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［摘要］

新型農村金融的建立與發展在一定程度上緩解了農村經濟發展的金融需求，促進了農村金融行業在金融服務與金融創新領域的適度競爭，豐富了金融市場的層次與金融產品，有力地推動了社會和諧發展。但是，由于其發展時間短、社會認可程度不夠、攬儲能力有限、運營成本較高，在信貸業務開展與運營上積極冒進，生成的財務風險已經阻礙、制約了新型農村金融的可持續發展。本文就財務風險的產生根源與治理展開論述，以期提升新型農村金融機構抵御財務風險的能力，保障其良性、健康地發展。

［關鍵詞］

新型農村金融機構；財務風險；風險治理

0引言

新型農村金融機構主要是指按照《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好地支持社會主義新農村建設的意見》等規定設立的村鎮銀行、小額貸款公司和資金互助社。這三類金融機構都具有地緣性特征，都可以在一定程度上滿足縣域農村經濟發展的金融需求。但是，由于其市場準入門檻較低、攬儲能力有限、存貸利率靈活機動，所以財務風險較高。因此，加強財務風險治理，是保障新型農村金融機構可持續發展的重要手段。

1新型農村金融機構財務風險產生的根源

1．1市場準入門檻低、存貸利率靈活機動

與其他商業銀行相比，新型農村金融機構的市場準入門檻較低。主要表現在最低注冊資本、管理機構設置上。以有限責任類型的小額貸款公司注冊資本僅為500萬元，注冊資本偏低，缺乏資金保障來抵御財務風險與經營風險。同時，新型農村金融機構由于內部機構設置單一，運營環節靈活，貸款的發放手續簡單，缺乏貸前的嚴格審查和合理保障。在操作層面上，政策賦予了這些機構更大的定價權，很多調查也顯示新型機構在存、貸利率上要更為靈活機動。這種新型農村金融機構雖然更能有效快捷地方便農民使用資金，保證了農村經濟的健康發展，但也給自身的發展帶來一定風險。

1．2社會認可程度不夠，攬儲能力有限

新型農村金融機構經過歷年的發展，雖有數量上的擴張，但廣大人民群眾對其還不是很認可。因為，它原本也屬于信用行業，與那些國有商業性銀行、成立時間和服務時間較長的農村信用社相比還有很大差距。同時，新型農村金融機構的地緣性特征也導致居民持不信任態度，自己身邊的人突然成為某一村鎮銀行、小額貸款公司的老板或股東，能否有足夠的財力支撐起銀行資本的運作，會存在一定的心理疑問，導致新型農村金融機構的社會認可程度低。新型農村金融機構以信貸業務為主，業務范圍又偏重農業生產，農業生產靠天吃飯的不穩定性，導致居民也好農戶也罷，不放心把錢存入不知根底、注冊資金又缺乏保障的新型農村金融機構中，再加上小額貸款公司本身就不能公開攬儲，導致新型農村金融機構攬儲能力有限。因此，有些新型農村金融機構在資金緊缺的時候，通過非金融機構、民間借貸或地下錢莊融資，導致資金成本高，增加了財務風險。

1．3從業人員素質不一，缺乏風險管理意識

新型農村金融機構從業人員業務素質不一，整體水平偏低。其一，新型農村金融機構設置地點、客戶所在地、從業人員家庭住址等都具有地緣性，不少還具有家族式企業的特點。由于規模不大，業務范圍不廣，因此，人才引進困難，從業人員缺乏系統的金融專業知識，操作技能較差。管理人員又只顧眼前利益，缺乏風險意識，認為有盈利有錢賺就好，一味追求數量忽視了質量，為信貸資產的安全性埋下了隱患；其二，財務人員技術掌握不扎實，實踐應用能力較差，對風險管理缺少準確和理性判斷，資本失衡，負債規模較大時，不能合理化解，也會加大企業的財務風險；其三，風險管理在制度上也存在缺失現象。沒有健全的組織機構和管理機制為風險管理提供保障，風險管理就無法深入，導致工作人員不能切實落實自己的工作職責。

1．4監管不到位

首先，是監管主體不統一。縣區的村鎮銀行由銀監會監管，權力分散下來往往由其發起設立的國有商業銀行來行使。小額貸款公司由政府進行監督監管。農村資金互助社由銀監會監管。各個機構往往以自己的方法和標準行駛監管職能，導致秩序混亂。其次，監管方法不到位。新型農村金融機構是以實現利潤最大化為經營目標的，這是區別于其他金融機構的本質，將其他銀行采用的監管方法生搬硬套也不合適。沒有行之有效的監管辦法，新型農村金融機構存在的財務風險得不到治理，風險加劇也是必然。最后，監管鏈條過長。國有商業銀行主要是分三級進行監督管理的，分別是國家、省和市。而新型農村金融機構是根植于農村地區的，如果實行分級管理模式，則還需要有區、縣、鎮等甚至更低層次的分級。這樣就導致監管鏈條過長。鏈條過長會導致監管辦法在上傳下達上效率低下，弱化了監管實效。

2新型農村金融機構財務風險的治理

2．1加大宣傳力度，提高社會認可度

為提高新型農村金融機構的社會認可度，政府和金融機構都要加大宣傳。政府的宣傳推廣是要確定新型農村金融機構的合法性與安全性。明確新型農村金融機構的建立是依法設立，是與“三農”配套的金融舉措，根本目的是施行普惠金融，實現支農惠農。金融機構主體也應注重宣傳。新型農村金融機構面向農民、服務農民，更應該向農民詳細介紹銀行的資金來源與運行模式，使廣大人民群眾認識到農村金融機構的優越性。另外，也要注重個案宣傳，對已經接納金融服務的農戶進行宣講，詳細介紹業務經辦靈活快捷的好處，吸引更多的潛在用戶，達到宣傳目的。

2．2擴大資金來源，改善資本結構

新型農村金融機構攬儲能力有限，更應該擴大融資渠道，廣泛融資，以保證金融機構自身的資金需求。首先，政府制定措施或辦法，考慮投入一定的財政性資金。以小貸款公司為例，其主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金，缺乏財政性資金投入。其次，央行也應給予新型農村金融機構一定的貸款，以優于其他商業銀行的貸款政策，為其提供資金支持。再次，財政也可以根據金融機構貸款的特點，給予一定的支持補助，對貸款貼息進行調整、補助。最后，各縣區的新型金融機構，應因地制宜，根據各地區自身發展的特點來制定不同的金融服務產品，以滿足金融市場的各類要求。

2．3樹立風險意識，靈活經營金融產品

隨著農業生產的合作化，農業生產資金需求也日益擴大，但農業生產的靠天吃飯依賴性、市場環境的不確定性，要求新型農村金融機構在開展業務時，要嚴格貸款的審查、靈活地進行貸后跟蹤管理，針對不同的客戶可以提出具體的農業保險、農戶擔保等辦法。一方面，可以在受災受害來臨時，給予農戶必要的經濟補償，使他們能盡快恢復生產運營；另一方面，也對貸款的安全性提供了保障。例如，對發放的農機貸款，金融機構信貸人員應了解農機行業的競爭激烈、產品降價快的特點，片面的產品抵押不足以保證貸款資金的安全，有必要采取農業保險或農戶擔保等辦法來保障貸款的收回。

2．4加大從業人員培訓力度，深入開展風險管理

要想把新型農村金融機構從粗放式經營轉變成精細化管理，離不開業務能力強、專業化知識豐富的從業人員。因此，不但要提升現有從業人員的業務技能，還要建立完整的機制，對金融行業的基礎知識、金融機構的風險管理、金融機構相關法律法規等知識進行培訓，確保新型金融機構高效、安全、穩健地運行。

2．5加大監管力度，完善監管機制

首先，各監管主體應盡快建立行之有效的監管標準，以保證監管的公平、公正性；其次，完善監管內容與方法，建立風險識別與預警機制，促使各金融機構風險管理制度的建立與實施；最后，對監管程序過長，應適當下放監管權力，縮短監管鏈條和反應時間，使市級和縣級的監管機構有更大的決策權，保障金融機構良性運轉與可持續發展。

作者：吳寶宏 晉一平 單位：佳木斯大學經濟與管理學院 華僑大學工商管理學院

主要參考文獻

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