前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的農村商業銀行財務風險控制體系構建，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。

摘要：有效控制財務風險問題是確保農村商業銀行長期穩健運營的關鍵，本文結合農村商業銀行的特點及常見財務風險類型，根據實際情況，提出幾項構建風險控制體系的策略，希望能夠幫助農村商業銀行規避一些財務風險問題，確保銀行順利的經營管理。

關鍵詞：農村商業銀行；財務風險；控制體系構建

一、農村商業銀行簡述及其財務風險的特征

（一）農村商業銀行

農村商業銀行的主要業務群體是我國廣大農民群眾，主要是為他們提供常用的金融業務幫助，幫助農民解決在生產過程中的金融問題。目前我國農村商業銀行在全國具有上千個營業網點，在我國農村范圍內具有較大的覆蓋優勢。農村商業銀行自建立以來推出了很多惠民和支民政策，為廣大農民群眾解決了很多實際困難。

（二）農村商業銀行的財務風險及其特征

農村商業銀行的財務風險主要是指在其經營管理的過程中，由于內部管理的政策出現失誤或管理結構框架不合理，也或者銀行資產在流動過程中財務突然出現了一些變化，從而導致金融方面出現的危機。這類風險具有以下特征：首先是不確定性。農村商業銀行的運營模式屬于低成本高負債，因此在運營的過程中發生財務風險問題是無法避免的，這種風險極易受到政治環境和經濟環境的影響，所以很難控制，不能確定是否發生，更不能確定何時形成。其次是隱蔽性。由于銀行自身管理和運營模式的限制，銀行無法控制外界環境的變化，因此對很多財務風險問題無法預計。最后農村商業銀行的財務風險問題極易擴散，這個特征是銀行的客戶群體和營業性質決定的，銀行的運營主要依靠的是存款者和借款者，而這些人主要是農民，如果他們的生產和生活出現問題，造成還款能力下降，就極易出現財務風險，并且由于借款群體集中，并且具有關聯性，所以風險擴散速度就會加快。然而農村商業銀行的這些風險卻具有可控性。由于農村商業銀行內部的財務風險是由一些客觀的要素造成的，所以只要有針對性的作出控制，構建風險防護體系，加強銀行內部的財務管理，這種風險發生的概率就會降低。

二、農村商業銀行的財務風險類型

（一）資本風險

農村商業銀行雖然有自己的特征，但是運營模式與其他銀行是相同的，都是利用資產的經營和一些負債業務來獲取流動性的利差。這種經營模式本身就具有較高的風險性，因此要求銀行必須具有雄厚的資本，然而這種資本不是多多益善，而是需要達到一個平衡點，過多過少都會導致財務風險。

（二）資產業務風險

農村商業銀行的主要運營形式就是資產業務，而銀行的主要業務就是各類貸款，這些貸款的質量直接關系著銀行財務風險系數。如果貸款人信譽良好，還款情況正常，具有較高的安全性，那么銀行的運營就不會受到影響，財務風險也會降低，反之，就會出現財務風險。在銀行運營的過程中，工作人員會將貸款人的信息進行分類，對各種指標進行評估，并且加強監管力度，盡量控制財產質量風險事件的發生。

（三）資產流動性風險

資產的流動是銀行中最常見的風險，因為銀行經常會面對儲戶提前取款和價款人延期還款的情況。這種資產的流動性屬于突發事件，對銀行的資產管理十分不利，如果貸款人出現延期還款或者不具備還款能力的情況下，銀行的資本管理就會出現危機，很可能會讓資金鏈出現短時間的斷裂。

三、構建農村商業銀行的財務風險控制體系

（一）構建目標

構建起風險控制體系的主要目標就是為了降低農村商業銀行運營過程中資產流動的安全性，在有效避免各類風險的前提下增加銀行的經濟值。農村商業銀行運營和發展的基礎就是盈利，只有銀行具有穩定的經濟效益，才能使讓銀行在面對財務風險的時候有更多資本去解決問題。而銀行要獲得更好的經濟利益，就必須有效地避免各種可控的財務風險問題。二者是一個有機的結合體。因此在構建風險控制體系的過程中，要以流動性。安全性及盈利為目標，從銀行日常工作的細節入手，確保每個環節的科學管理。

（二）構建步驟及方法

農村商業銀行是為了保障我國最基層的群眾金融利益而建設的銀行機構，是我國“三農”工作的重要組成部分。然而我國近些年經濟發展迅速，農村的經濟發展也已經完全和世界經濟接軌，農村商業銀行的價值越來越明顯。在這種環境下，農村商業銀行就不得不面對更多的財務風險問題，因此需要相關工作人員抓緊落實財務風險管理工作，對已經出現的問題盡快提出解決方案，盡快構建起有效的風險控制體系。本人根據多年的工作經驗，結合當地是實際情況，具體可以按照以下幾個步驟實施：第一步，提升農村商業銀行的盈利能力。目前要想提升銀行的盈利，就必須從利息、投資、營業等方面下功夫，相關工作人員可以結合本行的權益、資產凈利率等指標制定出最科學的經營計劃，確保銀行盈利最大化。第二步，嚴格控制銀行資金成本。控制銀行的資金成本可以從銀行的負債方式和控制經營規模兩個方面入手，銀行選擇怎樣的資本結構和負債方式，將直接決定著農村商業銀行未來的發展，因此合理規劃成本將是銀行未來的工作重點。

四、結語

農村商業銀行是我國為扶持農村經濟發展特別建設的銀行體系，因此有效的規避各類財務風險問題不僅僅關系到銀行的運營和盈利情況，更關系著廣大農民群眾的切實利益。為了能夠讓銀行穩定的運營，構建風險控制體系至關重要，除了對各類常見風險的監控和應對，銀行系統還要注重專業人才的培養，加強監控系統的科學性，用最先進的技術有效控制各類財務風險造成的損失。

參考文獻

［1］段京艷.農村商業銀行財務風險控制體系的構建分析［J］.中外企業家,2019（6）.

［2］王靜.農村商業銀行財務風險控制體系的構建分析［J］.財會學習,2019（2）.

［3］岑青蘭.農村商業銀行財務風險管理現狀分析及完善建議［J］.中國鄉鎮企業會計,2018（9）.

作者:陳思倞 單位:宜春農村商業銀行股份有限公司