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寬容的事例范文1

看著四五個嚇得臉色蒼白、原地發愣的男孩，我又氣、又羞、又疼，大聲責問道：“誰踢的？”沒有一個人回答。我更氣了：“再不說，我把足球沒收了！”還是沒有人回答。我使出撒手锏，“哪班的？我找你們班主任去。”沒想到依然是一片沉默。

怎么辦？如何收拾這尷尬的局面？老師的尊嚴如何挽回？情急中，我突然想起了四年級語文課本中的《愛因斯坦與小女孩》這課，文中小女孩無意中撞了愛因斯坦，愛因斯坦卻友好地向小女孩道歉。想到這里，我調整一下情緒，強壓心頭之火，友好地沖著他們一笑：“對不起，孩子們，我不該這時出現在這里，打擾你們踢球了。”說完，我便彎下腰去撿本子。男孩們先是一愣，接著一起跑過來幫我撿作文本，一邊撿一邊告“罪”：“老師，對不起！對不起！我們不是有意的，沒想到您會走過來……”一個個子高一點的男孩說：“老師，真是對不起！是我踢的，我用勁大了點，求求您別告訴我們的班主任，行嗎？”聽著他的苦苦“哀求”，我的氣也消了很多――畢竟是孩子呀！我笑了一下，說：“好吧！不過以后不準在走廊里踢足球噢。”我注意到，一絲輕松立刻寫在男孩的臉上，他連聲說：“謝謝您！謝謝您！老師，您真偉大，您比愛因斯坦還偉大！”（原來他也是四年級的學生）他屁顛屁顛地跑了，還轉身叮囑我：“老師，您可要說話算數啊！

我呢，當然就做了回“君子”，也沒有去找他們的班主任。第二天，他竟然送了一大包暖寶寶給我，問我腰疼不疼（其實早就不疼了），還說以后也要像我一樣做一個寬容大度、遵守信用的人。多乖的孩子，多會體貼人！后來想想，如果我當時不及時控制情緒，不學愛因斯坦的做法，而是把他們帶到班主任那狠狠批評一頓，我還能得到這包暖寶寶嗎？還能得到一個孩子最純潔的信任嗎？

寬容的事例范文2

關鍵詞：學校教育 班級管理 班主任 寬容

莎士比亞說過：“寬容就像天上的細雨滋潤著大地，它賜福于寬容的人，也賜福于被寬容的人”。在班級管理中，班主任更要有寬容之心。有時候，寬容比聲色俱厲的嚴格更有力量。當然，寬容并非姑息遷就，而是教育學生的一種策略和手段。蘇霍姆林斯基說過：“有時寬容引起的道德震動比懲罰更強烈。”作為班主任，我們應該給學生多一份理解，多一次機會，多一些鼓勵，就能取得“潤物細無聲”的最佳效果。

一、允許學生的過錯

學生在日常學習生活中難免不會犯錯。面對學生的過錯，班主任不能急躁，更不能橫加指責和隨意批評。更多的時候，班主任應該寬容對待，靜下心來和學生一起分析犯錯的因由，引導學生以后應該如何避免重蹈覆轍。允許學生的一次過錯，學生就多了一次健康成長的機會。俗話說“金無足赤，人無完人”。班主任要允許學生嘗試錯誤、允許學生宣泄情緒、允許學生說出自己的不同意見。對于自治力十分有限的學生而言，有缺點、有過失是在所難免的，作為一名教師，我們不僅要看到學生的可愛之處，還要接納學生的不足，更要寬容學生的“破壞”行動。學生在探索世界的過程中，也許會出現一些不良的后果，如果我們以寬廣的胸襟容納他、以欣賞的眼光支持他，那么就能使他們在獲得尊重、信任的同時，培養探索興趣，增強自信心。有時候，教師寬容的態度和欣賞的微笑，遠遠比我們嚴肅的批評教育更有用，它能使孩子得到反思和自省，在“自我教育”的過程中逐步完善自己。

二、接納學生的缺點

每個人身上都會有這樣或那樣的缺點，教育的目的就是要幫助學生改正缺點，完善自己。在班級管理中，班主任要以關愛的情懷和接納的姿態來幫助每一個學生。知名教育活動家歐陽維建在推廣“賞識教育”的時候，強調“教師要發自內心地對孩子進行贊揚和欣賞，欣賞孩子的優點，也接納孩子的缺點”，“多點燈，少挖坑”，倡導成長的快樂與喜悅。有這樣一個比喻：莊稼長得不好時，農民從未埋怨莊稼，相反總是從自己身上找原因；而學生有了缺點，教師和家長卻更多的是抱怨和指責，甚至是打、罵，很少反思自己的教育方式。20世紀90年代，聯合國教科文組織提出了“全納教育”的理念，認為教育應該“接納所以學生，反對歧視和排斥，促進積極參與，注重集體合作，滿足不同需求”。在這種教育背景下，班主任應該尊重全部秉性，涵蓋優點和缺點的平等地位，甚至要把學生的缺點當成特點看。換個角度看待學生的缺點，挖掘學生缺點背后的特點，“滿足了學生的贊譽需要”，就會促使學生產生良好的自我感覺，從而增強自信，改正自己的不足。

三、傾聽學生的意見

隨著年齡的增長，學生看待問題形成了自己的觀點和理解，隱藏他們不再掩飾自己，而是大聲說出來。面對學生“刺耳”的聲音，班主任應該耐心地傾聽學生的建議，真心地接受學生的意見，從而反思自己的工作，用真誠換真心，用寬容換信任。班主任在班級管理中，要善于傾聽來自不同層面學生的意見和建議，讓學生充分發表自己的見解。傾聽讓我們變得睿智，傾聽讓我們更加充滿自信，傾聽讓我們變得更加理性。我們現在一些班主任只要學生一提批評性意見就受不了，總認為學生跟自己過不去，暴跳如雷，對學生發火，找茬批評學生，以此來發泄心中的怨氣，這樣做的結果就是學生不敢再提意見，如果學生經常不提意見，你就會變成“聾子”和“瞎子”。班主任只有善于傾聽學生的意見，容得下學生提出的不同意見，哪怕是尖銳的、刻薄的意見，也應該欣然接受。當然學生提的意見也并不是全都正確的，也不能排除有的學生故意借題發揮，作為班主任必須正確看待這一問題，做到“有則改之，無則加勉”。只有這樣才能不斷地改進自己的工作方法，最大限度地滿足和服務學生，使我們的教育別有洞天。

四、關注學生的成功

俗話說：“數子十過，不如獎子一功”。在學生心目中，班主任給予的評價非常重要。在學生成長的過程中，班主任應該更多地關注學生的成功，哪怕是對他們一點點進步的肯定和欣賞，都能激起學生心中幸福的漣漪。班主任的評價帶給學生的是成功的體驗和精神的愉悅。這種對學生精神層面的重視和關懷，更能推動學生的成長和發展。蘇霍姆林斯基也說過：“一個孩子如果從未品嘗過學習勞動的歡樂，從未體驗過克服困難的驕傲──這是他的不幸。”班主任在班級管理中，要盡力給每個學生創造發展的機會，有意識地為學生創造能充分展示學習潛能的氛圍，讓每個學生都能感受到成功的樂趣。陶行知先生告誡我們：“你的教鞭下有瓦特，你的冷眼里有牛頓，你的譏笑中有愛迪生。”學生都有自己的個性、興趣和愛好，每個學生都希望得到教師的表揚及同伴的認可。蘇霍姆林斯基還說過：“不了解孩子，不了解他們的思想、興趣、愛好、才能、稟賦、傾向就談不上教育。”每個學生，都是一本值得好好研讀的書，只是這每一本書的開啟方式不同，但開啟每一本書都有一個核心的思想，那就是讓學生感受到成功，也就是教師要堅持從成功中學習的思想。作為班主任，就要做一個有心人，在平時的工作中注意發現并抓住打開學生心靈之門的契機，讓班中的每一個學生在老師期待的眼神中、在老師殷切的話語中、在老師無微不至的關懷中，切實的感受到教師的愛，并在老師給予的愛中健康快樂的成長。

五、維護學生的權利

寬容的事例范文3

當你受到無辜傷害或被他人欺侮時,你是以牙還牙呢?還是寬容忍讓呢?

我們從印度偉大文學家泰弋爾的“畫家的報復”一文中,會找到很有說服力的答案。

一位畫家在集市上賣畫,不遠處,前呼后擁地走來一位大臣的孩子,這位大臣在年輕時曾經把畫家的父親欺詐得心碎地死去。這孩子在畫家的作品前流連忘返,并且選中了一幅,畫家卻匆匆地用一塊布把它遮蓋住,并聲稱這幅畫不賣。

從此以后,這孩子因為心病而變得憔悴,最后,他父親出面了,表示愿意出高價買下。可是,畫家寧愿把這幅畫掛在自己畫室的墻上,也不愿意出售。他陰沉著臉坐在畫前,自言自語地說:“這就是我的報復。”

每天早晨,畫家都要畫一幅他信奉的神像,這是他表示信仰的惟一方式。

可是現在,他覺得這些神像與他以前畫的神像日漸相異。

這使他苦惱不已,他不停地找原因。然而有一天,他驚恐地丟下手中的畫,跳了起來:他剛畫好的神像的眼睛,竟然是大臣的眼睛，而嘴唇也是那么的酷似。

他把畫撕得粉碎,并且高喊:“我的報復已經回報到我的頭上來了!”

這個故事告訴我們,一個人若心存報復,自己所受的傷害會比對方更大。報復會把一個好端端的人驅向瘋狂的邊緣,報復還能把無罪推向有罪。事實上,現在有很多的刑事案件就是因報復而引起的。

這是一個真實的故事，發生在廣西。有一個女人和女兒相依為命，女兒在放學途中被一輛小車撞死了。交警勘查之后，認為女孩闖紅燈要負全責。但那小車司機過意不去，主動拿出八萬元賠償給了女人。一個偶然的機會，女人聽到鄰居說了這樣一句話：“那人主動賠你錢，肯定有原因，聽說小車撞倒你女兒時，你女兒沒死，后來小車又往前開了，才死的，把人撞死了，這樣反而可以少賠錢。”女人聽后，呆了。

從此，女人陷入了復仇的情緒之中不能自拔，交警調出當時的監控錄像讓她看，但她不相信。小車司機是外地人，從此她踏上了尋仇報復之路。

歷經千辛萬苦，她終于打聽到了那個小車司機的家，得知他有一個正在讀小學的兒子。在一個雨夜，她潛入小車司機的家，用刀砍死了那個可憐的孩子。

女人被抓后，仍然固執地認為她沒有殺錯，這是一命償一命。法院提供了她女兒出車禍時的目擊證人，監控的錄像，說明小車司機沒有任何過錯，但她仍然不肯相信。她的靈魂已陷入一種報復的迷障，無法自拔。最后，她被判處死刑。

許多心理學專家研究證實，報復心理非常有礙健康,高血壓、心臟病、胃潰瘍等疾病就是長期積怨和過度緊張造成的。有一位好萊塢的女演員,失戀后怨恨和報復心理使她的面孔變得僵硬而多皺。她去找一位最有名的化妝師為她美容，這位化妝師知她的心理狀態,中肯地告訴她:“你如果不消除心中的怨和恨,我就敢說全世界任何美容師也無法美化你的容貌”。

有一位哲人說得好,寬容和忍讓能換來甜蜜的結果,這話千真萬確。古時候有個叫陳囂的人,與一個叫紀伯的人做鄰居。有一天夜里,紀伯偷偷地把陳囂家的籬笆拔了起來,往后挪了挪。這事被陳囂發現后,心想,你不就是想擴大點地盤嗎，我滿足他。他等紀伯走后,又把籬笆往后挪了一丈。天亮后紀伯發現自家的地又寬出了許多,知道是陳囂在讓他,他心中很慚愧,主動上陳囂家,把多侵占的地統統還給了陳家。

寬容和忍讓是制止報復的良方,我們如能經常帶上這個"護身符",就能讓自己一生平安。因為善于寬容和忍讓的人,不會被世上不平之事所擺弄,即使受了他人的傷害,也決不冤冤相報。寬容忍讓時時提醒自己：邪惡到我為止。

當然，忍讓和寬容說起來簡單,可做起來并不容易。因為任何忍讓和寬容都是要付出代價的,甚至是痛苦的代價。人的一生誰都會常常碰到個人的利益受到他人有意無意的侵害。為了培養和鍛煉良好的心理素質,我們要勇于接受忍讓和寬容的考驗,即使感情無法控制時,也要緊閉住自己的嘴巴,管住自己的大腦。忍一忍,就能抵御急躁和魯莽,控制沖動的行為。如果能再尋找出一條平衡自己心理的理由,說服自己,那就能把忍讓的痛苦化解,產生出寬容和大度來。

另外，消解報復心理比較冷靜的做法就是先給自己一個時間療傷，盡量讓傷心的事情淡化，給自己重新生活的機會。需知，報復是用毀滅自己的方法去懲罰他人，不值得；冷靜處理，既放過他人更救了自己。

無論如何，我們要學會寬容，學會感動，學會關愛。學會寬容是人際交往中非常重要的一點。這個世界本來就是不完美的，它有陽光燦爛的一面，也有陽光背后的陰影。要學會用辯證的眼光去看我們所處的這個世界，要真實且全面地去認識它。千萬不要用仇視的目光去看身邊的人和事，每個人或多或少有他自身的缺點，但我們要試著去發現別人的優點，試著從點點滴滴的小事里學會感動。然后，我們就會發現，這個世界的本來面目并不是想像的那么可怕，身邊的人也沒有原本以為的那么討厭。用充滿愛的心去對待每一件事和每一個人，我們得到的回報就是一個充滿愛的世界。寬恕別人就是善待自己，寬容是一種美德。就像一本書上說的，我們的心如同一個容器，當愛越來越多的時候，怨恨就會被擠出去，我們不需要一味刻意地去消除怨恨，而是要不斷用愛和關懷來充實內心，這樣怨恨和報復自然沒有容身之處。

是的，寬容不是懦怯膽小,而是關懷體諒。寬容是給予,是奉獻,是人生的一種智慧,是建立人與人之間良好關系的法寶。一個人經歷一次忍讓,會獲得一次人生的亮麗,經歷一次寬容會打開一道愛的大門。

寬容的事例范文4

關鍵詞：征信；借款人；模式構建

中圖分類號：F832　文獻標識碼：A　文章編號：1006-1428(2009)01-0084-03

一、問題的提出

目前，相當一部分以金融機構這一“特殊”債務人身份存在的信貸資產回收困難，并形成了一定數量的不良資產。事實上，如果僅僅只是簡單地通過資金的調劑，來滿足商業銀行對流動性的需求，并實現處置金融風險、提供政策性支持的目的，而不將金融機構納入借款人的有效監管范圍，無異于將不良資產和金融風險貨幣化，不僅可能在一定程度上增加貨幣政策的調控難度，削弱央行的信用獨立，而且還可能引發金融機構的道德風險，強化基礎貨幣發放的倒逼機制，這與央行化解金融風險、維護金融穩定的初衷背道而馳。

如何對金融機構進行嚴格的風險量化管理及動態監測，從而使以金融機構這一“特殊”債務人身份存在的信貸資產得以規范運用，最大限度地處置、維護和保全已發生的不良債權，并確保切實、有效地防范新的不良信貸資產的產生，可以說是一個全新的課題。新問題應全方位、多角度地予以思考，并從新思路、新角度加以解決。從征信這一嶄新視角看，可以依托企業征信系統強大的信息及共享功能，以“定量+動態”的方式對以金融機構這一“特殊”債務人身份存在的信貸資金進行全面的風險監測和動態管理，真正建立起金融機構的借款人管理模式，從而使金融機構的借款人風險管理定量化和可控化。

二、創設背景

(一)風險的量化管理和動態監測，使金融機構以借款人身份納入征信系統具有現實需求

一是有利于充實征信系統的信息資源。企業、個人兩大征信系統作為社會信用體系的重要組成部分，主要是通過長期、序列地保存借款人的信用記錄，使借款人過去的償還歷史對其未來新的信用活動產生直接影響。當前，全國統一的信用信息共享平臺的建設與擴容工作正處于起步及探索階段。通過對金融機構這一“特殊借款人”進行規范管理，逐步納入征信系統，將其所發生的同業拆借、向中央銀行再貸款等業務信息進行整理、與共享，不僅可快速有效地充實征信系統的信息資源，進一步推動社會信用體系建設，還可利用系統強大的輻射力及威懾力，建立相應的不良貸款披露與信用信息共享制度，形成人民銀行征信系統的有益補充，從而最大限度地維護和保全國有資產及存款人權益，切實維護金融穩定和貨幣政策的獨立性。

二是有利于共享信息資源，進一步規范金融信用行為。央行擔負著維護金融穩定的職能，在我國存款保險制度尚未真正建立以前，中央銀行有能力也有義務對出現問題的金融機構予以救助。但也可能導致金融機構的“道德風險”及逆向選擇。將金融機構這一經營貨幣的特殊企業信貸活動納入人民銀行的有效監管之中，不僅可以維護和增強中央銀行自身的獨立性，提高相關貨幣政策決策機制的透明性，還可通過對金融機構借款人信用行為的長期、序列觀察。在動態監測、進一步規范金融信用行為的同時，最大限度地提高資金運行的安全系數，從而有效防止金融機構的逆向選擇，切實維護存款人權益，進一步降低金融機構的“道德風險”。真正實現央行債權保全與職能履行，以及國有資產安全與金融穩定之間的協調與平衡。

(二)系統以機構代碼為標識歸集企業信用信息的方式，使“特殊借款人”信貸業務對接征信系統具有可行性

一是政策層面有據可依。人民銀行新增的征信管理職能，為金融機構信貸信息納入征信系統提供了政策依據。2008年8月，國務院出臺的人民銀行新的“三定”方案中明確指出，人民銀行“管理征信業，推動建立社會信用體系”。作為經營貨幣的特殊企業，金融機構借款人信貸信息理應作為整個社會信用體系建設中的重要一環被納入，并對人民銀行征信系統形成有益的補充。

二是操作層面具可行性。企業信用信息基礎數據庫的信息歸集，是以借款人的某一字段作為唯一標識來進行的。目前，企業征信系統主要采集企業的基本信息、財務信息、在金融機構的貸款、擔保、沖銷剝離等信貸信息以及欠息、訴訟等大事信息，并將同一借款人在全國所有商業銀行的這些信息以組織機構代碼為唯一標識進行統一的匯集及顯示。因此，若要將金融機構的借款信息納入企業征信系統，可將商業銀行作為一類特殊的企業進行處理，以其組織機構代碼為唯一標識，進行相應的貸款卡核發和信息歸集流程，這也具有較強的可操作性。

三是技術層面可以保障。人民銀行及各金融機構的信息化建設日趨完善，日益成熟的網絡技術、數據安全和數據庫建設水平為金融機構借款人管理模式的構建及信息的傳輸、對接提供了完備的技術保障。

三、模式構建

以金融機構為債務人存在的信貸資金，與企業、個人等一般借款人相同，也分為正常與不良兩種形態。在實踐中，以正常形態存在的金融機構“特殊借款人”信貸資金，主要包括那些正常發放與回收的再貸款，如近幾年的支農再貸款等，按約定期限及利率拆入和拆出的同業拆借資金等；而以不良形態存在的金融機構“特殊借款人”信貸資金，則主要由對清理整頓或已關閉破產的金融機構發放的再貸款所形成。包括清理整頓或已關閉的金融機構在經營過程中向中央銀行的正常借款、保全支付的緊急再貸款和中央專項借款以及為治理金融“三亂”和社會上各類基金會等所發放的再貸款等。

1、總體方案構想。

當前，可考慮先選擇一、兩個地區作為試點，將已形成不良資產的率先納入企業征信系統，并在試點經驗成功的基礎上，推而廣之，逐步普及到支農再貸款、金融機構同業拆借等正常資產，從而充分利用企業征信系統的影響力和輻射力，最大限度地監測資金動態，保全信貸資產，切實維護金融穩定大局。

2、具體操作流程。

第一步，先以各金融機構組織機構代碼為唯一標識，為其核發相應的貸款卡編碼。在金融機構借款人管理模式中，共涉及發放再貸款的各級人民銀行、資金拆出機構、各受貸金融機構(或資金拆入機構)三方，其中前兩者以債權人身份存在，而后者則以債務人即借款企業身份存在；第二步，為所涉及的有擔保關系的相關企業或各級政府配發貸款卡。如，泉州市2億元不良再貸款中，不僅有信用貸款，還有擔保貸款(其中：85％由城信社股東企業的財產提供抵押，15％由股東企業提供擔保)。為此，為城信社提供擔保的企業，其擔保信息也應相應地納入到企業征信系統中。為擔保企業配發貸款卡時，有組織機構代碼的核發實卡，而無組織機構代碼的則配發虛擬卡。各相關企業均以擔保人身份存在；第三步，對以金融機構借款人身份存在的債權、債務關系遵循“誰發放，誰管

理”的登記原則，分別在企業征信系統中進行錄入(具體操作流程詳見《金融機構借款人管理模式示意圖》)。

四、管理金融機構借款人的新思路

1、依托征信系統“一級數據庫”的統一信息共享模式，提高金融機構“特殊借款人”管理的約束性和告示效應。

當前，人民銀行征信系統采用的是全國統一的集中式數據庫管理模式。“一級數據庫”的優勢在于，通過對以金融機構這一“特殊”債務人身份存在的信貸資金進行實時、動態的監測，不僅可實現對央行再貸款資金的全面、動態風險管理，最大限度地保全、維護國有資產與央行債權，同時通過數據庫自身強大的信息及共享功能，可進一步增強金融機構借款人管理的約束性和告示效應。未能及時歸還再貸款或拆借資金的金融機構。其在拆借市場上可能無法進行正常的流動性補給，或需承擔更高的拆借成本，如以更高的利率或更短的拆借期限拆得資金等。

2、遵循風險量化的原則，平衡金融機構借款人管理模式中央行兼具的債權人及履職人的雙重功能。

隨著社會經濟的發展和宏觀經濟形勢的變化。再貸款業務除了基礎貨幣調控職能以外還增加了諸如提供政策支持(如支持國有商業銀行改革、支持新農村經濟建設等)和化解金融風險、維護金融穩定(如承擔金融機構關閉成本等)的職能。再貸款雖是央行履職的必要手段，但其在發放過程中卻存在可能影響中央銀行信用獨立、資金安全存有隱患、沖減貨幣政策調控效應以及易引發道德風險等系列問題。這樣，如何使再貸款真正成為最后的資金來源渠道，降低金融機構及地方政府對中央銀行資金的依賴，降低再貸款發放的倒逼壓力，從而平衡金融機構借款人管理模式中央行兼具的履職人及債權人的雙重身份，就成為重中之重。為避免危機處理中來自各級政府的壓力，確保中央銀行再貸款業務有章可循，防止中央銀行濫用國有資金，消除公眾對中央銀行公正性的疑慮，中央銀行不應僅僅將再貸款等同于政策性借款、扶貧貸款，而應提高再貸款業務管理的透明度和風險意識。可以企業信用信息基礎數據庫為依托，通過優先選擇抵押或質押貸款的方式。建立再貸款發放和收回的量化考核體系，以此提高國有資產的安全，實現中央銀行資產安全和職能履行中的協調與平衡。

寬容的事例范文5

[關鍵詞]政府融資平臺;貸款;壓力測試

[作者簡介]何偉民,國家開發銀行陜西分行經濟師,陜西西安710075

[中圖分類號]F830

[文獻標識碼]A　[文章編號]1672-2728(2010)10-0056-04

一、開展融資平臺貸款壓力測試的必要性

首先,壓力測試作為一種新的風險管理方法,是VaR風險衡量方法的有效補充。由于所有市場對極端的價格波動(金融資產收益分布的后尾)都是十分脆弱的,而VaR型風險衡量的主要目的是為了在“標準”的市場條件下量化潛在的損失。一般而言,增加置信水平能夠解釋出日益巨大的但卻不太可能出現的損失,但基于最近歷史資料所作的VaR測量,往往不能識別那些可能引起巨大虧損的情形。壓力測試則可以通過測算銀行在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發生的損失,分析這些損失對銀行盈利能力和資本金帶來的負面影響,進而對銀行的脆弱性作出評估和判斷,并采取必要措施。

其次,是銀行內部風險管理的要求。在當前國內外經濟走勢尚存在較大不確定性的背景下,壓力測試可以增進銀行對自身風險狀況和風險承受能力的了解,增強銀行積極應對外部挑戰的能力,為管理層制訂或選擇適當策略提供重要依據。且可用于評估經濟資本需求,從而部分抵消經濟衰退時期資本要求提高的影響。

再次,應對外部監管的需要。作為能夠令人滿意的運用內部模型的7個條件之一,壓力測試是巴塞爾委員會要求進行分析的方法之一,同樣也為衍生工具政策集團和國際30人集團所認可。我國自從2007年銀監會出臺《商業銀行壓力測試指引》后,監管部門對商業銀行壓力測試的工作要求不斷嚴格。2008年下半年,銀監會連續要求商業銀行進行3次壓力測試。2009年上半年,銀監會就巴塞爾委員會的《穩健的壓力測試實踐和監管原則》在全國征求意見。2009年10月出臺的《流動性風險管理指引》中,要求商業銀行至少每季度進行一次流動性風險壓力測試。2009年11月,銀監會要求商業銀行對6大產能過剩行業及房地產、融資平臺進行壓力測試。2010年4月20日,銀監會召開2010年第二次經濟金融形勢分析通報(電視電話)會議,要求各大中型銀行按季度開展房地產貸款壓力測試工作。壓力測試已逐漸成為外部監管部門衡量一家銀行貸款風險的重要手段。

最后,通過壓力測試分析可以較準確地認識融資平臺貸款風險。政府融資平臺作為改革開放的產物,可追溯到上世紀80年代末,1988年,國務院《關于投資管理體制的近期改革方案》,基本建設項目實行“撥改貸”,國家成立6大專業投資公司,各省也相繼組建建設投資公司,這是地方融資平臺的雛形。1997年亞洲金融危機后,在國家擴大投資拉動內需的背景下,開行大力推進開發性金融實踐,推動各地加強融資平臺的制度建設、信用建設和現金流建設,并以地方財政未來增收、土地收益和其他經營性收益為還款來源,向融資平臺發放貸款用于項目建設,這對應對危機、增加就業、拉動投資和擴大消費發揮了重大作用,有力支持了城鎮化建設和社會事業發展,有力支持了鐵路、公路、城市軌道交通等重大基礎設施建設。國際金融危機特別是2009年以來,根據央行和銀監會聯合的《關于進一步加強信貸結構調整促進國民經濟平穩較快發展的指導意見》(銀發[2009]92號),各家銀行大舉進入地方融資平臺領域,為應對金融危機發揮了積極作用;但另一方面,融資平臺負債增速迅猛,2009年一年平臺負債增加4萬～5萬億元,增幅超過100%,其中,銀行貸款占平臺新增負債的80%以上。然而,隨著融資平臺的過度發展,目前出現了部分平臺管理不規范、資本金不足、過度負債和過度競爭等問題,潛在風險不容忽視。因此,通過對融資平臺貸款壓力測試,可以較準確的區分出不同平臺貸款的風險水平差異,對于化解過量的融資平臺貸款具有重要意義。

二、政府融資平臺貸款壓力測試的方法選擇

目前國際上比較公認的壓力測試方法有敏感性分析、情景分析、最大損失分析和極值分析4種,在實際運用中以情景分析和敏感性分析最為常用。我國銀監會在《商業銀行壓力測試指引》中也明確提出壓力測試包括敏感性測試和情景測試等具體方法。

敏感性測試旨在測量單個重要風險因素或少數幾項關系密切的因素由于假設變動對銀行風險暴露和銀行承受風險能力的影響。其最簡單直接的形式是觀察當風險參數瞬間變化一個單位量情況下,機構資產組合市場價值的變動。由于敏感性分析中只需確定重要的風險影響因素,而對沖擊的來源并無要求,因此運行相對簡單快速,而且經常是適時(實時)測試,號隋景測試有較大不同。

情景測試是假設分析多個風險因素同時發生變化以及某些極端不利事件發生對銀行風險暴露和銀行承受風險能力的影響。與敏感性分析不同,情景分析中不論是沖擊的來源還是壓力測試的事件以及被沖擊影響的金融風險因子都需給出定義。

因此,在融資平臺貸款壓力測試的方法選擇上,可參照當前宏觀經濟形勢和銀監會的相關要求,首先確定影響融資平臺貸款的主要風險因素,并假設其在輕度、中度、嚴重壓力下的取值(即設計壓力情景和假設條件),然后分別測試各貸款項目在壓力情景下資產質量分類結果的變化情況,再匯總計算整體貸款組合在壓力情景下的不良貸款率。

三、政府融資平臺貸款的風險因素

2009年,地方政府融資平臺在貫徹中央一攬子經濟刺激計劃方面發揮了重要作用,但快速增長的高額負債也帶來潛在的財政和金融風險。根據目前融資平臺貸款的通常業務模式,主要有三大風險因素:地方政府債務率水平、融資平臺自身建設情況和貸款項目性質。

(一)政府債務率水平

由于目前的融資平臺主要是政府出資設立,大多數地方政府融資平臺承擔的是政府公益性項目,項目自身沒有收益或收益不足以還貸,還款來源依賴于政府財政收入或財政補貼收益,因而政府的債務率水平是融資平臺貸款風險最重要的影響因素,直接決定了融資平臺的還款能力。如果債務率過高,政府依靠財政收入按期償還貸款本息的風險將會加大,一旦財政收入不足以償還貸款本息,要么導致貸款違約,要么需要銀行新的信貸資金注入,形成新的潛在風險。

從2009年下半年開始,央行、銀監會、財政部、審計署等紛紛對地方政府負債過高問題發出警告。2010年1月19日,在國務院第四次全體會議上,

總理把“盡快制定規范地方融資平臺的措施,防范潛在財政風險”列入2010年宏觀政策方面要重點抓好的工作之一。

(二)融資平臺自身建設情況

政府融資平臺自身是否具有實際經營活動,地方政府是否給平臺配置了足夠的經濟資源,設計的治理結構是否符合市場化要求,有沒有實現平臺自我造血功能,逐步減輕其對財政還款的依賴等,都決定了政府融資平臺對貸款資金的自主支配程度以及還款資金的安排能力。自身機制建設情況較好的融資平臺,其貸款受地方財政的影響相對較小,還款的風險也相對較小。

(三)貸款項目性質

目前融資平臺貸款項目按項目用途可分為公益性項目和有收益項目兩大類。按擔保方式可分為財政擔保、土地抵押或其他擔保兩大類。按還款來源可分為財政資金還款和項目自身現金流還款兩大類。

通常來說,銀行以及融資平臺對公益性的項目、財政擔保的項目、依靠財政資金還款的項目控制力更弱,對政府償債能力的敏感程度更高,潛在的風險相對要大。

四、壓力測試假設情景的選擇

結合融資平臺貸款的主要風險因素,在壓力測試中可采用基于假設的情景分析測試方法,以對融資平臺貸款償還影響最大的政府財政收入變化作為核心的假設情景。同時考慮到目前財政統計的現實情況,土地出讓收入并未全部包含在地方政府財政收入中,因此假設情景可分為地方政府一般預算收入大幅減少和土地出讓收入大幅減少兩種情形。同時再考慮到貸款利率變化對融資平臺貸款償還產生的資金支付壓力,建議增加央行大幅提高貸款利率作為第三個假設情景。對融資平臺自身建設情況和貸款項目性質兩個風險因素,在壓力測試中不納入假設情景,而是作為貸款風險測試中的調整因素。

在假設情景變化的程度上分別采取輕度壓力、中度壓力和嚴重壓力,評估在以上假設情景出現大幅不利變動的情況下,融資平臺貸款的質量變動情況,并進一步測算因此可能產生的損失等情況。具體情景假設如下:

五、開展融資平臺貸款壓力測試的步驟

在假設情景的基礎上,可以采用三步走的方式開展融資平臺貸款壓力測試。(1)以地方政府債務率為主要指標判斷地方政府在壓力情景下的表現;(2)根據平臺性質考慮對平臺風險水平的調整;(3)根據項目相關信息調整項目層面上的風險水平。即通過判斷政府整體債務水平變化來測算其對融資平臺還款能力的影響,繼而對具體貸款形成最終的壓力測試結果。

第一步,以地方政府債務率為主要指標判斷地方政府在壓力情景下的表現,并進行分類。

在操作中首先可參考監管部門意見及銀行內部風險管理實際情況設定銀行的政府債務率控制標準;其次以最近一期的財政報表數據計算在壓力情景下的政府債務率水平,并按照壓力下的政府債務率與債務率控制的比例對該地方政府償債能力進行分類。為便于實施,可分為正常、關注、預警、高度預警四大類,分類標準如下表。

第二步,將地方政府償債能力分類結果映射到融資平臺,并根據融資平臺性質不同對融資平臺貸款風險水平進行調整。在調整中可設定兩項調節系數:一是行政級別調節系數,比如省級平臺和國家級開發區平臺調節系數可設定為1.1,副省級和省級開發區平臺調節系數可設定為1,地市級平臺調節系數設定為0.9,縣級平臺調節系數設定為0.7。二是機制建設調節系數,如果平臺為純融資性平臺(即只承擔項目融資任務,不承擔建設、運營任務的),則調節系數可設定為0.8,如果機制建設較完善,則調節系數可設定為1。

第三步,根據項目相關信息調整項目層面的風險水平。一是對同一融資平臺下的多個貸款項目按照重要性進行排序,并按照政府償債能力分類和項目重要性兩維進行貸款資產質量分類的調整。具體調整幅度可參考下表。

二是按照項目還款來源類型進行調整。如項目自身有收益且現金流能覆蓋貸款本息,或者融資平臺市場化程度較高,自身經營收益(剔除土地出讓收益)能覆蓋貸款本息的,即表示該貸款項目對政府財政收入變化不敏感,建議將各壓力情景下的資產質量分類結果調整為正常情景下的分類水平。三是政府償債能力分類達到關注類(及以下)的,壓力情景下的資產質量分類結果應至少下調到關注類。

六、融資平臺貸款壓力測試結果的應用

通過對融資平臺貸款進行地方財政收入不同程度變化的壓力測試,首先可以較為清楚地分辨出目前各地方政府及融資平臺在不同壓力情景下的抗風險能力,以及政府償債能力不同的地方及平臺在各種壓力情景下的表現情況。如在壓力情景力下,有多少正常類的地方融資平臺降為關注及以下,有多少貸款項目資產質量分類下降,下降的幅度是多少,資產質量惡化的貸款特征分析等。使得銀行能夠更加審慎的區別對待融資平臺,采用有針對性的措施控制風險。

寬容的事例范文6

[關鍵詞]化工專業 工程設計 教學

化工專業類學生在專業技術方面應注重兩個方面的能力培養，其一是實驗科研能力；其二是工程設計能力。對于實驗科研能力的培養，由于每位大學生在課堂上所學的理論知識扎實，在實驗室，動手做實驗的機會較多，再通過畢業論文教學環節的訓練，化工類畢業生一般學生都具有較強的實驗科研能力，能夠勝任一般的科研工作；但對于大多數化工類學生來說，由于受到各種條件的限制，接觸大型工業生產裝置的機會少，工程知識匱乏，工程設計能力低，一旦從事設計方面的工作，學生無從下手，對工作沒有信心，設計單位也抱怨學生素質低，也影響了學校的聲譽和學生的就業。為了彌補學生在工程設計能力方面的不足，我們探索了一種可有效地提升在校大學生的工程設計能力的實踐教學新模式，經過多年不斷的完善教學內容，學生的工程設計能力有了顯著的提高。

一、到現場觀摩實習，強化學生的工程意識

實習工廠的選擇應與專業息息相關，化工專業類學生選擇化肥廠、化工化纖廠、焦化廠等比較合適。理由是：1）此類化工廠工藝成熟，技術公開程度高，能夠接納學生的實習，也能夠使學生深入到生產一線中的看到、聽到、感受到大工業化的內部奧秘，而不是有些企業因技術保密原因，學生只好走馬觀花的觀摩一下；2）此類化工廠生產工藝流程相對比較復雜，有先進的DCS控制系統，各單元操作全面，涉及到的化工裝備眾多，在這里學生可以接觸到化工行業一般使用的設備，如塔器、換熱器，氣液輸送設備，分離設備、合成反應設備、種類繁多的閥門、管件、管道、儀表，DCS控制現場等，學生在實習中對設備外觀、大小、結構、布置情況有一個初步了解，為以后的課程設計、畢業設計積累大量的可供參考的素材；3）此類化工廠工藝復雜，操作條件苛刻，涉及到高溫、高壓，原材料易燃、易爆、有毒、有害，所以一般的大型的化工企業都有一套嚴格的管理系統，尤其是針對新員工的安全教育機制，有鮮活的事故案例。所以在大型化工廠實習觀摩，可以讓學生感覺到工廠管理的嚴格，對安全的重視程度，這對以后的從事化工設計工作是非常必要的。

通過實習這一實踐教學環節，對《化工設計概論》、《化工工藝學》課程的學習是非常有幫助的，同樣通過《化工設計概論》、《化工工藝學》課程的學習，學生會加深對生產原理的理解，深入細致了解在實習中看到的圖紙圖形及代符號意表示的含義，掌握工藝圖紙的設計要求及規范。如果教師強化生產實習與課堂專業教學的結合，那么對于學生的工程設計能力的提高是非常顯著的。圖1 學生實習照片。

二、建立“工程實踐教學觀摩中心”，豐富學生的工程知識

學生通過觀摩、實習對生產裝置有了一定的了解，但由于現場裝置都無法觀察到其內部結構，只有靠技術人員及老師的講解，但對于大多數設備及結構還難于表述清楚，也留不下深刻的記憶。為了強化學生對工程設備的了解，建立“工程實踐教學觀摩中心”是非常必要的。觀摩中心展示有常用的化工設備，如流體輸送設備——泵（含各種葉輪）、風機等，各種型式的換熱器、塔器（含不同型式的塔內件）、分離設備、反應釜（含各類攪拌器），干燥設備；管道、閥門、管件等。工業設備要剖解開，以能夠看到內部結構，有些設備不易剖開的，選用有機玻璃材質模型，以更好展示其內部結構，遠行機理。此外，我校配有一套合成氨生產裝置的動態模型，該模型以空氣和水為流動介質，形象逼真的模擬從原料氣制備到氨合成的全過程。

通過在觀摩中心的學習及老師的講解，幫助學生對化工生產裝置，設備內部結構，管道、管件、閥門等裝備有一個直觀的認識，使學生將在實習過程中還一知半解的設備內部結構進一步深刻領悟，為開展化工設計工作打下良好的基礎。圖2 觀摩中心展區照片。

三、到化工實訓基地動手操練，提高學生的工程實踐能力

對于化工類學生設計能力的培養，除工藝專業知識、計算能力外，主要強化對化工設計三大類圖（流程圖，設備布置圖，管道布置圖）設計繪制的訓練。關于這方面能力的培養，除課本講解外，有必要建立“化工實訓基地”，建設具有工程背景的化工實訓裝置，增加實訓教學環節，以提高學生的設計能力。實訓內容要側重有關設計方面的知識，如典型設備、管道、閥門、儀表等的安裝使用，會對簡單化工系統進行安裝，打壓、試漏等常規操作。如實訓內容：安裝一臺離心泵向反應釜中進料，料液再由反應釜回到泵的入口，要求泵進口要裝球閥，出口要裝截止閥、壓力表，將管路連接好，然后對系統進行打壓、試漏。為學生提供工藝流程圖，要求學生按圖安裝設備管道，培養學生讀圖的能力。系統安裝完畢，要學生根據現有裝置繪制出設備布置圖和管道布置，以提供學生工藝設計繪圖能力和學生的動手能力。圖3為學生實訓現場實景照片。

四、通過課程設計，全面提升學生的工程設計能力

在《化工設計概論》，《化工工藝學》等專業課程結課后，為了強化學生在課本上所學的工程專業知識，又增加了一項“課程設計”。 以加深學生掌握所學的基本知識，基礎理論，綜合運用所學專業知識，開展貼近實戰的化工工藝設計訓練。

在課程設計選題上，盡量結合生產實習及所講授的專業知識來設定，如：年產4萬噸合成氨變換工段工藝初步設計，年產15000噸合成氨廠造氣工段的工藝設計等。在課程設計過程中，注重培養學生各方面的工程能力：1）信息檢索能力。在課程設計的過程中，需要查閱大量的文獻，物性參數等，通過具體的題目，讓學生熟練掌握文獻查閱和常用工程手冊的使用；2）計算能力，設備選擇原則和工藝參數的優化能力。學生需要結合課堂上學習到的理論知識，運用先進的模擬軟件，如：Aspen Plus等進行復雜設備的工藝設計和工藝條件的優化；3）工程制圖能力。工程制圖能力是工程技術人員的基本功，是工程設計人員必備的素質。課程設計需要繪制流程圖、主要設備圖紙、設備布置圖等圖紙，學生的制圖能力可以得到很好的鍛煉。4）語言文字表達能力，工程設計需要編制設計文件對設計內容進行解釋說明，設計說明書的編寫能夠加強學生語言文字表達能力；

通過此環節使學生掌握化工設計的基本程序和方法，培養學生樹立正確的設計思想和求是精神，嚴謹負責、協調創新的工作作風和養成科學化組織管理的良好作風，進一步全面提升學生的工程素質，特別是工程設計能力。

此外，我們還在畢業環節引入工程設計類課題，學生可以參與一個實際項目的設計，有機會到現場去參與項目設計，為以后的學習和工作積累寶貴的經驗。

五、結語

生產實習教學，主要增加學生的工程感官的認識，特別是強化化工企業的安全意識，掌握生產原理，能夠讀懂工廠工藝流程圖，培養其根據生產裝置現場繪制工藝流程圖能力，對設備及結構要深入細致了解；由于實習現場觀察不到設備的內部結構，那么通過建立“工程實踐教學觀摩中心”將常用的化工設備的運行原理及內部結構直觀展示在學生眼前，比課本說教學生易于理解，記憶也深刻，為以后設計工作中設備選型提供參考依據；通過在“化工實訓基地”的實訓，培養學生的工程識圖、制圖、工程設計能力；在理論學習，觀摩實習，化工實訓的基礎上，最后要同學完成貼近實戰的課程設計，全面系統地訓練學生的工程設計技能，提升學生的工程設計能力，為未來承擔化工設計工作打下良好的基礎。

本文受“國家實驗教學示范中心建設的教改項目”資助。

[參考文獻]

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