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三查三比整改報告范文1

一、總體要求

認真貫徹縣委、市交委掀起“責任風暴”、實施”治庸計劃”、改善發展環境會議精神，以找問題、尋根源、抓整改、促落實為主線，堅持學習與教育、自查與互查、評議與督查相結合，廣泛征求意見、找準問題根源、制定對策措施、搞好民主評議、抓好整改落實，切實增強自查整改工作的針對性和有效性。

二、主要任務及工作步驟

自查整改是“治庸問責”工作的關鍵環節，是決定整個活動能否取得實效重要因素。我局要按照縣委、市交委掀起“責任風暴”、實施”治庸計劃”工作的總體要求，扎實推進集中排查、優化交通行政審批、執法、服務、收費事項、召開專題民主生活會、承諾踐諾大檢查、自查整改、組織民主評議、抓好一批典型、形成綜合分析報告等8項任務的落實。特別要把集中排查、找準問題作為基本要求，把召開專題民主生活會作為關鍵環節，把開展民主評議作為有效手段，把抓好整改落實作為重要措施，突出重點，全面落實。

（一）深入開展集中排查活動（4月中旬-5月底）

結合工作實際，明確排查對象，堅持邊學邊查、邊查邊改。在領導班子成員和每名干部中廣泛開展自查自糾。依照各自的具體職責，結合創先爭優的公開承諾，開展好“四查四看”活動，一是對照自查，看每名干部的實際表現，是否存在“庸、懶、散”的行為；二是開門查找，結合對標學標活動，聽取運輸企業和群眾代表意見建議，優化交通行政審批、服務、執法和收費事項，組織班子成員之間、一般干部之間相互評議，查找存在的突出問題；三是對比檢查，看與上級組織和群眾要求相比還存在哪些差距，看與先進單位和個人相比存在哪些差距；四是邊查邊改，看查出的問題整改是否及時、到位。重點查找我局實行績效管理、推進重點工作中存在的突出問題，群眾反映強烈的老大難問題，機關管理和干部隊伍作風建設的根本問題。圍繞“庸、懶、散”10種表現，重點查找自身是否存在責任心不強、不想干事、不愿干事，能力平庸、不能干事、不會干事，作風散漫不守規矩、不按規定辦事等方面的問題。把握問題癥結所在，深入剖析原因，找準產生的根源，并做到邊查邊改，查糾結合。

（二）認真開好專題民主生活會（6月10日前）

圍繞解決突出問題、優化交通運輸市場發展環境、深化治庸問責，組織召開專題民主生活會。全局干部根據自查情況在民主生活會上認真開展批評和自我批評，認真查找領導班子和個人存在的突出問題，并進行深刻剖析，分析問題產生的原因，有針對性地提出整改措施。

通過梳理干部群眾、企業代表的意見和建議、走訪行業企業及自查情況，我局主要存在以下問題：

1、少數干部存在“治庸問責”敏感度不高、工作責任心不強、工作主動性不夠的現象；

2、轄縣窗口地帶，特別是新榮客運站、頭道街等重點路段道路運輸秩序有待進一步改善，客運市場監管缺乏長效管理機制；

3、對轄縣非法營運“黑的”整治力度不夠、整治手段不多、綜合整治效果欠佳；

4、為行業企業服務的水平和質量有待進一步提高，存在管理和服務不夠規范的問題。

（三）開展民主評議活動（6月下旬）

重點圍繞集中排查和民主生活會的情況進行民主評議，評議查找問題的準確性、民主生活會的實效性以及單位、領導班子成員和干部個人自查整改措施的落實情況，采取召開座談會、組織書面評議、口頭評議等方式，拓寬評議渠道，確保評議的真實性和客觀性。

（四）承諾踐諾，真抓真改（6月）

針對發現的問題，認真研究制定整改方案，明確整改時限、整改責任、整改目標、整改措施。通過開展各種評比，促進整改措施的落實。同時加強整改落實的監督，將我局整改落實情況采取一定方式向社會公開承諾，接受基層群眾和社會各界的監督。干部個人的整改落實情況，在局內部進行公開承諾和民主測評，評議或測評不過關的，認真開展“回頭看”，重新進行自查和整改。

圍繞績效目標和重點工作，結合“治庸改軟”工作實際，將整改責任細化到各個科室，明確工作重點、工作要求和時間安排，做好各項工作之間的協調，制定以下整改措施：

1、制定“治庸問責”整改方案，及時做好上傳下達，協調好各科室之間的工作，將責任細化到每名機關干部，并督促落實。

2、開展對標、學標活動，優化交通運輸行政審批、服務、執法、收費方案，進一步提高辦事效率和服務水平。

3、開展行政審批、行政執法、行政處罰工作的自查自糾，發現違規操作堅決糾正，并追究當事人的責任。

4、強化轄縣客、貨運市場特別是新榮客運站、頭道街等重點地段監管和整治，積極協調，取得公安交管、城管等部門的支持，進一步加大整治“黑的”工作力度，建立長效機制，規范運輸市場。

5、在新榮客運站安裝監控攝像頭，更新監管手段，加大監管力度，并根據需要優化公交線路，協調辦理的士島劃線項目，方便市民出行。

6、積極做好黃浦客運站的撤站轉場工作。

7、深入基層、服務上門，走訪和服務重點企業10家，積極為行業企業發展服務、排憂解難。

8、指導、協調、督促江岸運輸六公司進行危房隱患的整改，確保企業安全穩定。

9、積極做好企業職工維穩工作，一是協調辦理運輸五公司退休職工醫保相關手續；二是指導江岸運輸五公司進行改制破產方案的制定和經費測算；三是辦理局屬企業“五七工”、“家屬工”保險手續；四是督促興盛印務公司（原衛星印刷廠）簽訂廠房拆遷協議，盡快拿出資金分配方案（細化到每一名職工），解決遺留問題。

三、加強領導，穩步推進

（一）精心組織、領導帶頭。認真研究、周密部署自查整改階段各項工作任務，局班子成員要充分發揮示范帶頭作用，帶頭查擺問題、帶頭剖析原因、帶頭開展批評與自我批評、帶頭深入整改，認真參加每一項活動，確保時間到位、精力到位、行動到位，為機關干部職工做出表率。

（二）結合實際、深查真改。緊密聯系我局實際，做到查找問題準、剖析原因深、整改措施實，分析報告精。緊扣“治庸提能、治懶增效、治散聚力”的目標，嚴格按照先查找問題、再召開民主生活會、進

行民主評議和整改落實的順序進行。對查擺出來的突出問題，制定整改計劃，明確整改落實時限、措施和責任人，分階段、分步驟實施。發揚民主精神，學會換位思考，圍繞服務對象的所思所想所盼，以三個月見成效、半年得到好轉為目標，落實公開承諾，抓好民主評議，推動問題解決。

三查三比整改報告范文2

     工作總結是做好各項工作的重要環節。通過它，可以全面地，系統地了解以往的工作情況，可以正確認識以往工作中的優缺點。為此收錄了一些范文，希望能為大家提供幫助。

     8月24日—8月25日，縣委先后召開縣脫貧攻堅領導小組第十八次會議、縣落實中央巡視反饋意見整改動員大會和縣地震災后恢復重建委員會第九次工作會議，對有關重點工作進行安排再部署再推進。為認真貫徹落實相關會議精神，我局于2018年8月27日召開全局干部職工大會進行了傳達、學習，同時對我局近期重點作了安排部署。現將學習貫徹落實情況報告如下：

一、高度重視，認真傳達會議精神

會議由局長同志傳達了縣脫貧攻堅領導小組第十八次會議、縣落實中央巡視反饋意見整改動員大會精神，副局長同志傳達了縣地震災后恢復重建委員會第九次工作會議精神，會議對書記和縣長的重要指示和要求進行了重點傳達和學習。

二、統籌部署，精心安排當前工作

會上局長對我局當前的脫貧攻堅、災后重建等工作進行了安排部署。要求全局干部職工要清醒認識到當前我縣、我局面臨的形勢，盡職盡責，勇于擔當，以最高的工作標準、最強的組織領導、最嚴的責任措施，齊心協力，全力以赴做好各項工作。

(一)強力推進脫貧攻堅工作。一是按照“百日攻堅大會戰”要求，扎實開展“大走訪”活動，全面開展走訪貧困戶和非貧困戶，著力提高群眾對幫扶工作的認可度。及時查漏補缺，抓緊完善貧困戶戶檔資料。認真做好環境“大整治”、矛盾“大化解”，確保各項政策措施落地見效。二是加快推進易地扶貧搬遷工作。細化易地搬遷管理臺賬，抓緊時間完善易地扶貧搬遷檔案資料，查漏補缺，做好歸檔工作;加快易地扶貧搬遷資金的撥付工作和健全資金管理臺賬。做好已完工易地搬遷項目的驗收工作。

(二)全力開展災后重建工作。以“踏石留印、抓鐵有痕”的信心和決心，高質量推進災后恢復重建項目組各項工作;狠抓重點，攻堅克難，倒排工期，掛圖作戰，保質保量完成年度重建目標任務。一是對尚未完成可研審批和工程招投標的，督促項目業主加快前期工作。二是督促相關項目業主加快脫貧補短項目前期工作進度，還未立項和比選的，盡快立項和比選，確保盡快開工建設。三是積極與州發改委重建項目調整的對接。

三查三比整改報告范文3

為了查找問題、改進工作，在充分征求各方意見的基礎上，我們采取橫向互查、縱向抽查等有效形式，重點圍繞履行職責、服務質量、依法行政等三個方面，在縣委縣政府要求的“五查五看”的基礎上，認真搞好我局的“六查六看”。即：一查黨風廉政建設責任落實情況，看有無、以藥謀私、貪污受賄和“吃、拿、卡、要”行為；二查執法、辦事行為是否規范，看有無“不給好處不辦事、給了好處亂辦事”的現象；三查政令是否暢通，看是否存在有令不行、有禁不止的現象；四查服務態度和服務質量，看有無“門難進、臉難看、話難聽、事難辦”等現象；五查辦事效率，看有無“推、拖、拉”和工作效率低下的現象；六查服務承諾制、責任追究制、限時辦結制執行情況，看有無不按時辦結、不兌現承諾、不熱情接待等現象。

一、存在的問題

在廣泛征求意見和自查自糾的基礎上，通過收集、匯總、梳理，共整理出我局主要存在的五個方面問題。

1、思想素質和業務水平有待提高。有些干部職工思想觀念陳舊，總是跟不上食品藥品監督管理工作的新形勢、新要求，面對工作中出現的難點感到困難重重，存在能力恐慌。有的存在對黨的方針政策理解不透徹，對食品藥品監督管理法律、法規不熟悉，鉆的不深，對業務知識的學習不夠精，業務水平有待提高的問題。

2、服務不夠主動。在服務工作中往往被動服務為主，主動服務欠佳，跟蹤服務不能完全到位。

3、藥械執法力度不夠強。主要是通過藥品市場整治之后，藥品市場秩序沒有根本好轉，雖然藥品市場監管是個長時期的工作，但是，藥品經營企業不規范經營的現象仍有發生。

4、機關作風不夠扎實。少數人員存在辦事拖沓、有令不行、不遵守作息時間的問題。

5、食藥監部門職能工作宣傳不夠，社會上有些人不知道具體職責，并將藥價問題、保健品問題轉嫁到食藥監部門。

二、整改措施

針對征求意見和自查出的問題，我們采取“五定”的措施即“定出現的問題、定負責整改的領導、定具體整改的專班、定問題的整改措施、定問題整改的時限”積極進行整改。具體整改情況是：

1、加強干部職工學習教育，定期或不定期組織黨員干部進行勤政教育，提高思想認識，完善和規范現有的規章制度，建立和健全政風行風建設長效機制，重新修訂《廉政制度》、《機關學習計劃》、《考勤制度》、《車輛管理》、《文明辦公制度》等，真正做到用制度管人，用制度理事。堅決杜絕“門難進，臉難看，話難聽，事難辦”和“吃、拿、卡、要”等不良行為發生。此項由周楊同志負責，辦公室具體落實，已經于11月初完成整改。

2、加強局機關的制度建設，提高辦事效率，緊緊抓住企業和單位關注和反映強烈的實際問題，規范辦事程序，改進工作作風，以文明機關的良好形象發揮模范作用。此項整改要求在11月初完成，由周楊同志負責，辦公室具體落實。目前，已完成《公示欄》制作，明確了《申辦藥品零售企業程序》和《藥品監管行政執法程序圖》。

3、開展了法制講座、案卷評查活動,對藥品稽查人員進行業務技能培訓。要對執法辦案情況進行一次專項檢查，對存在問題進行督導整改。此項整改要求在11月初完，成由馮俊才同志負責，法制辦具體落實，已于10月21日開展了執法文書檢查，共檢查案卷32份，整改案卷4份；11月5日，請市食品藥品監督管理局稽查分局副局長肖心田同志來我局進行了法制講座。

4、加強與報刊、電視臺等媒體的聯系，廣泛宣傳食品藥品監管部門職責，及時報道食品藥品監管工作新動態、新舉措、新成效；要強化食品藥品安全日常監管，深入開展食品藥品安全專項整治，嚴厲打擊食品藥品違法犯罪活動。此項由馮俊才同志負責，辦公室、法制辦具體落實，要求在12月初完成，目前已與縣電視臺共同制訂了宣傳計劃，在《玉沙視點》開辟專欄宣傳食品藥品監管職能、工作動態、專項整治情況、打假治劣典型案件曝光等。

5、要組織開展食品藥品安全和識別真假藥品（保健品）知識咨詢服務活動；為進一步強化藥品和非藥品標識管理，于10月21至22日對全縣藥品零售企業開展了藥品、保健品分區（分柜）管理及分類陳列擺放專項檢查；要在容城、朱河、新溝等鄉鎮開展《食品藥品安全和真假藥品真偽識別展》。此項整改要求在12月底前完成，由何祖國同志負責，綜合科具體落實。

三查三比整改報告范文4

一、分析檢查階段開展工作的基本情況

分析檢查階段工作在縣委正確領導和指導組的指導下，我局嚴格按照縣委規定的活動基本原則、目標要求、實施范圍、方法步驟，堅持高標準、嚴要求，注重針對性，講求實效性，精心組織，周密安排，統籌兼顧，整體推進，互學互助，學改結合。從12月3日開始，經過20天緊張有序、扎實認真的工作，已完成了縣委安排部署的“規定動作”，達到了預期的目的。我局深入學習實踐科學發展觀活動開展以來，堅持把深入學習實踐科學發展觀活動作為當前首要的政治任務，嚴格按照縣委的部署要求，認真做好集中學習、深化思想認識的各項工作，確保學習實踐科學發展觀活動扎實深入開展。進入分析檢查階段以來，我局以“做大做強財政，提高百姓福祉”為載體，分析檢查在貫徹落實科學發展觀方面存在的突出問題，總結經驗教訓，努力消除科學發展的障礙，明確科學合理的新思路、新方法、新舉措。局領導班子召開專題民主生活會、支委擴大會議、群眾評議會，廣泛征求黨員、群眾對財政發展過程中的意見，針對影響和制約發展的突出問題和群眾最關心、最直接、最現實的熱點問題進行具體分析，形成局領導班子貫徹落實科學發展觀分析檢查報告。

（一）分析檢查階段開展工作的具體進程

1、召開專題民主生活會

按照縣學習實踐活動總體部署，我局于12月9日召開了領導班子專題民主生活會。會議以“做大做強財政，提高百百姓福祉”為主題，領導班子成員深入開展批評和自我批評，開誠布公地談問題、找原因、提建議、吸取經驗教訓，自覺改進提高，會議形成了民主、團結、務實、創新的氛圍。

縣級領導閔加奇，縣檢查指導組成員，局黨總支全體成員出席會議。

（1）會前準備。開展談心活動。班子成員會前相互談心、交換看法，在思想上達到統一。做到了敞開心扉，觸及問題，坦誠相見，溝通思想，增進團結，找準問題，形成共識。

撰寫發言材料。班子成員緊密聯系個人在貫徹落實科學發展觀方面存在的突出問題，分析檢查個人存在的不足，提出整改打算和建議，以對黨和人民高度負責的精神，認真撰寫發言材料。

（2）認真分析檢查。班子成員結合自己在思想、工作、作風上的實際情況，積極查擺存在的問題。

一是把握征求意見的廣度。為準確查擺自身存在的問題，把征求意見的范圍向服務對象延伸，向黨員、向群眾延伸，廣泛征求黨員干部和群眾對深入學習實踐科學發展觀的意見和建議以及對領導班子和科級干部個人的工作及作風建設等方面的意見和建議。增強了貫徹落實科學發展觀活動的針對性和實效性。

二是把握自查的深度。在征求意見的基礎上，領導班子成員按照“五對照、五檢查”的要求和規定，從理想信念、宗旨觀念、組織紀律、思想作風、工作作風等方面，查找問題。深層次查擺自己存在的問題，深挖存在問題的根源。

三是把握住對待問題的態度。發現問題是前提，解決問題是關鍵，而對待問題的態度卻直接決定著解決問題的力度。為正確引導每個班子成員正視問題，主要領導精心組織，扎實運作，確保民主生活會取得了實質性效果。

2、形成財政局領導班子貫徹落實科學發展觀分析檢查報告

按照縣委學習實踐活動方案部署，局黨總支在總結完善學習調研階段工作的基礎上，認真分析財政部門落實科學發展觀的狀況，深入查找不符合科學發展觀的突出問題，深入分析這些問題的主客觀原因，明確科學發展的思路，本著力求做到思想觀念有新解放、統一認識有新局面、能力素質有新提高、解決問題有新舉措、完善機制有新進展、探索經驗有新體會的“六個新”目標，為解決問題階段的順利開展奠定基礎，而形成書面分析檢查報告。分析檢查報告針對我縣財政工作發展幾年來的經驗、規律、制約科學發展的問題、根源、思路都有明確闡述。

3、三開展群眾評議

開好黨員會議是黨內評議的主要形式，我局將分析檢查報告和分析檢查報告征求意見表發放到每位黨員手中，科室集中針對分析檢查報告所列擺的突出問題進行分析，選擇其中一些問題重點撰寫議案。

局召開黨總支擴大會議，通報分析報告形成情況和主要內容，并以科室為單位組織分組討論，對分析報告提出修改意見，發放評議表，由全體黨員干部集中表決評議，由辦公室對意見建議進行整理，吸收合理部分，對報告作適當修改。

局召開群眾評議會議，開門搞評議，鼓勵群眾建言獻策，貢獻才智。

4、局內公示分析報告

根據財政的實際情況，局領導班子分析檢查報告采取局內公示，向廣大黨員干部公布。

（二）分析檢查階段存在的問題

總的來看，我局分析檢查階段的各項任務已基本完成，為深入開展下一階段的學習實踐活動打下了良好的思想和理論基礎。但還存在一些不足和薄弱環節，主要是：個別黨員對分析檢查環節的認識還不夠深刻、不夠到位，分析問題的自覺性和主動性還有待于增強；在聯系思想和工作實際解決具體問題上力度還不夠大，學習實踐的質量和效果還有待于進一步提高。在具體組織實施、不斷把學習實踐活動引向深入上也還有需要加強和改進等。這都需要我們下一步的學習實踐活動中，引起高度重視，采取有效措施，認真加以解決。

二、精心組織，搞好整改落實階段工作

（一）進一步統一思想，切實增強抓好整改落實的緊迫感。

把統一思想、深化認識貫穿始終，是搞好學習實踐活動的一項重要原則。這就要求我們要緊跟學習實踐活動的進程，用中央和省委的決策指示統一思想行動，不斷增強抓好整改落實的緊迫感。要深刻認識抓好整改落實是提高領導班子執政能力、保持和發展黨的先進性的客觀要求。這些年來，盡管我們在抓領導班子執政能力、保持和發展黨的先進性上做了一些工作，也取得了一些成效。但從分析階段所反映出來的問題看，面對新形勢、新任務，尤其是科學發展的新要求相比，還有較大差距。有的黨員、干部黨性鍛煉、黨性修養不夠好，尤其是先進性意識不夠強等問題還是客觀存在的。這些都影響了財政事業的科學發展。為此，我們只有以時不我待的緊迫感抓整改，切實轉變不適應、不符合科學發展觀的思想觀念，著力解決影響和制約科學發展的突出問題，才能確保把科學發展觀真正落到實處。

（二）在立足成效上下功夫，切實增強抓好整改落實的責任感。

學習實踐活動能不能取得實實在在的成果，關鍵在于整改落實，也難在整改落實。這就要求我們要認真貫徹胡總書記關于“努力使學習實踐活動取得實效”的重要指示，切實把整改落實階段的各項工作做實、做細、做到位，確保真正在解決問題、推動工作上見成效，不斷增強抓好整改落實的責任感。

一是要把整改落實的標準定高。我們在整改落實階段的各項工作會不會走過場，很大程度上取決于確立一個什么樣的標準。目前，我們在實踐科學發展觀的征程中，之所以存在著一些制約財政科學發展的突出問題，關鍵在于我們確立科學發展的標準不高。這就要求我們在整改落實階段一定要把標準定在統一思想、應對挑戰、解決制約財政科學發展的突出問題上，定在深化財政改革、推動科學發展、提高構建和諧財政的能力上，定在為實現全面建設小康社會的宏偉目標提供堅強的政治保證和組織保證上。切實把能不能解決問題，作為檢驗我們在整改落實階段是否取得成效的硬指標。也只有這樣，才能促進我們領導班子和機關的科學發展。

二是要把整改的辦法找準。能不能把整改的辦法找準，既是確保整改落實是否取得成效的重中之重，這就要求我們一定要牢固樹立以事業為本的進取精神，切實在找準解決問題的辦法上使實勁、出實招。這不僅是對我們每位黨員領導干部的客觀要求，也是我們找準“良方”的根本保證。可以說有了這種精神，我們沒有條件也可以創造條件，即便是困難再多也可以找出解決問題的辦法。并認真制定既操作性強，又行之有效的措施。使措施既明確整改落實的目標、方式和時限要求，又明確分管領導和部門的責任。

三是要把整改的成果夯實。取得階段性成果，既是整改落實階段所追求的目標。為此，我們領導班子將本著從實際出發的原則，對檢查出來的問題將進行認真的研究，特別是對條件具備，能改的問題要馬上改，能辦的事情要立即辦；對需要在一定時間和跨度內解決的問題，要制定出整改計劃，做到責任到部門、責任到人頭，并分步驟、分階段地抓好落實；對需要上級解決的問題，要積極提出建議；對確實無法解決的問題，也要解釋清楚。切實把能不能解決問題，敢不敢解決深層次的問題，作為檢驗領導班子和機關以及每位黨員干部黨性修養高低的重要尺度，作為衡量責任意識強弱的重要標準來把握。通過我們實實在在的整改行動，讓群眾看到領導班子的新面貌、機關建設的新氣象和我們全體黨員的新形象。

（三）嚴密組織使實勁，切實增強抓好整改落實的使命感。

一是要堅持統籌兼顧，確保相互促進見成效。當前，正值年終歲尾，怎樣妥善處理好完成學習實踐活動任務與完成其它各項工作任務的關系，將是對我們是否有強烈的政治敏銳性的一次考驗。為此，希望大家以大局為重，切實做到既要使其它一切工作服從于學習實踐活動，又要使學習實踐活動所取得的成果指導和推動各項工作的落實，真正做到相得益彰，從根本上體現學習實踐活動的政治魅力，彰顯科學發展觀的無窮力量。

三查三比整改報告范文5

【關鍵詞】保障性安居工程資金 審計 對策

一、加強保障性安居工程資金審計的必要性

保障性安居工程近幾年開始大規模建設，資金運行方面出現很多問題。為保證保障性安居工程資金運行規范性，2012年審計署簽發了《關于2012年至2015年城鎮保障性安居工程跟蹤審計工作指導意見》，正式拉開了四年全國保障性安居工程跟蹤審計的序幕。在此期間，審計機關取得了豐碩的成果：2012當年就追回被挪用的資金40.63億元，至2016年5月底，累計追回被挪用、騙取資金共136.28億元，退還應減免稅費6.65億元。但資金違規問題屢查屢犯，每年都有類似問題出現；工程各個監管部門無法進行及時、全面的有效監督；當前審計工作與黨和社會的期望仍有相當大的差距，加強保障性安居工程資金審計迫在眉睫。

（一）資金違規問題屢查屢犯

保障性安居工程資金違規問題屢查屢犯，對加強審計工作提出了迫切要求。根據審計署的歷年保障性安居工程審計公告，幾乎每年都存在資金被騙取、挪用、閑置，相關優惠政策未得到執行而造成工程成本提高等問題。2012年資金被挪用57.99億元，其后三年挪用資金的現象有增無減，至2015年，被挪用的資金數額累計高達248.19億元。2013年查出騙取資金15.41億元后，2014年和2015年相繼又發生金額約數億元的騙取資金現象，所采取的騙取手段如出一轍。2014年拖欠、閑置資金215.89億元，2015年拖欠、閑置的資金進一步擴大，達到625.58億元。優惠政策未執行的問題在2014年和2015年都有發生，且違規金額有擴大的趨勢。

（二）工程各個監管部門無法進行及時、全面的有效監督

保障性安居工程資金運行涉及的各個部門只能對本部門負責的環節進行監督，無法對整個工程資金進行及時、全面的有效監督。以財政部門為例，上級財政部門負責在工程建設初期籌集資金，將資金撥付給下級財政部門，下級財政部門負責將資金撥付給住建部門，由住建部門支付給承建單位。上級財政部門能夠對撥付這一環節的資金是否存在挪用、閑置現象進行監督，卻無法及時有效對工程款支付環節進行監督，因此往往對住建部門拖欠承建單位工程款的行為鞭長莫及。從工程的特點來看，資金撥付環節在工程開始之前，而支付使用往往在很L時間之后，財政部門也無法持續、系統得對資金使用狀況進行監督。同樣，下級財政部門和住建部門也無法對上級籌集、撥付環節進行有效監督。近幾年，工程監管部門內部因監督存在盲區發生的違規案件層出不窮，2015年全國有41個基層經辦機構和一些村鎮干部以虛報冒領、截留克扣或收取“保證金”等方式，騙取、侵占危房改造補助資金1448.38萬元（其中農村危房改造1247.12萬元）。

（三）黨和人民對保障性安居工程資金運行關注度高

自2007年《國務院關于解決城市低收入家庭住房困難的若干意見》以來，我國政府陸續出臺相關措施支持保障性安居工程的建設。2011年9月簽發《國務院辦公廳關于保障性安居工程建設和管理的指導意見》中指出，政府公共服務的重心應放在保障居民住房之上。2013年12月住建部、財政部、發改委聯合頒布《關于公共租賃住房和廉租住房并軌運行的通知》，對保障性安居工程進一步規范。近幾年，雖然面對經濟下行壓力大、財政收入增速有所下降等多重困難，中央堅決保障安居工程支出，各級財政投入逐年增加，保障房數量迅速擴大，至2015年累計建成2446.88萬套。

保障性安居工程直接關系人民群眾生命財產安全和住房困難家庭居住條件的改善，助中低收入民眾圓“住房夢”的同時拉動經濟增長，促進就業。廣大人民群眾對保障性安居工程的建設密切關注，迫切希望工程能夠得到有效監督，維護自身合法權益。在黨和人民的殷切關注下，加強保障性安居工程資金的審計工作勢在必行。

二、當前保障性安居工程資金審計存在的問題

（一）審計任務與審計資源存在矛盾

保障性安居工程投入資金的規模逐年擴大，2015年已高達20358.64億元，比2012年多了一倍，而審計人員人數仍保持在8萬多人，沒有太大變化，占13億人口的比重遠低于其他國家。以審計署為例，2015年底審計署實有在職人員3341名，僅僅比2012年多159人。保障性安居工程種類眾多，涉及經濟適用住房、限價商品住房、各類棚戶區改造、廉租房、公租房以及農村危房改造六大類，資金運行所依據的稅費減免和金融支持優惠政策繁多，況且資金審計僅僅是整個保障性安居工程審計一部分，工程的質量、分配管理等方面也需要為數不多的審計人員投入巨大的精力。任務量在加大，而審計署規定的實施時間卻在縮減。2015年審計實施時間為3個月，比2012年縮短了1倍。審計機關的審計工作時間緊、任務重、壓力大，直接影響審計任務的完成。

（二）審計人員能力跟不上審計需求

保障性安居工程復雜且涉及多個學科領域，規模又迅速擴大，而審計人力資源相對固定，因此審計機關在結構上必須具備高素質復合型的專業人才。這就要求審計人員具備較高的專業知識和宏觀統籌能力，不僅要掌握大量財務專業知識，還必須具備工程方面知識和較高的計算機水平。然而，目前從事保障性安居工程資金審計的人員無論是在人員年齡結構、學歷水平上，還是在技術資格上，都遠遠不能適應快速發展的城鎮保障性安居工程資金審計工作的要求。2015年底，審計署有中青年審計人員2061人，比重為62%，僅僅比2012年增加2個百分點。本科及以上學歷共2758人，比重為82%，竟比2012年下降了13個百分點。高級資格人員有638人，比重為19%，僅比2012年上升了4個百分點。以上問題在地方審計機關更為嚴重，以四川省內江、資陽、廣元三市為例，中青年審計人員只占55%，本科及以上學歷僅占54%，取得高級資格的人員只有5%。會計、審計專業的人員仍占大多數，而審計保障性安居工程急需的計算機、工程領域的人才鳳毛麟角。如寧夏省青銅峽市保障性安居工程資金審計組中，工程專業和計算機專業審計人員只有1 人，鹽池縣等其他三個審計組沒有配備計算機專業審計人員。

（三）審計成果未完全轉化

審計成果是審計工作所產生的效果或發揮的效益，審計工作的核心主要是審計成果的轉化。目前，被審計單位往往只對審計查出的問題進行整改，甚至連審計查出的問題

都不能做到完全整改。例如，截至2014年底寧夏省吳忠市所轄四個縣沒有一個能將前兩年保障性安居工程審計查出的問題完全整改，2013年各縣（市、區）城鎮保障性安居工程審計共查出問題24個，已整改完畢14個，未完全整改10個，平均整改率僅為58.33%。對審計發現的問題整改不徹底，對審計提出的有針對性的建議更是做不到完全落實，審計成果轉化率低，這是造成資金違規問題屢查屢犯的重要原因，加大了被審計單位的管理風險，降低了審計工作的價值。

（四）審計信息系統面臨挑戰

保障性安居工程資金審計涉及金額巨大，牽扯到財政部門、住房公積金管理中心、住建部門等多個被審計單位，數據信息之多可想而知。雖然金審工程已經初步建立數據平臺，但是規模尚小，僅僅能夠存儲300TB的數據，Mc Kinsey&Company研究報告顯示，美國的數據存儲中心早在2009年就已經達到848PB了。而據相關部門預測，這個數據規模至少達到PB級別，大數據綜合服務平臺才能有效運轉。同時，數據在審計機關內部也需要層層傳遞。實際上，保障性安居工程資金審計目前是審計署所有項目中地方省級審計機關參加數最多的審計項目，根據2016年9月的審計署績效報告，2015年整個保障性安居工程資金審計的參加單位包括1個業務司，9個特派辦和37個地方省級審計機關，信息傳遞是否高效直接影響整個審計的效率和成敗。不同部門之間的數據不能夠有效整合和共享，各個審計機關之間缺乏高效的溝通，一方面造成跨部門之間的協作較為困難，另一方面造成信息孤島現象嚴重。

三、加強保障性安居工程資金審計的對策

（一）形成審計監督合力，緩解審計機關壓力

審計機關應通過整合內部審計和社會審計資源，使之形成監督合力，以此來緩解保障性安居工程資金審計任務與審計資源的矛盾。近啄輳社會融資占保障性安居工程資金籌集總額的比例逐年增大，從2012年的53%擴大到2015年的67%，銀行金融機構內部審計加強了對該部分資金的審計監督工作；工程資金運行所涉及的部門機構也設立了相應的內部控制及內部審計機構，如建設主管部門就要求每個住房公積金管理中心設立獨立的內部審計機構，以加強內部監督。資金內部審計的加強為審計機關提供了良好的合作基礎。同時，我國社會審計資源豐富，我國的注冊會計師行業的總從業人員已經達到30多萬人，注冊會計師已有15.5萬，其中執業人員約7.5萬人，非執業人員約8萬人，這已是我國審計機關人員的近4倍。我國《審計監督條例》提出：“審計機關根據工作需要，可以聘請具有與審計事項相關專業知識的人員參加審計工作。”明確為審計機關利用社會審計資源提供了法律依據。

（二）提升整合審計人力資源，跟上審計需求

第一，審計機關應當加強對專業審計人員系統性、專業性的培訓。進行案例教學，推廣保障性安居工程資金審計優秀案例，推進案例庫、課件體系和教材建設。同時，全面提升審計人員與時俱進的計算機審計技能，加大計算機培訓，鼓勵審計人員考取相關資格證書，以匹配保障性安居工程資金審計工作對審計人才提出的高要求。例如，湖北省審計廳2012～2014年兩年內舉辦中級計算機培訓9期，培訓800人次，全省350人擁有計算機審計中級證書，2人擁有高級數據分析師證書；截止到2015年5月，云南省審計廳組織了23期計算機審計中級培訓，培養業務骨干1000多人。第二，審計小組成員應優化配置，要注重人員專業結構和工作量的配合性，體現分工合理、人盡其才，同時綜合考慮審計人員的職務、專業、工作經驗、年齡等各種影響因素進行科學配置。例如，2013年，審計署駐沈陽特派員辦事處在保障性安居工程資金審計中，設立業務主審和計算機主審，試行“雙主審”制度。科學整合人力資源，此舉既保障了審計的有序開展，促進了審計項目的穩步推進，又培養和充分利用了具有現代信息技術思維方式和技能的復合型審計人才。

（三）加大督促力度，促進審計成果轉化

審計工作要揭示問題，更要促進整改、解決問題，因此，要強化審計成果轉化工作，推動審計成果運用落到實處，加強對被審計單位的督促成為必然選擇。在現場審計期間，積極指導被審計單位整改審計發現的問題，做到邊審邊改；審計結束后，成立審計整改落實檢查組，開展審計回訪，對已下達的審計決定、審計報告的執行、落實情況及時督促檢查，并針對被審計單位在落實審計整改過程中遇到的困難和問題，給予指導幫助。對整改不力、屢審屢犯的，要與被審計單位主要負責人進行約談，嚴格追責問責。各級人大常委會要把督促審計查出突出問題整改工作與審查監督政府、部門預算決算工作結合起來，建立聽取和審議審計查出突出問題整改情況報告機制，促進審計成果轉化。同時，鼓勵被審計單位根據審計建議，出臺相關制度。例如，寧夏省紅寺堡區保障性安居工程資金監管部門在當地審計機關的積極促進下，在2014年4月至10月間，相繼出臺《保障性住房資金籌集支出收益分配管理辦法》、《經濟適用住房管理辦法》等規范性文件，健全完善了保障房資金管理，有序地推進了保障性安居工程建設工作，使該區成為所在市審計整改最成功的區。

（四）構建安居工程資金審計綜合信息平臺，促進信息高效傳遞

保障性安居工程資金審計綜合信息平臺利用計算機網絡技術，采用一定的傳輸接收方式將住房公積金管理中心、財政部門、住建部門、承建單位、銀行金融機構等部門的相關數據與審計機關相連接。通過審計綜合信息平臺及配套的軟件系統對采集的數據進行轉換，開展遠程實時的聯網核查、分析，更高效地為資金審計高效運轉提供技術支持，從而到達審計目標。該信息平臺的建立可以有助于針對保障性安居工程建設時間長的特點，將事后審計向事中、事前審計相結合轉變。數據采集達到了隨用隨取，大幅度縮短審計數據采集周期，有助于現場和遠程審計相結合。審計軟件系統處理后的原始數據被重新整合后，有效地提高了審計機關到財政部門、住房公積金管理中心、住建部門進行跟蹤核查和現場取證的審計效率；有助于從資金審計向資金和物資、勞務審計相結合轉變。同時，大量物資、勞務數據進入審計視野后，將更有效地防范資金風險。目前，多個省份保障性安居工程信息管理系統已經很成熟，同時金審工程已經初步實現聯網審計，政府審計部門可以借助交換中心，實現與其遠程對接。到目前為止，多地審計機關已經進行了成功的嘗試。例如，江蘇省9個省轄市局分別初步實現了對住房公積金的聯網審計，33個縣級審計機關完成財政聯網審計部署，對保障性安居工程資金的實時監管能力得到提升。常州、泰州市局建成了多用戶、廣覆蓋、一體化的數據審計平臺，蘇州、鹽城市局審計平臺建設也在強力推進，宿遷市局實現了全市財政聯網審計全覆蓋。

參考文獻

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[2]王冠琦.關于開展保障性安居工程跟蹤審計的幾點體會[J].現代經濟信息.2014（18）.

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[6]林春英.保障性住房跟蹤審計存在的間題機[J].中國市場.2014（33）.

三查三比整改報告范文6

1 明確管理目標 細化組織分工

1.1 明確醫療保險管理目標：定點醫療機構是醫療保險制度的直接實施者，醫療保險方與醫療提供方在費用總量控制上存在著矛盾與統一，作為醫療保險政府管理方，對醫院醫保支付費用實行了具體指標考核、總量控制等，以確保醫保基金的合理應用。參照北京市的醫療保險管理總目標確定了本院醫保管理目標，突出指標—質量—信譽意識。重點管控次均費用增長率、個人自費比例、平均住院日、藥費比例等考核指標，通過病歷質量、處方合格率等醫療質量管理，評定科室的醫療信譽等級（治愈率、滿意率、個人自付比例），以優質低價醫療服務保障基本醫療保險總體的目標。

1.2 建立建全組織領導結構：建立三級責任制，成立醫院醫保工作領導小組，院長任組長，主管副院長具體分管，醫務處、醫保辦、信息科負責分類工作。基層管理到每個科室都有醫保協管員，負責科室具體醫保工作。要求做到“日監控、周檢查、月評估、季分析、年總結”，達到了組織嚴密，人員落實，分工明確，各負其責的總體要求。

2 嚴格過程管理 重點環節監控

2.1 嚴格控制參保人員就診

2.1.1 門急診就醫：門急診就醫管理重點把握好門急診處方的規范化管理和“大”、“假”處方的嚴抓嚴控。門診患者是否有“替代”治療行為等騙取醫保基金的醫療操作。

2.1.2 住院類：住院就醫管理重點把握好“四個合理”和 “三個一致”，既合理檢查、合理治療、合理用藥、合理收費；病情記錄和醫囑一致、醫囑和收費清單一致、收費清單和價格一致。

2.2 完善信息網絡系統

2.2.1 動態維護信息數據庫：信息科專人及時準確維護藥品庫、診療庫和服務設施庫的相關條目，確保費用信息及時準確，保障參保人員的利益。

2.2.2 建立信息網絡監控系統，：結合本院HIS系統特點，開發本地醫保數據統計外掛程序，能夠隨時對醫院每個科室的各項醫保指標完成情況進行監控和反饋，每月對科室完成指標情況進行匯總，并全院通報。

2.2.3 通過病案網絡監控系統對住院醫保患者的醫囑、病歷書寫、收費情況等隨時檢查。

2.3 關注藥品使用的管理：為了杜絕“以藥養醫”，將合理用藥做為控制醫保費用的一個重要手段。重點監督、自查抗生素類、心血管藥、營養類、中成藥等幾類費用高和臨床療效不明確的藥品。利用信息管理系統對每個科室、每個醫生用藥情況進行動態監控，每月對使用的藥物品種和數量進行統計分析，重點講評，并將藥品考核情況納入科室質量監控標準中，與科室績效工資掛鉤。同時對有傾向性使用的藥品，由醫院采取強制性的干預，有效實施藥品使用的監管。通過自查—發現問題—反饋—落實整改，全院藥品比例有所下降，藥品使用的合理性、科學性有了明顯提高。

3 他查自查結合 強化激勵機制

3.1 多種形式檢查相結合：采取自查與他查相結合的方式進行檢查。一級核查是臨床科室自查，科室協管員對每份醫保病歷認真核對，必須做到醫囑單、清單、檢查回執單要統一。臨床科室主任或副主任要對每份病歷進行檢查，合格并簽字方可留存病案室；二級核查由醫保辦執行，對每份醫保清單里項目逐一審核；三級核查主動邀請或虛心接受上級醫保部門的隨時檢查與指導。

3.2 獎懲結合共同進步

3.2.1 針對每月門診和住院檢查中發現的問題由醫保辦發放整改通知單，提出整改意見和預防措施，對違規行為懲罰均在當事人當月績效工資中兌現。

3.2.2 對每月醫保指標均完成科室在月質控考核中給予加分，沒有完成指標科室按照相應比例扣除月質控考核分，責令寫出整改報告，分析費用增長原因，次月整改。年底醫院根據累計考評分情況評醫保管理優秀科室和先進個人，給予物資獎勵。科室醫保管理與科室主任的年度績效考核掛鉤，對指標考核不合格者予以相應的經濟處罰。

3.2.3 上級部門檢查發現的問題，按照計價項金額，扣除相關科室雙倍，以示懲罰。

4 實施效果

4.1 醫保過程管理充分實現了實時性和有效性：將一切工作看作過程，通過有效管理手段可以在現有工作狀態下隨時發現存在的問題，管理體系上下連動及時有效解決問題，將過程環節有效銜接。同時過程管理對醫保工作有著前瞻指導作用，通過對當前醫保運行指標和質量監控，是對醫保政策的可操作性的檢驗，對今后相關政策有現實指導意義。

4.2 醫保管理各項指標得到較好控制：自從本院實行了循環模式管理醫保工作以來，注重過程管理，關注服務對象，強調事前質控，堅持不斷改進，強化了指標—質量—信譽意識。使醫保各項指標均達標，人均費用位于北京市同級醫院偏低水平，平均住院日縮短，自費比例比指標數低近55個百分點，藥品比例也在指標范圍內，同時醫保服務人次翻了一番，醫院經濟收入有了較大的增長。