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風險等級分析范文1

作者：安玉琢 杜云飛 連建新

摘 要：在高校超常規發展、大規模舉債辦學、快速擴張的同時，高校財務風險日益突現。本文從高校貸款發展帶來的危害從發，分析了高校貸款風險的種類及其危害、貸款風險產生的原因，并從思想上構筑貸款風險的防線、管理上增強貸款資金的使用效益、制度上保證貸款資金的安全性等方面提出了防范高校貸款風險的對策。

關鍵詞：高等學校；貸款風險；防范措施

1999年以來的高校擴招政策直接導致了各高校的巨大經費需求，在財政撥款和學生收費有限的情況下，各個高校爭相向銀行借款，走上了舉債發展之路。從短期看，高校貸款在一定程度上緩解了擴招中的資金短缺問題，但貸款是需要還本付息的，如不能按時歸還，高校必定會面臨償債危機，為避免由此給高校帶來重大損失。高校應充分認識到貸款風險的巨大危害，對貸款風險進行系統的研究，采取切實可行的合理措施控制貸款風險的發生。

一、高校貸款風險及其危害

高校舉債發展，一旦不能償還到期債務，將陷入財務危機，產生嚴重的不良后果：

1、出現財務支付困難，進而陷入辦學困境

新的《高等教育法》明確規定：“高等學校自批準之日起取得法人資格”，“高校的校長，為高等學校的法定代表人。高等學校在民事活動中作為獨立的法人實體，依法享有民事權利，承擔民事義務”。可見，貸款籌資是高校選擇的權利，同樣到期還本付息也是高校應盡的義務。貸款到期不能償還債務，須承擔民事責任，使高校背上債務包袱，陷入辦學困難的境地，并可能引發銀行訴訟。

2、造成投資閑置浪費

由于市場規律、辦學規律及銀行信貸體制的制約，盡管政府部門對擴招貸款予以關照與扶持，高校急劇膨脹的投資仍出現了資金難以為繼的問題，造成基建投資難以按進度施工，或基礎設施投資雖已完成，但由于教學相關設施不配套以及高昂的收費，造成基礎設施使用率低。

3、教學質量下降

教學質量是各級各類學校的生命線，最近幾年，由于連續擴招，致使生均校園面積、生均圖書擁有量、生均教學儀器設備臺件數等下降，再加上師資力量不能同步增長，甚至會出現因資金短缺致使教職工福利下降進而引致優秀教師（尤其是骨干教師，學科帶頭人等）流失，現有教師滿負荷工作得不到知識更新而使教育質量下降，科研能力減弱，導致最后培養出的學生名不符實，就業能力降低，其后果必然導致學校無形資產受損、生源短缺等。

如果出現這些后果，不僅會對高校的發展造成嚴重，而且也影響著當前和未來相當長時期的社會經濟發展。

二、貸款風險產生原因分析

導致高校出現貸款風險的原因主要有：

1、政府對高等教育投入不足

高等教育事業發展過快，而政府對教育投入不足，是造成過度貸款，形成貸款風險的主要原因。近年來，無論是國家還是地方財政對高校教育經費的投入雖然年年增加，但增幅不大。根據2005年《中國統計年鑒》有關資料顯示，我國對教育事業投入的財政撥款占總體教育經費的比重，從1999年68.3%到2003年62.2% ，平均年下降1.5個百分點。高等教育發展速度之快是有目共睹的，從1999年到2003年短短5年時間，普通高校在校大學生數增長153%。因此，政府財政對高等教育的投入在短期內不可能有較大幅度的增長，靠政府增加投入緩解貸款壓力是不現實的。

2、用于償還貸款的增量收入不大

擴招給高校帶來了學生學費，住宿費收入的增加，但增加的收入并不能完全用于建設和發展，有相當一部分要用于滿足學校由于學生數量的增加而同步增長的對教學教輔設施設備以及師資隊伍建設方面經費增長的需求，用于高校由于內部管理體制改革而增加的成本，例如校內崗位津貼的實行、人才戰略的實施、內涵建設的提高等等。因此，高校事業費收入的增量部分用于還貸的比例是有限的。

3、貸款使用管理不科學

高校追求辦學規模擴張，建設項目多缺乏科學的可行性論證，加之對未來經濟效益的過于樂觀估計，造成建設規模大，資金投入多；工程建設工期長，基建項目內部會計控制制度不健全，貸款使用管理不規范，出現挪用或流失現象；為滿足建設資金需求，提供銀行假貸款資料，謊報結余資金，夸大實際償債能力，造成資金缺口過大。

三、防范高校貸款風險的對策

1、從思想上構筑貸款風險的防線

（1）樹立科學的發展觀和政績觀

高校在快速發展的機遇面前，要按照“十六大”精神的要求，堅持科學的發展觀和政績觀。既要積極利用銀行貸款，實現學校的快速發展，又要正確處理好眼前與長遠發展的關系，正確處理好事業發展需要與實際經濟承受能力的關系，堅持量力而行，確保穩健發展，摒棄盲目跟從的意識。

（2）樹立資金的成本觀念和風險意識

長期以來 ，高等學校屬于事業單位，經費主要是政府財政撥款，預算要求量入為出，收支平衡。在這種情況下，財政撥款無償使用，根本不用去考慮風險問題，缺乏資金成本觀念和財務風險意識。貸款資金不是財政資金而是學校的負債，它的數量隨時間滾動而增長。所以高校的管理人員必須更新觀念，在充分考慮資金的時間價值和風險價值與收益的關系基礎上，制定最優的財務決策。

2、從管理上增強貸款資金的使用效益

（1）優化資金結構

高校貸款發展要綜合考慮和分析各種籌資渠道和籌資方式的資金成本，研究各種資金來源的構成，以求取得籌資方式的最優組合，達到綜合成本最低。高校應根據借款的數額，借款期限，貸款利率的大小來選擇不同的籌資方式，如:向銀行借款、發行高校債券、外國政府貸款、引進外資等，努力降低資金成本。同時，對貸款的時機和資金需要量進行分析，正確分析貸款資金的期限結構、財務狀況和償還能力，將長期、中期、短期貸款有效的結合起來。

（2）對投資項目進行可行性論證

投資方向的正確與否，項目評估、可行性研究報告對投資控制具有決定性作用，是投資決策的重要依據。因此，要對擬投資項目進行深入細致的調查分析、比較，進行經濟評價，做出科學的論證，使項目在技術上先進、經濟上合理、實施上可行，為項目投資決策提供可靠依據。

（3）制定切實可行的還貸計劃

高校在貸款前要制定嚴密的還款規劃，并嚴格按計劃執行還貸方案。同時，要把還貸資金納入財務預算管理，以保證每年的還貸資金來源。

（4）嚴格控制貸款使用范圍

教育部規定，銀行貸款資金一般只能用于基本建設和公共設施建設。主要有：教學科研設施建設，主要用于教學樓、圖書館、實驗樓、教學、科研設備的建設和購置。后勤設施建設:主要是教職工、學生的吃、住、活動場所。不可用于日常經費開支，更不可以用于職工集體福利改善。

3、從方法上完善貸款資金的風險管理

（1）科學合理的確定貸款規模

學校財力承受債務負擔的能力是有限的，如果貸款規模過大，就會影響學校正常運轉，加大學校的財務風險，造成學校發展的負面影響；貸款數額太小又解決不了問題，無異于杯水車薪，所以貸款的額度一定要適宜。

依據學校貸款承受能力和資金成本，可利用貸款測算模型來計算貸款規模。目前，高校收入來源主要有:教育經費撥款、教育事業收入（在校學生的學費住宿費收入、科研收入）、校辦產業收入和其他收入等。而學校可用于還貸的資金主要是教育事業收入中的學費和住宿費收入，而且學費和住宿費能用于還貸的部分一般不能超過總額的45%。可根據下式可計算貸款總額：

學生人數×年學費住宿費標準×還貸比例=每年還貸金額

如果貸款利率i已知，N為貸款期限，則可以用貸款總額度=每年還貸金額×（P/A，i，N）來計算貸款規模。

在具體計算時，應考慮到各高校的實際情況，合理確定年可還貸數額、貸款方式、貸款期限等。此外貸款額度最高不應超過項目建設總投資的70%。

（2）建立貸款風險預警系統

建立財務風險預警系統就是在高?，F有財務管理和會計核算基礎上，設置相關量化指標，分析和評價學校辦學資金使用的合理程度、財務管理水平和真實財力情況，及時揭示隱性問題，對潛在的財務狀況風險及連帶責任風險進行預警預報。

按目前的學校財務會計制度以及高校自身的特點，可用以下幾個指標判斷高校的貸款風險:

（1）修正的資產負債率，其數值上等于年預計還貸額/可用于還貸的資產總額，因為與企業不同，高校的很多資產是不能用來還債的，比如用財政撥款構建的教學樓屬于國家財產，是受法律保護的。

（2）生均貸款額，由于高校的還貸渠道主要來源是學生收費，學費高低決定還貸能力高低，學費的多少取決于學生的人數和收費的標準，因此貸款額度與學生人數之間建立一個對應關系能較客觀的顯示出貸款風險程度。

（3）學費收入負債比率，其數值等于負債總額除以學費收入總額，反應學費收入對貸款的保障程度。

本文所確定的風險警戒線是在參考眾多理論文獻及高校的實踐數據基礎上，得出的綜合經驗數據。具體到某個高校，按照各個指標的風險警戒線計算出的某一風險區域貸款額可能會出現較大差距，此時，筆者認為，應當采用某一風險區域中的最低上限值，作為該區域的貸款上限額度，來判斷和控制高校的貸款風險。

總之，貸款辦學是高校適應市場經濟發展的必然產物，在正面效應值得肯定的同時，負面效應更不容忽視，因此，必須強化風險，科學合理地控制和防范貸款風險，才能促進高校各項事業的健康可持續發展。

參考文獻：

[1]賀祖斌.高等教育大眾化與質量保障—高等學校教學質量保障體系的建構與實踐[M].廣西師范大學出版社，2004.

風險等級分析范文2

1.被試。在訪談過程中，績效優秀的理財經理21位，績效一般的理財經理22位，合計43位。在本研究中，績效是否優秀由理財經理的直接上級評價。共有31位理財經理填寫了《商業銀行理財經理軟實力核檢表》。另外610名理財經理回答了《商業銀行理財經理軟實力問卷》。

2.工具設計。我們為關鍵事件訪談設計了《商業銀行理財經理關鍵事件訪談提綱》。該訪談提綱按照經典的行為事件訪談的形式來設計，主要內容為訪談對象的“個人信息、主要工作職責、成功和失敗”三部分內容。在《商業銀行理財經理軟實力核檢表》的生成過程中，參考了麥克里蘭德編制的通用軟實力詞典，黃勛敬等（2007）在《商業銀行行長勝任力模型研究》中所提的行長勝任力(軟實力)模型，以及“大五”人格因素模型中的人格分類、MBTI人格維度，并請教了有關專家，最后形成的核檢表問卷共包括36個勝任素質?！渡虡I銀行理財經理軟實力詞典》的編寫經過了查閱和總結資料、個人獨立編寫、小組討論和修改三個過程。在最終形成的軟實力詞典中，每個軟實力都包含了軟實力的定義、六個等級、等級定義以及在每一個等級的行為表現。它的主要用途是作為對訪談文本進行編碼的依據。為了進一步驗證模型的有效性，研究者依照構建的理財經理軟實力模型，編制了《商業銀行理財經理軟實力問卷》。

3.行為事件訪談。我們設計開發了針對商業銀行理財經理的結構化關鍵事例訪談方法，通過關鍵事件訪談搜集理財經理工作行為和能力素質要求。訪談要求訪談對象回憶在工作情境中他們感到特別成功及失敗的幾個關鍵事件。每位訪談對象的時間從半小時到一個半小時不等。并且在征得其同意后，對所有訪談對象的談話內容都進行了錄音。

4.勝任特征編碼。按照常規的軟實力研究步驟，先對資料進行編碼，并統計訪談文本的字數、各個軟實力的等級分數等，最后對得到的數據結果進行統計檢驗。首先，錄音和問卷轉換為文本材料。商業銀行理財經理軟實力關鍵事件收集后，我們對關鍵能力問卷和訪談記錄進行了整理，先將訪談錄音和訪談問卷整理成訪談報告，然后對轉錄文本進行編號，最終產生提取概念化的軟實力的原始數據，總共43份，約9萬4千字。其次，基于文本進行軟實力編碼。編碼是在訪談文本中相應的行為事件后面寫上軟實力的名稱以及等級。由于文本數據內容非常廣泛，初次編碼時，兩個編碼人員按照統一的編碼詞典對照認可的軟實力，先進行嘗試性分類并予以編碼。對那些訪談文本中出現的獨特特征，進行補充編碼，并進一步補充到編碼詞典中。初次編碼后再次閱讀文本，對每個歸類編碼進行核查，尋找支持某一歸類編碼的所有現存證據，對其編碼的正確性進行確認或修正。

5.數據結果。統計的基本指標為文本的字數、各個軟實力在不同等級上出現的次數、在各等級的分數、平均等級分數和最高等級分數。等級是指某一軟實力在該軟實力最小可覺差量表中的大小值，它表示某個行為表現的強度或復雜程度。比如，根據《商業銀行理財經理軟實力編碼詞典》，某一被試在“團隊協作”分量表上的具體行為表現為：在等級1上出現2次，在等級2上出現1次，在等級3上出現3次，在等級5上出現4次，那么這一軟實力發生的總頻次就是2+1+3+4=10次；平均等級分數為3.3，即總分數/總頻次；最高等級分數為5。然后對頻次、平均等級分數、最高等級分數三個指標進行驗證，對優秀組和普通組的每一軟實力之間的差異進行比較分析。（1）訪談長度（字數）分析。對訪談字數的原始數據進行方差齊性檢驗，結果表明方差齊性，即進入檢驗的兩個樣本來自于同一個總體。如表1所示，績效優秀組訪談平均長度為2281.3字，績效一般組訪談平均長度為2074.0字。在訪談長度上，績效優秀組和績效一般組之間的差異在0.05水平無統計學意義，也就是差異不顯著。表2顯示了軟實力發生頻次、平均等級分數、最高等級分數與訪談長度之間的相關。其中有5項軟實力的頻次總分與訪談文本的長度（字數）顯著相關，具有統計學意義，并且其中的4項在0.01水平上相關；采用平均等級分數這一指標有4個軟實力與訪談長度相關；而采用最高等級則只有一個軟實力與訪談長度相關。這說明，相對而言，最高等級分數指標比較穩定，較少受訪談長度影響。在Hay公司的經典研究中，提出采用頻次、平均等級分數、最高等級分數三種指標進行統計分析，其中平均等級分數最優。但在本研究中，沒有得到這樣的結果。為了消除訪談長度的影響，我們采用最高等級分數作為準確反映出被試某一軟實力水平的指標。（2）信度分析。兩個編碼者按照《商業銀行理財經理軟實力編碼詞典》，對相同文本進行編碼的一致性程度是影響軟實力評價法的重要因素，是編碼可靠性、客觀性的重要指標。本研究采用歸類一致性方法來考察文本編碼者之間編碼結果的一致性，以確立軟實力評價法的信度指標。歸類一致性是指評分者之間對相同訪談文本資料的編碼歸類中相同個數占總個數的百分比。它的計算公式是參照《動機編碼手冊》來的（董奇，1990）。（3）差異檢驗。以最高等級分數為指標，分別統計兩個編碼者對同一文本材料中某一軟實力分數的最高分，然后比較績效優秀組和績效一般組被試在每個軟實力上的最高等級分數，檢驗其差異的顯著性。結果見表3。表3的結果顯示，優秀組和普通組的最高等級分數在團隊協作、信息搜集、公關能力、溝通能力、責任心、服務意識、積極主動、專業知識、風險意識以及關系建立等10個特征上存在顯著差異。（4）軟實力核檢表結果分析。我們對《商業銀行理財經理軟實力核檢表》進行統計，其頻次統計結果如表4。從表4中可以看到，頻率超過50%的前13個勝任素質包括了通過“差異檢驗”的全部10個軟實力詞條，這在一定程度上驗證了行為事件訪談、訪談材料編碼以及數據處理等過程的科學性。

商業銀行理財經理軟實力模型體系

（一）商業銀行理財經理軟實力模型

根據BEI訪談結果分析形成了初步的軟實力模型，見圖1。結合資深專家訪談資料和實際應用情況，商業銀行理財經理軟實力模型（軟實力勝任標準）包括10項特質，分別是團隊協作、信息搜集、公關能力、溝通能力、責任心、服務意識、積極主動、專業知識、風險意識以及關系建立。上述勝任特征反映了理財經理這一工作崗位中影響個體成功的所有重要的行為、技能和知識，也即理財經理所需的軟實力勝任標準。1.服務意識。服務意識是指理財經理以客戶為中心，把為客戶服務當成自己的責任，能夠及時發現并滿足他們的需要。銀行間的競爭取勝最終要靠銀行的服務質量和效率來保證，而理財經理是向客戶展示銀行服務的重要窗口，因此理財經理的服務意識關乎銀行能否滿足客戶的需求而贏得市場和客戶，關乎商業銀行的核心競爭力。2.溝通能力。理財經理的溝通能力具體地可解釋為傾聽和準確地理解他人的感受、需要和觀點，并做出恰當反饋的能力。作為理財經理不僅需要專業的知識和技能，而且更需要與他人溝通的能力。如果無法與客戶進行有效溝通并建立良好關系，那么必然無法勝任理財經理崗位。因此，從事理財經理工作必須具備溝通能力。在實際工作中，理財經理應具有通過良好的溝通技巧和合適的溝通方式，與內外部客戶進行有效的信息傳遞并與客戶建立良好關系。3.關系建立。關系建立是指理財經理能夠與有助于完成工作的相關人員建立或維持友善良好的關系。利用多種渠道不斷了解客戶信息，預測客戶需求，保持客戶關系，建立業務聯系。不斷收集客戶所在行業信息，以備溝通中使用。通過實地走訪加深客戶的感受，趁熱打鐵，及時建立業務關系。能夠建立客戶信息檔案。4.信息搜集。信息搜集指理財經理能夠通過各種方法和渠道搜集信息，從各種紛繁復雜的信息中準確地選擇所需的信息，并且能夠有效地處理信息，據此做出及時準確的判斷和決策的能力。5.公關能力。公關能力是指理財經理能夠協調和處理好與客戶、政府等各方面的關系，加強與他們的聯系，并利用這些關系來拓展業務或者為工作提供方便。處于激烈的市場競爭中的商業銀行必須處理好與市場主體即股東、客戶、政府等利益相關者的關系，才能為自身的發展爭取更多的機會。6.責任心。責任心是一個人品質的重要組成部分，作為理財經理，必須有對組織高度的責任心，這樣才能夠腳踏實地地做好工作，推動銀行業務的發展。有責任的理財經理能夠充分發揮主人翁的精神，認真負責、誠實可靠，常為團隊的成功付出額外的努力。7.積極主動。理財經理主動采取行動迎接眼前的挑戰或提前面對未來的機遇和挑戰。在面對挑戰、追求卓越的過程中，理財經理主動采取行動能夠促使其更好地把握機遇，有助于更好地完成目標，促使銀行不斷發展。8.團隊協作。團隊協作是指在工作過程中，理財經理與團隊成員協同合作、密切團結，從而實現組織的共同目標。團隊協作意識是凝聚整個組織的核心力量，一位理財經理具有這種意識，才能積極主動配合同事和上下級的工作，同心協力，使組織中的資源得到最優化的利用，并產生高績效。9.風險意識。風險意識是指理財經理具備一定的風險管理意識，能夠有效識別、衡量和防范市場風險、道德風險、操作風險等金融業務常見風險。風險是“未來結果的不確定性或損失”。如果理財經理在工作中能有效識別可能發生的風險，并做出合理的判斷，將有助于防范風險、避免損失，從而保護銀行和客戶的利益。風險意識軟實力特征的核心要素是：理財經理具備有效識別不同形式風險的意識和能力，并能采取恰當措施規避風險。10.專業知識。專業知識是指理財經理掌握銀行業務的相關知識，熟悉相關產品，能夠為客戶提供綜合金融服務。掌握一定的專業知識是理財經理為客戶提供服務的基礎和前提，只有靈活運用自身的專業知識為客戶提供專業的金融服務，才能贏得客戶的信任，為銀行創造收益。這個特征主要衡量和評價理財經理對金融業務和銀行基本業務掌握的熟練程度。

（二）《商業銀行理財經理軟實力模型詞典》的構建

在構建“商業銀行理財經理軟實力模型”的基礎上，本課題組完善形成了《商業銀行理財經理軟實力模型詞典》。每一個軟實力詞條包括軟實力名稱、定義、核心問題、重要性、等級水平、行為表現、正/反向案例及管理名言。尤其針對各個軟實力，分別從正、反兩面提出一至兩個案例。這些案例是商業銀行理財經理在行為事件訪談過程中提到的一些具體事例或觀點，既是對詞典內容的進一步補充，也是該行為描述和實際應用的真實對接。該詞典將幫助銀行更客觀地、更有針對性地選拔、培養、激勵商業銀行理財經理，進而推動銀行核心能力的建設和組織變革。文后附有“服務意識”軟實力的案例示例。

（三）商業銀行理財經理軟實力模型的驗證

風險等級分析范文3

1.方案設計階段的風險管理。方案設計階段的任務是進行地區性規劃選址，即“可行性研究報告”。在這個階段的風險主要包括：

1.1設計原始資料缺乏的風險。設計不充分、設計錯誤或設計不能按期完成的原因大多是由于設計原始資料不全或不提供。

1.2設計招投標要求的風險?，F今的電力設計市場是賣方市場，經常出現壓縮正常的設計費、擠壓合理的設計周期等現象。這導致設計市場的畸形發展，因此，怎樣招標對設計質量非常重要。

2.初步設計階段的風險管理。初步設計的主要內容一般包括：設計的依據；設計的規模；主要設備布置及一二次電氣系統圖；主要土建圖紙；衡量的主要經濟量化條件及剖析。在這個階段的風險主要包括：

2.1業主擅自干預的風險。業主有時會自作主張修改設計圖，企圖按照個人意愿進行，結果導致設計停頓。其次，一些業主不經設計同意擅自復制設計材料，不能在約定時間將設計費交給設計方，極力壓縮設計費用等現象。

2.2新技術應用的風險。若對一項技術沒有充分掌握就直接采用，或第一次進行該項目設計，沒法參考以前的技術積累，會出現比較大的風險。

3.施工圖設計階段的風險管理。在施工圖設計階段，需要完成的制圖量非常大，需要不同專業之間進行技術相互協調和相互配合。在這個階段的風險主要包括：

3.1施工單位與設計單位配合的風險，當施工單位由于技術原因導致施工困難時，往往以難以施工和設計不夠詳細等原因要求設計單位更改設計。

3.2監理單位與設計單位配合的風險。監理單位為了有效控制工程投資，會出現要求設計單位降低標準，或對設計圖紙進行變更。

3.3設計人員工作安排的風險。設計人員需要對設計質量負責，對設計投資掌握負責和對設計周期負責。目前設計單位的設計周期短，為把設計任務及時完成，會出現設計質量存在缺陷。

3.4審查圖紙的風險。由于趕工程進度原因，審查人員無法確保對圖紙質量進行全面、詳細審查。

二、電力設計項目的風險評價

電力設計項目的風險評價包括確定風險發生概率分級和風險影響程度分級，進而進行風險等級分析評估，確定風險管控優先級。1.風險概率評價。根據歷史資料法或層次分析法，對風險事件發生的概率度進行量化評價。其中等級分別分為5，4，3，2，1，對應的可能發生比率為（≥1/2，1/3，1/8，1/20，1/80），即概率發生可能性為：極高、高、中、低、極低。

2.風險危害嚴重程度評價。風險概率評價完成后，需考慮風險事件影響項目的危害嚴重程度，如表1所示。其中項目目標分為質量、進度、費用和范圍4項，權重均為0.25。

3.風險指標體系的風險概率數。對每一種風險指標，根據概率度和嚴重程度相乘得到風險概率數。該數越大，風險的危害越嚴重。以某一電力設計項目為例，計算各風險指標的風險概率數。可得，設計招投標要求和設計人員工作安排的風險概率系數最高，需進行風險應對和監控。

三、電力設計項目的風險應對和監控

風險等級分析范文4

從環境、設備、人員、程序等角度看,影響飛機引導安全的因素主要有:塔臺、地面指揮中心、引導車駕駛員之間聯系不夠;機組、機務接機指揮人員、引導車駕駛員操作行為差錯、崗位技能掌握存在不足;引導車設備設施不能滿足要求;相關人員違規操作等等。針對飛機引導的特殊性,遵循過程管理的原則,從過程涉及的人員、設備和程序等入手,分析某機場以及國內外其他機場歷年發生的有關飛機引導不安全事件和各種隱患;同時,通過民航業內各類安全信息通報、相關機場安全生產周報等信息。通過對以上獲取的信息和數據收集分析,采用頭腦風暴,分析和整理出與飛機引導相關的危險源16項。

2風險評估和確

對二類風險的評估和確認過程列表如下,三類風險為可接受的風險,其列表因文章篇幅所限予以省略。對危險源進行記錄,建立相應的危險源控制單,并錄入計算機管理。相關部門認真分析每個危險源的誘因、可能造成的后果,并評估各危險源的風險指數和風險等級。風險是危險的后果,危險源始終存在,但演變為風險的可能性各不相同,產生后果的嚴重性也有差異。因此,通過對上述16個危險源,組織風險所涉及的部門和引導崗位中具有豐富經驗的人員,采用定量和定性的測量法對每個危險源進行風險評估,評估風險情景和后果的可能性、嚴重度,進而判斷與具體危險源有關的風險等級。風險指數(Risk)=可能性(Likelihood)×嚴重度(Severity)根據隱患導致事故發生的可能性和嚴重程度來確認風險存在的等級根據表2的分類,按照評估出的16個風險源的風險系數大小,將飛機引導的風險等級分為三類,其中一類風險0個(風險指數>6),二類風險5個(風險指數為5～6),是重點控制風險;三類風險11個(風險指數為1～4),屬于可以接受風險。

3風險控制與措施針對

風險等級分析范文5

[關鍵詞] 績效風險 預警 定性分析 模糊評價

連鎖藥店績效風險非財務指標的預警是指在企業進行經營管理活動時實際產生的業績效果通過非財務指標的分析監測，比較其與預期目標之間的可能偏離程度，來發現企業經營管理活動中的潛在風險，并發出警示，最終實現對企業經營管理活動的風險預控。二者間的可能偏離程度越大，則表明經營管理風險越高，反之則表明經營管理風險越低。

當前，企業的績效風險監測更多是通過財務指標分析、判斷的，是以企業的財務報表及其相關的財務資料為依據，通過設置一些敏感性財務指標，來觀察企業發生財務危機的風險特征。因為財務信息是通過財務數據表達出來的量化結果，其分析結果具有一定的客觀性和直觀性。但是，企業的財務指標是對企業經營在財務活動中的結果進行分析，具有一定的滯后性，還不能完全表現出企業經營風險的預警效果。本文認為，建立非財務指標風險預警系統是對財務風險預警系統的有效補充，使企業的績效風險監測更加體現出預警性，更能及時、客觀、準確。

一、藥店績效風險非財務指標體系建立

藥店績效風險預警指標體系是根據卡普蘭與諾頓的平衡記分卡理論，從財務、顧客、內部業務流程、學習與創新等四個維度所提出的問題入手，在每一方面設計一些特定業績指標作為監測和控制的指標，并賦予不同的權重，形成一套完整的業績風險評價指標體系。

關于財務風險監測，許多專家、學者對其進行了大量的研究。李俊秀對財務風險管理的危機預警系統進行了研究，王婷等對我國企業財務風險預警機制進行了研究，管亞梅對財務危機的預防與管理進行了研究。但是從非財務指標對企業的績效風險進行監測，尤其是對連鎖藥店的績效風險進行監測的報道甚少。本文試從平衡記分卡的另外三個非財務指標方面，進行特定指標設計，從而實現對藥店的績效風險進行定性分析。

連鎖藥店的績效風險非財務監測指標的建立，是通過顧客、內部業務流程、學習與創新等方面所提出的問題，進行特定的監測指標設計的。監測藥店績效可以通過以下關鍵指標如表1所示。

二、藥店績效風險預警分析

近年來，在對醫藥連鎖門店的績效進行評價時，對于定型的被評價指標難以清晰把握，只能用一些模糊的語言諸如“強”“很強”等來描述，不能清楚地給出確切的數學表達。本文擬引用模糊綜合評價法，利用模糊隸屬度理論把定性指標合理的定量化，很好的解決了現有評標方法中評價不客觀的問題。其評價過程為:

1.確定評價指標集。將影響評價對象的各因素按BSC分成財務指標和非財務指標，其中非財務指標分為關于顧客服務、內部流程、學習和成長三大類，財務部份可應用已有的完備的財務評價體系，再次我們僅對非財務指標進行模糊評價，并按照上述的平衡記分卡指標體系的指標分為二級，組成因素集合：

一級指標為U=（U⒈，U2，U3，U4)，即財務、內部流程、顧客和創新與學習層面的子因素；二級指標為U1=（U11，U12，…U1m)，U2=（U21，U22，…U2m), Uij=（Ui1，Ui2，…Uik)分別表示員工滿意程度、員工的培訓、員工的生產效率……。Uij(j=1,2,3,…k)為主因素層中第i和評價指標下的第k個因素，k為子因素層評價指標個數。

2.確定評價集。評價集是對分析對象可能做出的各種總的評價結果的集合，用 V表示：V=（V1，V2 ，V3，V4）其中V1=好，V2=較好，V3=中等，V4=差

3.確定各因素子集的權重

評價指標的權重集是表示各評價指標重要程度的權數所組成的集合, 表示某評價指標在評價中的重要程度。評價指標體系是一個遞進的層次結構，宜采用層次分析法確定權重，指標的權重分別為A1，A2，……An, 權重集為A=（A1,A2,……An），且∑Ai=1,（i=1，2，…,m）表示主因素層各評價指標的重要性程度。子因素層評價指標的權重集為:Ai=（Ai1,Ai2,……Aim）ΣAih=1,Aih h=(,2,…,k)為子因素層第h個指標在第i個主因素指標中的重要性程度。

4.確定隸屬關系，建立模糊評價矩陣

5.作多因素模糊綜合評價

一級模糊綜合評判

記Bij=AijRij=(bij1,bij2 …, bijk)

“”是模糊矩陣合成算子符號；Bj，歸一化后記為Bij，Bij為Uij對V的隸屬向量。

二級模糊綜合評判

根據一級模糊綜合評判,得到評判隸屬矩陣Ri=[Bi1,Bi2。。。Bij]T

B=AR歸一化后記為B={b1，b2，b3，b4}，B為U對V隸屬向量，即為總評判結果。

(6)評判結果處理

一般地說，如果b1和b2的和低于某一標準，即所評價的結果被認為是較高以上的概率低于某一標準（通常取0.5，但在具體評價時應該根據具體情況修正），則可以認為該藥店的業績在某一方面存在經營管理風險。

三、應用研究

本研究以廣州市CZL醫藥連鎖公司為例進行實證研究。CZL醫藥連鎖有限公司是廣州市YC有限公司下屬企業，是我國建立醫藥連鎖最早的企業之一, 主要從事我國傳統的中藥材、中藥飲片、中成藥的經營，同時兼營西藥、保健食品、醫療器械。根據CZL醫藥連鎖有限公司的要求，專家組對該企業了進行風險診斷。本實證研究進行的具體步驟如下：

第一步,通過設計、分析調查問卷以及咨詢有關專家等多種途徑確定公司經營績效非財務指標評價主因素指標集和子因素層指標集。具體說明見表1。

第二步, 評價數據的取得。獲取評價數據主要是指評價指標體系的權重,系數的確定和評價等級的建立。在實際的評價過程中, 這些數據可由專門的機構和評價專家來確定。評價等級的建立可由專家按照評價記分等級分配率統計獲得?，F擬對CZL醫藥連鎖有限公司寶崗分店的非財務績效指標進行評價,具體數據見表2。

評價記分的等級分別按“ 優”“良”“中”“差”4 等, 記分為4, 3, 2, 1 分, 其隸屬度分別為1, 0.8, 0.6 和0.4。

第三步,根據評價表進行模糊綜合評價, 確定其分值及隸屬度。對指標模塊進行分析:

A1=[ 0.30 0.20 0.20 0.15 0.15]

S1=A1R1

S1=[0.343 0.311 0.271 0.075]

經歸一化后得：S1/=[0.34 0.30 0.28 0.08 ]

由于4 個等級的得分相應為4, 3, 2, 1 分, 則寶崗分店的客戶指標得分值F1 為:

F1=[ 0.34 0.30 0.28 0.08]=2.92

該分值的隸屬L1=2.92/4≈0.73,分值計算結果表明,寶崗分店關于客戶指標的評價接近于“ 良”等級。

同理可得:

S2=[0.365 0.336 0.238 0.062]

經歸一化后得：S2/=[0.36 0.34 0.24 0.06],寶崗分店的內部流程指標得分值F2為3.00,從而該分值的隸屬L2為0.75,表明寶崗分店的內部流程指標的評價接近于“良”等級。

S3=[0.10 0.245 0.32 0.335]

經歸一化后得：S3/=[0.10 0.24 0.32 0.34],寶崗分店的學習與成長指標得分值F2為2.11,從而該分值的隸屬L2為0.53,表明寶崗分店的學習與成長指標的評價接近于“差”等級。說明司寶崗分店的學習與成長的評價結果較差，該分店的領導者需要在關注銷售額及利潤增長的同時，更多地關注員工的學習與成長情況，這才能在競爭激烈的醫藥連鎖行業中獲得及留任優秀員工。

四、結束語

本文對連鎖藥店的績效風險的預警的方法進行了研究。研究結果表明，通過定量和定性模糊分析，可以有效預警連鎖藥店的績效風險，可以改變單一依靠傳統的財務指標進行風險評估和預測模式，使企業的績效風險預警更加客觀、更加多元化、更具有預見性，通過模糊評價法對平衡記分卡中的非財務指標的模糊處理，可使分析結果更清晰、準確，更具有說服力。

參考文獻：

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[6]龔本剛 檀大水:模糊環境下企業競爭情報系統績效評價方法[J].情報學報，2008，27（1）:56～58

風險等級分析范文6

關鍵詞：成套設備；質量問題；表現形式；解決對策

中圖分類號：F74

文獻標識碼：A

doi：10.19311/ki.16723198.2016.26.019

在現代化生產設備廣泛應用并不斷技術革新的大背景下，我國企業對進口成套設備的需求與日俱增。種類多、貨值大、涉及技術貿易壁壘等特點，使得進口成套設備一直以來都是檢驗監管的重要對象，其質量好壞關系到我國衛生環保安全及公共人身安全等方面。有著“世界工廠”美譽的中國，入境的進口成套設備的數量逐年增加，據不完全統計，2013年全國共檢驗90多萬批次的成套設備，總貨值高達320多億美元，經檢驗核查發現近20億美元涉及4萬多批次的商品存在問題，近幾年的相關數據也有所增長，可見進口成套設備的質量狀況不容樂觀。

1 進口成套設備問題主要表現形式

1.1 機械性能風險

危險設備防護裝置不完備或缺少防護裝置，在子系統的部件組成銜接部分工藝粗糙有結構件的焊接質量問題；沒有中文說明書，在安裝調試環節未能指定專業供貨商技術人員進行指導，導致一些機械單元在安裝工程中不符合要求存在安全隱患；無中文銘牌、安全警示標志；緊急制動裝置不符合國內標準。

1.2 電氣安全風險

設備未能設計接地或接地線連接方式不正確為無效的接地，部分有接地連接的卻無我國強制性標準要求的標識；進口設備的使用電壓為單相或三相，與我國標準使用電壓不符；無中文標識中文說明書，具體電氣操作環境無明確要求增加安全隱患；配電柜內布線不規范，各控制單元布局不合理，沒有標注清楚易觸電部位，缺少絕緣防護的相關措施及裝置等。

1.3 數量短缺新舊混雜等問題風險

成套設備中是否夾雜違禁不合規的危險裝置設備，相關安全證書是否齊全；供貨商的資質等是否真實可靠，警惕報廢產品；以次充好，新舊混雜，數量短缺等，這些問題都導致收貨人無法及時安裝設備，投入生產，進而影響企業的經濟效益。

1.4 合同簽訂風險

合同簽訂對進口成套設備流程至關重要，條款細節影響著進口企業后期的質保維護維權索賠等環節，合同細節的簽訂不當造成對自身不利的影響：選擇的設備型號不當、精密度不夠而無法使用；對進口對象了解不夠透徹，一味地追求低價，卻發現關鍵的配件等不在約定范圍內；合同約定相關期限時要統籌考慮運輸及安裝試運行等各方面的時耗，約定時間過短，可能造成設備未能正常投入使用時已超過了質保索賠維權期限；合同內技術細節條款部分有些地方含糊不清規避責任，無法達到我國相關標準卻無法申訴。

2 解決進口成套設備常見問題的對策

2.1 加快制定相關檢驗安全技術規范技術標準，科學施檢強化監管效果

進口成套設備貨值大、技術性強、涉及面廣，從其系統整體和組成部分來看，對機械性能和電氣安全等方面都有著較高行業標準及要求，對我國的衛生安全、環境安全、公共安全等方面也存在著不確定的風險因素，加快進口成套技術標準制定，深化監管流程研究，提升依法檢驗監管技術職能，促進形成行業的科學高效的檢驗監管體系，引入專家組最終把關及決策機制等環節，適時引入企業參與標準討論制定，加大政府政策支持和資金投入力度，使得對此類商品檢驗監管更加專業化、標準化。

2.2 重視對企業培訓交流政策宣講，植入風險意識安全意識

要求制造商在生產中執行我國的安全標準，部分制造商對我國的安全標準的認知不夠清晰和深刻，應加強與有國際影響力的第三方檢測平臺合作，盡可能的同制造商技術人員交流磋商，使其深化對我國強制安全標準的認識了解，進而在進入中國市場前進行相應的規范調整。同時加強對用戶企業人員的培訓，積極宣講政策，做到風險意識和安全意識普及，配合完成檢驗監管工作，保護企業利益。

2.3 重視風險管理，堅持分類管理制度利用大數據技術

對進口企業采用信用等級風險等級分類管理制度，重視風險評估工作建立風險管理系統，利用大數據平臺等技術手段對查驗記錄等相關信息數據報備入庫，利用先進的分析模型，科學的對企業進行等級分類，針對不同等級的企業采取不同的監管模式，合理配置資源重點監管高風險等級企業，切實提高檢驗監管工作的科學性和有效性。

2.4 搭建學習平臺，重視經驗交流，促進機制深化

成套設備的檢驗工作復雜，涉及諸多細節，檢驗標準多，項目繁瑣。多種模式相結合的檢驗監管工作對能力提出更高要求，需要通過培訓交流，給從業人員創造更多的學習提升的機會，搭建工作經驗交流平臺，通過互相學習查漏補缺促進共同提升，共同探索從監裝現場檢驗等環節到后續監管等方面，更加科學有效合理的檢驗監管辦法。

3 結論

近年來進口成套設備問題頻發，簡要總結常見問題主要表現形式，并結合檢驗監管工作的現狀和實際，針對性的提出解決相應問題的對策。