(píng)價(jià)，所以企業(yè)信用具有多維度的特點(diǎn)。
三是無(wú)形資產(chǎn)性。企業(yè)信用能給企業(yè)帶來(lái)收益，具有資本的屬性。企業(yè)信用是一種稀缺的無(wú)形資本。
3 加快中小企業(yè)信用體系建設(shè)的必要性
3.1 有利于促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)有序市場(chǎng)體系的形成
加快推進(jìn)中小企業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)，有利于促進(jìn)開(kāi)放、競(jìng)爭(zhēng)、有序市場(chǎng)體系的形成。誠(chéng)實(shí)守信是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的道德基石，從成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程來(lái)看，越是完善的市場(chǎng)體系，競(jìng)爭(zhēng)越充分，越要求市場(chǎng)主體在各方面講究誠(chéng)信。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)，離開(kāi)了信用，就不會(huì)有規(guī)范的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，更不會(huì)有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康有序的發(fā)展。
3.2 有利于促進(jìn)中小企業(yè)自身的發(fā)展壯大
道德誠(chéng)信不僅是成熟企業(yè)的標(biāo)志，更是企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)。從國(guó)際慣例來(lái)看，企業(yè)要想進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，都需要先由著名的國(guó)內(nèi)外著名的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果公告社會(huì)，這個(gè)慣例特別符合國(guó)際市場(chǎng)公開(kāi)透明的準(zhǔn)則。為此，企業(yè)只有具備清晰的產(chǎn)權(quán)制度、誠(chéng)實(shí)守信的企業(yè)文化，并在企業(yè)內(nèi)部設(shè)有完善的信用管理部門(mén)，企業(yè)才能夠更好更快地發(fā)展壯大，積極參與國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。
3.3 有利于政府有效運(yùn)用宏觀調(diào)控手段
我國(guó)目前正處于社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制尚在完善過(guò)程中，政府的宏觀調(diào)控政策對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍有較大的作用。完善中小企業(yè)信用體系建設(shè)，政府可以全面準(zhǔn)確了解企業(yè)整體的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，據(jù)此做出統(tǒng)籌安排，從而有利于實(shí)現(xiàn)資源的合理配置。
3.4 有利于促進(jìn)社會(huì)信用環(huán)境的形成
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，也是法治經(jīng)濟(jì)。在一個(gè)信用完善的社會(huì)中，人們遵紀(jì)守法，理性地獲得經(jīng)濟(jì)利益，整個(gè)社會(huì)就形成良好的社會(huì)風(fēng)氣，社會(huì)秩序就會(huì)井然有序。相反，在信用缺失的環(huán)境中，一些人在交易中通過(guò)違背誠(chéng)信而謀利，且又不受法律制裁及社會(huì)輿論的譴責(zé)，就會(huì)誘導(dǎo)人們仿效，這樣社會(huì)風(fēng)氣日趨惡化。因而，加強(qiáng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)，是改善社會(huì)信用環(huán)境的有效途徑。
4 中小企業(yè)信用體系建設(shè)存在的問(wèn)題
4.1 中小企業(yè)自身綜合素質(zhì)不高
由于中小企業(yè)規(guī)模小、人才匱乏、管理不盡規(guī)范、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，使得中小企業(yè)總體呈現(xiàn)綜合素質(zhì)和綜合實(shí)力不高的狀況。這種現(xiàn)狀使得中小企業(yè)不具備大企業(yè)的融資能力、償債能力。
4.2 金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資過(guò)度謹(jǐn)慎
金融機(jī)構(gòu)的信貸行為總是有一定風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在中小企業(yè)身上尤其鮮明。對(duì)金融系統(tǒng)來(lái)說(shuō)，向小企業(yè)與向大企業(yè)發(fā)放同樣一筆貸款，付出的勞動(dòng)和繁雜程度大體相同，但與小企業(yè)發(fā)生信貸關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)大、成本高、收益低。因此，大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款要么過(guò)度謹(jǐn)慎，向大企業(yè)傾斜；要么提高中小企業(yè)貸款利率，增加其融資成本[2]。
4.3 社會(huì)服務(wù)體系不健全
一是社會(huì)擔(dān)保體系不完善。社會(huì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保時(shí)，大都將自身盈利放在第一位，將為中小企業(yè)服務(wù)放在第二位，為降低自身風(fēng)險(xiǎn)，提出的擔(dān)保條件甚至嚴(yán)于銀行的貸款條件，使中小企業(yè)難以獲得第三方擔(dān)保。
二是缺乏為中小企業(yè)提供權(quán)威評(píng)價(jià)的中介機(jī)構(gòu)。與大企業(yè)不同，中小企業(yè)自身難以對(duì)其信用水平作出準(zhǔn)確評(píng)價(jià)，而中小企業(yè)融資舉債恰又需要自身信用狀況的權(quán)威評(píng)估，目前社會(huì)服務(wù)保障體系還不能提供這一服務(wù)。
4.4 法律法規(guī)體系不完善
目前，我國(guó)與中小企業(yè)有關(guān)的法律法規(guī)少之又少，在激勵(lì)和約束方面的法律法規(guī)還是空白。同時(shí)，我國(guó)目前還沒(méi)做到像市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)成熟國(guó)家那樣，對(duì)中小企業(yè)信用融資提供更多的政府補(bǔ)貼。
5 完善中小企業(yè)信用體系建設(shè)的策略
5.1 完善內(nèi)部管理，提高企業(yè)自身信用水平
企業(yè)信用體系建設(shè)是社會(huì)信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)，中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身信用管理。
一是樹(shù)立信用品牌形象意識(shí)。信用在交易過(guò)程中具有很大的市場(chǎng)價(jià)值，誠(chéng)實(shí)守信會(huì)為企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)效益，中小企業(yè)要從長(zhǎng)期發(fā)展考慮，樹(shù)立誠(chéng)實(shí)守信的品牌形象。
二是培養(yǎng)企業(yè)專業(yè)管理人才，提高管理人員的信用意識(shí)和管理技能。
三是建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系。自覺(jué)增強(qiáng)信用意識(shí)，積極維護(hù)企業(yè)信譽(yù)。四是完善企業(yè)財(cái)務(wù)制度，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)信息披露制度。
5.2 健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，完善信用擔(dān)保機(jī)制
一是拓寬資金來(lái)源渠道。加大對(duì)擔(dān)保公司的政策和資金支持力度，通過(guò)財(cái)政資金投入來(lái)解決信用擔(dān)保補(bǔ)償資金的需求。同時(shí)吸納金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、民間及資本市場(chǎng)資本，增加擔(dān)保公司資金來(lái)源渠道，明確擔(dān)保基金扶持重點(diǎn)；二是完善信用擔(dān)保機(jī)制，建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制。政府應(yīng)通過(guò)相關(guān)政策的制定，明確政府、銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的責(zé)任。
5.3 規(guī)范發(fā)展信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，提高信用評(píng)價(jià)整體水平
一是提高信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的素質(zhì)。信用中介機(jī)構(gòu)是信用評(píng)價(jià)的媒體，評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)及從業(yè)人員的素質(zhì)直接決定信用評(píng)價(jià)的結(jié)果。要加強(qiáng)對(duì)信用評(píng)價(jià)從業(yè)人員品德和技能的培養(yǎng)。
二是發(fā)展各類信用服務(wù)業(yè)。大力開(kāi)展和推進(jìn)包括集信用調(diào)查、征集、擔(dān)保和咨詢等于一體的各類社會(huì)信用服務(wù)業(yè)。
三是建立統(tǒng)一的信用中介機(jī)構(gòu)行業(yè)規(guī)范。制定各類社會(huì)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入及退出制度的相關(guān)立法，以保證信用服務(wù)市場(chǎng)的有序及政府的監(jiān)管。
5.4 加強(qiáng)法制建設(shè)，構(gòu)建有利于企業(yè)信用評(píng)價(jià)的宏觀環(huán)境
一是完善中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)方面的法律法規(guī)體系。強(qiáng)化信用信息披露的相關(guān)法規(guī)、信用信息的取得方式、企業(yè)信息數(shù)據(jù)披露范圍的界定，明確政府及相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)信息公開(kāi)的方式和內(nèi)容以及信息使用的權(quán)利與義務(wù)[3]。
中小企業(yè)信用體系建設(shè)范文2
關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 信用體系建設(shè) 對(duì)策
現(xiàn)階段，制度缺失使得人民銀行在推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)過(guò)程中，無(wú)論是信息采集、更新，還是成果運(yùn)用等諸多環(huán)節(jié)都十分尷尬，這極大地增加了基層央行信用信息的采集成本和難度，影響了數(shù)據(jù)采集的準(zhǔn)確性，中小企業(yè)信用體系建設(shè)繼續(xù)向縱深推進(jìn)的面臨諸多壓力。以懷化市為例，從2006年開(kāi)展中小企業(yè)信用體系建設(shè)以來(lái)，懷化市中小企業(yè)貸款獲得了一定增長(zhǎng)，截至2010年12月31日，累計(jì)向中小企業(yè)發(fā)放貸款達(dá)137458萬(wàn)元，對(duì)支持中小企業(yè)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。但總體上看，由于中小企業(yè)信用基礎(chǔ)薄弱，中小企業(yè)貸款增長(zhǎng)仍然難以滿足中小企業(yè)發(fā)展的需要。如何加強(qiáng)制度創(chuàng)新，推動(dòng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)發(fā)展，已成為當(dāng)前急需解決的重要問(wèn)題。
一、懷化市中小企業(yè)信用體系建設(shè)發(fā)展現(xiàn)狀
懷化市有中小企業(yè)6458家，占全部企業(yè)的99%。中小企業(yè)已發(fā)展成為促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，緩解就業(yè)壓力，增加財(cái)政收入的主要支撐力量。2010年，懷化市中小企業(yè)創(chuàng)造增加值254.46億元，增長(zhǎng)23.8%，占全市GDP的38.6%；完成利稅16.57億元，占財(cái)政收入的64.84%；創(chuàng)造就業(yè)崗位25.4萬(wàn)人，占全部企業(yè)平均從業(yè)人數(shù)的85.2%。
為幫助金融機(jī)構(gòu)和其他企業(yè)了解企業(yè)的信用狀況，擴(kuò)大對(duì)中小企業(yè)的信貸支持，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也為有良好信用記錄的企業(yè)創(chuàng)造更多的融資和發(fā)展機(jī)會(huì)，降低融資成本，懷化市出臺(tái)了《關(guān)于促進(jìn)懷化中小企業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》、《關(guān)于加大信用信息在政府相關(guān)領(lǐng)域應(yīng)用的通知》等推進(jìn)中小企業(yè)信用基礎(chǔ)建設(shè)、信用檔案庫(kù)建設(shè)、信用信息管理制度建設(shè)的制度性辦法，有力地促進(jìn)了中小企業(yè)信用體系建設(shè)的發(fā)展。截至2010年12月末，懷化市已有2072戶中小企業(yè)建立了信用檔案，為轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)了解中小企業(yè)基本情況、還債記錄、負(fù)債狀況、擔(dān)保情況等信息提供了較為方便地查詢服務(wù)，節(jié)省了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸前調(diào)查的時(shí)間和成本。截至2010年12月末，已有471家企業(yè)與銀行發(fā)生信貸關(guān)系，信貸資金36540萬(wàn)元，占全市貸款余額的14.6%。
二、懷化市中小企業(yè)信用體系建設(shè)面臨的主要難點(diǎn)
（一）中小企業(yè)信用信息采集和更新難。人民銀行從2006年開(kāi)始就投入了大量的人力、物力，開(kāi)展中小企業(yè)數(shù)據(jù)征集和更新工作，雖取得了階段性的成果，但到目前為止中小企業(yè)信用信息采集與更新仍是困擾中小企業(yè)信用體系建設(shè)發(fā)展的突出難題。目前，人民銀行中小企業(yè)信用信息主要是從商業(yè)銀行以及工商、稅務(wù)等政府職能部門(mén)采集，由于部門(mén)自成系統(tǒng)、條塊分割，信息重點(diǎn)不一、標(biāo)準(zhǔn)不一、更新時(shí)間不一，導(dǎo)致信用信息共享渠道不暢、信息資源分散，采集與更新難度很大。從懷化市的實(shí)踐來(lái)看，在目前法律并未明確賦予人民銀行相關(guān)權(quán)力的情況下，中小企業(yè)信息采集主要依靠基層人民銀行與“兄弟單位”的協(xié)調(diào)來(lái)實(shí)現(xiàn)。由于這種協(xié)調(diào)缺乏相應(yīng)的法律約束力，中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)的采集與更新很難做到及時(shí)、準(zhǔn)確、有效。
（二）中小企業(yè)信用信息產(chǎn)品使用和推廣難。目前，中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂、會(huì)計(jì)信息失真，甚至根本就沒(méi)有財(cái)務(wù)報(bào)表等情況比較普遍。因此，中小企業(yè)信用信息采集的數(shù)據(jù)有的是會(huì)計(jì)臨時(shí)匡算的，其真實(shí)性沒(méi)有辦法得到保證，導(dǎo)致中小企業(yè)信用難以評(píng)估，信用評(píng)價(jià)難以建立，信用檔案作為企業(yè)的“經(jīng)濟(jì)身份證”、“信用名片”的作用難以體現(xiàn)。具體表現(xiàn)為：一方面，由于中小企業(yè)信息失真資信評(píng)估機(jī)構(gòu)無(wú)法快速地生產(chǎn)出能夠滿足市場(chǎng)需求的高質(zhì)量的信用信息產(chǎn)品，形成有效供給；另一方面，由于信息質(zhì)量不高，中小企業(yè)信用信息產(chǎn)品得不到商業(yè)銀行等融資方的認(rèn)可，潛在的需求難以轉(zhuǎn)化為有效的現(xiàn)實(shí)需求。從懷化市的實(shí)踐來(lái)看，由于缺乏權(quán)威性，中小企業(yè)信用信息難以給企業(yè)融資帶來(lái)助力，許多中小企業(yè)對(duì)信用信息采集、評(píng)估不大關(guān)心和不予配合，尤其是與銀行無(wú)信貸關(guān)系的中小企業(yè)更是拒絕提供信用信息。
（三）中小企業(yè)失信懲戒機(jī)制貫徹與落實(shí)難。近年來(lái)，國(guó)家和有關(guān)部門(mén)雖出臺(tái)了一系列政策性文件,但其目的、管理內(nèi)容以及約束力并非專門(mén)針對(duì)征信行業(yè)，對(duì)社會(huì)上各信用主體的信用行為沒(méi)有建立起相應(yīng)的法律準(zhǔn)則和約束體系，征信制度只表現(xiàn)在有關(guān)部門(mén)的一些規(guī)章和一些沒(méi)有廣泛約束力的文件中，缺乏有效、系統(tǒng)的法律懲治制度。從懷化市的實(shí)踐來(lái)看，地方政府雖出臺(tái)了一些中小企業(yè)失信懲戒措施，但由于相應(yīng)的法律法規(guī)不健全，失信行為的界定、失信信息披露的時(shí)效性、異議的申訴處理等缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和法理依據(jù)，中小企業(yè)失信懲戒機(jī)制只能停留紙面，很難得到有效貫徹落實(shí)。
三、加快中小企業(yè)信用體系建設(shè)的主要思路
綜合懷化的實(shí)際情況，我們認(rèn)為應(yīng)加快推動(dòng)建立以信息采集更新、信用狀況評(píng)價(jià)、融資企業(yè)培育、政策扶持引導(dǎo)、多方共享合作、持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、呼吁推動(dòng)法制進(jìn)程等為主要內(nèi)容的中小企業(yè)信用體系建設(shè)路徑是當(dāng)前的必然選擇。
（一）提高強(qiáng)制性制度創(chuàng)新的層次，促進(jìn)中小企業(yè)信息共享機(jī)制的建立。誘致性制度變遷在推動(dòng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)過(guò)程中發(fā)揮了重要作用，但也存在制度供給滯后的弊端。為此，需要逐步發(fā)揮強(qiáng)制性制度變遷優(yōu)勢(shì)，以彌補(bǔ)誘致性制度變遷的不足。一是適當(dāng)提高制度創(chuàng)新層次，強(qiáng)化制度約束力。在現(xiàn)有省市級(jí)層面的信用信息共享機(jī)制的基礎(chǔ)上，建議由人民銀行總行與工商總局、稅務(wù)總局協(xié)商，直接通過(guò)工商總局、稅務(wù)總局征集中小企業(yè)信息。二是由人民銀行總行會(huì)同發(fā)改委、商務(wù)部、工商總局、稅務(wù)總局等部委聯(lián)合發(fā)文，指導(dǎo)各地開(kāi)展中小企業(yè)信用體系建設(shè)工作，使各地政府有關(guān)部門(mén)工作有依據(jù)，便于人民銀行分支行開(kāi)展各項(xiàng)工作，提高工作效率。三是盡快出臺(tái)征信法規(guī)，賦予人民銀行采集企業(yè)信用信息的法律地位，規(guī)范中小企業(yè)信用信息采集行為，為全社會(huì)中小企業(yè)信用體系建設(shè)提供一個(gè)強(qiáng)力組織和框架。
（二）提升制度變遷主體的預(yù)期收益，促進(jìn)中小企業(yè)信用信息成果的使用和推廣。一是要充分發(fā)揮信用體系建設(shè)為地方黨政服務(wù)的功能。利用系統(tǒng)強(qiáng)大的統(tǒng)計(jì)分析功能，為地方黨政制定地方產(chǎn)業(yè)政策、及時(shí)把握政策實(shí)施動(dòng)態(tài)，適時(shí)進(jìn)行政策調(diào)整提供有力的支撐。二是要充分發(fā)揮信用體系建設(shè)為金融機(jī)構(gòu)服務(wù)功能。建立中小企業(yè)信用信息反饋機(jī)制，及時(shí)將中小企業(yè)信用信息反饋給銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)。提升數(shù)據(jù)庫(kù)指標(biāo)采集的準(zhǔn)確性和完整性，為金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)決策提供更為有效的參考。三是要充分發(fā)揮信用體系建設(shè)為中小企業(yè)服務(wù)的功能。引導(dǎo)、協(xié)調(diào)地方政府和金融機(jī)構(gòu)對(duì)信用評(píng)級(jí)較高的中小企業(yè)提供更多的財(cái)政和金融等方面的支持。對(duì)信用好的企業(yè)，在產(chǎn)品宣傳、融資授信、證照年檢、招投標(biāo)等方面給予支持，在貸款授信、貿(mào)易結(jié)算等融資方面享受優(yōu)惠政策；對(duì)信用差的企業(yè)，要向社會(huì)公示，提高失信成本，督促其守信履約，在全社會(huì)形成守信受益、失信受損的局面。
（三）建立健全征信法律法規(guī)，促進(jìn)中小企業(yè)信用激勵(lì)懲戒機(jī)制的建立。加快立法進(jìn)程，制定一套統(tǒng)一、完整、系統(tǒng)的專門(mén)法律,明確信用主體的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，并通過(guò)經(jīng)濟(jì)、行政、道德乃至法律手段激勵(lì)守信行為，懲處失信行為。一是完善系統(tǒng)功能，激發(fā)企業(yè)對(duì)信用信息的有效需求。在完善現(xiàn)有信息系統(tǒng)功能基礎(chǔ)上，加大基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的挖掘和利用。大力推行“征信+信貸”模式，實(shí)施融資培育，使入庫(kù)中小企業(yè)在貸款額度、期限和利率上給予一定的優(yōu)惠，從征信體系建設(shè)中得到實(shí)惠，形成信息采集、開(kāi)發(fā)、利用的良性循環(huán)。二是拓展信用報(bào)告使用，加大政策扶持引導(dǎo)力度。要在政府采購(gòu)、政策擔(dān)保、財(cái)政貼息、專項(xiàng)資金扶持、項(xiàng)目招投標(biāo)、資質(zhì)認(rèn)定、行政許可和企業(yè)評(píng)優(yōu)等方面制定使用中小企業(yè)信用檔案的制度安排,通過(guò)政策導(dǎo)向和疊加,推動(dòng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)。三是對(duì)失信企業(yè)進(jìn)行懲戒。對(duì)失信企業(yè)依法進(jìn)行負(fù)面信用記錄公示、警告提示、限制信貸、限制消費(fèi)、限制市場(chǎng)準(zhǔn)入、降低信用等級(jí)、行政司法處罰等懲戒，使失信企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中帶來(lái)不便。
參考文獻(xiàn)：
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中小企業(yè)信用體系建設(shè)范文3
論文摘要：馬克思在《資本論》中系統(tǒng)地闡述了信用理論，指出了信用對(duì)商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)的積極作用和消極影響。重溫這一理論，對(duì)分析我國(guó)當(dāng)前中小企業(yè)信用管理體系發(fā)展的現(xiàn)狀，探究我國(guó)中小企業(yè)信用管理體系存在的問(wèn)題及其成因，構(gòu)建我國(guó)中小企業(yè)信用管理體系具有重要的理論意義和實(shí)際應(yīng)用價(jià)值。
馬克思在資本論第三卷第五篇中對(duì)信用理論作了系統(tǒng)的闡述。重溫馬克思的這一理論，結(jié)合當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)的實(shí)際情況，提出促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)的對(duì)策建議，具有重要的理論意義和實(shí)際應(yīng)用價(jià)值。
一、馬克思的信用理論
（一）信用的界定
信用不但是一個(gè)非常古老的原始話題，又是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)代命題，它是企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的立足之本，也是經(jīng)營(yíng)者涉足社會(huì)的“通行證”。信用從廣義的角度來(lái)說(shuō)，包括以誠(chéng)實(shí)守信為核心的道德規(guī)范和以借貸交易為核心的經(jīng)濟(jì)范疇。從經(jīng)濟(jì)范疇看，信用是建立在雙方相互信任基礎(chǔ)上的一種無(wú)須立即付款就可以獲得物資（商品）、服務(wù)或資金的能力。
馬克思認(rèn)為,信用是一種有條件的信任,是一種獨(dú)特形式的運(yùn)動(dòng),是一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系,也是一種社會(huì)關(guān)系。對(duì)此,馬克思有明確的說(shuō)法。一是馬克思表示贊同地引用了英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家圖克．托馬斯對(duì)《對(duì)貨幣流通規(guī)律的研究》一書(shū)中的一段話：“信用,在它的最簡(jiǎn)單的表現(xiàn)上,是一種適當(dāng)?shù)幕虿贿m當(dāng)?shù)男湃?它使一個(gè)人把一定的資本額,以貨幣形式或以估計(jì)為一定貨幣價(jià)值的商品形式,委托給另一個(gè)人,這個(gè)資本額到期后一定要償還。如果資本是用貨幣貸放的……那么,就會(huì)在還款額上加上百分之幾,作為資本的報(bào)酬。”[1]這表明信用是建立在雙方互相信任基礎(chǔ)上的,并且以償還為條件。二是馬克思在分析生息資本在貸出者和借入者之間的運(yùn)動(dòng)時(shí)，明確強(qiáng)調(diào),信用是具有獨(dú)特形式的價(jià)值運(yùn)動(dòng)。他說(shuō),“這個(gè)運(yùn)動(dòng),以償還為條件的付出——一般地就是貸和借的運(yùn)動(dòng)即貨幣或商品的只是有條件讓渡的這種獨(dú)特形式的運(yùn)動(dòng)。”[2]因此,信用的發(fā)展是隨著商品交換關(guān)系的不斷發(fā)展而發(fā)展,進(jìn)而當(dāng)貨幣作為一般商品交換媒介的時(shí)候,在交換過(guò)程中出現(xiàn)的以貨幣為媒介的商品購(gòu)銷、賒銷經(jīng)濟(jì)行為。隨著生產(chǎn)資料越來(lái)越多地集中在少數(shù)資本家手中,信用制度就演變成一種“資本主義生產(chǎn)方式本身范圍內(nèi)的揚(yáng)棄，因而是一個(gè)自行揚(yáng)棄的矛盾，這個(gè)矛盾首先表現(xiàn)為通向一種新的生產(chǎn)形式的單純過(guò)渡點(diǎn)”。[3]當(dāng)然,生產(chǎn)的發(fā)展和社會(huì)的變革,要求擴(kuò)大再生產(chǎn),要求在更大的范圍內(nèi)進(jìn)行資本的相互運(yùn)動(dòng),這樣,原有信用制度的私人性質(zhì)就必然促使它轉(zhuǎn)換成同社會(huì)再生產(chǎn)相適應(yīng)的性質(zhì)。
（二） 信用在社會(huì)化大生產(chǎn)中的積極作用與消極影響
馬克思的信用理論是建立在商品經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上的,信用制度的演變和發(fā)展,是伴隨著社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展而逐步形成和完善的。信用制度既是商品經(jīng)濟(jì)運(yùn)行矛盾的產(chǎn)物,同時(shí),也是推動(dòng)商品經(jīng)濟(jì)矛盾運(yùn)動(dòng)發(fā)展的工具。隨著社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展，社會(huì)分工越來(lái)越復(fù)雜,商品經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的矛盾也更加錯(cuò)綜復(fù)雜,這客觀上要求社會(huì)按照社會(huì)化規(guī)律組織生產(chǎn)。特別是機(jī)器大工業(yè)的形成和發(fā)展,使單個(gè)資本受到限制,社會(huì)化生產(chǎn)要求突破單個(gè)資本的限制,
收稿日期：2007-05-12
作者簡(jiǎn)介：金兆懷，東北師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師、經(jīng)濟(jì)學(xué)博士。主要研究方向：《資本論》與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。進(jìn)行資本積累,信用制度可加劇資本集中,加快資本周轉(zhuǎn)速度,對(duì)社會(huì)再生產(chǎn)起到助推作用。其具體作用主要表現(xiàn)為:第一,信用制度的建立,有助于平均利潤(rùn)的形成。信用的發(fā)展,有利于資本集中,加速商品生產(chǎn)的競(jìng)爭(zhēng)和資本流動(dòng),從而有利于在行業(yè)內(nèi)部形成商品平均價(jià)值,進(jìn)而在全社會(huì)形成平均利潤(rùn)。馬克思認(rèn)為,只有信用才永遠(yuǎn)起著資本轉(zhuǎn)移的杠桿作用和均衡利潤(rùn)率的作用。第二,信用制度的建立,降低了流通費(fèi)用,提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。一定量的資本在統(tǒng)一的生產(chǎn)過(guò)程中必然形成一部分流通費(fèi)用,受資本目的的支配,商品生產(chǎn)者總是盡可能減少流通費(fèi)用,以增加剩余價(jià)值。信用的形成有利于生產(chǎn)者之間相互賒購(gòu)商品,能夠節(jié)約流通費(fèi)用。第三,信用制度推動(dòng)了股份公司的形成和發(fā)展。股份公司是適應(yīng)于社會(huì)化大生產(chǎn)的資本組織方式和運(yùn)行方式。馬克思說(shuō)：“資本主義生產(chǎn)極度發(fā)展的結(jié)果,是資本再轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)者的財(cái)產(chǎn)所必需的過(guò)渡點(diǎn)。”[4]信用制度的發(fā)展,有利于打破“單個(gè)資本”的限制,有利于有效利用社會(huì)資本形成股份公司。第四,信用制度的建立,是社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。信用發(fā)展使少數(shù)人可以利用社會(huì)資本進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資,有利于企業(yè)創(chuàng)新,發(fā)展社會(huì)經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)點(diǎn),推進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。
馬克思在論述信用對(duì)資本主義社會(huì)化大生產(chǎn)起加速發(fā)展的同時(shí),也分析了信用在一定程度上起到延緩社會(huì)生產(chǎn)的消極影響。第一,信用潛藏著經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生的危險(xiǎn)性。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中,由于信用突破需求的制約、拉動(dòng)需求的增加,造成對(duì)商品的虛假需求,表現(xiàn)為虛假信用,這樣在再生產(chǎn)過(guò)程中全部聯(lián)系都是以信用為基礎(chǔ)的生產(chǎn)制度。一旦經(jīng)濟(jì)發(fā)展中泡沫破裂,整個(gè)社會(huì)債務(wù)鏈破壞,只有現(xiàn)金支付才有效,就不可避免地引發(fā)經(jīng)濟(jì)支付危機(jī)。第二,信用還容易導(dǎo)致對(duì)資源配置的失靈。隨著信用制度的發(fā)展和在經(jīng)濟(jì)生活中的應(yīng)用,在一定發(fā)展階段上,商品生產(chǎn)者為了獲得信用,甚至把揮霍作為展現(xiàn)個(gè)人財(cái)富從而獲得信貸的手段。這樣就出現(xiàn)債務(wù)人不是把債務(wù)用于生產(chǎn)、創(chuàng)造財(cái)富,而是把它用于消費(fèi),自然就會(huì)出現(xiàn)許多應(yīng)該是產(chǎn)業(yè)資本卻在人們迅速致富的心理驅(qū)使下造成資本浪費(fèi)。
二、我國(guó)當(dāng)前中小企業(yè)信用管理現(xiàn)狀
目前，我國(guó)尚未形成完備的企業(yè)信用管理體系，在中小企業(yè)管理過(guò)程中，許多企業(yè)自身信用狀況嚴(yán)峻，信用管理水平低下，致使經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.企業(yè)信用基礎(chǔ)薄弱。眾所周知,企業(yè)的自有財(cái)產(chǎn)是按照承諾償還債務(wù)的信用基礎(chǔ)之一。但由于我國(guó)目前中小企業(yè)投資主體較為單一,經(jīng)營(yíng)管理相對(duì)粗放,產(chǎn)品科技含量低,經(jīng)濟(jì)效益不佳,虧損面大等,導(dǎo)致了產(chǎn)品質(zhì)量不高、企業(yè)償債能力不強(qiáng),企業(yè)信用基礎(chǔ)十分脆弱。
2.部分業(yè)務(wù)人員素質(zhì)低。這里的素質(zhì)包含兩方面：一是指部分業(yè)務(wù)人員思想道德素質(zhì)低。表現(xiàn)在業(yè)務(wù)員私心過(guò)重，損公肥私思想作怪，為了一己之利，不惜損害企業(yè)利益，與客戶相互勾結(jié)，使企業(yè)蒙受損失。二是業(yè)務(wù)素質(zhì)低，敬業(yè)精神差，對(duì)客戶的資信狀況、履約能力等不作深入調(diào)查和研究，隨意將企業(yè)產(chǎn)品賒銷給客戶，遇到資信狀況和履約能力差或惡意欠費(fèi)的客戶，使企業(yè)蒙受損失。
3.企業(yè)內(nèi)部信用管理觀念不強(qiáng)。企業(yè)內(nèi)部信用管理觀念不強(qiáng)的一種傾向是，當(dāng)企業(yè)應(yīng)收賬款居高不下、壞帳數(shù)量急劇增加、以致影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不是從根本上去加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部信用管理、提高內(nèi)部信用管理水平，而是從表面上去改變結(jié)算方式，只采用現(xiàn)金交易或信用證交易，以提高貨款收回的保險(xiǎn)系數(shù)。其結(jié)果是應(yīng)收賬款減少了，銷售風(fēng)險(xiǎn)降低了，但是信用好的客戶也受到不應(yīng)有的牽連。久而久之，企業(yè)的市場(chǎng)份額越來(lái)越小，從而嚴(yán)重制約了企業(yè)的發(fā)展。另一種傾向是，企業(yè)只顧交易數(shù)量和提高銷售額，不管對(duì)銷售風(fēng)險(xiǎn)的控制，不管客戶信用狀況，只要有市場(chǎng)就大量賒銷產(chǎn)品。雖然企業(yè)的市場(chǎng)份額提高了，但企業(yè)應(yīng)收帳款及壞帳也增加了，以致企業(yè)銷售越多，則虧損得也越多。這兩種傾向都反映出企業(yè)治標(biāo)不治本，沒(méi)有信用管理意識(shí)或信用管理觀念不強(qiáng)。
4.企業(yè)內(nèi)部信用管理機(jī)構(gòu)不健全。我國(guó)很多中小企業(yè)沒(méi)有專設(shè)內(nèi)部信用管理機(jī)構(gòu)，還是沿用過(guò)去的機(jī)構(gòu)模式。表現(xiàn)在有的企業(yè)將信用管理作為財(cái)務(wù)部門(mén)的一項(xiàng)附屬工作，在企業(yè)的信用管理上，表現(xiàn)為只負(fù)責(zé)結(jié)算和應(yīng)收賬款的記賬上；也有的企業(yè)把企業(yè)信用管理放在銷售部門(mén)，雖然銷售部門(mén)了解客戶的情況，但為了完成自己的銷售任務(wù)，搞好與客戶的關(guān)系，銷售部門(mén)也不可能履行好信用管理應(yīng)有的職能；還有的企業(yè)為了加大企業(yè)的清欠力度，專門(mén)設(shè)置了“清欠辦”之類的部門(mén)，但由于一些職工本身素質(zhì)低、敬業(yè)精神差，為了完成任務(wù)而不擇手段，不但不能完成工作，反而還與客戶發(fā)生不必要的摩擦，使企業(yè)不該失去的客戶也離開(kāi)了企業(yè)，企業(yè)因此蒙受巨大損失。
5.企業(yè)內(nèi)部信用管理機(jī)制不科學(xué)。中小企業(yè)的內(nèi)部信用管理機(jī)制不科學(xué)，主要表現(xiàn)在企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的管理上。目前我國(guó)中小企業(yè)在應(yīng)收賬款的管理上存在三種模式：其一是銷售部門(mén)負(fù)責(zé)訂貨和發(fā)貨，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)記賬和結(jié)算的模式。這種模式對(duì)應(yīng)收賬款沒(méi)有具體的責(zé)任人，出現(xiàn)了對(duì)應(yīng)收賬款管理的真空，風(fēng)險(xiǎn)失控。其二是銷售部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)承包，既負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售，又負(fù)責(zé)對(duì)客戶清收貨款，財(cái)務(wù)部門(mén)只負(fù)責(zé)記賬和結(jié)算的模式。這種模式比第一種模式有所進(jìn)步，至少對(duì)應(yīng)收賬款有具體的責(zé)任人，但銷售部門(mén)的主要任務(wù)是銷售產(chǎn)品，盲目賒銷在所難免，企業(yè)內(nèi)部信用管理往往有其名無(wú)其實(shí)。其三是財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)清收貨款、銷售部門(mén)負(fù)責(zé)定單和發(fā)貨的模式，由財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)銷售部門(mén)進(jìn)行控制。在這種模式下，財(cái)務(wù)部門(mén)為了降低風(fēng)險(xiǎn)，就要求大量采用現(xiàn)金結(jié)算方式；而銷售部門(mén)為了完成銷售任務(wù)，卻要求采用賒銷方式。這就必然會(huì)造成財(cái)務(wù)和銷售兩部門(mén)出現(xiàn)矛盾和沖突，財(cái)務(wù)部門(mén)控制嚴(yán)格，不利于銷售部門(mén)開(kāi)展工作；控制不嚴(yán)，這種管理形同虛設(shè)，起不到應(yīng)有的作用。
三、構(gòu)建我國(guó)中小企業(yè)信用管理體系的對(duì)策建議
構(gòu)建完善的中小企業(yè)信用管理體系是增強(qiáng)中小企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力、疏通和擴(kuò)大其融資渠道、保持其持續(xù)發(fā)展能力的關(guān)鍵所在。在中小企業(yè)自身信用的創(chuàng)造和建設(shè)上可采取以下對(duì)策：
1. 加快和完善中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革。我國(guó)中小企業(yè)的主要構(gòu)成是單一業(yè)主制、合伙制企業(yè)和股份公司制中的有限責(zé)任公司，前兩種企業(yè)制度的一般特征是：企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的高度統(tǒng)一，所有者與經(jīng)營(yíng)者合二為一；企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單化，管理人格化；不具有法人地位的中小企業(yè)，對(duì)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。企業(yè)制度決定了信用主體，企業(yè)制度有缺陷就難以培育可信賴的信用主體，管理有隨意性就無(wú)誠(chéng)信可言。因此，健全企業(yè)制度、規(guī)范治理結(jié)構(gòu)是提升中小企業(yè)信用能力的必要選擇。
2. 提高中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)。目前，我國(guó)很多中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)不分，經(jīng)營(yíng)者和管理者同屬一人，經(jīng)營(yíng)者對(duì)企業(yè)信用的影響非常大。首先，企業(yè)內(nèi)部信用制度的建立與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的認(rèn)識(shí)水平有很大的關(guān)系。只有當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)者認(rèn)識(shí)到企業(yè)建立完整的信用管理制度的重要性以及會(huì)給企業(yè)帶來(lái)的潛在收益時(shí)，該項(xiàng)制度才會(huì)最終執(zhí)行。其次，一個(gè)企業(yè)的形象是由它的員工行為所表現(xiàn)出來(lái)的，其中經(jīng)營(yíng)者的作用尤為重要，可以說(shuō)，經(jīng)營(yíng)者個(gè)人的信用是企業(yè)信用的基礎(chǔ)。因此，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者首先要樹(shù)立誠(chéng)信的理念，充分尊重債權(quán)人的權(quán)益，真正在社會(huì)上樹(shù)立起守信用、重履約的良好形象。
3. 形成良好的信用記錄，樹(shù)立信用形象。隨著社會(huì)信用體系的逐步完善，一個(gè)企業(yè)的信用記錄將會(huì)越來(lái)越容易得到。因此，中小企業(yè)應(yīng)該遵紀(jì)守法，遵守承諾，按時(shí)償債，形成良好的信用記錄，樹(shù)立良好的信用形象。首先，中小企業(yè)要依法建賬，確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。要嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，不得賬外設(shè)賬，不得授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，禁止一切弄虛作假的行為發(fā)生。其次，中小企業(yè)要嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)要求，及時(shí)足額繳納應(yīng)繳稅款。再次，中小企業(yè)應(yīng)該按時(shí)償還銀行的債務(wù)，嚴(yán)守與其他企業(yè)建立的合同，遵守承諾，不隨意毀約，以獲得社會(huì)大眾的信賴。
4.在競(jìng)爭(zhēng)中不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，正確確立企業(yè)的發(fā)展前景。首先，中小企業(yè)只有在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不斷地提高產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)、銷售合格產(chǎn)品，才能在消費(fèi)者面前樹(shù)立良好的形象，才能獲得消費(fèi)者的信任。其次，中小企業(yè)應(yīng)該正確地分析和判斷自己在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的地位、能力及發(fā)展趨勢(shì)，選擇正確的企業(yè)發(fā)展策略，在公眾面前顯示一個(gè)良好的發(fā)展前景。對(duì)于一個(gè)發(fā)展前景良好的企業(yè)，即使目前它的規(guī)模比較小，資本并不雄厚，但是它良好的前景會(huì)使銀行、貿(mào)易伙伴等利益相關(guān)者相信它將來(lái)能有償還的能力，從而愿意貸款給它或者與它進(jìn)行商務(wù)上的往來(lái)。
中小企業(yè)信用體系建設(shè)范文4
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保體系；現(xiàn)狀；問(wèn)題；措施
中圖分類號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）34-0081-02
引言
中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難已是世界性難題，國(guó)內(nèi)外學(xué)者一直不斷為解決這一難題而辛苦探索，許多學(xué)者在解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題上積極建言獻(xiàn)策，尤其在建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系方面，提出了不少建設(shè)性意見(jiàn)和建議。2008年，顧海峰在《結(jié)構(gòu)性金融創(chuàng)新與中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展》中，重點(diǎn)指出了中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的結(jié)構(gòu)性缺陷，大膽提出了以商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)的創(chuàng)新型擔(dān)保體系。蔡文佳等人在2006年《完善中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的配套機(jī)制》一文中，提出要完善信用擔(dān)保體系，就必須推進(jìn)配套機(jī)制的改革，包括政府、銀行、信用擔(dān)保市場(chǎng)三方面的配套改革。雖然有關(guān)專家、學(xué)者已圍繞如何建立完善的信用擔(dān)保體系這一問(wèn)題紛紛做了研究，但隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)及國(guó)際背景的變化，繼續(xù)研究這一關(guān)乎國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的大問(wèn)題仍然具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在中國(guó)的發(fā)展?fàn)顩r
中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保的實(shí)施始于1992年，自實(shí)施以來(lái)就一直受到國(guó)家及各行各業(yè)的關(guān)注。1999年6月，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委出臺(tái)《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》，從此以扶持中小企業(yè)發(fā)展為目的的信用擔(dān)保體系正式啟動(dòng)。2000年8月，國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于鼓勵(lì)和扶持中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見(jiàn)》，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系開(kāi)始步入制度和體系的建設(shè)與完善階段。2003年，《中小企業(yè)促進(jìn)法》生效，中小企業(yè)信用擔(dān)保的內(nèi)容再次得到發(fā)展和完善。現(xiàn)在，中國(guó)已初步形成了以政策性擔(dān)保為主、商業(yè)性和互擔(dān)保為輔的“一體兩翼”模式。但該體系仍處于初級(jí)階段，銀企、政企及擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間尚存在許多不可調(diào)和的矛盾，因此，能否積極創(chuàng)新體制，健全中國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，解決中小企業(yè)融資困境，促進(jìn)中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，將是未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)我們?nèi)皂氈攸c(diǎn)研究的課題。
二、中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)存問(wèn)題
1.信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)不合理。當(dāng)前國(guó)內(nèi)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系整體存在著嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)性金融缺陷，即由政府財(cái)政支持的政策性擔(dān)保為主，而商業(yè)擔(dān)保和中小企業(yè)之間的互助擔(dān)保比重不足，“重心偏上”現(xiàn)象嚴(yán)重。中國(guó)政府擔(dān)保額通常在60%以上，而美、日、德等國(guó)，政府擔(dān)保基本不會(huì)超過(guò)貸款總額的10%，這些國(guó)家的擔(dān)保體系不以政府為主導(dǎo)，而是以商業(yè)擔(dān)保為主。
企業(yè)貸款目的在于經(jīng)營(yíng)和盈利，屬于經(jīng)營(yíng)，而提供擔(dān)保是貸款行為的重要組成部分，因此擔(dān)保本質(zhì)上也是一種市場(chǎng)行為。所以，擔(dān)保產(chǎn)生的一系列問(wèn)題就應(yīng)由市場(chǎng)本身來(lái)解決，政府應(yīng)作為一個(gè)宏觀調(diào)控和社會(huì)管理者的身份存在，而不是作為一個(gè)十足的市場(chǎng)參與者來(lái)干預(yù)經(jīng)濟(jì)。事實(shí)上，政府在充分做好宏觀調(diào)控和社會(huì)管理職能后不可能再有足夠的財(cái)力在擔(dān)保體系中起主導(dǎo)作用。
2.擔(dān)保資金來(lái)源單一，缺乏有效的資金補(bǔ)償機(jī)制。目前中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系仍然以政策性擔(dān)保為主，而政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以盈利為目的，只收取較低的擔(dān)保費(fèi)，資金來(lái)源主要是地方政府的財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入，金額少、規(guī)模小，由此導(dǎo)致政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來(lái)源單一，缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。大多數(shù)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)把高額擔(dān)保費(fèi)作為主要資金來(lái)源，但每年的保費(fèi)收入在扣除經(jīng)營(yíng)成本和稅負(fù)等費(fèi)用后，能夠用來(lái)補(bǔ)充擔(dān)保資金的部分也非常有限，因此商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力也普遍較弱。由于缺乏必要的資金補(bǔ)充機(jī)制，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的承保能力較弱，一旦發(fā)生代償就會(huì)面臨虧損或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，所以擔(dān)保機(jī)構(gòu)只能謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)，發(fā)展緩慢，從而阻礙了中小企業(yè)融資的需要。
3.擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范能力較弱，缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。按國(guó)際慣例，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)貸款的擔(dān)保比例一般應(yīng)控制在70%～80%之間。但在中國(guó)，信貸管理規(guī)定百分百全額擔(dān)保，風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)責(zé)任與能力不對(duì)等，弱化了銀行對(duì)企業(yè)的考察和評(píng)估，加大了整體風(fēng)險(xiǎn)。而且國(guó)家級(jí)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚未建立，擔(dān)保機(jī)構(gòu)也不能通過(guò)再擔(dān)保方式有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，以致其只能借助反擔(dān)保措施來(lái)降低自身風(fēng)險(xiǎn)。而中小企業(yè)融資難，原因就在于自身信用低，缺乏合格的抵押擔(dān)保品和第三方擔(dān)保人。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的反擔(dān)保理論上雖然降低了自身風(fēng)險(xiǎn)，但實(shí)際上卻使中小企業(yè)向其申請(qǐng)擔(dān)保變得多余，不可能真正幫助中小企業(yè)擺脫融資困境。
4.信用體系不完善，社會(huì)化服務(wù)不健全。當(dāng)前中國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期，市場(chǎng)化程度不高，信用體系建設(shè)落后，失信現(xiàn)象頻發(fā)，社會(huì)信用秩序十分混亂。全國(guó)尚未形成統(tǒng)一的中小企業(yè)信用征集、登記和評(píng)估系統(tǒng)，絕大多數(shù)中小企業(yè)沒(méi)有信用記錄，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)法從自身以外的任何機(jī)構(gòu)獲得關(guān)于中小企業(yè)的信用信息，從而使擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供貸款的風(fēng)險(xiǎn)和成本大為提升。
當(dāng)前中國(guó)的金融體系也不夠完善，對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)缺乏競(jìng)爭(zhēng)。在發(fā)達(dá)國(guó)家，向中小企業(yè)提供貸款的一般都是民間金融機(jī)構(gòu)，它們都主動(dòng)參與中小企業(yè)的融資擔(dān)保計(jì)劃，與擔(dān)保機(jī)構(gòu)主動(dòng)建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定的合作關(guān)系，形成一種銀行對(duì)中小企業(yè)服務(wù)的良性競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)。而在中國(guó)，銀行實(shí)行高度集中的管理體制，大量金融資源被大型國(guó)有商業(yè)銀行掌控，缺乏專門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)的銀行和金融機(jī)構(gòu)。國(guó)有商業(yè)銀行盡管把持著大量金融資源，但用于對(duì)中小企業(yè)的貸款僅占其信貸總額的很小一部分。在這種沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)的金融體系下，即使有擔(dān)保，中小企業(yè)也很難獲得貸款。
三、完善中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的措施
1.鼓勵(lì)商業(yè)擔(dān)保和互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立和發(fā)展，優(yōu)化中小企業(yè)信用擔(dān)保體系結(jié)構(gòu)。中小企業(yè)量多面廣，需要大量的間接融資，中小企業(yè)融資擔(dān)保市場(chǎng)會(huì)長(zhǎng)期處于供不應(yīng)求的局面，市場(chǎng)前景廣闊，正適合以盈利為目的的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展壯大。而且，商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以通過(guò)再擔(dān)保、反擔(dān)保、貸款保險(xiǎn)和多元化經(jīng)營(yíng)等途徑來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)，從而更加具有提供信用擔(dān)保的優(yōu)勢(shì)。為此，國(guó)家應(yīng)重點(diǎn)擴(kuò)大和發(fā)展商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提高其在擔(dān)保市場(chǎng)中的比重，逐步使其占據(jù)主導(dǎo)地位。
鼓勵(lì)中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立和發(fā)展，發(fā)揮民間資本的基礎(chǔ)作用。通過(guò)多個(gè)中小企業(yè)共同出資的方式組建互擔(dān)保機(jī)構(gòu)，用互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金和信譽(yù)為成員企業(yè)提供融資擔(dān)保。互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為一個(gè)利益集團(tuán)，能夠在與協(xié)作銀行的談判中發(fā)揮優(yōu)勢(shì)作用，為中小企業(yè)爭(zhēng)取更多的利益。
政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)本著市場(chǎng)化運(yùn)作的原則，盡量避免行政干預(yù)。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)將資金委托給專業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)保，從而有效防止政府直接干預(yù)，而且還可以充分利用專業(yè)人員，發(fā)揮政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)的機(jī)能。而且，政府擔(dān)保應(yīng)對(duì)受擔(dān)保對(duì)象規(guī)定一定的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行動(dòng)態(tài)擔(dān)保。當(dāng)受擔(dān)保企業(yè)獲得貸款并發(fā)展到一定規(guī)模后，就不應(yīng)再是政府擔(dān)保的對(duì)象。要努力建立政府擔(dān)保同民間擔(dān)保相互分工、合作與補(bǔ)充的信用擔(dān)保體系。
2.實(shí)現(xiàn)擔(dān)保資金供給多元化，建立有效的資金補(bǔ)償機(jī)制。信用擔(dān)保資金須堅(jiān)持多元募集。其中，政府可將信用擔(dān)保資金納入財(cái)政預(yù)算中，每年劃撥一定資金作為擔(dān)保基金，并從科技發(fā)展基金、技改貸款貼息中劃出一定金額作為高科技行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，也可以將中小企業(yè)稅收收入的一定比例專門(mén)用于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)償，還可以通過(guò)發(fā)行專項(xiàng)國(guó)債來(lái)補(bǔ)償中小企業(yè)擔(dān)保資金。各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)要建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，根據(jù)業(yè)務(wù)量，每年從保費(fèi)和利息收入中提取一定比例作為補(bǔ)充，形成風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，彌補(bǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)損失。
國(guó)家財(cái)力有限，信用擔(dān)保不可能完全依賴財(cái)政資金，所以，政府應(yīng)放寬政策，積極鼓勵(lì)信用擔(dān)保資金多元化，如以員工持股方式募集、社會(huì)公眾募集、股份聯(lián)合、金融機(jī)構(gòu)捐助及鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)資金投入等。另外，適當(dāng)引進(jìn)外資也是解決擔(dān)保資金約束問(wèn)題的一大途徑，如目前唯一被“泛美擔(dān)保協(xié)會(huì)”納入會(huì)員的中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保公司就已具備了引進(jìn)外資的條件。
3.完善風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。鼓勵(lì)貸款銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間按約定比例共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)被擔(dān)保方，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以運(yùn)用反擔(dān)保來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)，或運(yùn)用不同的擔(dān)保費(fèi)率和承保比例相結(jié)合的方式來(lái)鎖定自身風(fēng)險(xiǎn)。
允許和鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司介入，按照合理負(fù)擔(dān)原則，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)或擔(dān)保基金提供風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上構(gòu)建與之相適應(yīng)的再擔(dān)保制度，設(shè)立專門(mén)的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為貸款擔(dān)保基金或擔(dān)保公司提供再擔(dān)保。政府擔(dān)保基金也可以有重點(diǎn)地為民間擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保，在發(fā)揮政府資金引導(dǎo)作用的同時(shí)，從根本上提高其風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
4.加快中小企業(yè)信用體系建設(shè)，營(yíng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境。各級(jí)政府相關(guān)部門(mén)應(yīng)加大對(duì)中小企業(yè)的管理力度，加強(qiáng)立法，制定嚴(yán)格的失信懲戒制度，從法律和制度上約束失信行為，形成企業(yè)和全社會(huì)的信用約束機(jī)制，提高社會(huì)誠(chéng)信水平。同時(shí)，中小企業(yè)要強(qiáng)化自身信用意識(shí)，倡導(dǎo)企業(yè)信用文化，規(guī)范財(cái)務(wù)制度，提高財(cái)務(wù)信息透明度，積極建立與金融機(jī)構(gòu)的信息互換機(jī)制，以便銀行進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的資信調(diào)查，提高企業(yè)的資信等級(jí)。此外，還需建立一個(gè)強(qiáng)大完整的中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，組織信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)展對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)工作，實(shí)現(xiàn)信用信息共享。
總之，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和完善是一個(gè)長(zhǎng)期、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，政府、金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)都要努力參與其中，緩解中小企業(yè)的融資困境，共同推動(dòng)中小企業(yè)的發(fā)展壯大，從而增強(qiáng)中小企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
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中小企業(yè)信用體系建設(shè)范文5
[關(guān)鍵詞] 信用檔案；中小企業(yè)；助推
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2013 . 18. 018
[中圖分類號(hào)] F276.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2013）18-0029-02
中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到重要的作用，做好中小企業(yè)信用體系建設(shè)的工作，能夠幫助中小企業(yè)解決融資難等關(guān)鍵問(wèn)題。通過(guò)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信用體系建設(shè)的現(xiàn)狀分析，揭示了中小企業(yè)信用體系在企業(yè)自身信用缺失、法律政策、信用擔(dān)保體系、信用評(píng)價(jià)體系及銀行等方面存在的若干問(wèn)題，在借鑒國(guó)外信用體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，針對(duì)性地在思想觀念、立法、政策建設(shè)、信息擔(dān)保體系建設(shè)、信用評(píng)價(jià)體系建設(shè)、獎(jiǎng)懲制度建設(shè)，金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)自身等方面提出對(duì)策。對(duì)于融資，大型企業(yè)的選擇幾乎完全集中在工農(nóng)中建等國(guó)有銀行、股份制銀行、城市商業(yè)銀行（含信用社）這三類正規(guī)金融機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)特別是微型企業(yè)雖然也對(duì)這三類金融機(jī)構(gòu)有較多選擇，但對(duì)其他資金來(lái)源的選擇也不在少數(shù)。有9%規(guī)模以上企業(yè)的選擇指向親戚朋友；微型企業(yè)的這一數(shù)值達(dá)到15.7%，甚至超過(guò)了其對(duì)城市商業(yè)銀行（含信用社）的選擇（對(duì)后者的選擇為12.4%）。微型企業(yè)還有9.4%的選擇歸于“向上游企業(yè)申請(qǐng)延期付款”，6.8%的選擇歸于“催繳下游企業(yè)的應(yīng)收賬款”；在規(guī)模以上中小企業(yè)中，以上兩個(gè)數(shù)值分別是6.6%和7.2%；大型企業(yè)則分別為3.1%和1%。
1 中小企業(yè)信用檔案成為中小企業(yè)展示自我的平臺(tái)，有效緩解銀企信息不對(duì)稱狀況
中小企業(yè)信用檔案建設(shè)試點(diǎn)以來(lái)，各級(jí)人民銀行加大信用檔案建設(shè)的意義及信貸政策的宣傳力度，以吉林為例，累計(jì)組織中小企業(yè)開(kāi)展培訓(xùn)和宣傳1 997次。如通榆縣吉鶴房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司在成立之初，因未建立信用檔案，企業(yè)及股東信用狀況難以有效把握，向建設(shè)銀行通榆縣支行申請(qǐng)的300萬(wàn)元房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款遭拒。在閱讀人民銀行分發(fā)的《建立信用檔案敲開(kāi)融資之門(mén)——中小企業(yè)信用體系建設(shè)宣傳材料》后，該企業(yè)主動(dòng)詢問(wèn)應(yīng)如何建立中小企業(yè)信用檔案，并于次日就到柜臺(tái)填報(bào)了《中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)項(xiàng)》。之后，建行通榆縣支行通過(guò)查詢企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)中的中小企業(yè)信用檔案子系統(tǒng)，較全面地掌握了企業(yè)的信息，經(jīng)多次實(shí)地考察后，決定提供信貸支持。該企業(yè)負(fù)責(zé)人表示中小企業(yè)信用體系建設(shè)為其叩開(kāi)了商業(yè)銀行的信貸之門(mén)，并愿意向其他同行企業(yè)廣泛宣傳中小企業(yè)信用體系建設(shè)為企業(yè)帶來(lái)的好處，讓更多的企業(yè)參與到中小企業(yè)信用體系建設(shè)中來(lái)。
2 發(fā)揮窗口指導(dǎo)作用，積極溝通銀企，篩選有信貸需求的中小企業(yè)向商業(yè)銀行推薦
2010年，吉林在《中小企業(yè)信用檔案數(shù)據(jù)項(xiàng)》增加了“是否有貸款需求”項(xiàng)目，省內(nèi)各級(jí)人民銀行根據(jù)《中小企業(yè)信用檔案數(shù)據(jù)項(xiàng)》在手工臺(tái)賬中增加“備注”欄，統(tǒng)計(jì)有貸款需求的中小企業(yè)，并將有信貸需求的中小企業(yè)名單提供給各商業(yè)銀行，引導(dǎo)商業(yè)銀行有針對(duì)性地開(kāi)展貸款營(yíng)銷。部署轄內(nèi)各商業(yè)銀行積極利用已建立的中小企業(yè)信用信息平臺(tái)，對(duì)發(fā)展前景較好、符合環(huán)保政策和商業(yè)銀行信貸政策且急需資金的中小企業(yè)，從中擇優(yōu)進(jìn)行重點(diǎn)信貸支持。通榆吉建房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司于2009年5月期間建立了信用檔案。隨后，工商銀行通榆營(yíng)業(yè)部發(fā)現(xiàn)該企業(yè)具有較強(qiáng)的發(fā)展?jié)摿Γ鲃?dòng)與該公司接觸，了解到該公司開(kāi)發(fā)的一個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)前景看好，但尚有資金缺口，經(jīng)充分調(diào)查后，為該公司提供了7 800萬(wàn)元的開(kāi)發(fā)貸款，解決了該公司的項(xiàng)目資金需求。建行利用中小企業(yè)信用信息系統(tǒng)，挖掘潛在客戶群，加大中小企業(yè)營(yíng)銷力度，支持中小企業(yè)的資金需求，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。
3 商業(yè)銀行創(chuàng)新信貸運(yùn)作機(jī)制，有效解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題
商業(yè)銀行結(jié)合中小企業(yè)信用檔案建立情況，開(kāi)發(fā)針對(duì)中小企業(yè)個(gè)性化需求的信貸品種。在全國(guó)率先推行以森林資源資產(chǎn)作抵押的“林權(quán)證”抵押貸款；通過(guò)“抵（質(zhì)）押擔(dān)保+企業(yè)業(yè)主或股東保證”形式，為中小企業(yè)發(fā)放“速貸通”貸款；為信息較充分、信用記錄較好、持續(xù)發(fā)展能力較強(qiáng)的成長(zhǎng)型小企業(yè)量身定做了“成長(zhǎng)之路”貸款；推行“小企業(yè)簡(jiǎn)式速貸”和“小企業(yè)自助可循環(huán)貸款”。
4 積極推進(jìn)中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)工作，增強(qiáng)信用透明度
2010年，通榆信用聯(lián)社經(jīng)發(fā)局合作繼續(xù)開(kāi)展“通榆縣第二屆成長(zhǎng)型中小企業(yè)評(píng)選”企業(yè)初審工作，要求參評(píng)的中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，信用等級(jí)達(dá)到“A-”級(jí)以上的中小企業(yè)才具備參選資格。通榆信用聯(lián)社指導(dǎo)評(píng)級(jí)中介機(jī)構(gòu)在原有評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上開(kāi)發(fā)了中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，繼續(xù)采用聯(lián)合評(píng)信模式，商業(yè)銀行和中介評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在評(píng)信過(guò)程中有效溝通，信息共享。截至目前，累計(jì)完成對(duì)150戶中小企業(yè)的評(píng)級(jí)工作，其中“A-”級(jí)以上企業(yè)均被納入第二屆成長(zhǎng)型中小企業(yè)候選名單，將向商業(yè)銀行進(jìn)行推薦，同時(shí)將評(píng)級(jí)結(jié)果納入中小企業(yè)信用檔案。同時(shí)當(dāng)?shù)卣谫Y金扶持、融資擔(dān)保、管理咨詢、市場(chǎng)開(kāi)拓和監(jiān)管等方面提供政策傾斜。
中小企業(yè)信用體系建設(shè)范文6
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用管理；體系；構(gòu)建
中圖分類號(hào)：F276.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）05-00-01
中小企業(yè)在新時(shí)期經(jīng)濟(jì)建設(shè)中起著十分重要的作用。在歷史機(jī)遇面前，中小企業(yè)要實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，不僅需要改善硬件發(fā)展環(huán)境，更要改善軟件發(fā)展環(huán)境。發(fā)展軟環(huán)境，其中的重要一條便是市場(chǎng)主體的信譽(yù)狀況。信譽(yù)狀況的優(yōu)劣不僅關(guān)系到投資環(huán)境，也影響中小企業(yè)的自身發(fā)展。中小企業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)備受各種發(fā)展環(huán)境的制約跟自身信用建設(shè)有很大的關(guān)系，加強(qiáng)信用意識(shí)，建設(shè)誠(chéng)信經(jīng)濟(jì)是中小企業(yè)跨越發(fā)展的基本出發(fā)點(diǎn)和立足點(diǎn)。
一、中小企業(yè)信用建設(shè)存在的主要問(wèn)題
1.中小企業(yè)信用信息渠道不暢
目前，一方面中小企業(yè)信用建設(shè)的相關(guān)主管部門(mén)，基本上都根據(jù)自身制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)的信用情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，由于信息渠道不暢，尚未實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通，有的甚至被分割壟斷，導(dǎo)致本行業(yè)無(wú)法及時(shí)掌握企業(yè)在其他行業(yè)的信用情況，也就不能對(duì)失信企業(yè)在本行業(yè)實(shí)行預(yù)警。另一方面，由于各商業(yè)銀行都有自身的一套評(píng)價(jià)細(xì)則，對(duì)企業(yè)信用的評(píng)價(jià)差異較大，同樣一家企業(yè)在此銀行可能被評(píng)為A級(jí)信用企業(yè)，而在彼銀行只能評(píng)為B級(jí)。據(jù)相關(guān)商業(yè)銀行反映，有的企業(yè)待銀行貸款到位后，不守信用，巧立名目，以假購(gòu)材料、物資、資產(chǎn)的名義，千方百計(jì)將貸款轉(zhuǎn)移到另外一家銀行，以蒙騙的手法取得了其他銀行的信任，就是這種不講誠(chéng)信的企業(yè)，在另外一家銀行可能被授予較高的資信。當(dāng)前，商業(yè)銀行之間企業(yè)信用信息不對(duì)稱的問(wèn)題尤為突出。
2.信用市場(chǎng)法律保障力度不夠
我國(guó)當(dāng)前的企業(yè)信用現(xiàn)狀比較注重人情及人際關(guān)系，因而在各種信用合約中被攪渾是非。由于企業(yè)信用市場(chǎng)不夠完善，相關(guān)法律不夠明確，使得企業(yè)信用在一定程度上呈現(xiàn)出惡性發(fā)展的趨勢(shì)。現(xiàn)在許多企業(yè)存在失信行為，是由于沒(méi)有受到及時(shí)、嚴(yán)厲的懲罰所致，造成投機(jī)取巧、牟取暴利的行為屢禁不止。此外，有許多中小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，有較為嚴(yán)重的失信行為，譬如，逃債和惡意欠息、違約挪用他人資金等。所有這些現(xiàn)象，甚至連人民法院都無(wú)可奈何，正是因?yàn)榉杀Ｕ系牧Χ炔粔颉?/p>
3.社會(huì)信用管理立法建設(shè)滯后
現(xiàn)有法律法規(guī)體系中的沖突和不完善、法律約束的軟化和執(zhí)法力度不夠，也是企業(yè)預(yù)期不確定和短期化行為的制度因素，致使失信代價(jià)小于失信收益。這種利益驅(qū)動(dòng)又導(dǎo)致中小企業(yè)信用機(jī)制形成惡性循環(huán)，由“失信”甚至走向“無(wú)信”。當(dāng)前，我國(guó)尚未出臺(tái)專門(mén)針對(duì)企業(yè)信用體系建設(shè)的法律、法規(guī)，《民法通則》、《刑法》等法律都有關(guān)于信用、欺詐方面的原則性規(guī)定，但可操作性不強(qiáng)，不僅對(duì)誠(chéng)實(shí)守信行為沒(méi)有保護(hù)措施，而且對(duì)違背信用行為的定義也不準(zhǔn)確、不完整，處罰條款彈性較大，無(wú)法對(duì)失信企業(yè)構(gòu)成強(qiáng)有力的約束。此外，信用信息披露、使用制度等尚未建立。
4.企業(yè)信用評(píng)價(jià)制度不完善
一是公正性不夠。工商、稅務(wù)等部門(mén)對(duì)企業(yè)信用的評(píng)估都是根據(jù)本部門(mén)的意愿，自己定標(biāo)準(zhǔn)、搞評(píng)價(jià)，盡管主觀上沒(méi)有偏頗之意，但客觀上難免有偏頗之舉。二是全面性不夠。目前，銀行對(duì)企業(yè)信貸信用進(jìn)行評(píng)估、稅務(wù)對(duì)企業(yè)納稅信用進(jìn)行評(píng)估、工商部門(mén)對(duì)企業(yè)合同信用進(jìn)行評(píng)估，但這些信用評(píng)估都是對(duì)企業(yè)某一方面的信用評(píng)估，并不能完整、全面地反映企業(yè)信用整體水平。三是透明度不夠。各部門(mén)的評(píng)價(jià)結(jié)果不向社會(huì)公布，使得企業(yè)信用信息傳播的廣泛性受到了限制。四是專業(yè)性過(guò)強(qiáng)。各部門(mén)的信用等級(jí)劃分不一，不同部門(mén)信用評(píng)估的等級(jí)劃分差別過(guò)大，有的行業(yè)劃分過(guò)細(xì)，使得業(yè)外人士很難弄清每個(gè)等級(jí)所代表的信用水平。
5.中小企業(yè)自身信用管理尚未開(kāi)展
目前，我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏信用管理制度。企業(yè)內(nèi)部沒(méi)有設(shè)立進(jìn)行內(nèi)部信用管理的機(jī)構(gòu)、配備相應(yīng)的人員，因授信不當(dāng)導(dǎo)致合約不能履行以及受信企業(yè)對(duì)履行計(jì)劃缺乏管理使違約現(xiàn)象頻繁發(fā)生。同時(shí)，由于對(duì)合作客戶的信用狀況缺乏了解，使許多企業(yè)受騙上當(dāng)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛大量出現(xiàn)。中小企業(yè)自身信用管理建設(shè)的滯后，不僅使企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力不足，也使得整個(gè)體系建設(shè)的根基不牢，制約了中小企業(yè)信用體系建設(shè)的快速發(fā)展。
6.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制不夠健全
目前，國(guó)家發(fā)改委會(huì)同有關(guān)部門(mén)積極推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)，加快構(gòu)建多層次中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。各地也都出臺(tái)了《關(guān)于中小企業(yè)貸款信用擔(dān)保管理的若干規(guī)定》，并安排了中小企業(yè)貸款信用擔(dān)保資金。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有效發(fā)揮了為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保的作用，但依然存在很多問(wèn)題。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本質(zhì)量不高。二是擔(dān)保體系不健全。三是具體運(yùn)作管理方式缺陷。擔(dān)保公司對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的審查苛刻，使許多無(wú)法獲得銀行貸款的中小企業(yè)同樣無(wú)法獲得擔(dān)保公司的擔(dān)保。
二、完善和健全中小企業(yè)信用管理體系
構(gòu)建完善的中小企業(yè)信用管理體系是增強(qiáng)中小企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力、疏通和擴(kuò)大其融資渠道、保持其持續(xù)發(fā)展能力的關(guān)鍵所在。在中小企業(yè)自身信用的創(chuàng)造和建設(shè)上可采取以下對(duì)策：
1.加快和完善中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革
我國(guó)中小企業(yè)的主要構(gòu)成是單一業(yè)主制、合伙制企業(yè)和股份公司制中的有限責(zé)任公司，前兩種企業(yè)制度的一般特征是：企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的高度統(tǒng)一，所有者與經(jīng)營(yíng)者合二為一；企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單化，管理人格化；不具有法人地位的中小企業(yè)，對(duì)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。企業(yè)制度決定了信用主體，企業(yè)制度有缺陷就難以培育可信賴的信用主體，管理有隨意性就無(wú)誠(chéng)信可言。因此，健全企業(yè)制度、規(guī)范治理結(jié)構(gòu)是提升中小企業(yè)信用能力的必要選擇。
2.提高中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)
目前，我國(guó)很多中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)不分，經(jīng)營(yíng)者和管理者同屬一人，經(jīng)營(yíng)者對(duì)企業(yè)信用的影響非常大。首先，企業(yè)內(nèi)部信用制度的建立與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的認(rèn)識(shí)水平有很大的關(guān)系。只有當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)者認(rèn)識(shí)到企業(yè)建立完整的信用管理制度的重要性以及會(huì)給企業(yè)帶來(lái)的潛在收益時(shí)，該項(xiàng)制度才會(huì)最終執(zhí)行。其次，一個(gè)企業(yè)的形象是由它的員工行為所表現(xiàn)出來(lái)的，其中經(jīng)營(yíng)者的作用尤為重要，可以說(shuō)，經(jīng)營(yíng)者個(gè)人的信用是企業(yè)信用的基礎(chǔ)。因此，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者首先要樹(shù)立誠(chéng)信的理念，充分尊重債權(quán)人的權(quán)益，真正在社會(huì)上樹(shù)立起守信用、重履約的良好形象。
3.形成良好的信用記錄，樹(shù)立信用形象
隨著社會(huì)信用體系的逐步完善，一個(gè)企業(yè)的信用記錄將會(huì)越來(lái)越容易得到。因此，中小企業(yè)應(yīng)該遵紀(jì)守法，遵守承諾，按時(shí)償債，形成良好的信用記錄，樹(shù)立良好的信用形象。首先，中小企業(yè)要依法建賬，確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。要嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，不得賬外設(shè)賬，不得授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，禁止一切弄虛作假的行為發(fā)生。其次，中小企業(yè)要嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)要求，及時(shí)足額繳納應(yīng)繳稅款。再次，中小企業(yè)應(yīng)該按時(shí)償還銀行的債務(wù)，嚴(yán)守與其他企業(yè)建立的合同，遵守承諾，不隨意毀約，以獲得社會(huì)大眾的信賴。
4.在競(jìng)爭(zhēng)中不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，正確確立企業(yè)的發(fā)展前景
首先，中小企業(yè)只有在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不斷地提高產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)、銷售合格產(chǎn)品，才能在消費(fèi)者面前樹(shù)立良好的形象，才能獲得消費(fèi)者的信任。其次，中小企業(yè)應(yīng)該正確地分析和判斷自己在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的地位、能力及發(fā)展趨勢(shì)，選擇正確的企業(yè)發(fā)展策略，在公眾面前顯示一個(gè)良好的發(fā)展前景。對(duì)于一個(gè)發(fā)展前景良好的企業(yè)，即使目前它的規(guī)模比較小，資本并不雄厚，但是它良好的前景會(huì)使銀行、貿(mào)易伙伴等利益相關(guān)者相信它將來(lái)能有償還的能力，從而愿意貸款給它或者與它進(jìn)行商務(wù)上的往來(lái)。
中小企業(yè)已成為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的一支重要力量。但我國(guó)中小企業(yè)普遍存在信用不足或信用不穩(wěn)定的現(xiàn)象。失信對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展尤其不利，直接制約著中小企業(yè)的發(fā)展，必須重視我國(guó)中小企業(yè)信用缺失的理論與實(shí)證研究，建設(shè)我國(guó)中小企業(yè)的信用，以便于中小企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。
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