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農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的問題及建議范文1

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；實(shí)施；障礙；消解

一、關(guān)于地方政府經(jīng)濟(jì)干預(yù)權(quán)的問題

1.地方政府經(jīng)濟(jì)干預(yù)權(quán)不明確，干預(yù)不適當(dāng)

地方政府經(jīng)濟(jì)干預(yù)不明確現(xiàn)象長(zhǎng)期存在于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)踐中，為對(duì)上述現(xiàn)象進(jìn)行有效應(yīng)對(duì)，我國(guó)在出臺(tái)《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》的同時(shí)對(duì)其進(jìn)行實(shí)施。但是基層政府也存在干預(yù)不適當(dāng)?shù)那闆r。該種現(xiàn)象主要有兩種表現(xiàn)形式，下面我們對(duì)其進(jìn)行仔細(xì)分析。

（1）政府是經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度的重要組成部分，同時(shí)在其中占據(jù)重要地位，在實(shí)際進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中存在不適當(dāng)干預(yù)現(xiàn)象。其中主要包括要求投保人的保費(fèi)進(jìn)行免除。沒有進(jìn)行承保的事故以及或者屬于保險(xiǎn)人免責(zé)的情況下不需要對(duì)保險(xiǎn)金進(jìn)行賠償。

（2）保險(xiǎn)制度不足現(xiàn)象長(zhǎng)期存在于省級(jí)政府設(shè)計(jì)中，尤其是在對(duì)保險(xiǎn)金進(jìn)行籌措方面存在嚴(yán)重不足。大災(zāi)發(fā)生后會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)造成極大的損失，在實(shí)際進(jìn)行賠付時(shí)政府會(huì)出面對(duì)其進(jìn)行干預(yù)，封頂賠付以及協(xié)議賠付應(yīng)運(yùn)而生。

我國(guó)有多部法律法規(guī)對(duì)保險(xiǎn)公司最高賠付做出規(guī)定，《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》就是其中之一。封頂賠付以及協(xié)議賠付就是在賠付問題上對(duì)其進(jìn)行討價(jià)還價(jià)。，這是對(duì)保險(xiǎn)法基本原則的違背。該項(xiàng)條例在實(shí)施后已經(jīng)對(duì)上述現(xiàn)象進(jìn)行明顯改善，但在實(shí)際運(yùn)行過程中還是存在一系列問題，保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)能力被抑制。最終導(dǎo)致政府在保險(xiǎn)工作中干預(yù)作用逐漸加強(qiáng)。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作機(jī)制形成受到地方政府的直接影響，不僅可實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的組織與推廣，還可實(shí)現(xiàn)對(duì)新成員的吸納。保險(xiǎn)人的全程監(jiān)控以及全職監(jiān)控導(dǎo)致保險(xiǎn)人對(duì)政府職能進(jìn)行代替。在實(shí)際對(duì)保險(xiǎn)制度進(jìn)行制定時(shí)我們應(yīng)該對(duì)實(shí)際情況進(jìn)行有效結(jié)合，從真正意義上實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)制度的實(shí)施。為社會(huì)發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

2.《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例實(shí)施細(xì)則》應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范政府經(jīng)濟(jì)干預(yù)權(quán)

美國(guó)2011年重提老羅斯福的“新國(guó)家主義”，即“新國(guó)家干預(yù)主義”，主張擴(kuò)大政府機(jī)能限制私人經(jīng)濟(jì)，由國(guó)家對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行干預(yù)和控制甚至直接從事大量經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，徹底與純粹的自由市場(chǎng)主義、市場(chǎng)原教旨主義訣別。美國(guó)金融危機(jī)以及歐債危機(jī)使西方經(jīng)濟(jì)思潮開始出現(xiàn)新變化、新趨勢(shì)。新國(guó)家干預(yù)主義正式回到世界經(jīng)濟(jì)思想的前臺(tái)瞪。沒有一種國(guó)家觀念或政府理論可以適用于任何時(shí)代，終極理論是不存在的

二、互助合作保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介組織的問題

1.互助合作保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介組織沒有具體法律規(guī)范

農(nóng)業(yè)互助合作保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介組織在實(shí)踐中一直存在，關(guān)于其合法地位問題卻一直存有爭(zhēng)議。反對(duì)的原因主要在于實(shí)踐中不規(guī)范發(fā)展的各種弊端和監(jiān)管困難的問題，但不應(yīng)否認(rèn)的是互助合作保險(xiǎn)有其特別的優(yōu)勢(shì)¨21而深受農(nóng)戶歡迎，如道德危險(xiǎn)和逆向選擇更易控制。

2009年中央就提出鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)互助合作保險(xiǎn)，2014年又再次提出鼓勵(lì)多種形式互助合作保險(xiǎn)，足見中央政府的支持態(tài)度；而中介組織也具有中立性、農(nóng)業(yè)技術(shù)等優(yōu)勢(shì)，在現(xiàn)在商業(yè)保險(xiǎn)公司主導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的情況下需要，在互助合作保險(xiǎn)中更加需要。這兩者都是公民社會(huì)發(fā)展的產(chǎn)物，顯示了公民自治的力量，屬于經(jīng)濟(jì)法中的社會(huì)中間層主體。雖然最后《條例》保留了兩者的合法地位，但并沒有給予有價(jià)值的法律規(guī)范，只是沒有禁止而已。《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例實(shí)施細(xì)則》《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例配套規(guī)定》又沒有及時(shí)出臺(tái)，所以《條例》實(shí)施后，對(duì)這兩者的發(fā)展沒有實(shí)質(zhì)性的推動(dòng)或規(guī)范作用。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介組織的培育體系依然缺位，縣一級(jí)監(jiān)管依然真空，無資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)依然存在。各國(guó)實(shí)踐和理論已經(jīng)證明，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中不是只有產(chǎn)品就可以的，系統(tǒng)的解決方法是第一步也是最重要的。

中國(guó)目前的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)還做不到保本，又由于服務(wù)體系長(zhǎng)期缺失，導(dǎo)致即使有了《條例》，索賠、勘損、定損、理賠及賠款落實(shí)到戶仍然困難重重，反過來又影響了投保的整體積極性。如果說公民自治在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中有重要意義，在中國(guó)則更具特殊意義。這主要是由于中國(guó)的地理及農(nóng)業(yè)實(shí)際情況造成的。中國(guó)地域廣闊，地理?xiàng)l件差異大，又以家庭生產(chǎn)為單位，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)涉及面廣，但承保標(biāo)的分散、價(jià)值小。

三、中國(guó)缺乏農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

1.世界各國(guó)包括中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)踐已經(jīng)反復(fù)證明：僅靠政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)單打獨(dú)斗，對(duì)農(nóng)業(yè)的保障十分有限。關(guān)于巨災(zāi)保險(xiǎn)及其中的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)分散機(jī)制已經(jīng)是一個(gè)老生常談的問題。《條例》第8條規(guī)定“國(guó)家建立財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，具體辦法由國(guó)務(wù)院財(cái)政部門會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)部門制定。國(guó)家鼓勵(lì)地方人民政府建立地方財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。”但《條例》實(shí)施前后沒有實(shí)質(zhì)變化，農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制都沒有建立起來，連最初步的分保模式、稅收優(yōu)惠等都沒有規(guī)定。2014年中央“規(guī)范農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理，加快建立財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制”也只是倡導(dǎo)性的條款，沒有具體措施，事后也沒有細(xì)則或配套規(guī)定，直接影響了投保方和保險(xiǎn)方的積極性，制約了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的健康發(fā)展。

2.以建立財(cái)政稅收優(yōu)惠制度為第一步

中國(guó)雖然沒有建立農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，但實(shí)踐已經(jīng)開始，繼深圳之后，巨災(zāi)保險(xiǎn)將以指數(shù)保險(xiǎn)形式在廣東全面展開。根據(jù)對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的綜述可知，學(xué)者提出農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的發(fā)展模式：一是國(guó)家和各級(jí)政府提供再保險(xiǎn)；二是運(yùn)用資本市場(chǎng)力量的風(fēng)險(xiǎn)證券化來提供農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)；三是政府和市場(chǎng)混合機(jī)制。政府提供對(duì)于政府會(huì)形成沉重的財(cái)政負(fù)擔(dān)，而且這和政府救援基本沒有區(qū)別，通過資本市場(chǎng)分散風(fēng)險(xiǎn)的前提是金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)，中國(guó)仍然是分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，充其量是處于分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)變過程中，基本法的松動(dòng)可見一斑。

四、結(jié)論

《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》給了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一定的“規(guī)矩”，但有諸多不足，建議對(duì)《條例》中沒有規(guī)定的，如經(jīng)濟(jì)干預(yù)權(quán)的規(guī)范、合理劃分中央和地方職責(zé)、互助合作保險(xiǎn)及保險(xiǎn)中介組織、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制等在今后制定的《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例實(shí)施細(xì)則》中進(jìn)行規(guī)定。筆者認(rèn)為：要進(jìn)一步規(guī)范政府經(jīng)濟(jì)干預(yù)權(quán)，引入政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)契約化手段；要以培育社會(huì)中問層主體為中心構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)體系；要以建立財(cái)政、稅收優(yōu)惠制度為農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制建設(shè)的第一步。

參考文獻(xiàn)：

[1] 付曉亮.政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)施過程中的問}及其對(duì)策[J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)，2016（11）：235-236.

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的問題及建議范文2

關(guān)鍵詞 農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化；金融支持；問題；建議

中圖分類號(hào) F320；F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 1007-5739（2014）05-0349-01

農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化是解決“三農(nóng)”問題的有效途徑，在實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變的過程中，各環(huán)節(jié)對(duì)金融存在著較強(qiáng)的依賴性，因此農(nóng)村金融服務(wù)水平?jīng)Q定了向農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化轉(zhuǎn)變的步伐。應(yīng)根據(jù)我國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的實(shí)際，增強(qiáng)金融業(yè)對(duì)農(nóng)業(yè)的支持力度，為農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展提供強(qiáng)有力的支撐[1-2]。十八屆三中全會(huì)提出了推進(jìn)新型工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的總目標(biāo)。金融對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有不可替代的作用，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展離不開金融支持。但目前農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的金融支持還存在著些許不足，現(xiàn)論述其中存在的問題，并提出相關(guān)建議。

1 農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程中金融支持存在的問題

1.1 金融支農(nóng)的服務(wù)功能薄弱

根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，截至2011年末，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)相關(guān)貸款余額達(dá)14.6萬億元，同比增長(zhǎng)24.9%。其中農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款占增量的30%。進(jìn)一步推行農(nóng)信社深化改革，目前我國(guó)由農(nóng)村信用社改建的農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)已超過400家，其中農(nóng)村商業(yè)銀行212家、農(nóng)村合作銀行190家。數(shù)據(jù)顯示，各商業(yè)銀行出于商業(yè)效率考慮已經(jīng)在逐步退出農(nóng)村金融市場(chǎng)，對(duì)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的服務(wù)功能逐步減弱。農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融市場(chǎng)的主力軍，與四大國(guó)有銀行相比，在實(shí)力上存在較大差距，金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)相對(duì)比較落后，且服務(wù)手段滯后，在一定程度上阻礙了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展。

1.2 農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系缺位

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為國(guó)家的農(nóng)業(yè)政策服務(wù)，對(duì)農(nóng)業(yè)的健康發(fā)展起到根本保障作用，具有深遠(yuǎn)的現(xiàn)實(shí)意義。對(duì)“三農(nóng)”提供保險(xiǎn)有利于改善農(nóng)業(yè)和經(jīng)營(yíng)主體的經(jīng)濟(jì)地位，便于農(nóng)業(yè)資金的流入，但因?yàn)檗r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)回報(bào)率低，而且缺乏相關(guān)政策與法律法規(guī)的支持，商業(yè)保險(xiǎn)公司多不愿辦理農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。數(shù)據(jù)顯示，2007―2012年，保費(fèi)收入超過600億元，賠款超過400億元，5年來，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的總體賠付率已經(jīng)超過66%，明顯高于其他險(xiǎn)種的賠付率水平。這也成為各保險(xiǎn)公司“惜貸”的主要原因，由此增加了農(nóng)業(yè)融資的難度，出于各自利益的考慮，各金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格控制成本高、拉低平均收益率的農(nóng)村貸款。

1.3 需求主體對(duì)金融產(chǎn)品和服務(wù)了解不夠

隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改善、生活水平的提高，金融對(duì)“三農(nóng)”支撐作用日益明顯，廣大農(nóng)民對(duì)金融服務(wù)的需求不斷增加，但是多數(shù)農(nóng)民對(duì)于金融服務(wù)的了解僅僅是簡(jiǎn)單的存取款業(yè)務(wù)，對(duì)于貸款、理財(cái)、擔(dān)保等其他各項(xiàng)服務(wù)不甚了解，對(duì)于各大銀行新推出的業(yè)務(wù)信息也無法及時(shí)獲取，這都限制了金融支持的推進(jìn)。由于銀行的金融產(chǎn)品和服務(wù)信息無法及時(shí)傳遞，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)企業(yè)由于對(duì)金融業(yè)務(wù)不了解而無法順利獲得貸款。

2 農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程中的金融支持發(fā)展的建議

2.1 加大政策扶持力度，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)支持農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化

由于農(nóng)業(yè)企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高且收益低，使得金融機(jī)構(gòu)更傾向于支持其他高收益的產(chǎn)業(yè)，而不愿支持農(nóng)業(yè)企業(yè)。因此，需要充分發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)作用，同時(shí)為金融機(jī)構(gòu)提供各種金融政策扶持，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)增強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的支持、提高業(yè)務(wù)服務(wù)水平和質(zhì)量。例如可以針對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的金融產(chǎn)品提供政策支持，對(duì)在縣及縣以下地區(qū)開設(shè)業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的金融機(jī)構(gòu)給予優(yōu)惠政策，對(duì)新興農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)給予金融支持等[3]。

2.2 疏通農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)分散渠道

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為國(guó)家的農(nóng)業(yè)政策服務(wù)，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供有力的風(fēng)險(xiǎn)保障。從國(guó)外農(nóng)業(yè)發(fā)展來看，很多國(guó)家通過建立相關(guān)法律制度來保障農(nóng)業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。為開辦各項(xiàng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供低費(fèi)率和高補(bǔ)貼；通過實(shí)施各項(xiàng)優(yōu)惠政策鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)農(nóng)業(yè)的支持力度；通過整合農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與信貸為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供安全保障。同時(shí)通過規(guī)范現(xiàn)有的保險(xiǎn)服務(wù)，擴(kuò)大服務(wù)范圍，政府提供補(bǔ)貼等方式提高參保率。此外，試推行存款風(fēng)險(xiǎn)基金和存貸款保險(xiǎn)制度也是有效的措施。最后，還需在農(nóng)村金融的監(jiān)督管理上進(jìn)行改進(jìn)，主要的途徑是增強(qiáng)監(jiān)督力量、明確分工、提升監(jiān)管技術(shù)等[4]。農(nóng)村金融體制改革作為一個(gè)系統(tǒng)性很強(qiáng)的工程，除了信用社、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村發(fā)展銀行、郵政儲(chǔ)蓄以外，農(nóng)村金融體系應(yīng)將證券、保險(xiǎn)、匯率和信貸等綜合考慮，只有這樣才能達(dá)到疏通農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2.3 創(chuàng)新宣傳形式，提高宣傳效果

在金融產(chǎn)品和服務(wù)的業(yè)務(wù)推廣過程中，應(yīng)主動(dòng)了解農(nóng)民的切實(shí)需求，及時(shí)反饋總結(jié)并進(jìn)行研究開發(fā)，同時(shí)還應(yīng)結(jié)合地域性與適應(yīng)性。多措并舉深化宣傳內(nèi)容、豐富宣傳形式，根據(jù)不同客戶層次和群體，開展問卷調(diào)查和客戶回訪活動(dòng)等，了解客戶需求，同時(shí)，大力推廣使用自助設(shè)備、電子銀行渠道，鼓勵(lì)客戶體驗(yàn)優(yōu)質(zhì)高效金融服務(wù)。例如揭西農(nóng)村商業(yè)銀行于2013年9月1日開展的為期1個(gè)月的金融知識(shí)宣傳月活動(dòng)，重點(diǎn)圍繞個(gè)人貸款、借記卡、信用卡、銀行理財(cái)、網(wǎng)上銀行、自助銀行、銀行代銷產(chǎn)品、防范詐騙及非法集資8項(xiàng)銀行主要產(chǎn)品和服務(wù)的基本特點(diǎn)、安全使用提示等內(nèi)容向公眾進(jìn)行宣傳講解和風(fēng)險(xiǎn)提示。活動(dòng)中，揭西農(nóng)村商業(yè)銀行分別在轄下營(yíng)業(yè)部和17個(gè)支行設(shè)置了宣傳展位，并采取手機(jī)短信、宣傳折頁、張貼海報(bào)、LED屏滾動(dòng)播放、工作人員現(xiàn)場(chǎng)答疑等內(nèi)容豐富、形式多樣的宣傳方式，以深入淺出的語言、真實(shí)生動(dòng)的事例向廣大客戶宣講基本金融知識(shí)，推介金融服務(wù)與金融產(chǎn)品。

3 參考文獻(xiàn)

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農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的問題及建議范文3

關(guān)鍵詞：政策性種植業(yè)；保險(xiǎn)審計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)管控

中圖分類號(hào)：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

原標(biāo)題：淺議政策性種植業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)方法及改善經(jīng)營(yíng)管理的對(duì)策

收錄日期：2016年11月1日

開展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)于摸清政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的真實(shí)情況、排查業(yè)務(wù)管控中的重要風(fēng)險(xiǎn)、提升風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)管控和促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)持續(xù)健康發(fā)展，尤為重要。這便要求審計(jì)人員能夠熟練掌握識(shí)別虛假承保理賠信息的手段和本領(lǐng)，并且能夠準(zhǔn)確判斷產(chǎn)生問題的根本原因，制定有效的應(yīng)對(duì)方法，以便為管理層提供最有效的管控方案。

一、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合規(guī)專項(xiàng)審計(jì)背景

近年來，隨著國(guó)家三農(nóng)政策扶植力度不斷加大，國(guó)內(nèi)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)迅速發(fā)展，在政策性種植業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展過程中，各保險(xiǎn)主體及地方涉農(nóng)部門頻發(fā)不法人員套取政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資金的違規(guī)、違法案件。主要通過虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的、虛增投保面積、代繳農(nóng)戶保費(fèi)及虛報(bào)損失面積、程度等方式，套取財(cái)政補(bǔ)貼及農(nóng)險(xiǎn)賠款，導(dǎo)致政策性種植業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)，無法使政策性種植業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)補(bǔ)貼資金最大化發(fā)揮支農(nóng)惠農(nóng)作用。如何保證財(cái)政補(bǔ)貼專項(xiàng)資金落到實(shí)處，切實(shí)達(dá)到支農(nóng)惠農(nóng)的目的，對(duì)當(dāng)前各保險(xiǎn)公司，提出了新的管控要求。

二、政策性種植業(yè)保險(xiǎn)常見違法違規(guī)問題及產(chǎn)生原因

目前來看，發(fā)生虛增、虛構(gòu)種植面積，套取財(cái)政補(bǔ)貼的主要有以下方式：

一是以個(gè)人名義，虛增、虛構(gòu)種植面積進(jìn)行投保，并虛報(bào)損失，領(lǐng)取賠款。該類問題的發(fā)生，主要是由于個(gè)別人員自律性不高，因當(dāng)前技術(shù)手段有限，在承保和理賠時(shí)無法做到對(duì)耕地所有人進(jìn)行逐筆核實(shí)確認(rèn)。

二是村民在不知情的情況下，由政府機(jī)構(gòu)代其辦理政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、繳納保費(fèi)，虛增、虛構(gòu)種植面積進(jìn)行投保，領(lǐng)取賠款，用于支付保費(fèi)及其他開銷等。此類問題產(chǎn)生的主要原因，為個(gè)別區(qū)域在開展政策性農(nóng)險(xiǎn)時(shí)，采取任務(wù)攤派方式，各級(jí)政府為了完成任務(wù)，制作虛假材料為農(nóng)戶進(jìn)行投保。

三是地方政府要求將賠款整體支付財(cái)政賬戶，由政府對(duì)于賠款進(jìn)行二次分配，導(dǎo)致部分參保農(nóng)戶無法得到準(zhǔn)確、合理補(bǔ)償。此類問題產(chǎn)生的主要原因是地方政府的強(qiáng)勢(shì)要求，保險(xiǎn)人無法與其進(jìn)行有效協(xié)商。

四是個(gè)別村干部，在村民不知情的情況下，以其名義進(jìn)行投保。賠款雖支付村民賬戶內(nèi)，但村干部以費(fèi)用打至該村民賬戶為由，要求其將該筆款項(xiàng)取出上交，或該村民賬戶由村干部實(shí)際使用。此類問題發(fā)生多是因?yàn)檗r(nóng)村工作情況復(fù)雜，村民對(duì)于自己的權(quán)益不知情，正當(dāng)利益無法得到保護(hù)。

三、政策性種植業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)案例

（一）以村干部名義投保或虛增耕地，截留、挪用賠款。在審計(jì)過程中常發(fā)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府以村干部名義，虛增、虛構(gòu)種植面積進(jìn)行投保，并將賠款截留，用于其他用途。此類問題具有以下特征：一是保單簽單日期與同類作物簽單日期存在差別；二是投保面積畝數(shù)較大，且為整數(shù)，存在極高巧合因素；三是保單中戶均投保面積明顯高于同村或同鎮(zhèn)鄰村其他保單；四是以鎮(zhèn)為單位投保大畝數(shù)農(nóng)戶多分布于該鎮(zhèn)的各個(gè)村，存在主觀挑選行為；五是投保資料中的土地流轉(zhuǎn)手續(xù)為偽造。

如：在審計(jì)過程中，非現(xiàn)場(chǎng)篩選水稻集體投保的保單，發(fā)現(xiàn)存在一筆保單以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位投保，投保標(biāo)的為5，000畝，簽單時(shí)間為2013年9月，而該區(qū)域、該險(xiǎn)種其他保單簽單日期集中在6月。根據(jù)以上特征，審計(jì)人員將該筆業(yè)務(wù)列入抽樣范圍。現(xiàn)場(chǎng)檢查調(diào)閱該保單投保資料發(fā)現(xiàn)，該保單投保戶數(shù)為17戶，投保標(biāo)的總畝數(shù)為5，000畝，計(jì)算得出戶均投保畝數(shù)為294.12畝，明顯高出該區(qū)域戶均投保面積。調(diào)閱該保單承保檔案，發(fā)現(xiàn)投保的17戶農(nóng)戶來自17個(gè)不同的村，多份土地流轉(zhuǎn)證明日期相同、簽字筆跡雷同。通過理賠系統(tǒng)查看該保單項(xiàng)下發(fā)生的賠款，總金額為160萬元，進(jìn)一步追蹤賠款支付對(duì)象發(fā)現(xiàn)，賠款均支付到鎮(zhèn)會(huì)計(jì)核算中心，沒有直接支付給農(nóng)戶。根據(jù)以上疑點(diǎn)，審計(jì)人員認(rèn)為該保單存在承保真實(shí)性、理賠真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)，需進(jìn)行實(shí)地走訪，核實(shí)疑點(diǎn)。審計(jì)人員將該保單中17戶農(nóng)戶選定為走訪目標(biāo)，對(duì)于該保單中農(nóng)戶實(shí)際種植土地情況及賠款情況，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)走訪核實(shí)。首先到其所在村進(jìn)行走訪，隨機(jī)與其他村民了解當(dāng)?shù)胤N植大戶情況，得知該村的糧食種植大戶并非上述保單中的人員；審計(jì)人員繼續(xù)走訪了投保單中的農(nóng)戶，經(jīng)了解，該投保人為村干部，本人表示對(duì)該保單中所投保土地并不知情，且沒有收到過賠款。隨后與村、鎮(zhèn)工作人員進(jìn)行核實(shí)，清單中的參保農(nóng)戶均為各村村干部，鎮(zhèn)政府把各村沒有參保的土地以他們的名義投保。農(nóng)戶自繳部分保費(fèi)由鎮(zhèn)政府支付，賠款由鎮(zhèn)政府領(lǐng)取，賠款沒有支付給農(nóng)戶，而是用于各村災(zāi)后的防治建設(shè)。

（二）代農(nóng)戶繳納保費(fèi)，虛增賠款，用于支付保費(fèi)及其他開銷。在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)，存在村民在不知情的情況下，由村里代其辦理政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、繳納保費(fèi)，虛增、虛構(gòu)種植面積進(jìn)行投保，領(lǐng)取賠款，用于支付保費(fèi)及其他開銷等，導(dǎo)致政策性種植業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)，村民無法得到應(yīng)有的保險(xiǎn)補(bǔ)償，無法享受到政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)資金的支農(nóng)惠農(nóng)政策。此類問題有以下特征：一是個(gè)別農(nóng)戶投保面積明顯高于其他農(nóng)戶；二是干旱出險(xiǎn)不應(yīng)僅少數(shù)農(nóng)戶出險(xiǎn)，且出險(xiǎn)農(nóng)戶均為大戶；三是賠案要素不完整，不能清晰反映案情。

如：在審計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)某公司存在一筆以村為單位投保的保單，該保單中項(xiàng)下總計(jì)投保705戶，投保標(biāo)的畝數(shù)為2，319.29畝，其中5戶投保面積在45～50畝之間，共計(jì)投保238.45畝，占該村投保面積的10.28%，其他農(nóng)戶戶均投保2.97畝，存在個(gè)別農(nóng)戶投保面積明顯高于其他農(nóng)戶的現(xiàn)象。根據(jù)上述特征，審計(jì)人員將該筆業(yè)務(wù)列入抽樣范圍。現(xiàn)場(chǎng)檢查調(diào)閱該保單的投保資料，投保清單中農(nóng)戶簽字筆跡雷同，關(guān)聯(lián)賠案賠款金額49，200元，賠案出險(xiǎn)原因?yàn)楦珊担碣r農(nóng)戶僅為保單中投保面積較大的5戶，不符合干旱災(zāi)害農(nóng)作物大面積出險(xiǎn)的特征。損失程度為全損，賠案照片中無法體現(xiàn)全損狀態(tài)，賠案中未留存領(lǐng)款人聯(lián)系方式，無損失鑒定材料。根據(jù)以上疑點(diǎn)，審計(jì)人員認(rèn)為該保單存在承保真實(shí)性、理賠真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)，需進(jìn)行實(shí)地走訪，核實(shí)疑點(diǎn)。將該保單中投保耕地畝數(shù)較高農(nóng)戶選定為走訪對(duì)象，并隨機(jī)走訪其他未出險(xiǎn)農(nóng)戶了解投保情況是否真實(shí)。首先到其所在村進(jìn)行走訪，未見到保單中5位投保面積較大的農(nóng)戶本人，隨機(jī)與其他村民了解5位農(nóng)戶情況，表示不了解上述5位人員耕地情況。審計(jì)人員隨機(jī)走訪該村其他農(nóng)戶，均表示對(duì)于種植業(yè)保險(xiǎn)情況不知情，受訪者本人均未參與過種植業(yè)保險(xiǎn)投保、繳費(fèi)，但這些農(nóng)戶的保險(xiǎn)信息均在該保單中體現(xiàn)，未發(fā)生賠款。

（三）政策性種植險(xiǎn)賠款被基層政府二次分配，無法對(duì)參保農(nóng)戶進(jìn)行準(zhǔn)確、合理補(bǔ)償。在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別地區(qū)存在當(dāng)?shù)卣畬?duì)政策性種植業(yè)保險(xiǎn)賠款強(qiáng)力介入，不但主導(dǎo)農(nóng)戶出險(xiǎn)、報(bào)案、查勘、定損環(huán)節(jié)，更將本該直接支付給農(nóng)戶的賠款由政府部門進(jìn)行二次分配，部分用于農(nóng)業(yè)相關(guān)設(shè)施、人員的日常開支，部分以補(bǔ)貼和賠款混合支付給農(nóng)戶，導(dǎo)致部分參保農(nóng)戶無法得到準(zhǔn)確、合理補(bǔ)償。此類問題主要疑點(diǎn)是賠款未直接支付給農(nóng)戶，而是直接打給村、鎮(zhèn)政府或農(nóng)業(yè)相關(guān)部門。

如：在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)，某分公司在2013年8月對(duì)于2012年12月結(jié)案的政策性種植業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行重開賠案處理，總計(jì)17筆，金額合計(jì)1，737，681.80元。因政策性種植業(yè)保險(xiǎn)理賠工作需要在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行損失核定，一次性進(jìn)行賠付處理，一般不會(huì)發(fā)生因技術(shù)原因?qū)е露〒p、賠付不準(zhǔn)確的情況。因此，審計(jì)人員將上述賠案列入重點(diǎn)審計(jì)范圍。現(xiàn)場(chǎng)檢查調(diào)閱上述重開賠案紙制案卷，未見充分依據(jù)支持，進(jìn)入系統(tǒng)查看賠款去向，發(fā)現(xiàn)上述賠案首次賠款和重開賠案賠款均轉(zhuǎn)入當(dāng)?shù)乜h財(cái)政局賬戶。審計(jì)人員與公司管理層進(jìn)行了解核實(shí)，根據(jù)該省財(cái)政廳要求，將政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠款轉(zhuǎn)入縣級(jí)財(cái)政局賬戶，由財(cái)政部門將賠款支付到農(nóng)戶一卡通，但當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)地政府認(rèn)為以上賠案的首次賠款及賠付方案，不能平衡各村受災(zāi)情況，該賠款被鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府進(jìn)行二次分配。后因部分農(nóng)戶未能得到實(shí)際應(yīng)有補(bǔ)償，進(jìn)行上訪，政府為了維護(hù)當(dāng)?shù)刂伟布吧鐣?huì)穩(wěn)定，請(qǐng)求人保財(cái)險(xiǎn)公司重新進(jìn)行賠案處理，對(duì)于上訪農(nóng)戶進(jìn)行補(bǔ)償。

四、政策性種植業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)帶來的幾點(diǎn)啟示

（一）查找合規(guī)及管理漏洞，及時(shí)為管理層提供改進(jìn)建議。本次政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合規(guī)專項(xiàng)審計(jì)，該公司審計(jì)人員對(duì)于政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行了摸底排查，找到業(yè)務(wù)管理流程中存在的主要薄弱環(huán)節(jié)，并針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)提出具體管理建議。對(duì)于投保畝數(shù)偏大的農(nóng)戶標(biāo)的，進(jìn)行實(shí)地查驗(yàn)標(biāo)的；對(duì)于出險(xiǎn)時(shí)報(bào)損面積大、損失程度高的報(bào)案情況，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)核實(shí)；對(duì)于同一投保清單內(nèi)，存在于多個(gè)不同自然村的，進(jìn)行實(shí)地查驗(yàn)標(biāo)的；對(duì)于投保清單中投保，要進(jìn)行抽查核實(shí)；對(duì)于賠款截留問題，要求政策性農(nóng)險(xiǎn)賠款經(jīng)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)直接支付給農(nóng)戶，改進(jìn)思路。

（二）總結(jié)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及方法，進(jìn)一步查深查透查實(shí)。政策性種植業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)真實(shí)性審計(jì)實(shí)際工作中，往往遇到各方的不配合，阻礙審計(jì)人員得到真實(shí)信息。有時(shí)發(fā)現(xiàn)真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)較高的案例，迫于審計(jì)手段限制，無法深入調(diào)查，需要審計(jì)人員充分思考，采取更多的有效取證渠道。審計(jì)人員需要掌握充足的農(nóng)業(yè)基本知識(shí)，了解當(dāng)?shù)胤N植業(yè)基本情況；對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)異常數(shù)據(jù)要高度重視；充分利用村、鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)部門數(shù)據(jù)信息進(jìn)行核對(duì)；對(duì)于存在疑點(diǎn)的土地流轉(zhuǎn)手續(xù)，應(yīng)核實(shí)耕地來源，采取向?qū)嶋H耕地所有人進(jìn)行核實(shí)的方式；走訪農(nóng)戶時(shí)，要與農(nóng)戶本人進(jìn)行訪談，必要時(shí)還要向其他村民了解情況；要以理賠資金流向存在疑點(diǎn)的案件為主要線索開展工作。

（三）建立數(shù)據(jù)信息體系，使政策性種植業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)公開透明開展。目前政策性種植業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展過程中，公開公示工作很難得到有效效果，應(yīng)建立政策性保險(xiǎn)信息網(wǎng)站，將承保及理賠信息公示于網(wǎng)站，農(nóng)戶可隨時(shí)查詢往年承保、理賠情況，起到有效監(jiān)督作用；同時(shí)建立數(shù)據(jù)平臺(tái)，充分發(fā)展大數(shù)據(jù)時(shí)代信息優(yōu)勢(shì)，可以對(duì)各村農(nóng)戶當(dāng)年作物種植情況進(jìn)行查詢、核對(duì)，隨時(shí)對(duì)于異常變動(dòng)信息進(jìn)行跟蹤核實(shí)。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的問題及建議范文4

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；政策性支持；黑龍江。

一、黑龍江省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策性支持成效。

目前黑龍江省政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分別由陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司和中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司黑龍江省分公司承辦。陽光農(nóng)業(yè)、中國(guó)人保、大地財(cái)險(xiǎn)等公司也開辦了商業(yè)化農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。目前黑龍江省確定的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種中，種植業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種包括玉米、大豆、水稻和小麥；養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種包括能繁母豬保險(xiǎn)和奶牛保險(xiǎn)。商業(yè)化模式自主推動(dòng)的險(xiǎn)種主要包括烤煙、林木、肉雞等險(xiǎn)種。截至2010年7月，黑龍江省實(shí)現(xiàn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入12.2億元，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)保障128.86億元。

二、黑龍江省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的問題。

1.農(nóng)民的認(rèn)知程度不高。

黑龍江省地處祖國(guó)邊疆，多數(shù)地方地廣人稀，大多數(shù)農(nóng)民長(zhǎng)期處于分散封閉的小生產(chǎn)狀態(tài)下，傳統(tǒng)觀念根深蒂固；農(nóng)民的文化素質(zhì)普遍較低，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，缺乏參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主動(dòng)性；大多數(shù)農(nóng)民都存在僥幸心理，只有到遇到災(zāi)害時(shí)才央求政府。部分農(nóng)民不了解保險(xiǎn)，沒有自愿參保的意愿；即使有些農(nóng)民有投保意愿，但承受能力很弱，交保費(fèi)的壓力較大；少數(shù)投保農(nóng)民對(duì)于自己和保險(xiǎn)公司的利益依存關(guān)系認(rèn)識(shí)不足，騙保、冒保、虛保現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，由此引發(fā)的“道德風(fēng)險(xiǎn)”讓保險(xiǎn)公司防不勝防。

2.地方政府配套資金壓力沉重。

開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，地方政府都需要配套承擔(dān)一定比例的保費(fèi)。

由于保費(fèi)按照農(nóng)作物種植面積計(jì)算，因此糧食主產(chǎn)區(qū)和商品糧調(diào)出省市縣的財(cái)政支出壓力更為沉重。黑龍江開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)地方政府配套資金壓力沉重，如某縣級(jí)市全年財(cái)政收入只有1億元，2008年分擔(dān)的保費(fèi)補(bǔ)貼支出達(dá)2162萬元，如果再擴(kuò)大承保面積，市財(cái)政將難以為繼。

農(nóng)業(yè)大省、大縣往往是財(cái)政困難大省、大縣，地方財(cái)政較為困難，主要是“吃飯”財(cái)政，地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)主要靠中央轉(zhuǎn)移支付，加之中央各個(gè)轉(zhuǎn)移支付專項(xiàng)資金均要求地方財(cái)政進(jìn)行配套，如不進(jìn)行配套就不撥付中央資金，這進(jìn)一步加劇了收支矛盾。地方財(cái)政難以匹配農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的配套資金，致使有些縣區(qū)根本不開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，有些縣區(qū)選擇那些承擔(dān)縣級(jí)配套資金的保險(xiǎn)公司開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，造成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)畸形發(fā)展。

3.保險(xiǎn)公司開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策性支持業(yè)務(wù)普遍虧損。

由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)同農(nóng)業(yè)緊密聯(lián)系，具有災(zāi)害發(fā)生頻率高、損失大的特點(diǎn)。目前我省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策性支持業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式為保險(xiǎn)公司自辦模式，一旦出險(xiǎn)，只能由保險(xiǎn)公司用自有資金進(jìn)行賠付，會(huì)面臨單險(xiǎn)種核算虧損的情況。由于道德風(fēng)險(xiǎn)不易控制，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需要較高的監(jiān)督成本。為防止部分承保、選擇性投保或投保淘汰或不夠畜齡的豬只和奶牛，需要對(duì)投保能繁母豬和奶牛進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)標(biāo)，承保工作量大、成本高。在理賠時(shí)同樣要會(huì)同當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、畜牧部門一道進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘以準(zhǔn)確確定保險(xiǎn)責(zé)任、核定理賠金額。對(duì)于種植業(yè)保險(xiǎn)，由于農(nóng)作物在受災(zāi)后具有自我恢復(fù)性，災(zāi)害對(duì)農(nóng)作物造成的損失往往要進(jìn)行二次定損；對(duì)于養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)，只要有一頭豬死亡就要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘，工作量巨大，造成保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成本高，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種普遍存在虧損現(xiàn)象。

三、促進(jìn)黑龍江省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的對(duì)策建議。

1.加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的宣傳。在開展宣傳工作的過程中，既要考慮到黑龍江省農(nóng)村地域分散、交通不便、通訊落后等特點(diǎn)，又要考慮到農(nóng)民文化水平低，小農(nóng)意識(shí)嚴(yán)重等特點(diǎn)。宣傳形式要多種多樣，可利用網(wǎng)絡(luò)、電視、廣播等多種渠道進(jìn)行宣傳，宣傳方式更要有針對(duì)性，使廣大農(nóng)民充分認(rèn)識(shí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)并認(rèn)識(shí)到參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的好處。

2.完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的相關(guān)財(cái)稅支持政策。一是要加大重點(diǎn)農(nóng)產(chǎn)品的保費(fèi)補(bǔ)貼比例，減輕縣級(jí)財(cái)政承擔(dān)的保費(fèi)補(bǔ)貼比例。二是實(shí)行區(qū)別對(duì)待的保費(fèi)補(bǔ)貼政策，中央財(cái)政對(duì)糧食主產(chǎn)省與非主產(chǎn)省實(shí)行差別補(bǔ)貼政策，對(duì)黑龍江省這樣的糧食主產(chǎn)省份要加大補(bǔ)貼力度，確保糧食安全。三是中央政府和省級(jí)政府要研究建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金，解決因重大災(zāi)害所造成的超賠問題。四是對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行稅收優(yōu)惠政策，減免政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)稅和所得稅，提高自我積累和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3.相關(guān)部門要為保險(xiǎn)公司開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策性支持提供便利條件。地方政府及相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)和引進(jìn)一些為好的保險(xiǎn)公司參與本地的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并給予一定支持；各地對(duì)從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司的選擇，既要適度分工，也要適度競(jìng)爭(zhēng)，要根據(jù)服務(wù)業(yè)績(jī)對(duì)保險(xiǎn)公司開展農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行優(yōu)勝劣汰；對(duì)承擔(dān)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司可給予經(jīng)辦政府采購范圍內(nèi)的車輛、房產(chǎn)，以及農(nóng)機(jī)具、農(nóng)房等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的優(yōu)先權(quán)，在區(qū)域內(nèi)讓其農(nóng)險(xiǎn)與非農(nóng)險(xiǎn)“打包”承保，使之以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)，以解決目前農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)上商業(yè)保險(xiǎn)公司爭(zhēng)搶財(cái)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)，而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)無人問津的問題；地方各級(jí)政府要組織協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)服務(wù)組織、龍頭企業(yè)、合作社等發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策性支持業(yè)務(wù)的開展提供配合和支持，實(shí)現(xiàn)“雙贏”。

4.加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律、法規(guī)建設(shè)。我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷了幾十年的發(fā)展，至今還尚未形成專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法。《保險(xiǎn)法》是一部規(guī)范商業(yè)性保險(xiǎn)的法律，對(duì)于具有特殊性的政策性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不適用。《農(nóng)業(yè)法》中也沒有關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定。在目前我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律缺位的情況下，黑龍江省可在國(guó)家有關(guān)部門的指導(dǎo)下，先出臺(tái)地方性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法規(guī)，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作順利開展提供法律保障，也為將來國(guó)家制定統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律奠定基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

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農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的問題及建議范文5

[關(guān)鍵詞]金融服務(wù)業(yè)；金融組織體系；監(jiān)管機(jī)制；福建省

[中圖分類號(hào)]F832[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]2095-3283（2013）10-0109-02

[作者簡(jiǎn)介]汪浩（1994-），男，安徽肥西縣人，本科生，研究方向：企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理和投融資管理。改革開放以來，福建省金融服務(wù)業(yè)發(fā)展迅速，已成為福建省經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的中堅(jiān)力量。在幾十年的不斷探索與發(fā)展中，福建省銀行業(yè)、證劵業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)在始終發(fā)揮著不容忽視的作用。但整體上看，福建省金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展水平和服務(wù)能力仍相對(duì)較低。為了促進(jìn)福建省金融服務(wù)業(yè)發(fā)展，不斷提高服務(wù)水平和服務(wù)能力，本文在研究福建省金融服務(wù)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和問題的基礎(chǔ)上，提出了促進(jìn)福建省金融服務(wù)業(yè)發(fā)展的對(duì)策建議。

一、福建省金融服務(wù)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

1.銀行組織體系不斷完善

在國(guó)家宏觀調(diào)控的影響下，福建省主動(dòng)調(diào)整銀行組織體系以適應(yīng)金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展。現(xiàn)已形成以國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行為主，商業(yè)銀行、政策性銀行和合作銀行分工協(xié)作，內(nèi)資、外資和中外合資等多種所有制銀行并存的銀行組織體系。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，各類銀行布局合理，相互促進(jìn)，整個(gè)銀行體系的服務(wù)功能越來越完善。近年來，銀行業(yè)的存、貸款增長(zhǎng)水平均高于同期國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）增長(zhǎng)速度，這為福建省經(jīng)濟(jì)更好更快發(fā)展提供了有力的金融支持。此外，銀行的功能也由傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向中間業(yè)務(wù)，再向個(gè)人金融業(yè)務(wù)和其他綜合業(yè)務(wù)拓展，工作效率和服務(wù)意識(shí)不斷提高，進(jìn)一步滿足了經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的客觀需求。

2.保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展迅速

保險(xiǎn)業(yè)自20世紀(jì)70年代恢復(fù)經(jīng)營(yíng)以來，整體規(guī)模不斷擴(kuò)大，保費(fèi)收入增長(zhǎng)迅速。目前，福建省（不含廈門市）共有保險(xiǎn)公司51家，保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)78家。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，福建省保險(xiǎn)公司規(guī)模不斷擴(kuò)大、保險(xiǎn)種類也越來越豐富，對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)滲透率不斷提高，形成了國(guó)有獨(dú)資、股份制、中外合資等所有制并存的保險(xiǎn)業(yè)格局。2012年，福建省保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入384.8億元，居全國(guó)第15位；保險(xiǎn)公司提供風(fēng)險(xiǎn)保障100億元；保險(xiǎn)深度約2.3%，保險(xiǎn)密度1140元；年末保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)944億元。

3.證券業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大

目前，福建省3家證券公司擁有資產(chǎn)總額411.5億元，股票、基金交易總額49443億元，期貨交易額71328.2億元。在國(guó)家宏觀調(diào)控政策的推動(dòng)下，福建省上市公司數(shù)量不斷增加，證券公司股權(quán)分置改革、綜合治理等多項(xiàng)基礎(chǔ)性制度改革工作基本完成，歷史遺留的突出制度障礙和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)得以初步化解，使得福建省證劵業(yè)進(jìn)一步發(fā)展壯大。近年來，福建省證劵公司面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的適應(yīng)性明顯提高，經(jīng)營(yíng)過程更加合規(guī)，同時(shí)競(jìng)爭(zhēng)也更為激烈，并且部分業(yè)務(wù)出現(xiàn)了向大型證券公司靠攏的現(xiàn)象。

二、福建省金融服務(wù)業(yè)發(fā)展中存在的問題

1.銀行業(yè)存在的問題

一是壟斷經(jīng)營(yíng)。改革開放以來，福建省在發(fā)展中逐漸形成了以人民銀行為領(lǐng)導(dǎo)、國(guó)家專業(yè)銀行為主體，多種銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)并存和分工合作的金融體系。由此可見，專業(yè)銀行在福建省的地位不容小覷，但是專業(yè)銀行存在壟斷經(jīng)營(yíng)的固有缺陷，嚴(yán)重阻礙了福建省金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展；二是資金管理不善，不良貸款比率高。福建省銀行業(yè)資金管理機(jī)制不完善，銀行貸款質(zhì)量不高，不良貸款比率仍較高，信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)依舊很大；三是經(jīng)營(yíng)品種單一，缺乏金融創(chuàng)新。近年來，福建省銀行業(yè)務(wù)范圍得到了有效拓展，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展看還是缺乏創(chuàng)新，傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)所占比重過大，忽略了中間業(yè)務(wù)。

2.保險(xiǎn)業(yè)存在的問題

近年來，保險(xiǎn)業(yè)在福建省的發(fā)展勢(shì)頭迅猛，充分發(fā)揮了其對(duì)社會(huì)公眾的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償作用，但是保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展也存在著一些阻礙經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的因素。 在資金方面，福建省內(nèi)資金大部分用于銀行存款、買賣政府債券、金融債券、中央債券及國(guó)家規(guī)定的其他用途，這種社會(huì)資金運(yùn)用方式使得福建省保險(xiǎn)公司更容易蒙受利益損失，從而減少了保險(xiǎn)資金保值增值的機(jī)會(huì)。在管理方面，福建省保險(xiǎn)公司基本采用的是內(nèi)部設(shè)置投資部門的管理模式，這種模式只適用于小規(guī)模的單一品種的投資活動(dòng)，而不能適應(yīng)保險(xiǎn)資金規(guī)模的日益擴(kuò)大和效益的快速增長(zhǎng)。在制度方面，有些保險(xiǎn)公司管理者及員工的法制觀念淡薄，對(duì)法律法規(guī)及一些規(guī)章制度了解得不夠透徹，甚至出現(xiàn)利用職務(wù)之便違規(guī)操作，損害公司和投保人的切身利益的違法行為。

3.證券業(yè)存在的問題

一是證券市場(chǎng)法律制度不健全、監(jiān)管不嚴(yán)。近年來，我國(guó)已經(jīng)制定了《公司法》和《證券交易所管理辦法》等法律法規(guī)，但至今尚未形成完整的法律體系，尤其表現(xiàn)在證券市場(chǎng)的民事法律制度不健全，導(dǎo)致福建省證券業(yè)操作在很多情況下無法可依，加上執(zhí)法不嚴(yán)，使得證券業(yè)的違法現(xiàn)象嚴(yán)重。 二是信息披露存在諸多問題。首先，虛假信息披露。一些證券發(fā)行商為了得到發(fā)行權(quán)，采取虛增資產(chǎn)、虛減負(fù)債等方法，用虛假信息包裝公司及個(gè)人。此外，有些公司在披露信息時(shí)，措辭不清、模棱兩可；其次，信息披露不及時(shí)。上市證券公司的信息對(duì)時(shí)效性的要求非常嚴(yán)格，而福建省一些上市公司的信息披露滯后，直接影響投資者的切身利益；第三，信息披露不公平。部分上市公司的信息沒有經(jīng)過高管批準(zhǔn)就被泄露出來，對(duì)小公司極其不公平。三是機(jī)構(gòu)投資者的違規(guī)現(xiàn)象嚴(yán)重。目前，福建省證券業(yè)中的機(jī)構(gòu)投資者存在嚴(yán)重的違法違規(guī)行為。通常一些大的機(jī)構(gòu)投資者會(huì)利用不正當(dāng)手段來操縱證券業(yè)市場(chǎng)，從中獲取利益，而散戶卻因此被套牢，損失嚴(yán)重。這種違背道德的投機(jī)行為，使得福建省證券業(yè)市場(chǎng)的投資功能、轉(zhuǎn)制功能得不到充分發(fā)揮，阻礙了福建省證券業(yè)的健康發(fā)展。

三、福建省發(fā)展金融服務(wù)業(yè)的對(duì)策建議

金融服務(wù)業(yè)對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展有較大影響，所以金融服務(wù)業(yè)的健康發(fā)展是保障福建省經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展的必要前提。針對(duì)目前福建省金融服務(wù)業(yè)發(fā)展存在的上述問題，提出一些促進(jìn)其健康發(fā)展的政策建議。

1.銀行業(yè)發(fā)展對(duì)策

一是加速推進(jìn)銀行資本民營(yíng)化。政府、地方融資平臺(tái)、地方國(guó)有公司應(yīng)從城市商業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行中逐步退出；二是積極促進(jìn)信貸資產(chǎn)證券化。可在小型股份制銀行先行試點(diǎn)，對(duì)于盤活銀行存量、吸納大量社會(huì)流資將起到積極作用；三是進(jìn)一步完善稅收政策。適度降低銀行小額貸款的營(yíng)業(yè)稅，更好地發(fā)揮稅收政策的引導(dǎo)作用，支持小微企業(yè)發(fā)展；四是增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)活力。大力推進(jìn)銀行業(yè)創(chuàng)新，提高福建省金融業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力。銀行業(yè)應(yīng)加強(qiáng)其與各大企業(yè)的溝通，積極為企業(yè)提供信貸服務(wù)，從而提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

2.保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展對(duì)策

一是明確社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的界限。可以通過建立專門的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)辦理各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)政企分開；二是積極開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。近年來，我國(guó)大力倡導(dǎo)發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，為發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和穩(wěn)定農(nóng)民收入做出積極貢獻(xiàn)，保險(xiǎn)公司應(yīng)加大改革力度，保證農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的順利開展；三是轉(zhuǎn)變保險(xiǎn)服務(wù)內(nèi)容。轉(zhuǎn)變保險(xiǎn)服務(wù)內(nèi)容，創(chuàng)新保險(xiǎn)險(xiǎn)種，進(jìn)一步發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展方面的作用。

3.證券業(yè)發(fā)展對(duì)策

一是加快證券市場(chǎng)制度建設(shè)。證劵市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展需要健全有效的規(guī)章制度，保證證劵業(yè)提供服務(wù)時(shí)有法可依，違法必究；二是建立健全證券發(fā)行和交易體系。借鑒國(guó)內(nèi)其他省份相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善福建省證券業(yè)證券發(fā)行和交易體系，努力完善其行業(yè)自律與自制程序；三是大力推進(jìn)多層次證券市場(chǎng)體系建設(shè)，滿足多元化融資和投資需求。根據(jù)近年來福建省經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，企業(yè)融資及金融服務(wù)需求將是持續(xù)和多元化的。建設(shè)多層次的證券市場(chǎng)是一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)，福建省應(yīng)該繼續(xù)鼓勵(lì)和支持主板市場(chǎng)的發(fā)展，創(chuàng)新服務(wù)品種，以此來擴(kuò)大證券市場(chǎng)規(guī)模和拓寬中小企業(yè)融資渠道。

[參考文獻(xiàn)]

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農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的問題及建議范文6

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融 現(xiàn)狀與問題 發(fā)展對(duì)策

一、我國(guó)農(nóng)村金融體系改革發(fā)展的狀況

近年來，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融體制的逐步完善，我國(guó)農(nóng)村金融改革和發(fā)展取得了積極成效:一是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革穩(wěn)步推進(jìn)。二是“三農(nóng)”貸款持續(xù)增長(zhǎng)。截至2006年上半年，我國(guó)農(nóng)業(yè)貸款余額近3萬億元，約占金融機(jī)構(gòu)全部貸款余額的14%，60%以上農(nóng)戶的貸款需求得到滿足。但是當(dāng)前農(nóng)村金融改革發(fā)展中也存在突出的矛盾和問題:一是農(nóng)村地區(qū)資金外流情況嚴(yán)重。目前，通過農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄等商業(yè)性金融組織，每年從農(nóng)村地區(qū)流出的資金大于從城市流入的資金，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金需求不能得到有效滿足，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展受阻，城鄉(xiāng)差距過大。二是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系不健全。商業(yè)銀行改革以來，幾家主要銀行都大批撤出了在農(nóng)村地區(qū)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，與此同時(shí)，為“三農(nóng)”服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)建設(shè)沒有跟上，造成機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率偏低，農(nóng)民接受金融服務(wù)困難。三是金融產(chǎn)品創(chuàng)新不足，盈利水平不高。現(xiàn)有的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)的信貸產(chǎn)品和商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，而對(duì)農(nóng)民需求量較大的小額貸款和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)則缺乏創(chuàng)新，造成金融產(chǎn)品單一，盈利能力嚴(yán)重不足，造成可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)薄弱，而一些非正規(guī)的農(nóng)村金融組織由于金融服務(wù)比較符合農(nóng)民需求，發(fā)展較快，但是潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。四是金融基礎(chǔ)設(shè)施不完善，支付結(jié)算體系落后。適合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)的金融電子化、票據(jù)化基礎(chǔ)設(shè)施研發(fā)和建設(shè)不足，覆蓋的地域范圍小，便捷化程度低。這些問題在很大程度上削弱了金融“三農(nóng)”服務(wù)的能力，嚴(yán)重制約了農(nóng)村各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。

二、發(fā)展我國(guó)農(nóng)村金融的可行性建議與措施

通過對(duì)農(nóng)村金融的經(jīng)營(yíng)背景及現(xiàn)狀的分析與比較，為促進(jìn)其更快更好的發(fā)展，從而裨益鄉(xiāng)民，較好輔助“三農(nóng)”政策的執(zhí)行，特提出以下建議。

1.建立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償核準(zhǔn)規(guī)劃。通過財(cái)政部門等盡快償還原拖欠農(nóng)信社的相關(guān)貼息，同時(shí)剝離先前由于政策性原因而導(dǎo)致的不良貸款，地方政府應(yīng)完善農(nóng)業(yè)部門的信用評(píng)級(jí)制度及相關(guān)部門的貸款擔(dān)保機(jī)制，控制農(nóng)業(yè)貸款的可能性風(fēng)險(xiǎn)及損失。

2.建立有效的農(nóng)村資金回流機(jī)制。在引導(dǎo)農(nóng)村信貸資金回流支持新農(nóng)村建設(shè)方面，一是要為抑制農(nóng)村信貸資金外流提供制度性保證;二是要合理利用經(jīng)濟(jì)手段和行政手段，通過財(cái)政資金補(bǔ)償金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)和稅收優(yōu)惠等措施，引導(dǎo)農(nóng)村資金高效率地轉(zhuǎn)化為農(nóng)村投資。增加對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)信貸投放較多的金融機(jī)構(gòu)再貸款額度;鼓勵(lì)郵政儲(chǔ)蓄資金參股農(nóng)村信用社，投資設(shè)立農(nóng)村小額保險(xiǎn)組織，試辦農(nóng)村小額貸款機(jī)構(gòu)，為支持新農(nóng)村建設(shè)提供長(zhǎng)期的資金投入來源。

3.制定《農(nóng)業(yè)投資法》，規(guī)定縣域金融機(jī)構(gòu)在保證資金安全的前提下，將一定比例的新增存款投放當(dāng)?shù)兀蛸徺I農(nóng)業(yè)政策性金融債券。建議以縣為單位，按經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平劃分貧困縣和非貧困縣，貧困縣免除所得稅和營(yíng)業(yè)稅，非貧困縣免營(yíng)業(yè)稅、所得稅減半征收。加強(qiáng)對(duì)縣域資金流動(dòng)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警，限制國(guó)有商業(yè)銀行或農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)上存資金比例，通過運(yùn)用差額準(zhǔn)備金制度，對(duì)上存資金比例過高的金融機(jī)構(gòu)可以提高超額準(zhǔn)備金比例實(shí)行繳存，并下調(diào)超額準(zhǔn)備金利率。

4.發(fā)展農(nóng)村社區(qū)基金和小額信貸機(jī)構(gòu)，彌補(bǔ)農(nóng)村金融服務(wù)空白。近年來農(nóng)信社改革的商業(yè)化趨勢(shì)不斷強(qiáng)化，一批農(nóng)信社將撤離偏遠(yuǎn)落后地區(qū)。這種趨勢(shì)無法逆轉(zhuǎn)，只能采取有效措施，彌補(bǔ)偏遠(yuǎn)落后地區(qū)的農(nóng)村金融服務(wù)空白。農(nóng)村社區(qū)基金和農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)就是彌補(bǔ)農(nóng)村金融空白的重要手段。

5.改善農(nóng)村金融發(fā)展環(huán)境。改善農(nóng)村金融組織的發(fā)展環(huán)境，重點(diǎn)是完善農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)條件，提高農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。建議加大財(cái)政的投入力度，加強(qiáng)農(nóng)村的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加大農(nóng)業(yè)科技服務(wù)的投入，改善農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)作的基礎(chǔ)。提高農(nóng)民的組織化程度，提高農(nóng)民在市場(chǎng)交易的談判地位和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。鼓勵(lì)有條件的地方政府出資成立擔(dān)保基金或擔(dān)保公司，帶動(dòng)其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。要擴(kuò)大有效抵押品的范圍，增加農(nóng)作物收益權(quán)、權(quán)利質(zhì)押，同時(shí)保護(hù)擔(dān)保債權(quán)的優(yōu)先受償權(quán)。探索運(yùn)用動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、倉單質(zhì)押等形式，根據(jù)“產(chǎn)業(yè)大戶”、“龍頭企業(yè)”等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)主體的不同特點(diǎn)，采取“一企一策、一戶一策”的辦法解決農(nóng)民抵押難、擔(dān)保難的問題。

三、美國(guó)農(nóng)村金融體系對(duì)中國(guó)的啟示

隨著全球經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，世界各國(guó)尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家的農(nóng)村金融體系都發(fā)生著巨大的變化。從美國(guó)農(nóng)村金融體系來看，美國(guó)已經(jīng)建立起了包括政策性金融、合作金融以及農(nóng)村保險(xiǎn)在內(nèi)的全方位、多層次的金融體制，建立起了支持農(nóng)村建設(shè)資金循環(huán)的長(zhǎng)效機(jī)制，較好地支持了農(nóng)村和農(nóng)業(yè)發(fā)展，維護(hù)了廣大農(nóng)民利益。借鑒美國(guó)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國(guó)農(nóng)村的具體情況，建立起可持續(xù)發(fā)展的多層次農(nóng)村金融體系，已經(jīng)成為下一步農(nóng)村金融體制改革的主線。

1.要鼓勵(lì)金融組織創(chuàng)新，推動(dòng)交易工具和業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新

要按照農(nóng)村現(xiàn)實(shí)和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，培育和發(fā)展商業(yè)性的、可持續(xù)的金融組織。條件許可的地方可建立社區(qū)銀行和小額信貸組織。鼓勵(lì)引進(jìn)國(guó)外農(nóng)村金融中的專門為農(nóng)業(yè)設(shè)計(jì)的金融品種，以滿足農(nóng)村金融需要。

2.對(duì)現(xiàn)有農(nóng)村商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)明確功能定位

農(nóng)信社要鞏固已有改革成果，辦成商業(yè)上可持續(xù)、主要服務(wù)于鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村和農(nóng)民的金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)業(yè)銀行要結(jié)合股份制改革，通過機(jī)制和體制的轉(zhuǎn)換，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)銀行作為大型商業(yè)銀行的系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，切實(shí)提高對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、基礎(chǔ)設(shè)施和城鎮(zhèn)化建設(shè)的信貸支持質(zhì)量和效益，加強(qiáng)對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)的服務(wù);積極推進(jìn)郵政儲(chǔ)蓄改革，按照商業(yè)化原則，引導(dǎo)郵政儲(chǔ)蓄資金支持“三農(nóng)”。

3.加強(qiáng)政策引導(dǎo)，開展金融知識(shí)教育

要加強(qiáng)社會(huì)信用制度建設(shè)，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)政策性金融的發(fā)展理念，要努力塑造有適度競(jìng)爭(zhēng)的農(nóng)村金融市場(chǎng)，用市場(chǎng)化利率覆蓋其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn):

[1]章奇.推動(dòng)農(nóng)村金融改革多元思考.中國(guó)農(nóng)村信用合作，2005，(7).