前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的農商銀行不良資產置換保障方案，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。

為有序推進優質資產防范化解風險工作，有力保證政府資產風險防范和化解，進一步推動縣域經濟金融穩步發展，結合工作實際，特制定本方案。

一、總體要求

以新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的和二中、三中、四中全會精神，按照黨中央、國務院關于深化農村信用社改革的決策以及省委、省政府工作要求，全面提高農商銀行內控風險管理和運營管理能力，統籌推進管理體制改革、法人機構改革和高風險機構處置，不斷提高服務實體經濟能力，努力打造一家產權清晰、資本充足、運營安全、效益優良的現代化商業銀行，為縣域經濟社會發展提供有力保障。

二、組織保障

為確保政府資產防范化解風險工作順利開展，由農商銀行成立不良資產防范化解風險工作領導小組。

組長：

副組長:

成員：

領導小組下設辦公室：

辦公室設在風險資產管理中心，辦公室主任由同志擔任，副主任由同志擔任，成員為及相關部室人員。具體流程按照有效資產防范化解風險操作流程辦理。具體防范化解風險金額及明細由行長辦公會確定，防范化解風險金額和貸款明細等涉密內容需做好保密工作。

三、主要保障措施

（一）申請資產防范化解風險依據。

1.地方金融監督管理局等四部門聯合印發的《關于進一步深化農村信用社改革工作實施方案》的通知（冀金監聯〔2020〕2號）中第三部分“主要任務”中“著力解決歷史遺留問題”指出：“各市、縣政府要加大資產置換力度，以土地、房產等優質資產置換農村信用社不良資產”。在第四部分“組織保障”中“落實工作責任”中指出：“各市縣政府充分發揮主導作用，幫助農村信用社開展清收不良貸款、處置不良資產、協調引進優質股東、落實財稅扶持政策、協調推進協調辦證等工作”。該實施方案為市、縣政府幫助農村信用社開展優質資產置換工作提供了有力依據。

2.根據《人民政府關于印發深化農村信用社改革實施方案的通知》（冀政〔2005〕26號）中“組織領導和實施步驟中“防范風險”中提到：“按照《農村信用社突發性支付風險應急處置辦法》的要求，切實做好農村信用社風險防范化解工作，實行各級黨委、政府對轄內農村信用社穩定和風險化解工作負總責”。

3.根據《市人民政府辦公室關于做好農信系統防控金融風險推進改制工作的通知》（承市政辦〔2019〕9號）中指出“對單純清收不良貸款不足以化解高風險的機構，要通過采取資金注入或優質資產置換等切實有效的方式支持農信機構化解不良資產，推進化險改制工作”。

（二）防范化解風險保證能力。

農商銀行前身為農村信用合作聯社，發展歷史已有60余年。一直以來，縣農村信用合作聯社（農商銀行）無論在業務發展還是在經營管理上都位居全縣金融行業之首，是名副其實的縣域金融主力軍。截至3月末，各項存款余額113.17億元，市場占有率為51.54%(全縣金融機構本外幣存款余額為219.56億元)；各項貸款余額72.76億元，市場占有率為50.00%(全縣金融機構各項貸款余額為145.54億元)。

1.經營利潤逐年增加。經瑞安會計師事務所審計，近三年審計報告中顯示，縣農村信用合作聯社（農商銀行）經營利潤逐年增加，資本實力不斷壯大，納稅金額逐年增長，風險防控能力逐漸加強，處置不良資產能力也在逐年提高。具體情況如下：

（1）2017年，實現凈利潤4628萬元，納稅6027萬元，資產負債率91%，撥備覆蓋184%，清收活化不良貸款2612萬元，核銷不良貸款8130萬元，不良貸款合計清收處置10732萬元。

（2）2018年，實現凈利潤9237萬元，納稅6556萬元，資產負債率92%，撥備覆蓋169.8%，清收活化不良貸款4035萬元，清收變賣抵押物1800萬元，核銷不良貸款3881萬元，不良貸款合計清收處置9726萬元。

（3）2019年，實現凈利潤10162萬元，納稅7687萬元，資產負債率91.73%，撥備覆蓋158.368%，清收活化不良貸款4154萬元，清收變賣抵押物500萬元，核銷不良貸款8051萬元，不良貸款合計清收處置12705萬元。

（4）2020年至2025年，縣農村信用合作聯社（農商銀行）將繼續按照當前的經營目標，年凈利潤達到11500萬元以上，年納稅不低于8000萬元，資產負債率不高于90%，年清收活化處置不良貸款4500萬元以上，年核銷不良貸款8000萬元，足以保證5至7年內將已置換的不良資產6.3億元清收處置完畢。

2.未分配利潤充足。目前縣農村信用合作聯社（農商銀行）賬面未分配利潤達9000萬元，屬歷年盈余積累，這部分未分配利潤在清收不良貸款關鍵時刻，可用于清收活化不良貸款。

3.提取撥備充足。2019年末，縣農村信用合作聯社（農商銀行）賬面已提取資產減值損失43757萬元，此項資金主要用于核銷不良貸款。同時，每年縣農村信用合作聯社（農商銀行）將根據核銷貸款需要繼續提取充足的資產減值損失，全力保證處置不良資產。

4.盈利水平提高。資產置換后，縣農村信用合作聯社（農商銀行）將用釋放出的6.3億貸款規模，繼續投放到縣域實體經濟中，發揮“乘數”效應，每年預計在原基礎上增加收入5000萬元以上，同時，繼續保持全縣納稅前兩名的優勢，增加交納稅款能力，進一步提高盈余水平，壯大資金實力，為縣域經濟發展發揮更大的作用。

（三）防范化解風險保障舉措。

1.目前，北大山林場森林保險已由北大山林場繳存。為進一步保證北大山森林資源安全，縣農村信用合作聯社（農商銀行）將為北大山林場森林再增加一份森林保險來確保這部分森林資源的安全。

2.如果縣農村信用合作聯社（農商銀行）在不良資產置換期內出現重大風險（例如瀕臨破產），縣政府可依據置換協議條款，提前收回林地資產，收回林權證，全力確保國有資產不受損失。同時，自簽訂協議之日起每年交還回縣政府一個林權證。

3.優化股權結構。為加強商業銀行股權管理，規范商業銀行股東行為，維護股東的合法利益，促進商業銀行持續健康發展，我行嚴格《商業銀行股權管理暫行辦法》，優化銀行股權管理，充分發揮農商銀行作為支農主力軍，支農支小的初心和定位，結合我行的實際情況，探索股權管理的優化路徑，夯實發展的根基。

4.減少分紅。加強資本管理，多渠道補充資本，實現內涵式發展。加大內源資本的積累，注重長遠發展，減少分紅，加大經營利潤轉增法定盈余公積和任意盈余公積的比例，避免“分光吃盡”。

5.增收節支。縣農村信用合作聯社（農商銀行）加大低成本資金，新興業務的拓展力度，優化產品定價機制，加大貸款投放力度，著力狠抓增收節支。

（1）加速低成本資金拓展。積極加大低成本資金拓展力度，創新組織資金手段，加大網上銀行、手機銀行爭取網絡存款;多吸收商戶、城鄉拆遷戶、外出務工戶爭取活期存款，進一步優化客戶結構，盡可能多地吸引年輕客戶等發展潛力較大的目標客戶。

（2）優化產品定價機制。完善《農商銀行客戶利率定價管理辦法》等相關制度，依據客戶的貢獻度，產品風險和收益，合理測算產品利率定價，實現收益與風險全覆蓋;通過構建有效的利率風險規避、分散、轉移和補償機制，實現“利潤可獲得、風險可覆蓋、發展可持續”的目標。強化成本管理，大力控制資本成本、資金成本、風險成本和財務成本，提高盈利能力和成本控制水平。

（3）嚴格費用預算管理。縣農村信用合作聯社（農商銀行）根據業務經營計劃和轉型發展的側重點，建立以經濟利潤和資本回報率為核心的考核模式。嚴格費用預算管理，實行營業費用專戶管理，完善大額費用集體審批制度，堅持杜絕不合理開支，堅決防止“跑、冒、滴、漏”行為。

（4）加大信貸投放力度。2020年，縣農村信用合作聯社（農商銀行）積極貫徹落實國家穩健貨幣政策，根據本年度貸款需求情況、按月向人民銀行申請規模，并用好、用足貸款規模。在貸款發放上，嚴格把握貸款投向和投量，控制“兩高、一剩”的貸款，遵循區別對待、優化結構的信貸政策，堅持以支持“三農”為重點，積極扶持建檔立卡貧困戶脫貧致富，把廣大農戶、個體私營經濟、中小企業作為最基礎客戶，全面支持農村經濟發展，推動了農村小康建設，全年計劃投放貸款8.4億元.

6.與司法部門合作清收不良資產，并采取積極有效的措施，防止不良貸款反彈。

（1）在采取有效措施壓降不良貸款的同時，更要注重隱性不良貸款，防止前清后增現象。

（2）縣農村信用合作聯社（農商銀行）按照十項清收措施、借助外拓清收、開展擂臺賽、戶戶動，形成全員都要全力以赴，實實在在地清收，逐項研究，逐項推動，逐項落實，不得遺漏，確保取得實實在在效果。

（3）多措并舉做好利息逾期90天以上貸款化解工作，數據要掌握清楚，掌握每戶的情況，做到心中有數，信息要靈，要利用人脈關系等多種方式，廣泛搜集和掌握借款客戶的信息、實施監測，為清收不良貸款奠定基礎。

（4）有明確的清收措施、辦法。清收工作要前移，要實行一戶一冊，因人而異。

（5）加大不良貸款處置力度，對借款本息收回無望的借款戶，要積極進行訴訟，加大處置力度，同時依法曝光不良貸款客戶信息，持續推進失信被執行人“限高”和納入“黑名單”工作。

7.加強現代化流程化銀行建設，實行精細化管理。

（1）要深刻理解流程銀行建設工作的重要性和緊迫性。要進一步加強組織領導，認真分析當前工作中存在的問題，采取切實有效的措施，加快流程銀行建設，全面提高管理能力，防范風險。

（2）繼續推進現行規章制度的全面排查梳理，以確保規章制度體系合法合規、科學合理、嚴謹有效。

（3）組織好主要業務流程圖和主要管理流程圖的梳理、繪制和升級工作，明確流程控制風險點，為風險管理提供依據和基礎。

四、不良貸款清收計劃

政府優質資產置換后，縣農村信用合作聯社（農商銀行）加大力度清收不良貸款，計劃每年核銷不良貸款8000萬元，清收不良貸款1000萬元，盤活不良貸款3000萬元，每年計劃還回林權證1.2億元。