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全流程風(fēng)險管理體系范文1

參照信息安全風(fēng)險評估規(guī)范等標(biāo)準(zhǔn)來說，信息設(shè)備信息安全風(fēng)險包含三個要素，即脆弱性、威脅和資產(chǎn)，每個要素有各自的屬性，資產(chǎn)的屬性是資產(chǎn)價值；威脅的屬性可以是威脅主體、影響對象、出現(xiàn)頻率、動機等；脆弱性的屬性是資產(chǎn)弱點的嚴重程度。具體風(fēng)險分析原理圖如圖1所示。從圖1中可以發(fā)現(xiàn)，信息設(shè)備所面臨的信息安全風(fēng)險并非某種單一來源的安全威脅，而是三種要素互相影響、互相關(guān)聯(lián)的某種動態(tài)的平衡關(guān)系，而信息設(shè)備的風(fēng)險管理本質(zhì)上講是對這三種要素造成的安全風(fēng)險程度的可控管理。

2信息設(shè)備全生命周期風(fēng)險管理

信息設(shè)備全生命周期風(fēng)險管理包括信息設(shè)備規(guī)劃設(shè)計階段、部署階段、測試階段、運行階段和廢棄階段，每個階段的內(nèi)容如圖2所示。規(guī)劃設(shè)計階段應(yīng)能夠描述信息系統(tǒng)建成后對現(xiàn)有模式的作用,包括技術(shù)、管理等方面,并根據(jù)其作用確定系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)達到的目標(biāo)。這個階段,風(fēng)險威脅應(yīng)根據(jù)未來系統(tǒng)的應(yīng)用對象、應(yīng)用環(huán)境、業(yè)務(wù)狀況、操作要求等方面進行分析。部署階段是根據(jù)規(guī)劃設(shè)計階段分析的威脅和制定的安全措施,在設(shè)備部署階段應(yīng)進行質(zhì)量控制。測試階段是對已經(jīng)部署完成的信息設(shè)備結(jié)合前期規(guī)劃設(shè)計方案的要求對采購來的信息設(shè)備進行全面的測試，包括基礎(chǔ)測試、功能性測試及安全性測試等。運行階段讓信息設(shè)備穩(wěn)定運行并起到其應(yīng)有的功能。該階段應(yīng)做好設(shè)備監(jiān)控、脆弱性發(fā)現(xiàn)、設(shè)備異常報警、信息設(shè)備日志搜集和分析等工作。廢棄階段存在的風(fēng)險包括未對殘留信息進行適當(dāng)處理、未對系統(tǒng)組件進行合理的丟棄或更換或未關(guān)閉相關(guān)連接，對于變更的系統(tǒng)，還可能存在新的信息安全風(fēng)險，因為其可能替換了新的系統(tǒng)組件等。

3信息設(shè)備風(fēng)險管理體系

傳統(tǒng)的信息安全管理體系主要依據(jù)ISO27001相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)搭建,ISO27001標(biāo)準(zhǔn)采用基于風(fēng)險評估的信息安全風(fēng)險管理，具體采用了PDCA模型過程方法來全面、系統(tǒng)、持續(xù)的改進組織的信息安全管理。ISO27001采用的PDCA模型不僅適用于傳統(tǒng)信息安全管理，同時也適用于信息設(shè)備的安全風(fēng)險管理。

3.1總體思路

信息設(shè)備風(fēng)險管理總體借鑒PDCA管理模型的相關(guān)理念，將信息安全設(shè)計方案制定、各階段的信息安全風(fēng)險管理實施、各階段信息安全管理檢查、信息安全管理改進，形成一套有效的安全風(fēng)險管理防護方法，對信息設(shè)備進行不同時間階段、不同維度、不同重點的管理，有效防范和控制信息安全風(fēng)險，增強信息安全體系的檢測能力、保護能力，為用戶開展風(fēng)險管理提供全方位的管理思路。

3.2風(fēng)險管理模型

融合傳統(tǒng)風(fēng)險管理的PDCA模型，將傳統(tǒng)風(fēng)險管理中動態(tài)模型的思路加以延續(xù)，增強信息設(shè)備狀態(tài)的動態(tài)特性，主要分為四部分：管理規(guī)劃、管理實施、管理檢查、管理改進。管理規(guī)劃：決策層要明確政策、目標(biāo)、策略、計劃，形成具體的管理規(guī)劃，明確組織風(fēng)險管理的整體目標(biāo)和方向，確定對信息設(shè)備進行風(fēng)險管理所要達到的目的和狀態(tài)，從而防止后續(xù)制定的風(fēng)險管理規(guī)范和組織與已有的戰(zhàn)略決策、制度、規(guī)范等相違背而導(dǎo)致不可執(zhí)行的問題。管理實施：管理層在深入領(lǐng)會和遵照管理規(guī)劃的指示后深入研究信息設(shè)備各階段所面臨的信息安全風(fēng)險，對信息設(shè)備各環(huán)節(jié)制定詳細的風(fēng)險管理實施規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，以便具體的業(yè)務(wù)部門、人員等能嚴格按照管理規(guī)劃的計劃和要求來實施風(fēng)險管理規(guī)范。管理檢查：管理檢查作為監(jiān)督信息風(fēng)險管理實施效果的主要手段之一，需要確保管理檢查手段的全面性、科學(xué)性、客觀性，需要覆蓋各個管理階段，客觀而高效的評價風(fēng)險管理實施效果。管理改進：通過歸納總結(jié)前階段管理檢查的工作成果，結(jié)合信息設(shè)備各階段在實施信息風(fēng)險管理中碰到的各類問題，從管理規(guī)劃、管理實施、管理檢查等各階段提出信息風(fēng)險管理改進意見，從而持續(xù)的改進信息設(shè)備各階段的安全風(fēng)險管理體系。

3.3風(fēng)險管理體系的構(gòu)建

根據(jù)安全風(fēng)險的特點、信息安全三個關(guān)鍵要素以及信息設(shè)備各階段的特點，我們應(yīng)明確安全風(fēng)險的幾個控制手段，然后有計劃的加強整個信息設(shè)備安全風(fēng)險管理體系的建設(shè)，才有可能最終有效控制信息安全設(shè)備風(fēng)險。首先，根據(jù)企業(yè)所處的環(huán)境，全面準(zhǔn)確的評估安全風(fēng)險，并根據(jù)安全風(fēng)險的狀況結(jié)合系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)層面的安全防御手段有效抵御各種威脅，最終主動降低安全風(fēng)險。要實現(xiàn)對安全風(fēng)險的管理和控制，需要實現(xiàn)完整的風(fēng)險管理流程，具體為發(fā)現(xiàn)安全風(fēng)險，即通過有效的手段確定安全風(fēng)險的資產(chǎn)和區(qū)域、定位安全風(fēng)險存在的區(qū)域、評估安全風(fēng)險，準(zhǔn)確高效的評估安全風(fēng)險，了解安全風(fēng)險的大小和實質(zhì)、強制措施降低風(fēng)險，通過管理或強制等安全手段，主動降低安全風(fēng)險、安全防御通過各類系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)備、防御各類安全威脅、安全問題修補，主動修補存在的各類安全漏洞，全面降低安全風(fēng)險。以上是完整的信息設(shè)備安全風(fēng)險管理流程，對整個信息設(shè)備安全風(fēng)險的管理和控制，這些步驟缺一不可，同時，風(fēng)險管理流程還應(yīng)根據(jù)企業(yè)的具體情況，有不同的實現(xiàn)方式。其次，實現(xiàn)信息設(shè)備風(fēng)險管理的詳細步驟包括：確定信息安全標(biāo)準(zhǔn)和方針、統(tǒng)計信息設(shè)備資產(chǎn)，進行資產(chǎn)識別、檢測信息設(shè)備資產(chǎn)存在的安全漏洞、了解潛在的威脅、分析存在的安全風(fēng)險、通過各種手段如安全防護產(chǎn)品來降低已有的安全風(fēng)險、對信息設(shè)備評估安全效果和影響、對已有信息設(shè)備安全策略進行對比及改進。最后，實現(xiàn)完善的信息設(shè)備安全風(fēng)險管理，還需要有計劃的完善自身的安全風(fēng)險管理體系，制定相應(yīng)的整體安全策略。建立全面的資產(chǎn)管理和風(fēng)險管理體系，整合現(xiàn)有的安全設(shè)備和手段，形成信息設(shè)備成熟完備的動態(tài)安全風(fēng)險管理體系。

4結(jié)束語

全流程風(fēng)險管理體系范文2

摘 要 隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)會面臨著各種各樣的風(fēng)險，企業(yè)只有將這些風(fēng)險進行全面的掌握和管理，才會對其進行深入細致的研究，并且實現(xiàn)對這些風(fēng)險的有效控制，保證企業(yè)的正常運行。因此，識別企業(yè)面臨的各種風(fēng)險，建立企業(yè)全面風(fēng)險控制體系，制定風(fēng)險管理策略和應(yīng)對方案，提高企業(yè)的全面風(fēng)險管理水平，是企業(yè)生存發(fā)展的基本技能。

關(guān)鍵詞 企業(yè) 全面風(fēng)險 管理

在企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展過程中，風(fēng)險總是無時不有、無處不在的，伴隨著企業(yè)的整個生命周期，給企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)帶來了一定的不確定性，因此，如何有效地管理風(fēng)險成為所有企業(yè)不可避免的難題。近年來風(fēng)險管理的各種標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范紛紛出臺，已被社會各界，尤其是企業(yè)界廣泛關(guān)注和倡導(dǎo)，并被成功地應(yīng)用于企業(yè)的各個管理領(lǐng)域中，為各個管理領(lǐng)域的健康運轉(zhuǎn)起到了良好的保障作用。就我國目前企業(yè)開展全面風(fēng)險管理的現(xiàn)狀來看，還存在著很多有待解決的問題，所以就要求企業(yè)采用科學(xué)合理的方法構(gòu)建和實施全面風(fēng)險管理，以此來保證企業(yè)的順利運行。

一、企業(yè)全面風(fēng)險管理的必要性

近年來國際化競爭的逐漸加劇，我國企業(yè)積極學(xué)習(xí)國際先進的技術(shù)和管理經(jīng)驗，在管理、技術(shù)等方面都取得了很大的進步，但距離國際先進水平還存在很大的差距，特別是在風(fēng)險管理意識及風(fēng)險管理水平方面凸顯不足，如：有的企業(yè)決策一人獨大，缺乏科學(xué)的決策過程；有的企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)制定急功近利；有的企業(yè)財務(wù)管理混亂，財務(wù)信息不真實；有的企業(yè)全員法律意識及經(jīng)營活動的合規(guī)要求還不夠等等。近些年來國內(nèi)外發(fā)生各類風(fēng)險事件，如：英國巴林銀行倒閉、日本八佰伴百貨破產(chǎn)、四川長虹APEX 事件，反映了沒有風(fēng)險意識、缺乏風(fēng)險管理給企業(yè)造成的嚴重后果。

二、我國企業(yè)全面風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）風(fēng)險的意識淡薄

目前，我國有相當(dāng)多的企業(yè)缺乏風(fēng)險意識，沒有從戰(zhàn)略高度認識風(fēng)險管理的重要性，風(fēng)險管理工作被動。企業(yè)的風(fēng)險管理存在片面性、暫時性、間斷性，往往是企業(yè)出現(xiàn)了風(fēng)險才意識到風(fēng)險管理的重要性，才進行風(fēng)險應(yīng)對。此外，企業(yè)缺乏對風(fēng)險進行定期分析和評估，降低了企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化、管理和規(guī)避風(fēng)險的能力。而企業(yè)在短期經(jīng)濟利益驅(qū)動下，忽視某些行為決策對企業(yè)未來發(fā)展產(chǎn)生的潛在風(fēng)險，對企業(yè)面臨的風(fēng)險不能進行全面系統(tǒng)的分析，從而導(dǎo)致企業(yè)蒙受巨大損失。

（二）全面風(fēng)險管理組織職能體系不夠完善

從我國企業(yè)對全面風(fēng)險管理方面的現(xiàn)狀來看，組織職能體系不夠完善也是主要問題之一，在管理過程中，職能往往只存在一定的層面的上，即便是有相關(guān)的管理部門，其承擔(dān)風(fēng)險的主體也不夠明確，在風(fēng)險發(fā)生的時候，各個部門之間經(jīng)常會出現(xiàn)推諉的情況，而不能夠?qū)︼L(fēng)險發(fā)生進行積極的應(yīng)對工作。

（三）全面風(fēng)險管理制度和流程不健全

雖然經(jīng)過近幾年企業(yè)對全面風(fēng)險管理的逐步完善，企業(yè)的風(fēng)險管理已經(jīng)形成了相對完整的框架和制度，但是對于大多數(shù)的企業(yè)來說，還存在著全面風(fēng)險管理制度和流程不健全的情況，沒有結(jié)合企業(yè)的自身特點制定具有針對性的制度和流程，使企業(yè)的全面管理制度不存在具體的操作性。

（四）全面風(fēng)險管理手段單一落后

在我國，大多數(shù)企業(yè)在全面風(fēng)險管理工作方面，更多地是處于導(dǎo)入階段，而同時，也存在著一部分企業(yè)管理人員對企業(yè)全面風(fēng)險管理的框架和概念還不夠熟悉，從而導(dǎo)致了無論風(fēng)險辨識、風(fēng)險評估，還是風(fēng)險應(yīng)對手段，都出現(xiàn)了相對單一的情況，局限于定性化，隨意性較強，缺乏科學(xué)有效的定量化工作。

三、企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建原則和構(gòu)建要求

（一）構(gòu)建的原則

（1）全面管理的原則。全面管理一是不僅僅集中于財務(wù)方面的風(fēng)險，還有戰(zhàn)略風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等企業(yè)經(jīng)營管理中面臨的各種風(fēng)險，二是風(fēng)險管理組織不只是風(fēng)險管理部門，而是全員參與的，既包含公司股東會、董事會層面，也包括各個具體的業(yè)務(wù)部門。

（2）分層管理原則。即將全面風(fēng)險管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的企業(yè)組織管理機構(gòu)，形成金字塔型的組織架構(gòu)。全面風(fēng)險管理的宏觀決策要統(tǒng)一，企業(yè)全面風(fēng)險管理政策、制度和流程等方面要集中，而對全面風(fēng)險管理的操作層面要實行微觀分散化。

（3）風(fēng)險管理關(guān)口前移原則。將全面風(fēng)險管理的日常監(jiān)控職能直接設(shè)置到業(yè)務(wù)經(jīng)營部門內(nèi)，使風(fēng)險管理更貼近業(yè)務(wù)端，這樣更利于及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險

、預(yù)警風(fēng)險、控制風(fēng)險，體現(xiàn)全面風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)運行不可分離的特征。

（4）定量化的原則。在風(fēng)險識別、評價、預(yù)警等方面，盡可能地定量化，減少定性。建立全面風(fēng)險管理指標(biāo)體系時，既要借鑒國內(nèi)外企業(yè)的先進經(jīng)驗，也要考慮企業(yè)自身當(dāng)前的實際狀況，確保所設(shè)計的全面風(fēng)險管理量化行之有效。

（二）構(gòu)建的要求

（1）要與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相契合。企業(yè)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)是使風(fēng)險管理成為企業(yè)文化的內(nèi)在有機組成部分，其整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當(dāng)?shù)娜藛T責(zé)任分配基礎(chǔ)之上的，企業(yè)風(fēng)險管理一定要和企業(yè)的戰(zhàn)略管理相結(jié)合，要在全企業(yè)范圍內(nèi)明確企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)和計劃，并將其與企業(yè)業(yè)務(wù)及業(yè)績目標(biāo)結(jié)合起來。

（2）體系構(gòu)建要立體覆蓋。在橫向上，全面風(fēng)險管理體系建設(shè)要有“廣度”，要覆蓋到全面風(fēng)險管理所有要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、控制活動、信息和交流、監(jiān)控；對于企業(yè)面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險都要全面分析和評估，并制定應(yīng)對策略和手段；在縱向上，要有“深度”，要貫穿于企業(yè)的各個層級，改變過去只在公司某一層面設(shè)置組織體系和職能的狀況，上至企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)層面，下到企業(yè)最基本業(yè)務(wù)單元（末級），都要建立健全全面風(fēng)險管理組織體系和職能。

（3）體系構(gòu)建要過程化、動態(tài)化。從風(fēng)險管理的目標(biāo)設(shè)定，到企業(yè)各類風(fēng)險信息收集和辨識，對風(fēng)險的分析和評價，風(fēng)險過程的監(jiān)控，再到對風(fēng)險的應(yīng)對策劃和手段，確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序，執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程來看，企業(yè)風(fēng)險管理活動就是一個動態(tài)的過程，因此，企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建要過程化、動態(tài)化。做到內(nèi)控有明確的標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)有系統(tǒng)的流程，操作有詳細的手冊，過程有動態(tài)的監(jiān)控，事后有嚴格的考核。

四、實施企業(yè)全面風(fēng)險管理的措施

（一）提高全員的風(fēng)險意識，樹立現(xiàn)代風(fēng)險管理理念

風(fēng)險意識是風(fēng)險管理必不可少的一項工作，對風(fēng)險的正確認識可以幫助企業(yè)得到良好的發(fā)展。因此，企業(yè)應(yīng)該提高全員的風(fēng)險意識，樹立現(xiàn)代的風(fēng)險管理理念，把企業(yè)所而臨的風(fēng)險和其所存在的機遇進行全而的考慮，通過對風(fēng)險的充分認識，達到對風(fēng)險的防范和化解，并且在此過程為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造價值和利潤，樹立正確的風(fēng)險管理理念主要是讓企業(yè)的全體員工都能參與到風(fēng)險的管理來，將風(fēng)險的管理貫穿到生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，使每個層次的管理者和工作人員都能充分認識到自身工作與風(fēng)險管理之間存在的必然聯(lián)系，從而更好對風(fēng)險進行管理。

（二）建立全而風(fēng)險管理組織體系，明確全而風(fēng)險管理責(zé)任框架

建立全而風(fēng)險管理組織體系，明確全而風(fēng)險管理責(zé)任框架也是企業(yè)全而風(fēng)險管理實施的一項重要任務(wù)，管理組織系統(tǒng)主要包括對風(fēng)險管理委員和風(fēng)險管理小組的設(shè)立以及對風(fēng)險管理部門職能的確立等等。只有將各個部門進行明確的劃分，在企業(yè)全而風(fēng)險的管理，才能將具體工作落實到具體部門，將各個防線的運行充分的滲透到企業(yè)的各項業(yè)務(wù)和操作環(huán)的全過程，以此來確保企業(yè)全而風(fēng)險管理工作的預(yù)定目標(biāo)能夠順利實現(xiàn)。

（三）建立風(fēng)險事件庫，收集風(fēng)險管理初始信息

對風(fēng)險事故的分析以及對風(fēng)險管理信息的整理對企業(yè)實現(xiàn)全而風(fēng)險管理也能夠發(fā)揮很重要的作用，企業(yè)可以針對國內(nèi)外的一切企業(yè)所發(fā)生的戰(zhàn)略風(fēng)險、財產(chǎn)風(fēng)險以及市場風(fēng)險等事例進行收集與整理，并且對這此事件進行初步的解析工作，對造成風(fēng)險的原因、風(fēng)險對企業(yè)的危害情況以及各個企業(yè)對事件的處理進行進行充分的分析，將這此事故給企業(yè)帶來的經(jīng)驗與教訓(xùn)進行整理，為企業(yè)開展全而風(fēng)險管理工作提供依據(jù)，在未來的時間里，以便對其進行風(fēng)險評估。

（四）構(gòu)建全而的風(fēng)險管理流程

企業(yè)在全而風(fēng)險管理工作，應(yīng)該構(gòu)建全而的風(fēng)險管理流程，其中主要包括對風(fēng)險管理信息的收集；對重要風(fēng)險管理制定解決方案以及對重大的風(fēng)險和事件進行系統(tǒng)的評估幾個方面，只有將企業(yè)的全而風(fēng)險管理流程進行系統(tǒng)的構(gòu)建，才能保證在管理的過程有秩有序，使企業(yè)能夠得到良好的發(fā)展。

參考文獻：

全流程風(fēng)險管理體系范文3

關(guān)鍵詞：煤礦； 風(fēng)險預(yù)控； 安全； 管理

一.煤礦風(fēng)險預(yù)控的概念

煤礦風(fēng)險管理是指通過對煤礦生產(chǎn)或生活中存在的危險源進行識別、風(fēng)險評估、并在此基礎(chǔ)上優(yōu)化組合各種風(fēng)險管理技術(shù)，對危險源實施有效的控制，達到以最低成本實現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。由此定義可以看出煤礦風(fēng)險管理由危險源識別、評估、控制等環(huán)節(jié)組成。其中危險源識別和風(fēng)險評估是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，風(fēng)險控制是風(fēng)險管理的關(guān)鍵和目的。 煤礦風(fēng)險預(yù)控管理的理想目標(biāo)是實現(xiàn)煤礦生產(chǎn)的本質(zhì)安全化，將風(fēng)險降到最低，最終達到杜絕責(zé)任事故，減少非責(zé)任事故的目的.是指在一定經(jīng)濟技術(shù)條件下，在煤礦全生命周期過程中對系統(tǒng)中已知的危險源進行預(yù)先辨識、評價、分級，進而對其進行消除、減小、控制，實現(xiàn)煤礦人-機-環(huán)系統(tǒng)的最佳匹配，使事故降低到人們期望值和社會可接受水平的風(fēng)險管理過程。它的管理對象是是管理對象單元的一種劃分，是對危險源的總結(jié)和提煉，是通過管住管理對象實現(xiàn)對危險源的控制或消除，它的管理標(biāo)準(zhǔn)是是一種標(biāo)尺，是管理對象管到什么程度就可以消除或控制危險源的風(fēng)險的最低要求。管理（對象）標(biāo)準(zhǔn)可以按照國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)從嚴制定。

二.煤礦安全風(fēng)險預(yù)控管理體系的特點

煤礦安全風(fēng)險預(yù)控管理體系規(guī)范給出的一套煤礦安全管理的流程與規(guī)范，具有通用性，不僅適應(yīng)于地質(zhì)條件好的的煤礦，也適應(yīng)于地質(zhì)條件差的煤礦。當(dāng)然地質(zhì)條件好、裝備優(yōu)良、人員素質(zhì)高等有利因素更有利于滿足煤礦安全風(fēng)險預(yù)控管理體系規(guī)范的要求，但面臨安全諸多不利條件的煤礦，同樣可以提高其安全管理的科學(xué)性、系統(tǒng)性，可以規(guī)范其管理流程，可以在既定的條件下提高其安全管理績效。規(guī)范提出目的就是為了減少煤礦安全事故的發(fā)生、降低百萬噸死亡率、提高我國的煤礦安全水平，因此規(guī)范的條款是針對煤礦的，不適應(yīng)于其它行業(yè)，具有一定的特殊性。整個規(guī)范是圍繞“危險源管控”建立的，而危險源的辨識又是基于“事故機理”展開的，因此規(guī)范是科學(xué)的；規(guī)范不僅強調(diào)危險源現(xiàn)場管控，還強調(diào)煤礦應(yīng)明確安全管理方針與目標(biāo)、應(yīng)建立健全相應(yīng)的組織機構(gòu)與職責(zé)、應(yīng)加強安全文化建設(shè)等，以實現(xiàn)危險源的系統(tǒng)管控。規(guī)范的終極目標(biāo)是實現(xiàn)“人”、“機”、“環(huán)”、“管”的本質(zhì)安全、打造“本質(zhì)安全”礦井。也就是即使“人”、“機”、“環(huán)”、“管”中的任何一個因素出現(xiàn)了安全問題，但由于另外其它三個因素的本質(zhì)安全性，也不會導(dǎo)致傷亡事故的發(fā)生。當(dāng)然這是一個終極目標(biāo)，現(xiàn)階段由于各種因素的制約，煤礦還無法做到，但是通過《規(guī)范》的有效實施，將使煤礦逐步接近“本質(zhì)安全”，最終實現(xiàn)零傷亡。員、全過程、持續(xù)改進、長久性：與《質(zhì)量管理體系》、《環(huán)境管理體系》、《職業(yè)健康管理體系》等管理體系的理念一樣，所有的員工都應(yīng)參與，所有的過程都應(yīng)覆蓋，應(yīng)確保方針、目標(biāo)、管理流程、管理方法等持續(xù)改進，應(yīng)確保通過《規(guī)范》的有效實施，建立煤礦安全管理的長效機制，實現(xiàn)煤礦的長治久安！

三.煤礦安全生產(chǎn)形勢依然嚴峻。

與世界先進國家相比，安全水平差距較大。目前，美、英、德、澳等國已基本消滅重大死亡事故，澳大利亞每生產(chǎn)1億噸煤的事故死亡人數(shù)僅1人。同美國、南非、俄羅斯、波蘭和印度相比，我們百萬噸死亡率是美國的幾十倍，是同樣發(fā)展中國家印度的五倍。當(dāng)前國際國內(nèi)對中國煤礦業(yè)的安全要求越來越高在國際社會眼中，礦難就是中國的代名詞。國內(nèi)民眾和媒體對煤礦事故的關(guān)注度越來越高。黨和國家對煤礦安全越來越重視。煤礦從業(yè)人員及其家庭對煤礦安全期望越來越大。

【結(jié)語】： 煤礦風(fēng)險預(yù)控建設(shè)需要一個長效機制，要從認識起步，不斷改進完善方法，樹立長治久安的思想，進行了安全文化建設(shè)的保障研究。煤礦安全體系的建立對于我們的采礦人員有著極其重要的地位，在這一層面上我們就應(yīng)該更好的完成我們的風(fēng)險建設(shè)。煤礦的風(fēng)險建設(shè)不僅能夠保證我們的煤礦生產(chǎn)人員有一個很好地作業(yè)環(huán)境，更能夠很好地滿足我們的安全標(biāo)準(zhǔn)和需要。

【參考文獻】：

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全流程風(fēng)險管理體系范文4

一、網(wǎng)絡(luò)信息化環(huán)境下的信貸現(xiàn)狀分析

目前，國內(nèi)銀行大部分盈利都來自于信貸資產(chǎn)。然而，伴隨著我國商業(yè)銀行信貸規(guī)模的不斷擴張，其貸款風(fēng)險也日益加大。這對我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系提出了巨大的挑戰(zhàn)。事實上，銀行信貸風(fēng)險是全世界共有的課題，據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)理委員會對全世界商業(yè)銀行的調(diào)查和分析，銀行面臨的風(fēng)險中，來自信用風(fēng)險的比例高達60%以上。目前，很多銀行采用授權(quán)、授信業(yè)務(wù)來對信貸風(fēng)險進行控制與管理。在發(fā)達國家，授信與信貸管理系統(tǒng)不再是一個相對獨立的系統(tǒng)，而是融入商業(yè)銀行整個風(fēng)險管理體系之中。近年來，發(fā)達國家商業(yè)銀行授權(quán)、授信業(yè)務(wù)的信息化程度日趨提高，出現(xiàn)了很多先進有效的評級方法，其中典型的就是花旗銀行。其風(fēng)險計量水平、參數(shù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)庫的完備程度都達到了相當(dāng)高的水平。從花旗銀行信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)中可以清楚地看到，其將風(fēng)險評級作為信貸風(fēng)險管理的核心地位，風(fēng)險評級是銀行制定信貸政策、信貸授權(quán)管理、貸款審批決策、客戶額度授信的基礎(chǔ)和核心。

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行應(yīng)加強信貸風(fēng)險控制，這對于保障銀行健康快速發(fā)展、我國金融體系的穩(wěn)健運行以及實現(xiàn)金融業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。然而，目前我國商業(yè)銀行信息化程度相對落后，信息系統(tǒng)目前主要應(yīng)用于操作流程和數(shù)據(jù)收集電子化兩個方面，授信信貸方面比較薄弱，信貸系統(tǒng)大多為單一的臺賬系統(tǒng)，其作用僅僅是對信貸的等級和信息進行儲存。信貸系統(tǒng)的建設(shè)不僅與國外先進水平有很大差距，而且，在授信信貸系統(tǒng)中，很多業(yè)務(wù)都是靠人工操作，大量的不合格人員充斥其間，導(dǎo)致授信風(fēng)險加大。

二、網(wǎng)絡(luò)信息化管理下的信貸管理思路

如上所說，現(xiàn)代商業(yè)銀行需要的是一個全流程的銀行信貸管理體系，信貸管理體系能夠利用相關(guān)風(fēng)險管理系統(tǒng)產(chǎn)生的風(fēng)險信息，反饋給信貸管理系統(tǒng)作為風(fēng)險定價、風(fēng)險監(jiān)控和績效評估的應(yīng)用，使信貸管理業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)流程化，使銀行在信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別、處理流程合規(guī)、事前預(yù)警、事后監(jiān)控、高效處理等方面，獲得全面的管理支持平臺。

1.銀行授信信貸系統(tǒng)建設(shè)。銀行應(yīng)用授信信貸系統(tǒng)主要是解決三方面的問題。一是實現(xiàn)銀行信貸流程的全面信息化。這樣不僅能提高信貸操作流程的整體效率，并且會加強對信用風(fēng)險、操作風(fēng)險的預(yù)警和預(yù)控，從而滿足信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營的需要，滿足風(fēng)險管理的需要，滿足監(jiān)管部門的需要。二是解決信貸流程上各個環(huán)節(jié)之間信息不對稱的問題。通過信貸系統(tǒng)的應(yīng)用，使相關(guān)的信息在流程內(nèi)所有環(huán)節(jié)上都可以實現(xiàn)共享，從而為各個環(huán)節(jié)的決策提供有效的信息和數(shù)據(jù)支持，減少因人為行為所產(chǎn)生的決策失誤。三是通過信貸系統(tǒng)的建設(shè)，留存高質(zhì)量的信貸數(shù)據(jù)，為風(fēng)險管理提供數(shù)據(jù)支持。

2.銀行授信業(yè)務(wù)流程再造。雖然信貸風(fēng)險管理風(fēng)險控制方法種類繁多，但信貸風(fēng)險控制的流程大同小異。一般來說，任何商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的完成流程都分為以下幾步：調(diào)查―審查―審批―發(fā)放―回收（跟蹤監(jiān)控至到期收回、逾期催收化解、呆賬核銷），不同業(yè)務(wù)的操作不在于流程環(huán)節(jié)的區(qū)別而在于各環(huán)節(jié)技術(shù)含量和操作要求的差別。完整的銀行授信業(yè)務(wù)流程包括以下幾個方面：客戶調(diào)查、受理申請、信用調(diào)查及擔(dān)保品評價、分析審核、貸款審批、通知客戶、簽約及擔(dān)保、擔(dān)保物權(quán)登記及保險、撥款轉(zhuǎn)賬、事后管理、展期與回收、逾期放款催收等。上面是傳統(tǒng)的授信流程圖，整個授信的程序中，前面四個步驟至關(guān)重要，直接關(guān)乎到后面貸款的發(fā)放與否。在實踐中，責(zé)任不清以及決策失誤經(jīng)常會造成后續(xù)環(huán)節(jié)的失誤。因此，應(yīng)該對其進行流程再造。新流程加強了小組合作，優(yōu)勢互補，項目小組到期評估，完成到期安排，提高了決策效率，提高金融產(chǎn)品附加值，提高創(chuàng)新能力。

3.銀行授信管理組織體系建設(shè)。銀行授信管理組織體系，要嚴格實行審貸分離，信審人員的意見僅供參考，不作為發(fā)放貸款的唯一依據(jù)。上級主管部門依據(jù)信審人員的意見來綜合考慮，做出決策。信用審查部門的組織構(gòu)架主要包括：總行風(fēng)險管理委員會、總部信用審查委員會、銀行業(yè)務(wù)總部信用審查部、銀行業(yè)務(wù)總部綜合管理部、銀行業(yè)務(wù)總部信貸業(yè)務(wù)部、銀行業(yè)務(wù)總部市場營銷部門、分行行長、分行信用審查委員會、分行信貸管理部、分行信貸產(chǎn)品部門、分行市場營銷部門等。在具體授信業(yè)務(wù)的開展過程中，由市場營銷部門客戶經(jīng)理和信貸業(yè)務(wù)部產(chǎn)品經(jīng)理組成的項目小組完成授信調(diào)查及產(chǎn)品開發(fā)。

三、網(wǎng)絡(luò)信息化環(huán)境下的信貸完善措施

1.銀行嚴格信貸發(fā)放。目前，商業(yè)銀行在加強風(fēng)險管理和提高資產(chǎn)質(zhì)量方面正面臨著新的考驗。以前，由于信貸管理不規(guī)范，銀行形成了大量的信貸壞賬。當(dāng)前，銀行所面臨的隱性風(fēng)險日益增多，商業(yè)銀行首先要做的是根據(jù)當(dāng)前政策、經(jīng)濟情況等及時進行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，及時調(diào)整信貸規(guī)模，對于信貸投放的行業(yè)、企業(yè)、具體工程項目、國家政策法規(guī)的調(diào)整、經(jīng)濟形勢的變化等信息，銀行要做到及時掌握、具體分析、有效利用，通過壓力測試來加強風(fēng)險預(yù)警。此外，應(yīng)從穩(wěn)健經(jīng)營、強化風(fēng)險控制的角度出發(fā)，把增量資金適當(dāng)投入其他行業(yè)風(fēng)險相對較小的企業(yè)。要研究設(shè)計適合小微企業(yè)特點和要求的金融產(chǎn)品、授信管理和績效考核辦法，培訓(xùn)專門的小微企業(yè)信貸管理人員，支持小微企業(yè)在推動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展和擴大就業(yè)機會等方面發(fā)揮積極作用。

全流程風(fēng)險管理體系范文5

Abstract： Under the current international political environment， the security of the territorial sea in the East China Sea and the South China Sea is facing many external challenges， which puts forward a higher technical and tactical requirement for China's air defense and coastal defense early-warning detection networks. The tethered balloon as a long-floating， strongly weathering， flexible deployment， low cost and maintenance fee floating aircraft， can carry radar and complete low-altitude， super low altitude flight targets and surface ships early warning surveillance tasks， so as to strengthen the low-altitude， super low altitude early warning surveillance capability in key areas. It can construct low-altitude， super low altitude early warning detection network fast in the areas where it is difficult to deploy early warning detection equipment or does not need long-term deployment of early warning detection equipment. The structure of tethered balloon system structure is complicated with complicated manufacturing process. Therefore， there are many risk sources in the process of design， engineering development and finalization. This paper mainly studies the process and implementation of project risk management in the life cycle of tethered balloon， so as to lay a foundation for the research and development of tethered balloon test.

關(guān)鍵詞：系留氣球；風(fēng)險管理；風(fēng)險評價指數(shù)法

Key words： tethered balloon；risk management；risk assessment index method

中圖分類號：F284 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）32-0037-02

0 引言

系留氣球留一般由球體結(jié)構(gòu)、系留纜繩、錨泊設(shè)施、升空回收、壓力調(diào)節(jié)、測控及電源等分系統(tǒng)組成，項目研制工作具有周期長（5-10年左右），投資巨大（幾千萬到上億元），涉及層次高、影響大等特點。在項目的實施過程中，將會面臨經(jīng)濟、技術(shù)、管理等諸多方面風(fēng)險，這些風(fēng)險的發(fā)生往往會導(dǎo)致項目出現(xiàn)“拖進度、降指標(biāo)、漲成本”等現(xiàn)象，更為甚者會使項目中途夭折。基于全壽命周期的風(fēng)險管理，可以針對系留氣球項目所面臨的風(fēng)險開展系統(tǒng)化的風(fēng)險規(guī)劃、風(fēng)險評估、風(fēng)險決策與應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控識別等活動，從而有針對性地開展風(fēng)險預(yù)防和控制工作，妥善處理風(fēng)險所造成的不良后果，將損失降至可接受范圍內(nèi)，提高項目抵抗風(fēng)險的能力。

1 風(fēng)險規(guī)劃

在系留氣球項目立項論證之初就要著手從系統(tǒng)、分系統(tǒng)及產(chǎn)品三個層面來開展風(fēng)險規(guī)劃工作。構(gòu)建行之有效的風(fēng)險管理體系，并落實風(fēng)險管理工作的規(guī)范、過程及主體，以便風(fēng)險管理工作能有組織，有依據(jù)，有計劃地開展。體系架構(gòu)如圖1所示。

2 風(fēng)險評估

系留氣球項目全壽命周期內(nèi)的風(fēng)險評估工作主要針對技術(shù)、質(zhì)量安全及進度三個方面對潛在未發(fā)生的風(fēng)險源進行識別、分析與評價工作，這里采用風(fēng)險評價指數(shù)法，指數(shù)等級劃分原則見表1。

依據(jù)風(fēng)險評價指數(shù)法的等級劃分原則，梳理項目立項論證、方案設(shè)計、工程研制及設(shè)計定型階段的主要工作，形成風(fēng)險分析結(jié)果如下，見表2。

3 風(fēng)險決策與應(yīng)對

結(jié)合系留氣球項目全壽命周期的風(fēng)險評估結(jié)果，可知風(fēng)險源主要集中在進度及安全兩個方面，且主要為中低等級風(fēng)險。秉承風(fēng)險控制和規(guī)避的工作原則，經(jīng)綜合分析項目主觀及客觀條件，列舉各類風(fēng)險源應(yīng)對措施見表3。

4 風(fēng)險監(jiān)控

系留氣球項目風(fēng)險監(jiān)控工作應(yīng)對風(fēng)險管理體系、風(fēng)險識別、風(fēng)險決策與應(yīng)對工作形成閉環(huán)，并形成持續(xù)改進的工作機制，具體流程見圖2。在生產(chǎn)、試驗、運輸?shù)戎匾顒忧耙扇☆A(yù)先防范措施，提前按風(fēng)險管理程序檢查各類潛在風(fēng)險源的狀態(tài)，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險有發(fā)生征兆應(yīng)立即采取措施并向上級反饋信息，并將風(fēng)險處置情況記錄在案，以便后續(xù)發(fā)生類似問題時有可追溯性。

綜上所述，在系留氣球項目全壽命周期內(nèi)，遭遇客戶需求變化、技術(shù)狀態(tài)更改、試驗條件變換、天氣情況突變等情況是不可避免的，這些變更具有各種不確定因素，其中均可能隱藏潛在的風(fēng)險源。因此只有在項目全壽命周期內(nèi)以安全及進度為側(cè)重點，推行主動防范、有效化解、合理規(guī)避、目的明確的風(fēng)險管理工作，才能保證產(chǎn)品安全可靠及進度可控，才能保證項目高效、有序、健康發(fā)展。

參考文獻：

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全流程風(fēng)險管理體系范文6

關(guān)鍵詞：合規(guī)管理；企業(yè)管理體系；風(fēng)險設(shè)計清單；內(nèi)控管理

一、引言

從宏觀角度來看，當(dāng)前世界經(jīng)濟的發(fā)展正經(jīng)歷著快速的變化，在不斷變化的過程中，企業(yè)為加強風(fēng)險管控水平需適時優(yōu)化內(nèi)部管理體系，在融合管理體系與合規(guī)管理期間，管理人員應(yīng)主動找出其內(nèi)部生成的各項風(fēng)險，在精準(zhǔn)識別后設(shè)計出良好的應(yīng)對策略，從而促進企業(yè)的整體發(fā)展。

二、合規(guī)管理的主要內(nèi)容

其一，企業(yè)管理人員在開展合規(guī)管理時，其應(yīng)嚴格遵循協(xié)調(diào)性原則、專業(yè)性原則、公正性原則、客觀性原則與獨立性原則等。由于合規(guī)管理為企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理中的重要組成，在進行合規(guī)管理期間要加強企業(yè)內(nèi)部的事前控制，在監(jiān)管層面帶有極強的功能屬性，采用此管理方式也符合企業(yè)管理中的內(nèi)生性要求。運用合規(guī)管理時要增強監(jiān)督水準(zhǔn)，監(jiān)管目標(biāo)要與項目完成的目標(biāo)保持一致，且該項管理帶有全覆蓋屬性，其內(nèi)部的各項措施會應(yīng)用到企業(yè)全過程的管理活動中。其二，在實行合規(guī)管理的過程中企業(yè)的經(jīng)營活動需與其內(nèi)部規(guī)則保持一致，此管理內(nèi)容中的多種手段都要遵從于企業(yè)適用的法律法規(guī)，即管理措施需與目標(biāo)連用。針對合規(guī)管理系統(tǒng)來說，其擁有獨立的監(jiān)督流程與工作內(nèi)容，其無論在內(nèi)容上還是形式上都要遵從于行業(yè)特定的法律法規(guī)。其三，合規(guī)管理中還存有不同形式的風(fēng)險，該項風(fēng)險主要針對的是管理或工作人員在執(zhí)業(yè)過程中或經(jīng)營管理中違反法律法規(guī)的行為，會給企業(yè)的聲譽與財產(chǎn)帶去極大損失。合規(guī)風(fēng)險中的主要內(nèi)容為管理風(fēng)險、制度風(fēng)險、流程風(fēng)險、控制風(fēng)險，其外在表現(xiàn)中的風(fēng)險誘因多源自信用風(fēng)險、操作風(fēng)險。企業(yè)合規(guī)管理中的核心理念為合規(guī)創(chuàng)造價值、主動合規(guī)、全員合規(guī)及合規(guī)要從管理層做起。

三、合規(guī)管理進入企業(yè)管理體系的必要性

（一）確認管理體系與合規(guī)管理的關(guān)系

企業(yè)內(nèi)部管理可帶有多種方式，如審計、紀委監(jiān)察、法律管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等，而合規(guī)管理也屬其治理的重要方式。雖然企業(yè)管理中的各項內(nèi)容帶有不同側(cè)重，但其仍然帶有許多的共同點，即預(yù)防、處置管理制度中的多重風(fēng)險。對于企業(yè)內(nèi)部管理來說，合規(guī)管理屬于底線管理，其依靠的主要方式為制度與流程，也就是說，在開展合規(guī)管理期間，其內(nèi)部員工需嚴格遵守職業(yè)道德、內(nèi)部規(guī)章、法律法規(guī)等。針對企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險管理來說，從本質(zhì)上看是應(yīng)對與預(yù)測相關(guān)風(fēng)險，并將多項監(jiān)督與制衡要求放置到業(yè)務(wù)管理流程與系統(tǒng)中。企業(yè)在進行法律管理期間，管理人員應(yīng)將法律風(fēng)險控制當(dāng)作基本手段，實現(xiàn)企業(yè)管理效率為根本性目標(biāo)，運用多項法律條款來保障企業(yè)的順利運行，因而合規(guī)管理與企業(yè)管理系統(tǒng)的融合極有必要。

（二）增強企業(yè)管理的規(guī)劃性

企業(yè)內(nèi)部防控風(fēng)險最為重要的系統(tǒng)屬內(nèi)控體系，其在管理上要耗費的時間較長，且規(guī)模極大，因而將合規(guī)管理加入其管理體系內(nèi)可提升企業(yè)管理的規(guī)劃性。企業(yè)管理體系在與合規(guī)管控相融合的過程中，若想真正發(fā)揮作用，需精準(zhǔn)結(jié)合其內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程，二者在完成融合以后，企業(yè)不只有內(nèi)控風(fēng)險一項高風(fēng)險業(yè)務(wù)，還在合規(guī)管理維度上存有風(fēng)險，繼而使風(fēng)險管理成為其內(nèi)部管理的重點內(nèi)容，利用各項改進措施同時加強合規(guī)風(fēng)險與內(nèi)控風(fēng)險的防控水準(zhǔn)，因此，借助二者的高度融合有助于實現(xiàn)企業(yè)合規(guī)管理與風(fēng)控內(nèi)控的一體化。

（三）更好地掌握企業(yè)內(nèi)部管理的重點

首先，在開展企業(yè)管理體系與合規(guī)管理融合的過程中，管理人員需確認此類融合的基本原則，其與風(fēng)險防控相關(guān)的管理體系要變得更為高效、簡潔、適用，完美融合推進與部署兩項管理體系，在此原則的領(lǐng)導(dǎo)下，企業(yè)內(nèi)部管理系統(tǒng)需借助與合規(guī)管理的融合，全面改進信息管理系統(tǒng)、文檔、各項管理要素與制度的運用水平。其次，利用兩種制度的高效融合還能及時刪減、增補、合并各項管理系統(tǒng)中的各項內(nèi)容，在制度層面確認全新的管理系統(tǒng)，借助其優(yōu)化后的措施來發(fā)揮與保障其內(nèi)部機制的主要作用。最后，兩種不同類型的管理制度在有效融合后還能加快其內(nèi)部信息系統(tǒng)的改造工作，具體來說，各項管理制度或法律法規(guī)中會涉及到諸多龐雜的字段，若采用人工輸入或管理難以保證該系統(tǒng)的正常運行，而現(xiàn)代合規(guī)管理與管理體系中帶有極強的信息化特征，可借助先進的互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)來完成系統(tǒng)的改造與建設(shè)。管理人員在運用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)期間會全面梳理合規(guī)管理與內(nèi)控制度中的各項措施與需求，將業(yè)務(wù)流程與信息文檔巧妙融入在管理系統(tǒng)內(nèi)，因而借用兩類管理系統(tǒng)的融合可切實增強企業(yè)內(nèi)部的管理效果。

四、企業(yè)管理開展合規(guī)管理時遇到的問題

通常來講，企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理包含檔案管理、項目管理、財務(wù)管理、合同管理與招投標(biāo)管理等，在合規(guī)管理與管理體系開展融合時，企業(yè)會進行一定的內(nèi)控測試、審計與巡查，在查詢期間常會因融合問題而出現(xiàn)多種不合規(guī)現(xiàn)象，企業(yè)管理人員需借助該現(xiàn)象而看到本質(zhì)，切實改進各項融合問題。

（一）管理意識

從管理意識上看，企業(yè)管理者可將不合規(guī)事件歸為客觀因素與主觀因素，其在生產(chǎn)部分部件的過程中若其受自然災(zāi)害影響而出現(xiàn)不良現(xiàn)象，其為帶有客觀性質(zhì)的不合規(guī)事件，企業(yè)在進行發(fā)展與管理期間只能盡量降低客觀因素帶去的影響；若執(zhí)行者在開展某些項目建設(shè)時有意違規(guī)，則該行為會帶有極強的主觀要素，嚴重阻礙了企業(yè)的正常管理與發(fā)展。

（二）管理流程

針對企業(yè)內(nèi)部的管理流程而言，不合規(guī)現(xiàn)象多出現(xiàn)在設(shè)計層面與執(zhí)行層面，具體來說，部分不合規(guī)現(xiàn)象在于合規(guī)管理與管理體系在融合期間，其頂層設(shè)計并不合理，既與實際相脫節(jié)，又與當(dāng)前的實際工作要求不符，借助不完善的制度與流程來影響各項措施執(zhí)行的合理性。同時，在企業(yè)的執(zhí)行層面也會出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，比如，在某工程項目建設(shè)中部分管理人員因縮減環(huán)節(jié)或趕工期在執(zhí)行時規(guī)避某些程序，部分工程可能存有邊建邊補手續(xù)或未批先建的情況，針對合同的簽署也存有滯后現(xiàn)象，嚴重影響工程項目的正常建設(shè)流程，因此，企業(yè)管理體系在與合規(guī)管理融合期間也存有管理流程問題。

（三）管理要素

依照管理要素而言，企業(yè)管理者主要將其分成無實施證據(jù)與有實施證據(jù)，一般來講，在開展合規(guī)測試的過程中，管理人員需詳細查看其是否帶有執(zhí)行痕跡、實施證據(jù)，若某項業(yè)務(wù)在開展期間其完成了企業(yè)內(nèi)部的主體內(nèi)容，未能留下痕跡或?qū)嵤┳C據(jù)，則該行為也屬不合規(guī)事件。比如，當(dāng)前多數(shù)企業(yè)都制定了與合同管理相關(guān)的實施細則，在該細則中明確規(guī)定了臺賬登記的基本要求，若合同經(jīng)辦人在完成合同章的使用后沒能立即登記，該行為也在不合規(guī)的范疇中。在探尋合規(guī)管理問題生成的原因時，企業(yè)管理人員發(fā)現(xiàn)其內(nèi)部出現(xiàn)的各項問題，如內(nèi)部管控制度不健全、對合規(guī)管理的原則較模糊、應(yīng)對突發(fā)事件的能力較弱及缺少必要的監(jiān)督制度等，因此，要加快管理體系與合規(guī)管理的融合速度，利用更為完善的管理理念來提升企業(yè)運行水準(zhǔn)。

五、優(yōu)化企業(yè)管理體系與合規(guī)管理相融合的有效措施

（一）合理加強內(nèi)控管理

在開展內(nèi)部控制的過程中，企業(yè)管理人員應(yīng)科學(xué)梳理合規(guī)后生成的風(fēng)險，并對其內(nèi)部要素實行科學(xué)管控。具體來說，以石油化工企業(yè)為例，在完成合規(guī)管理與企業(yè)內(nèi)部管理體系的融合后，管理者依據(jù)該企業(yè)發(fā)展的實際狀況，對其業(yè)務(wù)風(fēng)險與流程進行了針對性管控。針對合規(guī)后的風(fēng)險來說，此類企業(yè)正面臨多項合規(guī)風(fēng)險，如員工健康安全、環(huán)境保護、信息安全、國際制裁、出口管制、反洗錢、產(chǎn)品的質(zhì)量責(zé)任、企業(yè)的資產(chǎn)利用、反不正當(dāng)競爭、反商業(yè)賄賂與反利益沖突等。管理人員要根據(jù)合規(guī)風(fēng)險中的各項內(nèi)容，科學(xué)梳理其可能生成的高風(fēng)險業(yè)務(wù)，將其內(nèi)部衍生的系統(tǒng)性風(fēng)險、合規(guī)性風(fēng)險一一羅列出來，如商業(yè)賄賂、環(huán)境污染、出口管制與國際制裁等風(fēng)險，再通過適宜的討論與研究，找出更具針對性的管控措施，在降低其各項風(fēng)險的基礎(chǔ)上提升企業(yè)的整體管理水準(zhǔn)。此外，在詳細分解與分析內(nèi)部控制中的各項管理要素時，要精準(zhǔn)掌握其內(nèi)部的工作內(nèi)容，對于管理要素的分解要足夠細化，通過針對性的管理指標(biāo)，提升內(nèi)部控制風(fēng)險的管理效果。一般來講，在描述控制點時，要制定出詳盡的控制措施與具體控制內(nèi)容；而在分化風(fēng)險描述期間則要全方位呈現(xiàn)企業(yè)遭遇到的風(fēng)險、表現(xiàn)形式與風(fēng)險生成的后果等；在對待內(nèi)部控制目標(biāo)的過程中，管理人員可架構(gòu)出精準(zhǔn)的管理目標(biāo)，其目標(biāo)要與該企業(yè)的實際發(fā)展?fàn)顟B(tài)相符；針對內(nèi)控矩陣的業(yè)務(wù)流程來說，需在特定的系統(tǒng)內(nèi)將業(yè)務(wù)流程的所有名稱都呈現(xiàn)出來。在了解與掌握內(nèi)控矩陣多項管理要素后，其合規(guī)風(fēng)險的控制將更具針對性。

（二）設(shè)計風(fēng)險清單

企業(yè)管理人員在確認其內(nèi)部的各項合規(guī)風(fēng)險以后，要將合規(guī)風(fēng)險的主要內(nèi)容錄入企業(yè)管理系統(tǒng)中。一方面，在編撰合規(guī)風(fēng)險清單的過程中，企業(yè)管理人員要將風(fēng)險清單中的內(nèi)容與其衍生出的關(guān)鍵要素相結(jié)合，即設(shè)置與合規(guī)風(fēng)險清單有關(guān)的表格，其主要內(nèi)容需涵蓋合規(guī)中的控制點、主要的合規(guī)風(fēng)險與合規(guī)后的控制目標(biāo)描述等，在掌握多項管理要素后，該清單內(nèi)容的編制將更為合理、科學(xué)。通常來講，企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)的主要流程多為內(nèi)部控制，其主要內(nèi)容還沒有觸發(fā)內(nèi)控風(fēng)險的監(jiān)管與法律法規(guī)要求。由于合規(guī)風(fēng)險的多數(shù)內(nèi)容屬外部風(fēng)險，管理人員需羅列出其可能觸發(fā)的合規(guī)風(fēng)險，并指出與其對應(yīng)的監(jiān)管與法律法規(guī)要求，繼而更好地完成合規(guī)管理工作。在設(shè)置合規(guī)風(fēng)險清單的過程中，在其內(nèi)部表格中需添加相應(yīng)的合規(guī)義務(wù)[1]。另一方面，企業(yè)內(nèi)控流程在與合規(guī)風(fēng)險的融入期間，管理人員不必設(shè)置專門的合規(guī)業(yè)務(wù)流程，若當(dāng)前內(nèi)控流程難以覆蓋多重風(fēng)險管理，比如，部分企業(yè)的內(nèi)控流程并不存在反壟斷業(yè)務(wù)，可當(dāng)作個案將其編撰到合規(guī)控制流程中，在將其當(dāng)作內(nèi)控流程的說明與補充后，豐富企業(yè)內(nèi)控流程的各項內(nèi)容。

（三）改進內(nèi)控設(shè)計計劃

其一，在改造內(nèi)控設(shè)計計劃前，管理人員應(yīng)精準(zhǔn)找出企業(yè)管理體系與合規(guī)管理相融合的核心內(nèi)容，要詳細比對企業(yè)管理體系中各項要素與合規(guī)風(fēng)險清單中的各項內(nèi)容，如業(yè)務(wù)流程、各項業(yè)務(wù)名稱等。在進行研究與調(diào)查的過程中，要對可能出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險實行科學(xué)整理，并查出其對應(yīng)的內(nèi)控流程，利用適宜的手段來完成優(yōu)化工作，可起到降低風(fēng)險的作用。比如，在某供應(yīng)鏈企業(yè)中，其內(nèi)部管理人員在經(jīng)過詳細調(diào)查后，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制系統(tǒng)中存有合規(guī)風(fēng)險，在經(jīng)過管理系統(tǒng)與合規(guī)管理的融合后，給其管理體系帶去了諸多風(fēng)險，內(nèi)部人員在發(fā)現(xiàn)了內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險后，其找出了對應(yīng)性的業(yè)務(wù)流程與內(nèi)容，通過及時優(yōu)化在降低了企業(yè)合規(guī)風(fēng)險的同時，提升了內(nèi)控管理制度的科學(xué)性。其二，通過對內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險的了解，企業(yè)管理人員應(yīng)開展必要的內(nèi)控設(shè)計方案，比如，其可高效融合內(nèi)控矩陣與合規(guī)風(fēng)險清單的表格，將兩項內(nèi)容進行科學(xué)的整合與優(yōu)化。具體來說，為保障合規(guī)風(fēng)險的控制力度，管理者可在矩陣表格內(nèi)設(shè)立與當(dāng)前企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的合規(guī)義務(wù)，即要求業(yè)務(wù)控制點需遵守有關(guān)的監(jiān)管要求與法律法規(guī)內(nèi)容；在描述控制目標(biāo)的過程中要增加與之對應(yīng)的合規(guī)目標(biāo)表述；針對內(nèi)控管理中的風(fēng)險描述，工作人員需適當(dāng)增添與合規(guī)風(fēng)險有關(guān)且出現(xiàn)違規(guī)后果類的內(nèi)容；且在內(nèi)控管理中的控制點描述中詳細闡述與合規(guī)風(fēng)險對應(yīng)的有效的合規(guī)管理措施。在完成多項內(nèi)容的改造后，企業(yè)管理人員需高效融合兩類管理系統(tǒng)中的文檔內(nèi)容，給此后的管理體系融合奠定更為堅實的基礎(chǔ)。

（四）設(shè)置系統(tǒng)性評估

企業(yè)管理人員借助內(nèi)部管理體系與合規(guī)管理的巧妙融合，還需進一步優(yōu)化自身的內(nèi)部控制體系，要適時開展管理體系管理內(nèi)容的系統(tǒng)性評估，及時測試各項風(fēng)險防控措施的有效性。針對評估與測試工作的主要內(nèi)容，管理人員需保證該系統(tǒng)帶有可操作性、有效性、及時性與完整性等，在要求上進一步弱化管理形態(tài)，注重二者融合的實質(zhì)，繼而使合規(guī)管理與管理體系的融合更具效果。與此同時，為全面增強系統(tǒng)性評估的準(zhǔn)確性，企業(yè)管理人員還可利用與此風(fēng)險機制相關(guān)的中介機構(gòu)來共同完成測試與評估工作，依照評估意見或建議切實改進企業(yè)管理系統(tǒng)中的合規(guī)風(fēng)險，使管理體系中的內(nèi)容與風(fēng)險管理要求相符，有效化解與防范企業(yè)可能存有的經(jīng)營風(fēng)險、重大合規(guī)風(fēng)險等，利用多項積累性措施提升其整體發(fā)展水平，使其發(fā)展愈加穩(wěn)定，因此，通過合規(guī)管理與內(nèi)部管理體系的高效融合，使其內(nèi)部治理體系得到持續(xù)性優(yōu)化，切實改進治理能力，提升企業(yè)整體的管理水準(zhǔn)。

（五）創(chuàng)新管理方式

企業(yè)管理體系在與合規(guī)管理融合的過程中，應(yīng)不斷創(chuàng)新自身思維與管理方式，部分管理人員在執(zhí)行某項任務(wù)時因擔(dān)心不合規(guī)而消極怠工，此行為不但不符合合規(guī)管理的根本性內(nèi)容，也無助于管理效率的提升，因而若想同時實現(xiàn)“辦事不違規(guī)”目標(biāo)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)與管理人員牽頭，設(shè)置良性的頭腦風(fēng)暴，借助創(chuàng)新性思維解決工作中的多項實際問題，使管理工作的主要切入點變?yōu)榉治鰡栴}、發(fā)現(xiàn)問題與解決問題，通過問題的解決來逐步優(yōu)化內(nèi)部管理系統(tǒng)。同時，企業(yè)管理人員還需精準(zhǔn)地分析與探索出各項規(guī)章制度的隱含內(nèi)容，在保證不觸碰紅線的基礎(chǔ)上查找出業(yè)務(wù)革新的新途徑，繼而搭建起一道應(yīng)急通道。在制定各項內(nèi)部管理措施的過程中企業(yè)管理人員需詳細分析經(jīng)典案例，使管理制度中的各項內(nèi)容更為健全，借助合規(guī)管理內(nèi)容，找出其生產(chǎn)經(jīng)營中的各項問題，設(shè)置多種科學(xué)的解決措施，避免生產(chǎn)經(jīng)營活動中的違規(guī)現(xiàn)象[2]。此外，企業(yè)管理者要利用多重管控方式來加強制度的有效性，一般來講，企業(yè)內(nèi)部的管理體系應(yīng)帶有即時性、科學(xué)性、先進性，在強化工作人員工作積極性、主動性、創(chuàng)造性的同時還要為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益、社會效益，因而需要嚴格管理內(nèi)部流程與其整體的執(zhí)行性。通過合規(guī)管理與管理體系的高度融合，企業(yè)內(nèi)部的各項規(guī)章制度會更為完善，企業(yè)管理者需開展頂層設(shè)計，運用一定的手段加強規(guī)章制度的合理性、合法性，在結(jié)合實際并確認崗位職責(zé)的情況下，設(shè)置適宜的問責(zé)制度，適時優(yōu)化合規(guī)管理系統(tǒng)，及時改良監(jiān)督考核、確認控制方式及風(fēng)險點識別等內(nèi)容。

（六）強化監(jiān)督審查機制

企業(yè)內(nèi)部在融合管理體系與合規(guī)管理期間，可能出現(xiàn)不同程度的違規(guī)現(xiàn)象，引發(fā)該現(xiàn)象的主要原因為監(jiān)督審查機制的不合理，由于監(jiān)督的效果較差，在工作人員出現(xiàn)責(zé)任缺失時，其執(zhí)行力也會出現(xiàn)不同程度的下降。在設(shè)置二者的融合流程時，企業(yè)內(nèi)部需設(shè)置專門的監(jiān)督管理部門，其內(nèi)部人員應(yīng)承擔(dān)起監(jiān)督審查職責(zé)，并將審查手段運用到每項審核節(jié)點中，其內(nèi)部監(jiān)督需覆蓋企業(yè)管理的全過程，再配合巡查、審計、內(nèi)控等方式優(yōu)化自身監(jiān)管機制。管理人員應(yīng)定期對內(nèi)部人員實行專業(yè)性考核，設(shè)立有效的獎懲制度與考評，確認利、責(zé)、權(quán)各項內(nèi)容的實際范圍，既抓好員工思想又保證其業(yè)務(wù)能力的提升，在源頭解決各項問題，在找出準(zhǔn)確的原因后，其措施的改進會更加帶有針對性，并實行真處罰真批評。在改善問責(zé)制度的過程中，管理人員應(yīng)依照當(dāng)前優(yōu)化后的管理系統(tǒng)，適時追責(zé)失職的有關(guān)人員，在追究當(dāng)事人責(zé)任的同時，還要利用“一案雙查”“一崗雙責(zé)”等基本原則，追究業(yè)務(wù)部門與相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，使之增強內(nèi)部管理的規(guī)范性，為工作人員創(chuàng)建出極佳的工作氛圍。同時，借助兩種管理方式的融合，企業(yè)管理人員還需借助此類制度培養(yǎng)員工的使命感與思想認識。在創(chuàng)設(shè)合規(guī)管理期間，企業(yè)要利用多重宣傳與培訓(xùn)來加強員工對自身的認同感，既要相信企業(yè)制度，又要利用該項制度來發(fā)展自己的目標(biāo)，因而管理人員需在加強控制、規(guī)避風(fēng)險的同時，將合規(guī)管理與企業(yè)文化相融合，加固其思想堤壩，提升其工作中的主動性、積極性與熱情度，切實保障企業(yè)的快速發(fā)展。

六、總結(jié)

綜上所述，在融合合規(guī)管理與企業(yè)內(nèi)部管理體系的過程中，管理人員應(yīng)直面其融合期間遇到的問題，找出此類問題出現(xiàn)的原因，通過多種科學(xué)方案創(chuàng)建出更多的優(yōu)化措施，在解決各項合規(guī)風(fēng)險的基礎(chǔ)上，增強企業(yè)的經(jīng)營管理水平，提升其社會效益與經(jīng)濟效益。

參考文獻：

[1]田冠軍,袁道平.“一帶一路”和“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下境外投資企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理[J].財會月刊,2020(21):91-96.