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關(guān)于養(yǎng)老問題的調(diào)查報(bào)告范文1

其實(shí)，調(diào)查組足不出戶就可以通過網(wǎng)絡(luò)完成這份調(diào)查報(bào)告，為什么還要到外面街訪呢？《1039都市調(diào)查組》欄目制作人兼主持人盛博（大圖左）告訴本報(bào)記者，“調(diào)查報(bào)告是宏觀上觀念的匯總和呈現(xiàn)；短信微博互動是節(jié)目進(jìn)行中為聽眾營造談話現(xiàn)場感和參與感的工具和通道；而街頭采訪則是微觀個體帶有生動情感和明確態(tài)度的音響呈現(xiàn)。這三個匯集觀點(diǎn)的方式共同構(gòu)成了《1039都市調(diào)查組》完整的觀點(diǎn)采集平臺。”

《1039都市調(diào)查組》的話題涉及都市人情感、生活、職場、居家、健康等方面，問題也是五花八門，盛博說，除了“是不是，對不對”這樣結(jié)論性的內(nèi)容，他們還希望得到更多“為什么，怎么辦”這樣過程性的內(nèi)容，讓采訪對象真實(shí)完整地表達(dá)自己的觀點(diǎn)。

技巧一：挑選受訪者須“三看”

大街上的路人多是行色匆匆，誰會停下腳步接受采訪，而且能說出自己的觀點(diǎn)和有效意見？主持人嘉佳（小圖右）總結(jié)了3個“看點(diǎn)”，一看腳步，看誰走得不那么匆忙；二看臉色，看誰比較好說話；三看衣著和年齡，看誰比較適合話題的內(nèi)容。

場外采訪員智慧經(jīng)過無數(shù)次“歷練”后也有不少小門道，她補(bǔ)充說，衣著光鮮、外表比較冷傲的人大都會拒絕采訪；看上去比較木訥、不善言辭或?qū)ΜF(xiàn)今社會不太關(guān)心的人，她也不會迎上去采訪。“當(dāng)然，街采時我也不會濃妝艷抹，蹬著高跟鞋，而是盡量穿戴簡單、樸素、干凈，讓人感覺容易親近。”

技巧二：表明自己的身份，簡單提問快速引導(dǎo)

“我是北京電臺的，能占用1分鐘請您回答個問題嗎？”選好采訪對象后，智慧一般會這樣開場。她解釋說，現(xiàn)在有很多推銷商品和搞傳銷的，首先表明自己的身份，就會讓對方放下戒備或不會排斥，才會接受采訪。

“問對方是否愿意接受采訪，然后簡單提問快速引導(dǎo)。”這是嘉佳關(guān)于提問的要點(diǎn)。

比如采訪有關(guān)牙齒美白的問題，如果上來就問“你覺得你的牙齒白嗎？你用什么方法美白牙齒”太愣，可能對方會拒絕回答，智慧說他們的方式就是用“最近有一則部分美白牙膏或摻入大量漂白劑的新聞你聽說了嗎”來引起對方的興趣，同時引導(dǎo)出自己要問的一些問題。

技巧三：用新聞熱點(diǎn)做引子調(diào)動受訪者的關(guān)注度

采訪時如何提問才不會被拒絕，如何讓對方說出真正的觀點(diǎn)和態(tài)度，嘉佳說這些都需要提前準(zhǔn)備、臨場發(fā)揮、及時應(yīng)變。

“比如我們要采訪的是‘您是否關(guān)注孩子的性教育’這類讓人有點(diǎn)尷尬的話題，提問時先用最近的新聞熱點(diǎn)做引子調(diào)動受訪者的關(guān)注度，如先問對方‘最近發(fā)生了幾起青少年受傷害的新聞，而傷害他們的大多都是熟人，您對這事怎么看？’然后再進(jìn)一步提問‘那您會關(guān)注自己孩子的性教育嗎？您是從什么時候開始關(guān)注的？您小時候父母給過你這方面的教育嗎’等等。”而在受訪者的選擇方面，嘉佳說一方面要采訪年紀(jì)大的，看他們有什么經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，另一方面也采訪年輕人，問他們是否記得自己小時候父母是怎么教育的。

關(guān)于找誰來采訪的問題，盛博有著自己的看法，他說并不是情感類問題只能找年輕人、養(yǎng)老問題只找老年人進(jìn)行采訪。有時候，一些采訪問題覆蓋人群之外的受訪者往往會給出讓我們驚喜的答案。比如有一期對婚禮花費(fèi)的調(diào)查，一些老年人生動地回憶起當(dāng)年自己結(jié)婚時候的情景和感受，非常生動和具有感染力，而且為節(jié)目提供了一個值得深入挖掘的討論點(diǎn)和參照系。還有他們做過的關(guān)于智能手機(jī)的系列調(diào)查，街訪中，那些對數(shù)碼并不了解的女性受訪者和年長受訪者反而用最樸實(shí)有趣的語言表述了他們對智能手機(jī)的感受和想法。

技巧四：涉及個人隱私的問題讓對方換個角度回答

調(diào)查組的問題有時也會涉及情感等個人隱私方面，對這類問題多數(shù)人都會回避，但采訪還是要完成，怎么辦呢？“如果涉及到隱私層面，我們一般會通過一個特定案例或者特定人物來切入，把受訪者從事件本身抽離出來，以旁觀者的心態(tài)來評價(jià)和發(fā)言。”盛博說。

關(guān)于養(yǎng)老問題的調(diào)查報(bào)告范文2

上海《企業(yè)各類人才柔性延遲辦理申領(lǐng)基本養(yǎng)老金手續(xù)的試行意見》的試行，引起了社會的極大關(guān)注和熱烈討論，柔性延遲申請養(yǎng)老金與延遲退休年齡究竟存在何種聯(lián)系，兩者是否等同，值得思考。因此，課題擬對上海市民對柔性延遲申請養(yǎng)老金制度的意愿及具體實(shí)施的情況開展社會調(diào)查分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，并提出相應(yīng)的對策和建議。

一、調(diào)查對象

1）從年齡上來講，我們主要調(diào)查18-50歲的公民。處于此年齡段的公民對社會的貢獻(xiàn)最大，創(chuàng)造的社會財(cái)富最多，對服務(wù)社會的責(zé)任更大。因此，在這個年齡段的公民對本次調(diào)查的意義最大。同時，為了使調(diào)查更加全面，得到的結(jié)論更具有說服力，我們對各個年齡段的人群均進(jìn)行了調(diào)查。

2）在地域上，我們主要調(diào)查地區(qū)為上海的松江區(qū)和長寧區(qū)。受到人力、物力的限制，我們不可能對上海所有地區(qū)進(jìn)行全面的調(diào)查，我們選取了松江區(qū)和長寧區(qū)作為主要的調(diào)查區(qū)域。

二、調(diào)查方法

1）問卷法

通過問卷法，我們不僅能節(jié)約時間、經(jīng)費(fèi)和人力，而且使調(diào)查結(jié)果更容易量化，使我們對調(diào)查結(jié)果的處理與分析更加方便，提高調(diào)查結(jié)果的準(zhǔn)確性。在本次調(diào)查中，我們對松江區(qū)和長寧區(qū)等居民進(jìn)行了詳細(xì)的問卷調(diào)查，其中有效份數(shù)為506份，調(diào)查問卷的主要內(nèi)容：

1.養(yǎng)老金申請/退休政策的現(xiàn)狀。

2.柔性延遲申請養(yǎng)老金的人群偏好。

3.柔性延遲申請養(yǎng)老金居民的就業(yè)選擇。

4.柔性延遲申請養(yǎng)老金與延遲退休年齡的關(guān)聯(lián)分析。

5.居民對柔性延遲申請養(yǎng)老金的預(yù)期要求。

6.居民柔性延遲申請養(yǎng)老金的需求意愿。

2）訪談法

我們主要訪談的對象是松江區(qū)和長寧區(qū)的各個公司的在職人員、經(jīng)理等， 訪談法使我們更加深入地去了解人們對該制度的真實(shí)意愿，提高了調(diào)查的有效性和可靠性。

三、調(diào)查過程

問卷設(shè)計(jì)：2010年11月-2010年12月。完成課題思路的框架設(shè)計(jì)，制定柔性延遲申請養(yǎng)老金的意愿調(diào)查問卷，編寫詳細(xì)的個案訪談提綱，確定個案訪談對象。

第一次調(diào)查：2010年12月-2011年02月。主要在松江區(qū)展開調(diào)查，對松江區(qū)各個不同的小區(qū)居民進(jìn)行了約300份問卷調(diào)查，對松江區(qū)內(nèi)公司內(nèi)部人員進(jìn)行了實(shí)地訪談。

第二次調(diào)查：2011年03月-2011年04月。主要對長寧區(qū)的居民進(jìn)行了問卷調(diào)查和實(shí)地訪談。

數(shù)據(jù)處理：2011年04月-2011年07月。對調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，做調(diào)查總結(jié)。

撰寫調(diào)查報(bào)告：2011年08月-2011年11月。撰寫“柔性延遲申請養(yǎng)老金”調(diào)查報(bào)告。

四、數(shù)據(jù)分析及調(diào)查總結(jié)

對調(diào)查得到的數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，發(fā)現(xiàn)在所有的被調(diào)查對象中有24.60%的選擇延遲退休，75.40%的沒有選擇延遲退休。

對居民延遲退休的現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查：

選擇了延遲退休的居民中，有32.3%希望以后可以多領(lǐng)取養(yǎng)老金；24.7%的身體健康，以后可以繼續(xù)工作；16.1%希望繼續(xù)工作，保障生活質(zhì)量；14.0%是企業(yè)的需求造成的；11.8%的希望自己能繼續(xù)發(fā)揮余熱；還有一些其他情況。

沒有選擇延遲退休的居民中，有33.9%的是想早點(diǎn)退休，領(lǐng)取養(yǎng)老金；29.0%是由于以前制度沒有涉及；21.8%是因?yàn)樯眢w情況不太好；8.9%是自己有意愿，但企業(yè)沒有意向；6.5%的其他情況。

對調(diào)查得到的數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，發(fā)現(xiàn)在所有的被調(diào)查對象中有34.5%的愿意延遲退休，65.5%的不愿意延遲退休。

對居民對延遲退休的意愿進(jìn)行調(diào)查：

愿意延遲退休的原因：12.7%的想繼續(xù)奉獻(xiàn)社會；21.9%的想讓自己才干得帶充分發(fā)揮；32.9%的認(rèn)為延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金等于延遲退休年齡，想自己多掙點(diǎn)錢；22.9%的認(rèn)為自己身體健康，仍可繼續(xù)工作；還有一部分其他情況。

不愿意延遲退休的原因：32.5%的想早點(diǎn)退休，領(lǐng)取養(yǎng)老金；28.0%的覺得占據(jù)了年輕人的崗位，就業(yè)更加困難；30.1%的認(rèn)為可增加收入，保障生活水平。

關(guān)于延遲申領(lǐng)養(yǎng)老金對社會帶來的損益問題：34.4%認(rèn)為申領(lǐng)養(yǎng)老金等于延遲退休年齡，使部分群體獲得利益，較不公平；26.0%認(rèn)為減少了政府養(yǎng)老金缺口，卻損害了大部分人的利益；25.7%的認(rèn)為有利于部分人才的有效利用；10.1%的認(rèn)為有利于社會保障制度的完善；3.8%的屬于其他情況（滋生官員腐敗）。

在所有的被調(diào)查人中，有13.83%的基本內(nèi)容都清楚；32.16%的沒關(guān)注；14.43%的只是略知一二；39.13%的對此政策根本不了解。

居民對此試行意見的了解方式：57.71%通過電視、網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙等媒體宣傳；13.44%的通過小區(qū)居委會；16.21%的通過社保中心；12.65%的通過其他一些渠道。

關(guān)于對現(xiàn)行養(yǎng)老金制度的意見：33.4%希望提高養(yǎng)老保險(xiǎn)水平；32.6%的希望擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面；25.9%的希望完善居家養(yǎng)老制度；7.3%的希望延長法定退休年齡。

五、總結(jié)

從得出的數(shù)據(jù)中我們可以看出，選擇延遲退休的居民占得比例較少。通過分析，我們可以發(fā)現(xiàn)造成這一現(xiàn)象的主要原因是以前的制度沒有涉及和身體狀況不太樂觀，還有部分是想早些領(lǐng)取養(yǎng)老金。但還是有部分居民在身體狀況允許的情況下，有強(qiáng)烈的意愿選擇了延遲退休。由此數(shù)據(jù)我們可以看出采取“柔性”延遲退休的必要性。

在居民對延遲退休的意愿調(diào)查中，有意愿延遲退休的是希望利用自己的才干在社會上繼續(xù)發(fā)光發(fā)熱。在調(diào)查中，我們可以看到收入較低、工作難度比較消耗體力的居民想延遲退休來早點(diǎn)領(lǐng)取養(yǎng)老金，保障生活水平。還有延遲退休帶來了年輕人就業(yè)的困難也不容忽視。

對于柔性延遲養(yǎng)老金帶來的損益問題，大部分是對此制度有不滿的趨勢。此制度雖然彌補(bǔ)了養(yǎng)老金缺口，給部分人帶來了收益，卻損害了大部分人的利益，認(rèn)為此制度較不公平，還有可能帶來官員腐敗的問題等等。因此對于群眾對此制度的意見也是我們接下來應(yīng)該解決的問題。

對此制度的推廣情況，我們可以明顯看出有很多居民對此制度了解甚少，了解渠道也主要是電視、網(wǎng)絡(luò)等，了解的渠道比較少。

從整個調(diào)查來看，大部分居民還是都希望完善現(xiàn)今的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

因此，我們看到了柔性延遲申請養(yǎng)老金的必要性，此制度有利于部分人的才干得到更充分的發(fā)揮，并且對養(yǎng)老金缺口的減少有很大的幫助。但我們更應(yīng)該看到此制度會帶來很多的社會問題：年輕人就業(yè)問題更加嚴(yán)重；引起社會不滿；可能帶來官員腐敗問題等等。養(yǎng)老金制度的推廣情況也不太樂觀。解決這些社會問題，對完善該制度有很大作用。

1.嚴(yán)格限制申請條件。通過我們的調(diào)查，可以看到很多居民反應(yīng)這項(xiàng)制度會帶來腐敗現(xiàn)象，對大多數(shù)人不公平。我們可以對進(jìn)行高科技研究的對國家科技進(jìn)步方面有重大貢獻(xiàn)的人才放寬限制，而對處在企業(yè)或政府較高職位卻無所事事的人員進(jìn)行嚴(yán)格的限制。這樣，我們可以防止腐敗現(xiàn)象的滋生，而且使人才的才能得到充分的利用，給社會帶來更大的好處另外，對申請人數(shù)進(jìn)行限制，減輕年輕人的就業(yè)負(fù)擔(dān)。

1）首先考慮在國家研究所工作的高科技人員，條件滿足對國家科技方面有重大貢獻(xiàn)的、工作業(yè)績突出者優(yōu)先，申請人員名單應(yīng)由研究所經(jīng)過嚴(yán)格審核。

2）根據(jù)對國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)貢獻(xiàn)的不同對企業(yè)的名額進(jìn)行分配，企業(yè)內(nèi)部也必須進(jìn)行嚴(yán)格審核，以工作業(yè)績突出，綜合能力較強(qiáng)者優(yōu)先。另外限制企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的人數(shù)，做到領(lǐng)導(dǎo)、職工人數(shù)均衡分配。

3）對延遲申請的年限進(jìn)行限制。在考慮個人申請年限的情況下，根據(jù)個人才能的情況，來限制延遲申請領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間。

2.制度施行的過程中要堅(jiān)持公平公正的原則。

3.將制度更大范圍的推廣。在調(diào)查中，我們不難發(fā)現(xiàn)很多居民對此政策了解程度不深，了解渠道也很單一。我們應(yīng)該將此政策盡快在居民生活中推廣，推廣渠道也應(yīng)該增多，除了電視、網(wǎng)絡(luò)等基本方式，我們可以通過企業(yè)、學(xué)校渠道來推廣。由于該政策是對在職人員推行，所以企業(yè)、學(xué)校的推廣使制度更有價(jià)值。此外，還可以通過戶外廣告、報(bào)紙等媒體使制度受到更大的關(guān)注。

1）電視、網(wǎng)絡(luò)的傳播。居民了解信息最基本的渠道是電視、網(wǎng)絡(luò)，在制度的推廣階段，應(yīng)繼續(xù)加大在電視、網(wǎng)絡(luò)渠道上的投資。

2）制度可以通過像企業(yè)、學(xué)校下發(fā)推廣制度的文件，做到讓企業(yè)、學(xué)校的每位職工都能更好地了解該制度，并開展有關(guān)該制度的培訓(xùn)會議，向職工傳達(dá)有關(guān)制度的信息。

3）戶外廣告、報(bào)紙也是推廣制度的重要渠道。報(bào)紙和戶外廣告對制度的推廣起到輔助作用，讓居民在業(yè)余休息的時間便能了解到該制度。

關(guān)于養(yǎng)老問題的調(diào)查報(bào)告范文3

最初確立住房公積金制度的目的在于改善我國住房建設(shè)資金短缺和供給嚴(yán)重不足的現(xiàn)狀，使人們的住房能得到最基本的保障。

2002年國務(wù)院修訂《住房公積金管理?xiàng)l例》，印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金管理的通知》，以及《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于住房公積金管理幾個具體問題的通知》等業(yè)務(wù)指導(dǎo)性文件，建設(shè)部、財(cái)政部、人民銀行、銀監(jiān)會等部門先后印發(fā)《住房公積金行政監(jiān)督辦法》、《住房公積金管理中心業(yè)務(wù)管理工作考核辦法（試行）》等制度，依法規(guī)范住房公積金管理工作，推動住房公積金事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。2015年9月住建部《關(guān)于住房公積金異地個人住房貸款有關(guān)操作問題的通知》，明確住房公積金異地貸款辦理流程，指出繳存實(shí)現(xiàn)異地互認(rèn)。2015年11月再次修訂的《住房公積金管理?xiàng)l例（修訂送審稿）》，改進(jìn)住房公積金提取、使用機(jī)制，標(biāo)志著住房公積金的使用進(jìn)入個人住房租賃提取與個人住房購置貸款（包括異地個貸）并重的階段。

通過公積金制度的全面推行，住房公積金覆蓋率不斷提高，成為居民購房的主要融資渠道，為我國房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

除了個貸之外，公積金貸款還大力支持安居工程項(xiàng)目，公積金中心積極推進(jìn)住房抵押貸款資產(chǎn)證券化（ResidentialMortgage Backed Securitization，簡稱“RMBS”），盤活公積金資產(chǎn)，進(jìn)一步帶動房地產(chǎn)的商業(yè)化建設(shè)。根據(jù)《關(guān)于利用住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)試點(diǎn)工作的實(shí)施意見》規(guī)定，全國共批準(zhǔn)項(xiàng)目貸款試點(diǎn)城市87個。截至2015年末，共有試點(diǎn)項(xiàng)目392個，累計(jì)發(fā)放試點(diǎn)項(xiàng)目貸款841.29億元，175個試點(diǎn)項(xiàng)目結(jié)清貸款本息（《全國住房公積金2015年年度報(bào)告》）。發(fā)行住房公積金資產(chǎn)證券化的目的主要是為了盤活資產(chǎn)，置換流動性以補(bǔ)充后續(xù)資金，解決資金存量緊張問題。進(jìn)入2016年，公積金中心的RMBS產(chǎn)品發(fā)行明顯加速，且規(guī)模也在增大。比如，上海公積金中心于5月5日發(fā)行的RMBS產(chǎn)品規(guī)模達(dá)到148.4億元。

存在的問題

雖然公積金制度建設(shè)取得了不少成就，但仍然面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，滯后于社會發(fā)展。主要問題表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：

首先，公積金制度建設(shè)尚未完善，保障范圍小，保障偏離度大。與新加坡的公積金制度做比較，我國的公積金覆蓋率非常低，公積金繳存對象范圍窄，公積金運(yùn)用效率低。201年實(shí)繳公積金的職工人數(shù)為12393.31萬人，比上年增長4.34%。職工提交的公積金根據(jù)繳存比例、應(yīng)付工資、公積金最高上限額來確定，且不計(jì)入所得稅收入范圍。因此，工資越高公積金越高，避稅額度越大，所享受的住宅貨幣保障程度越高。而在低收入群體中，沒有納入到公積金繳存范圍的家庭也不少。即使中低收入家庭享受了公積金制度，他們的住宅貨幣保障很有限、遠(yuǎn)低于高收入者。目前的公積金制度，傾向于高收入者，實(shí)際上拉大了貧富之差。

其次，公積金制度的金融功能薄弱，增值收益低、分配不透明，部分城市面臨資金池見底。公積金的投資渠道比較單一，不僅職工的公積金存款利息低，而且增值收益也較低。根據(jù)2016年的《關(guān)于完善職工住房公積金賬戶存款利率形成機(jī)制的通知》，職工住房公積金賬戶存款利率，由現(xiàn)行的按照歸集時間執(zhí)行活期和三個月存款基準(zhǔn)利率，調(diào)整為統(tǒng)一按一年期定期存款基準(zhǔn)利率執(zhí)行。絕大部分公積金繳存余額，只能存放在銀行獲得普通存款利息。與此同時，住房公積金增值收益的大部分仍以保障性住房建設(shè)補(bǔ)充資金的形式無償上繳給政府財(cái)政，直接用于公共租賃住房建設(shè)。從實(shí)際運(yùn)作過程來看，這筆資金上繳后，其使用情況并不透明。2015年末，天津、南京、南昌、武漢等全國25個城市個貸率超過100%。部分城市公積金中心發(fā)行RMBS，盤活資金流動性。但是，公積金的低利率貸款能否長期支持較高資金成本的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品仍是未知數(shù)。

再次，公積金管理模式滯后，公積金制度功能單一。目前，我國主要以市區(qū)為單位設(shè)立公積金管理中心，會受到地方政府的管轄，主要負(fù)責(zé)公積金歸集、購房貸款審批業(yè)務(wù)。在實(shí)際的工作中，公積金管理中心有時會收到一些公積金貸款的任務(wù)，資金用途難以得到管委會、中心和繳存人的監(jiān)管，具有一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公積金被侵占和挪用的情況，在一些地方也時有發(fā)生。

最后，非正規(guī)就業(yè)者被排斥于公積金制度在內(nèi)的住房保障體制之外，尤其農(nóng)民工。這有悖于“以人為本”的新型城鎮(zhèn)化的發(fā)展要求。目前的住房公積金繳存對象是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體及其在職職工。根據(jù)《2014年全國農(nóng)民工監(jiān)測調(diào)查報(bào)告》，繳存住房公積金農(nóng)民工的比例只為5.5%。為降低企業(yè)用人成本負(fù)擔(dān)，我國從2016年5月1日起階段性降低住房公積金繳存比例，繳存比例不得高于12%，政策暫按兩年執(zhí)行。盡管如此，非正規(guī)就業(yè)者的維權(quán)意識較薄弱，企業(yè)為他們繳存公積金的積極性低。在“十二五”期間建設(shè)3900多萬套保障性住房中，產(chǎn)權(quán)式保障房比例過高且主要面向戶籍人口，只有公租房向非戶籍人口開放。絕大多數(shù)農(nóng)民工收入低，無法融入城市商品房市場，也無法承擔(dān)公租房租金，他們面臨市場失靈和政策失靈。

公積金制度改革建議

我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展已進(jìn)入新常態(tài)，企業(yè)優(yōu)勝劣汰的競爭日益激烈，隨著社會進(jìn)步不斷涌現(xiàn)新業(yè)態(tài)，非正規(guī)就業(yè)者人數(shù)不斷增加。加之，住房供給總量過剩，以購房貸款為主、促進(jìn)住宅建設(shè)步伐的公積金制度不能與時共進(jìn)。因此，我們必須進(jìn)行改革，創(chuàng)新公積金制度功能，促進(jìn)社會的穩(wěn)定發(fā)展。主要舉措如下：

建立“公積金銀行”，創(chuàng)建公積金制度新功能的載體。目前公積金屬地分散管理，不能跨市融通，貸款需求旺盛城市資金短缺，貸款需求不足城市資金閑置，住房公積金資金的閑置不僅與居民購房貸款難形成矛盾。目前設(shè)立“公積金銀行”條件已基本成熟。2015年末，住房公積金繳存總額89490.36億元，繳存余額40674.72億元，分別比上年末增長19.56%和9.79%。龐大的公積金余額需要全國協(xié)調(diào)管理，投資理財(cái)，需要銀監(jiān)會等專業(yè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。部分城市公積金中心已發(fā)行RMBS，但零散化的發(fā)行很難形成規(guī)模，不利于二級市場發(fā)展。為打破此瓶頸，必須建立類似于美國房利美、房地美的金融機(jī)構(gòu)，支撐相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展并防范風(fēng)險(xiǎn)。“公積金銀行”的建立，不僅增加公積金制度的金融功能，還能打破地域壁壘，促進(jìn)資金融通，還能在全國推進(jìn)公積金賬戶異地互認(rèn)。

借鑒新加坡的公積金制度，賦予公積金制度社保和醫(yī)保功能。截至2015年，我國農(nóng)民工總量2.74億人，其中外出農(nóng)民工1.68億人。根據(jù)《2014年全國農(nóng)民工監(jiān)測調(diào)查報(bào)告》，到2014年，我國農(nóng)民工“五險(xiǎn)一金”的總體參保率分別為工傷保險(xiǎn)26.2%、醫(yī)療保險(xiǎn)17.6%、養(yǎng)老保險(xiǎn)16.7%、失業(yè)保險(xiǎn)10.5%、生育保險(xiǎn)7.8%、住房公積金5.5%。在未富先老的我國，龐大的非正規(guī)就業(yè)者的養(yǎng)老問題和醫(yī)療健康問題將直接威脅社會的穩(wěn)定。

建立全國互認(rèn)的個人公積金賬戶。根據(jù)農(nóng)民工流動性較大的特點(diǎn)，建立與身份證掛鉤的唯一公積金賬戶，并在全國范圍內(nèi)互認(rèn)且享受相應(yīng)的服務(wù)。現(xiàn)行社會保障制度下，“五險(xiǎn)一金”轉(zhuǎn)移接續(xù)非常困難。以養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)為例，當(dāng)員工跨統(tǒng)籌地區(qū)流動就業(yè)的時候，其所繳納的養(yǎng)老金很難隨身轉(zhuǎn)移到新的單位，最多只能以退保的形式來收回個人繳納的小部分（工資的8%），而單位為其繳納的大部分（工資的20%）卻隨著退保而進(jìn)入了原來打工地社保基金的金庫。這種屬地化的社保制度的壁壘落后于社會發(fā)展，非正規(guī)就業(yè)者無法享受現(xiàn)行社保制度提供的準(zhǔn)公共服務(wù)。因此，他們需要另一種自救保障制度，公積金制度改革能成為突破口。

優(yōu)化公積金的增值和其收益分配，實(shí)現(xiàn)“高存低貸”，鼓勵非正規(guī)就業(yè)者自行繳存公積金。通過“公積金銀行”的投資理財(cái)，優(yōu)化公積金增值及其收益分配，實(shí)現(xiàn)“高存低貸”，鼓勵公積金存儲，促進(jìn)資金歸集。新的居住證制度卻又構(gòu)成了一道新的“鴻溝”，成為城鄉(xiāng)居民新的福利分水嶺。如有的城市推行的“積分入戶，積分入學(xué)”制度導(dǎo)致了一種新的對農(nóng)民工的差別對待，這對流動性較大的新生代農(nóng)民工是極不公平的。經(jīng)濟(jì)下行壓力較大、財(cái)政吃緊的情況下，地方政府不可能主動為非正規(guī)就業(yè)者的社保、醫(yī)保買單。但是，如果長期忽視此問題，將影響社會的穩(wěn)定發(fā)展。因此，必須鼓勵非正規(guī)就業(yè)者自行繳存公積金，政府（公積金銀行）為繳存公積金的個人配套社保和醫(yī)保。

關(guān)于養(yǎng)老問題的調(diào)查報(bào)告范文4

[關(guān)鍵詞]透明度 信息披起 會計(jì)準(zhǔn)則

引言

2001年1月，普華永道(price Waterhouse & Coopers)了一份關(guān)于“不透明指數(shù)”( Opacity Index)的調(diào)查報(bào)告。該報(bào)告以35個國家 (地區(qū))為調(diào)查對象，從腐敗、、財(cái)經(jīng)政策、會計(jì)準(zhǔn)則與實(shí)務(wù)、政府管制等五個方面對不透明指數(shù)進(jìn)行評分和排序。在這份研究報(bào)告所調(diào)查的35個國家 (地區(qū))中，被列為透明度最低的國家。中國的“不透明指數(shù)”為87，位居35個國家之首，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于不透明指數(shù)最低的新加坡 (29)和美國(36)。作為會計(jì)研究者，我們還注意到:在普華永道“不透明指數(shù)”的分項(xiàng)調(diào)查中包括了會計(jì)準(zhǔn)則與實(shí)務(wù) (含公司治理與信息披露)的“不透明”研究。根據(jù)該報(bào)告，中國的“會計(jì)不透明指數(shù)”為86，僅次于南非 (90)，會計(jì)透明度與其他國家相比有明顯的差距。本文引用該報(bào)告，并不表明作者贊同普華永道的研究結(jié)論。該項(xiàng)調(diào)查至少在受訪者的控制上，存在較大爭議。比如，對中國的調(diào)查以普華永道的員工作為主要受訪者，而其他國家的受訪對象為當(dāng)?shù)厝耸俊１M管如此，我們?nèi)匀徽J(rèn)為該報(bào)告對深入研究會計(jì)透明度提供了新的思路和分析工具。

什么是會計(jì) (信息)透明度?它的具體表現(xiàn)形式是什么?如何將會計(jì)透明度從抽象的概念轉(zhuǎn)化為可度量的評價(jià)指標(biāo)?怎樣解釋會計(jì)透明度現(xiàn)象和在實(shí)踐中把握其度?所有這些都是本文將要研究的問題。我們希望透過會計(jì)透明度的研究，能夠?qū)ξ覈磥頃?jì)準(zhǔn)則制訂和完善、會計(jì)信息披露制度的健全提供有益的，進(jìn)而增強(qiáng)我國的會計(jì)透明度，促進(jìn)資本市場的健康。

一、會計(jì)透明度概念的提出:從相關(guān)性和可靠性到透明度

會計(jì)的目的在于向外部主要利害關(guān)系人 (包括投資者、監(jiān)管者、公眾、雇員、主要的供應(yīng)商和客戶)提供對投資、信貸、監(jiān)管或其他決策有用的信息。從學(xué)角度來看，會計(jì)信息有助于提高資本、資產(chǎn)和其他資源的配置效率，降低交易成本，有助于形成契約上的事后 (ex一post)解決機(jī)制。縱觀會計(jì) (信息)的研究發(fā)展，經(jīng)歷了20世紀(jì)70和80年代的相關(guān)性與可靠性的討論，如年代對會計(jì)信息披露問題的普遍關(guān)注，到最近幾年來的會計(jì)透明度的研究。

從70年代初期開始，關(guān)于會計(jì)信息質(zhì)量的研究主要集中在相關(guān)性與可靠性的爭論上。FASB的第二號概念結(jié)構(gòu)公告“會計(jì)信息的質(zhì)量特征”被認(rèn)為是這一問題論爭的集大成之作。該報(bào)告從財(cái)務(wù)報(bào)告的目標(biāo)出發(fā)，提出了兩條最基本的會計(jì)信息質(zhì)量特征:相關(guān)性 (relevance)與可靠性 (reliability)。按照FASB的定義，相關(guān)性是“導(dǎo)致決策差別的能力”，具體指信息的預(yù)測價(jià)值、反饋價(jià)值和及時性;可靠性是指會計(jì)信息值得使用者信賴，它又分為如實(shí)反映、可驗(yàn)證性和中立性。在此之后，加拿大、澳大利亞、國際會計(jì)準(zhǔn)則委員會 (IASC)、英國等也先后關(guān)注會計(jì)信息的質(zhì)量問題，提出了類似的觀點(diǎn)。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和資本國際化流動的加劇，各國會計(jì)準(zhǔn)則之間的差異、信息披露制度的完善及相關(guān)會計(jì)問題引起了人們更多的注意。信息披露制度成為各國證券法的核心之一，是確保公平、公開、公正的證券市場得以建立的一個重要前提。由于各國政體、經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度、相互溝通等方面的因素，各國對會計(jì)信息披露尚未形成一致的標(biāo)準(zhǔn)。從技術(shù)上看，信息披露的標(biāo)準(zhǔn)主要應(yīng)從時間、質(zhì)量和數(shù)量上去把握，這三者基本涵蓋了對信息披露行為在形式、內(nèi)容和范圍上的要求。

1996年4月11日，美國證券交易委員會 (SEC)了關(guān)于IASC“核心準(zhǔn)則”的聲明。在該聲明中，SEC提出三項(xiàng)評價(jià)“核心準(zhǔn)則”的要素，其中第二項(xiàng)是 “高質(zhì)量”SEC對 “高質(zhì)量”的具體解釋是可比性、透明度 (transparency)和充分披露。這之后，SEC及其主席加Arthur Levitt多次公開重申高質(zhì)量會計(jì)準(zhǔn)則問題，并將透明度作為一個核心概念加以使用。

1997年初東南亞危機(jī)爆發(fā)后，許多國際性組織在分析東南亞金融危機(jī)的原因時，將東南亞國家不透明的會計(jì)信息歸為經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)的原因之一。聯(lián)合國貿(mào)發(fā)局 (UNCTAD)的調(diào)查報(bào)告直接討論了會計(jì)信息披露對東南亞金融危機(jī)的[3]。該報(bào)告認(rèn)為，東南亞國家很多金融機(jī)構(gòu)與公司的失敗或近乎失敗，其可能的原因有:高負(fù)債、私營部門對外匯日益增長的依賴、透明度和解釋度的不足 (lack of transparency and accountability)。透明度和解釋度不足被認(rèn)為是東南亞金融危機(jī)的直接誘因。該報(bào)告沒有正面界定透明度，但對關(guān)聯(lián)方借貸、外幣債務(wù)、衍生工具、分部信息、或有負(fù)債、銀行財(cái)務(wù)報(bào)表披露等六個問題，比較了東南亞國家會計(jì)實(shí)務(wù)與國際會計(jì)準(zhǔn)則的差異，發(fā)現(xiàn)這些國家會計(jì)信息披露明顯低于國際會計(jì)準(zhǔn)則的要求。由此我們可以推斷:披露不足是透明度的一個重要標(biāo)志。盡管如此，會計(jì)透明度究竟指的是什么，它與相關(guān)性和可靠性、信息披露概念之間有何關(guān)系仍然缺乏一個有效的界定。

二、會計(jì)透明度:涵義及概念

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會 (Basle Committee on Banking Supervision)1998年9月的“增強(qiáng)銀行透明度”研究報(bào)告中，將透明度定義為:公開披露可靠與及時的信息，有助于信息使用者準(zhǔn)確評價(jià)一家銀行的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)績、經(jīng)營活動、風(fēng)險(xiǎn)分布及風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)。該報(bào)告進(jìn)一步討論認(rèn)為，披露本身不必然導(dǎo)致透明；為實(shí)現(xiàn)透明，必須提供及時、準(zhǔn)確、相關(guān)和充分的定性與定量信息披露，且這些披露必須建立在完善的計(jì)量原則之上。透明信息的質(zhì)量特征包括:全面 (comprehensiveness)、相關(guān)和及時 (relevant and timeliness)、可靠 (reliability)、可比(comparability)、重大 (materiality)。

按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的定義，高透明度意味著能夠“透過現(xiàn)象看本質(zhì)”，即企業(yè)所提供的信息，使用者能據(jù)以準(zhǔn)確了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及風(fēng)險(xiǎn)程度等。換言之，在現(xiàn)有的確認(rèn)與計(jì)量的框架下，通過有效的披露來增強(qiáng)會計(jì)信息的透明度，應(yīng)當(dāng)是一種可行的選擇。從目前的各種論述及現(xiàn)有會計(jì)準(zhǔn)則的要求看，有效的披露應(yīng)當(dāng)包括披露更多的信息 (即“充分披露”)，還包括以恰當(dāng)?shù)姆绞脚肚‘?dāng)?shù)男畔?(即“相關(guān)性”和“重要性”)。當(dāng)然，上述要求還必須建立在所披露的信息相對可靠的基礎(chǔ)之上。

普華永道在“不透明指數(shù)”報(bào)告中，將 “不透明 (opacity)”概念定義為:在商業(yè)經(jīng)濟(jì)、財(cái)政金融、政府監(jiān)管等領(lǐng)域缺乏清晰 (clear)、準(zhǔn)確 (accurate)、正式 (formal)、易理解 (easily discernible)、普遍認(rèn)可(widely accepted)的慣例。普華永道在測定會計(jì)不透明指數(shù)時總共調(diào)查了12個問題，它們分別是:山會計(jì)準(zhǔn)則的一致性 (程度)；閉典型的投資者獲取私營部門信息的難易程度；(3)與會計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)的不確定性程度；(4)私營部門對會計(jì)準(zhǔn)則的遵循情況；(5)政府對會計(jì)準(zhǔn)則的遵循情況；(6)國有企業(yè)對會計(jì)準(zhǔn)則的遵循情況；(7)中央銀行對會計(jì)準(zhǔn)則的遵循情況；(8)商業(yè)銀行對會計(jì)準(zhǔn)則的遵循情況；(9)銀行向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供準(zhǔn)確信息的頻率；⑽獲取公司現(xiàn)金流量信息的難易程度；⑾獲取公司當(dāng)前資本結(jié)構(gòu)的難易程度；⑿獲取公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)水平的難易程度。在測定中國會計(jì)的不透明指數(shù)時，普華永道的員工主要提及以下問題：

我們在本文的開篇就申明，普華永道的調(diào)查設(shè)計(jì)，至少在中國部分與其他國家 (地區(qū))的受訪對象不同，因而，最終結(jié)論的可比性受到影響。盡管如此，他們所提及的問題對我們理解會計(jì)透明度應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容仍然有幫助。上述7個受訪對象所涉及的21個問題 (相互之間存在交叉、重復(fù)之處)，可粗略地分為3大類:關(guān)于具體經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的會計(jì)處理，如應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、固定資產(chǎn)、收入、養(yǎng)老金等的確認(rèn)、計(jì)量與報(bào)告問題；關(guān)于會計(jì)模式問題，如稅法驅(qū)動的剛性會計(jì)模式、不同企業(yè)執(zhí)行不同的會計(jì)準(zhǔn)則、不同的權(quán)力機(jī)構(gòu)對同一問題存在不同規(guī)定等；關(guān)于溝通與交流渠道問題，如權(quán)力機(jī)構(gòu)和商業(yè)團(tuán)體之間缺乏溝通渠道。

我們認(rèn)為，會計(jì)透明度概念的提出是對會計(jì)信息質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和一般意義上的會計(jì)信息披露要求的發(fā)展。會計(jì)透明度是一個關(guān)于會計(jì)信息質(zhì)量的全面概念，包括會計(jì)準(zhǔn)則的制訂和執(zhí)行、會計(jì)信息質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、信息披露與監(jiān)管等。會計(jì)透明度應(yīng)當(dāng)包括以下三層含義：(1)存在一套清晰、準(zhǔn)確、正式、易理解、普遍認(rèn)可的會計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)會計(jì)信息披露各種監(jiān)管制度體系，所有的會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)信息披露監(jiān)管制度是協(xié)調(diào)一致而不是政出多門、相互矛盾的。這是上表受訪對象涉及最多的話題；(2)對會計(jì)準(zhǔn)則的高度遵循，無論是公營部門還是私營部門、政府機(jī)構(gòu)還是企業(yè)都能夠嚴(yán)格遵循會計(jì)準(zhǔn)則；(3)對外 (含投資者、債權(quán)人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等)提供高頻率的準(zhǔn)確信息，能夠便利地獲取有關(guān)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)水平的信息。如果說，相關(guān)性與可靠性側(cè)重于會計(jì)信息自身的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，信息披露側(cè)重的是實(shí)現(xiàn)會計(jì)信息質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的一種方式，那么會計(jì)透明度則是一個全面、綜合性的概念，它不僅同時顧及了會計(jì)信息自身的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以及實(shí)現(xiàn)會計(jì)信息質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的方式，而且還豐富了會計(jì)信息質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)現(xiàn)會計(jì)信息質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的方式，是一套全面的會計(jì)信息質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和一個進(jìn)行會計(jì)信息全面質(zhì)量管理的“工具箱”。

三、會計(jì)透明度：一種制度分析

關(guān)于養(yǎng)老問題的調(diào)查報(bào)告范文5

關(guān)鍵詞：失地農(nóng)民；養(yǎng)老保險(xiǎn)；模式

1我國失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀

失地農(nóng)民在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的時代就存在。當(dāng)時通過“以土地?fù)Q就業(yè)”的方式，使他們在國有企業(yè)內(nèi)就業(yè)，成為工人，從而很好的解決了失地農(nóng)民的就業(yè)、養(yǎng)老問題。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，傳統(tǒng)的政府安置方式逐漸失靈。目前我國的失地農(nóng)民安置方式普遍實(shí)行的是一次性貨幣補(bǔ)償，由失地農(nóng)民自行解決養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社會保障問題。由于貨幣補(bǔ)償方式操作簡便，失地農(nóng)民可以直接獲得一定數(shù)額的安置補(bǔ)償費(fèi)而不用擔(dān)心政策的變動是否會影響將來養(yǎng)老金的領(lǐng)取，所以比較容易被接受。但是，這種方式并沒有很好的考慮到一旦當(dāng)失地農(nóng)民花完這些補(bǔ)償費(fèi)，尤其是當(dāng)這些人喪失勞動能力之后的生活保障問題。由于他們的短視，他們往往會將這些補(bǔ)償費(fèi)花費(fèi)在子女的婚嫁以及新家的建設(shè)方面，而很少的考慮到自己的養(yǎng)老問題，因此，貨幣補(bǔ)償方式并不能真正解決失地農(nóng)民的養(yǎng)老問題。

2現(xiàn)階段我國失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)探索的幾個模式

失地農(nóng)民的就業(yè)和養(yǎng)老問題的解決關(guān)系到社會的和諧穩(wěn)定，關(guān)系到全面建設(shè)小康社會總體勝利這個總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。目前，建立失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的有兩種類型：（1）政府被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。即以各縣、市區(qū)人事勞動社會保障局為實(shí)施部門，運(yùn)作失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)。（2）商業(yè)型失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。即以商業(yè)壽險(xiǎn)公司為主體，以各土地征用行政村為投保單位，各投保行政村交了保險(xiǎn)費(fèi)后，簽訂保險(xiǎn)合同，按合同規(guī)定，商業(yè)壽險(xiǎn)公司履行給付養(yǎng)老金義務(wù)。我國的各省、市（區(qū)）的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距很大，不同的地區(qū)根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)情況制定了一系列適合本地區(qū)的關(guān)于失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，無論采用的是政府被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)模式還是采用的是商業(yè)型失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)模式或者是二者的結(jié)合，都有著各個地區(qū)自己的特色。下面將對幾個經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)、經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的部分試點(diǎn)城市的失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行分析。

2.1上海市失地農(nóng)民的安置模式

20世紀(jì)90年代以前，上海市對失地勞動力的安置分為兩種方式：失地吸勞和失地養(yǎng)老。失地吸勞是指對年齡在45周歲以下的勞動力負(fù)責(zé)就業(yè)安置；失地養(yǎng)老是指對女性45周歲以上、男性55周歲以上的失地農(nóng)民直接納入養(yǎng)老范圍，每個月給予一定的養(yǎng)老補(bǔ)貼。近年來隨著就業(yè)市場的變化，上海市將安置原則調(diào)整為“落實(shí)安置補(bǔ)償，用于基本保障，適度生活補(bǔ)貼，進(jìn)入市場就業(yè)”，其具體做法是：（1）先保障。由失地單位負(fù)責(zé)落實(shí)安置補(bǔ)償費(fèi)用，主要用于解決失地勞動力的基本保障，由失地單位為失地勞動力一次性繳納15年的基本保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，失地勞動力辦理“農(nóng)轉(zhuǎn)非手續(xù)”。繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可以由農(nóng)民自主選擇“城保”或者“鎮(zhèn)保”。（2）再補(bǔ)貼。對失地勞動力落實(shí)基本保障后，失地單位從安置補(bǔ)償費(fèi)用中再給予失地勞動力一次性（在12個月到24個月城鎮(zhèn)低保標(biāo)準(zhǔn)選擇）生活補(bǔ)貼，以減輕失地勞動力“農(nóng)轉(zhuǎn)非”后不能馬上就業(yè)的生活困難。（3）市場就業(yè)。失地勞動力在落實(shí)基本社會保障、領(lǐng)取一次性生活補(bǔ)貼、戶籍農(nóng)轉(zhuǎn)非后，即成為城鎮(zhèn)居民，納入城鎮(zhèn)居民就業(yè)及社會保障體系，勞動保障部門為其提供《勞動手冊》，提供就業(yè)培訓(xùn)、職業(yè)指導(dǎo)及職業(yè)介紹服務(wù)，幫助其通過市場就業(yè)。

2.2江蘇省蘇州市失地農(nóng)民的安置模式

2004年蘇州市出臺了《蘇州市征地補(bǔ)償和被征地農(nóng)民基本生活保障試行辦法》，規(guī)定在合理計(jì)算征地安置補(bǔ)償費(fèi)的基礎(chǔ)上，將失地農(nóng)民的安置補(bǔ)償費(fèi)、土地補(bǔ)償費(fèi)等全部用于失地農(nóng)民的社會保障，將16周歲以上的失地農(nóng)民全部納入基本生活保障體系，建立起包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、最低生活保障及再就業(yè)優(yōu)惠的政策體系。具體做法如下：（1）對年齡在16周歲以下的失地農(nóng)民，每人一次性領(lǐng)取不低于6000元的生活補(bǔ)助費(fèi)，其就業(yè)后按照新增勞動力進(jìn)行管理，并參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)。（2）對女性16周歲至35周歲，男性16周歲至45周歲的失地農(nóng)民，納入城鎮(zhèn)社會保障體系，到達(dá)法定退休年齡后按城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)定享受養(yǎng)老待遇。（3）對女性36周歲至54周歲，男性46周歲至59周歲的失地農(nóng)民，以實(shí)行基本生活保障的當(dāng)月起至到達(dá)養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡時止，按月領(lǐng)取不低于160元的生活補(bǔ)助費(fèi)，到達(dá)養(yǎng)老年齡按規(guī)定領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金。（4）對女性55周歲以上，男性60周歲以上的失地農(nóng)民，從實(shí)行基本生活保障當(dāng)月起，按月領(lǐng)取不低于200元的失地保養(yǎng)金。

2.3江西省上饒市失地農(nóng)民的安置模式

上饒市的規(guī)定則有所不同：（1）該養(yǎng)老保險(xiǎn)是處于自愿原則，按照失地農(nóng)民自己繳納多少，政府等額配套多少的原則，降低參保“門檻”，實(shí)行“低進(jìn)低保”，繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分為A、B、C、D四檔。失地農(nóng)民參保可自行選擇其中一檔，但一經(jīng)選定，則不得變動。（2）按繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一次性繳費(fèi)的農(nóng)民，男性年滿60周歲，女性年滿55周歲的，可從參保的次月其按現(xiàn)行失地農(nóng)民養(yǎng)老待遇標(biāo)準(zhǔn)每月領(lǐng)取養(yǎng)老金。（3）個人按月享受養(yǎng)老待遇檔次必須與其繳費(fèi)檔次相對應(yīng)，也分為四檔：即：A檔每月150元；B檔每月160元；C檔每月180元；D檔每月200元。（4）此外，每年的7月1日為調(diào)整失地農(nóng)民養(yǎng)老待遇的執(zhí)行時間。從2006年7月1日開始，凡失地農(nóng)民開始享受養(yǎng)老待遇的時間至調(diào)整養(yǎng)老待遇的執(zhí)行時間滿一周年的，在原養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上每月再增加10元。（5）失地農(nóng)民增加的基本養(yǎng)老金所需費(fèi)用從失地農(nóng)民個人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收不抵支時，由縣財(cái)政安排專項(xiàng)資金給予補(bǔ)助。

2.4浙江省義烏市失地農(nóng)民的安置模式

義務(wù)市失地農(nóng)民的安置采用的是發(fā)放土地補(bǔ)償款并利用商業(yè)保險(xiǎn)為失地農(nóng)民的養(yǎng)老進(jìn)行保障的模式。具體如下：（1）土地補(bǔ)償費(fèi)按2：4：4的比例分配，村集體留20％，40％用于村民分配，40％由村集體統(tǒng)一用于養(yǎng)老保險(xiǎn)。（2）中國人壽保險(xiǎn)公司根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況推出新險(xiǎn)種“團(tuán)體年金分紅保險(xiǎn)”等，規(guī)定統(tǒng)一由村集體投保，保險(xiǎn)費(fèi)從村集體的土地補(bǔ)償費(fèi)中列支，簽訂保險(xiǎn)合同，壽險(xiǎn)公司履行給付金義務(wù)。（3）本金歸集體所有，以中國人壽保險(xiǎn)公司2.5％的保證收益和不低于投資收益70％的紅利來支付年滿60周歲的男性和年滿55周歲的女性的失地農(nóng)民的養(yǎng)老金。這種方法等于把失去的土地變成貨幣“存”了起來，有利于保險(xiǎn)資金的保值增值。

從以上幾個地區(qū)關(guān)于失地農(nóng)民的安置，我們發(fā)現(xiàn)，盡管各個地區(qū)實(shí)行的失地農(nóng)民的安置辦法各不相同，但各個地區(qū)都綜合考慮了本地區(qū)的財(cái)政承受能力和實(shí)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，并結(jié)合當(dāng)?shù)厥У剞r(nóng)民的現(xiàn)實(shí)情況，這些都使得失地農(nóng)民這一社會弱勢群體的未來社會生活得到了一定的保障。但是，哪一種模式更適合中國經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展呢？哪一種模式更能給失地農(nóng)民帶來最大的利益呢？我想，這應(yīng)該結(jié)合我們國家各個省、市（區(qū)）的具體情況來判定。或者，在目前的經(jīng)濟(jì)情況下并不存在哪一種模式可以完全適合現(xiàn)階段中國社會的發(fā)展，但總的來說，隨著城市化進(jìn)程的加快，越來越多的失地農(nóng)民的出現(xiàn)，未來關(guān)于失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)問題的解決將會越來越完善，且越來越適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需要。轉(zhuǎn)3我國失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的幾個建議

從以上的幾個模式的分析中我們可以看出，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)達(dá)的上海、浙江、江蘇等地的失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)的工作都完成的比較好。在這些地區(qū)，政府不僅為失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)做了規(guī)劃，而且對失地農(nóng)民就業(yè)的培養(yǎng)更下了一番功夫，這樣有利于解除失地農(nóng)民的后顧之憂，能夠促進(jìn)城市化進(jìn)程的加快，并保證社會的和諧穩(wěn)定。他們所實(shí)行的“以土地?fù)Q保障”的政策是值得在全國范圍內(nèi)推廣的，我們應(yīng)該根據(jù)各個地區(qū)的實(shí)際情況，對“以土地?fù)Q保障”的做法進(jìn)行深入研究，制定出一整套有利于失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法。參考失地農(nóng)民滬、浙、蘇等地成功的經(jīng)驗(yàn)及其他經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)對失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的探索，為了真正貫徹落實(shí)黨對“三農(nóng)”問題、尤其是對失地農(nóng)民的幫助政策，我們?nèi)詰?yīng)在以下幾個方面進(jìn)行改進(jìn)：

(1)應(yīng)當(dāng)適當(dāng)降低失地農(nóng)民繳交養(yǎng)老保險(xiǎn)的比例，加大政府的扶持力度。失地農(nóng)民由于失去了土地這個生活支柱，加之在短時間內(nèi)不能很好的適應(yīng)城鎮(zhèn)生活并取得收入，微薄的土地補(bǔ)償金不足以彌補(bǔ)整個家庭的開支并留下足夠的余額繳交養(yǎng)老保險(xiǎn)，這嚴(yán)重挫傷了失地農(nóng)民為自己辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性，在這種情況下，筆者認(rèn)為政府應(yīng)加大對這部分社會弱勢群體的幫助，采用政府全額或者政府和集體共同為失地農(nóng)民提供養(yǎng)老保險(xiǎn)的模式，在中西部經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)可以考慮由失地農(nóng)民個人繳交少數(shù)，政府、集體繳交多數(shù)的這樣一個辦法，以保證失地農(nóng)民真正可以做到“老有所養(yǎng)”。

(2)是要適當(dāng)?shù)奶岣呤У剞r(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)金的發(fā)放比例。在很多城市，失地農(nóng)民由于身份的轉(zhuǎn)變而要承擔(dān)更多的消費(fèi)支出，同樣的東西由于土地的失去而使得他們的生活成本迅速提高。如果仍然按照農(nóng)村的最低生活保障，比如月160元，是不一定能夠真正讓失地農(nóng)民“老有所養(yǎng)”的，屆時政府要從別的渠道來解決失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題。與其在未來某一時間花費(fèi)更大的精力來解決同樣的問題，不如在制定失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)金發(fā)放的時候適當(dāng)?shù)奶岣甙l(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)，一次性解決失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題。當(dāng)然，這也要根據(jù)各個地方財(cái)政的實(shí)力而決定。但是，高額的土地轉(zhuǎn)讓增值收益應(yīng)該是可以為失地農(nóng)民提供足夠的社會保障補(bǔ)償?shù)摹＊?/p>

(3)要適當(dāng)健全我國養(yǎng)老保險(xiǎn)法律法規(guī)的建設(shè)。以法律的手段來保證失地農(nóng)民的利益不受侵害，真正做到“有法可依”。要對失地農(nóng)民土地補(bǔ)償金、失地農(nóng)民的養(yǎng)老及就業(yè)等問題作出明確的規(guī)定，防止政府部門的尋租行為等。法律的健全有利于真正保證失地農(nóng)民的切身利益。

（4）除了政府要有所作為外，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也應(yīng)該順應(yīng)形式的發(fā)展，適時推出適合失地農(nóng)民的險(xiǎn)種，為失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)提供一定的輔助作用。此外，家庭養(yǎng)老依然是失地農(nóng)民養(yǎng)老的重要方式之一，在經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展的今天，我們?nèi)匀灰⒅氐陆蹋⒅貙η嗌倌曜鹄蠍塾椎慕逃囵B(yǎng)失地農(nóng)民的子女使其有一定的生存及發(fā)展能力，真正使得失地農(nóng)民可以做到安心養(yǎng)老。

總之，各地區(qū)的政府應(yīng)對自己轄區(qū)內(nèi)的失地農(nóng)民有足夠的關(guān)注，并制定出適應(yīng)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要的政策，真正從失地農(nóng)民的角度出發(fā)，承擔(dān)自己應(yīng)盡的義務(wù)，切實(shí)解決失地農(nóng)民的養(yǎng)老等問題。

參考文獻(xiàn)

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關(guān)于養(yǎng)老問題的調(diào)查報(bào)告范文6

關(guān)鍵詞：以房養(yǎng)老;老年人;需求

中圖分類號：C913 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1002-2589（2015）17-0042-02

2014年6月，備受爭議的“以房養(yǎng)老”保險(xiǎn)試點(diǎn)方案正式出臺，保監(jiān)會下發(fā)《關(guān)于開展老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，決定自7月1日起，在北京、上海、廣州和武漢率先開展“以房養(yǎng)老”試點(diǎn)。“以房養(yǎng)老”保險(xiǎn)屬于商業(yè)保險(xiǎn)，以自愿參加為基礎(chǔ)，規(guī)定投保人為60歲以上擁有房屋獨(dú)立產(chǎn)權(quán)的老年人。但試點(diǎn)實(shí)施至今，老年人和金融公司均反應(yīng)冷淡，持觀望態(tài)度。

“以房養(yǎng)老”并不是第一次遭遇尷尬，之前各地推出的“以房養(yǎng)老”產(chǎn)品均不了了之。2007年，中山恒基房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司和北京壽山福海國際養(yǎng)老服務(wù)中心聯(lián)合推出了“養(yǎng)老房屋銀行”業(yè)務(wù)，規(guī)定60歲以上老年人可向養(yǎng)老機(jī)構(gòu)提出申請，把產(chǎn)權(quán)房交付中大恒基代老人出租，賺取的租金用來抵免養(yǎng)老院費(fèi)用，剩余租金由老人自己處理，并始終擁有產(chǎn)權(quán)。

2011年10月，中信銀行公布了“以房養(yǎng)老”方案，規(guī)定老年人本人或法定贍養(yǎng)人以房產(chǎn)為抵押向銀行貸款用于養(yǎng)老，銀行核定貸款額度后按月將貸款劃入老年人賬戶。借款人只需按月償還利息或部分本金，貸款到期后一次性償還剩余本金。若到期無法償還本金，房產(chǎn)將被用來償還貸款。除了以上城市，上海、廣州等地也實(shí)施了各具特色的“以房養(yǎng)老”業(yè)務(wù)，但結(jié)果同樣不盡人意。

一、“以房養(yǎng)老”理念

“以房養(yǎng)老”是一種自我養(yǎng)老方式，廣義上是指老年人利用自己的房子取得養(yǎng)老生活費(fèi)用的任何做法。狹義上指擁有住房的老年人將房屋抵押給銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)對借款人的年齡、預(yù)期壽命、折損情況等評估后，按評估價(jià)值減去預(yù)期折扣和利息，將房屋價(jià)值分?jǐn)偟筋A(yù)期壽命中，按期支付現(xiàn)金給借款人，延續(xù)到其去世。老年人在有生之年擁有房屋居住權(quán)，去世后房產(chǎn)歸金融機(jī)構(gòu)處理，以補(bǔ)償貸款本息。文中所指是狹義的“以房養(yǎng)老”，其實(shí)質(zhì)是作為一種商品參與市場，主要有以下特點(diǎn)。

（一）“以房養(yǎng)老”是一種特殊的融資保險(xiǎn)形式

“以房養(yǎng)老”不同于一般“一手交錢，一手交房”的住房交易――房屋抵押后，其使用權(quán)并未轉(zhuǎn)移，仍歸售房者繼續(xù)保留，房屋產(chǎn)權(quán)抵押的資金也非一次性支付。金融機(jī)構(gòu)取得房屋產(chǎn)權(quán)，卻未能取得房屋的使用支配權(quán)。這種交易既是一種權(quán)利――若干年后獲得房屋產(chǎn)權(quán)，又是一種義務(wù)，必須向老人支付養(yǎng)老費(fèi)用。按照權(quán)利與義務(wù)對等原則，履行義務(wù)的同時享受權(quán)利，但金融機(jī)構(gòu)前期取得的權(quán)利只是名義權(quán)利，并以長期向客戶給付貸款作為享受權(quán)利的條件。

（二）“以房養(yǎng)老”中的房屋是一種特殊商品

價(jià)值與使用價(jià)值本是同一物品的兩個不同方面，沒有使用價(jià)值就不可能有價(jià)值，無法到市場上進(jìn)行交換，兩者對立統(tǒng)一于商品之上，在正常情形下不可分離。但在特定狀況下，價(jià)值與使用價(jià)值也會發(fā)生分離。“以房養(yǎng)老”業(yè)務(wù)中的房屋便具備這種性質(zhì)――使用價(jià)值與價(jià)值分離，即居住權(quán)與產(chǎn)權(quán)的分離，房主在獲得房屋價(jià)值時并不立刻讓渡使用價(jià)值，而是在多年后讓出房屋使用價(jià)值。正是房屋價(jià)值與使用價(jià)值的可分離性，使“以房養(yǎng)老”成為可能。

二、“以房養(yǎng)老”的有效需求

影響“以房養(yǎng)老”開展的因素來自作為需求者的老年人和作為供給者的金融機(jī)構(gòu)兩方面。這對關(guān)系中，需求者具有主導(dǎo)性，因?yàn)橛辛诵枨螅┙o才有意義，市場有效需求具有決定作用。“以房養(yǎng)老”試點(diǎn)沒有成功原因是有效需求不足。所謂有效需求包含兩方面：一是消費(fèi)者購買意愿，二是消費(fèi)者購買能力，兩者需同時具備。

（一）老年人購買“以房養(yǎng)老”產(chǎn)品的需要與意愿

1.社會客觀需求

我國人口老齡化超前于現(xiàn)代化，中國老齡事業(yè)發(fā)展報(bào)告（2013）指出，2012年老年人口數(shù)量達(dá)1.94億，老齡化水平達(dá)14.3%。據(jù)聯(lián)合國統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，一個國家60歲以上老年人口達(dá)到總?cè)丝跀?shù)的10%或65歲以上老年人口占人口總數(shù)的7%以上，表明國家步入老齡化社會。與此同時，老年人口結(jié)構(gòu)變動進(jìn)一步加劇老齡化的嚴(yán)峻性。一是高齡老人繼續(xù)增長，從2012年的0.22億上升到2013年的0.23億人，年均增長100萬人的態(tài)勢將持續(xù)到2025年。二是無子女老年人和失獨(dú)老人增多，2012年中國至少有100萬個失獨(dú)家庭，且每年以約7.6萬的數(shù)量增加。另外，全國約有1 850萬老人有房產(chǎn)沒子女。可見，我國的孤寡老人已達(dá)2 000萬，這些老人無子女依靠，我國社會養(yǎng)老保障體系又不夠完善，不能滿足老年人需求，老年人獲得養(yǎng)老資金渠道少，“以房養(yǎng)老”完全可以成為解決上述群體養(yǎng)老問題的有效途徑。

2.老年人主觀意愿

對商品而言，消費(fèi)者僅有客觀需求，未必會去購買，還需具有主觀意愿，這比客觀需求更重要。搜狐網(wǎng)在2014年7月發(fā)起的“以房養(yǎng)老”意愿調(diào)查顯示，79%的網(wǎng)友不會選擇“以房養(yǎng)老”，74%的網(wǎng)友不支持父母選擇“以房養(yǎng)老”。可見，人們主觀上對這一養(yǎng)老形式的接受度很低。

我國地域差異明顯，政治經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，導(dǎo)致不同區(qū)域、城市對“以房養(yǎng)老”的接受程度也有差異。周宇博選取了包括東、中、西部的六省市對“以房養(yǎng)老”意愿問題進(jìn)行調(diào)查，被調(diào)查人員從30歲到61歲以上不等。調(diào)查者根據(jù)年齡、文化程度、月收入等指標(biāo)對反饋數(shù)據(jù)進(jìn)行了分析：總體上，東部地區(qū)對“以房養(yǎng)老”認(rèn)同的比例高于中部和西部，中部又高于西部。上海居民認(rèn)為這一養(yǎng)老形式“可行，可參與”的比例為37.57%，江蘇為37.86%;安徽為31.15%，江西為21.58%;陜西為32.96%，貴州為16.39%。總結(jié)起來就是總體參與意愿偏低，地區(qū)差異明顯。

影響老年人參與意愿的因素很多，如學(xué)歷、家庭結(jié)構(gòu)等，其中最大的制約因素當(dāng)屬傳統(tǒng)觀念。東北財(cái)經(jīng)大學(xué)副教授朱勁松對影響老年人參加“以房養(yǎng)老”的因素進(jìn)行了實(shí)證分析，數(shù)據(jù)表明：“違背傳統(tǒng)觀念”被排在第一，成為影響老年人參與“以房養(yǎng)老”的最主要因素，而“擔(dān)心子女埋怨”被排在第二位，顯示了子女對老人的影響。

（二）老年人對“以房養(yǎng)老”產(chǎn)品的購買力

有效需求包括購買意愿與購買能力兩個方面，二者相輔相成、缺一不可。購買能力分為潛在能力和現(xiàn)實(shí)能力。

隨著我國住房制度改革，住房商品化，居民住房自有率不斷升高。2012年，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)和中國人民銀行共同的《中國家庭金融調(diào)查報(bào)告》顯示，中國住房自有率為89.68%，遠(yuǎn)超世界60%的平均水平。如此高的住房自有率表明我國實(shí)行“以房養(yǎng)老”的可行性與巨大的潛在市場。住房自有率反映了市場潛在能力，然而老年人現(xiàn)時擁有的產(chǎn)權(quán)才具有現(xiàn)實(shí)意義。根據(jù)《中國城鄉(xiāng)老年人口狀況追蹤調(diào)查》研究報(bào)告的結(jié)果，2010年老年人現(xiàn)住房屋產(chǎn)權(quán)屬于自己的比例在城市和農(nóng)村分別為75.7%和71.2%，表明“以房養(yǎng)老”的實(shí)際市場也是巨大的。

三、“以房養(yǎng)老”發(fā)展初期的定位分析

“以房養(yǎng)老”目標(biāo)群自然是有房產(chǎn)的60歲以上老年人。但無論從主觀還是客觀上，并不是所有符合要求的老年人都愿意參與，“以房養(yǎng)老”的特點(diǎn)決定了其是一個小眾產(chǎn)品。在該產(chǎn)品試點(diǎn)期，應(yīng)抓住有意愿并且有能力的老年人群體，針對他們的實(shí)際情況制定能滿足其需求的產(chǎn)品，這樣才能打開局面，使“以房養(yǎng)老”成為居民養(yǎng)老的有效形式之一。

（一）區(qū)域定位

首先，因?yàn)檗r(nóng)村依然實(shí)行土地集體所有權(quán)，目前“以房養(yǎng)老”在農(nóng)村行不通。在城市，由于歷史背景、地理等因素，我國東、中、西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不一，城市間差異大，這些差異反映在各地區(qū)居民身上就是人們思想觀念、收入等指標(biāo)的差異。東部地區(qū)，尤其是較早開放的沿海城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，居民收入高，人民思想較開放，容易接受新事物。上文所闡述的東、中、西部不同城市“以房養(yǎng)老”意愿差異的實(shí)證分析也驗(yàn)證了這一點(diǎn)。因此，最新的試點(diǎn)選在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、思想前衛(wèi)的四大城市是合理的。然而，發(fā)達(dá)城市間也是有差異的，“以房養(yǎng)老”的產(chǎn)品設(shè)計(jì)應(yīng)該立足本地實(shí)際，研究當(dāng)?shù)厝四軌蚪邮艿男问剑晟朴嘘P(guān)的各項(xiàng)配套措施――不同城市應(yīng)該有不同的具體形式，不應(yīng)采取“一刀切”的做法。

（二）家庭情況定位

微觀定位也同樣重要，試點(diǎn)期的定位應(yīng)該是：有房產(chǎn)的無子女或者無子女照料的有參與意愿的貧困老年人。在有子女的家庭里，老年人受到傳統(tǒng)觀念和子女的牽制，往往不愿將住房進(jìn)行抵押。無子女老人則不需考慮那么多，只要能夠保障自己晚年生活即可。另一種情況是有子女但是子女不孝，沒有盡到贍養(yǎng)義務(wù)，這種情況下，老人完全可以利用住房自我養(yǎng)老。這兩種家庭狀況的老人對“以房養(yǎng)老”更有認(rèn)同感。此外，我國無子女和失獨(dú)老人的數(shù)量超過2 000萬，這部分市場潛力巨大，要想抓住這個市場，在初期產(chǎn)品設(shè)計(jì)的時就要更多地考慮這部分老人的需求，比如在定期發(fā)放養(yǎng)老金的同時可以從中抽取部分資金聘請相關(guān)人員給倍感孤獨(dú)或無法自理的老人提供家庭照顧等。

老年人的收入情況也需考慮在內(nèi)，若其在年輕時候積累了大量財(cái)富或自己購買的養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠保障晚年生活，這部分老年人則沒有對“以房養(yǎng)老”的迫切需求。只有那些晚年收入來源少甚至是無收入，不能夠保證其晚年生活質(zhì)量的老年人才有可能成為最早的“以房養(yǎng)老”產(chǎn)品購買者。

因此，目前的“以房養(yǎng)老”產(chǎn)品應(yīng)定位于居住在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市中有房產(chǎn)的無子女或者無子女照料的有參與意愿的貧困老年人。總體來看，“以房養(yǎng)老”的市場前景是樂觀的，只是目前受到一些因素的制約導(dǎo)致市場潛在需求無法變成現(xiàn)實(shí)購買力，若能夠準(zhǔn)確定位目標(biāo)群，設(shè)計(jì)具有針對性的養(yǎng)老產(chǎn)品，“以房養(yǎng)老”將會成為老年人可選擇的有效養(yǎng)老方式之一。

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