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盤點工作方案范文1

為認真貫徹落實《關于開展全區行政事業單位資產清查工作的通知》（鄞政發[20*]19號）和《關于印發寧波市*區行政事業單位資產清查工作方案的通知》（鄞政辦發[20*]56號）的文件精神，區統計局資產清查工作將于20*年3月至6月在全局范圍內實施。為確保此次資產清查工作的順利開展，特制定如下工作方案。

一、工作目標和意義

通過資產清查工作，全面摸清本局家底，真實、完整反映全局資產和財務狀況；促進資產合理配置，進一步規范和加強我局資產管理，完善我局資產管理制度。

二、清查基準日和范圍

（一）清查基準日：20*年12月31日。

（二）清查范圍：局機關、農村經濟社會調查隊以及普查中心。

三、工作原則和方法

本次資產清查工作按照“統一政策、統一方法、統一步驟和統一要求”的原則進行，首先我局按要求進行自身清查盤點，按照清查情況錄入各項資產基礎信息；其次由區財政局指定的社會中介機構對自查結果進行專項審計及相關工作，經審計核查后上報我局資產清查數據及有關資料。然后按照清查情況和區財政局劃分的各級單位的審批權限，對資產清查結果逐步予以核實認定；最后全局進行帳卡記錄調整。

四、工作內容和步驟

根據財政部《行政事業單位資產清查暫行辦法》（財辦[20*]52號）和《寧波市*區行政事業單位資產清查實施細則》（鄞財企[20*]53號）等有關規定，我局資產清查具體步驟如下：

(一)準備階段（20*年3月）

1、學習資產清查業務知識，包括資產清查工作文件、資料及軟件的使用方法等。

2、成立我局資產清查領導小組及辦公室，落實相關工作人員和責任。

3、布置資產清查工作，參加全區安排的業務培訓。

（二）實施階段（20*年3月-5月）

1、按照統一要求和部署、由資產清查領導小組辦公室組織人員進行自查，認真做好資產清查盤點、登記等工作，并于20*年3月30日前將《單位戶數清理表》一式兩份報區財政局。

2、將由社會中介機構專項審計后的《行政事業單位資產清查報表》電子及紙質材料于5月15日前上報區財政局。

（三）總結階段（20*年6月）。

1、根據資產清查情況，對資產清查工作進行總結，于5月30日前將工作總結報區財政局。

2、根據資產清查結果，進一步健全、完善管理制度，加強資產監督工作。

五、組織機構

為切實加強領導，保證我局資產清查工作順利進行，我局已成立*區統計局資產清查工作領導小組，下設辦公室，辦公室設在區統計局辦公室內，具體負責組織開展資產清查工作的組織和實施。領導小組成員名單如下：

*

六、工作要求

（一）加強領導。局領導要重視資產清查工作，資產清查工作領導小組要做到分工明確、責任落實到人，保證資產清查結果真實可靠，確保資產清查工作順利按時完成。

（二）精心組織。要做好動員、培訓工作，認真學習相關文件，并結合單位實際，按照資產清查工作方案開展工作，保證工作順利完成。

（三）如實填報。在認真自查的基礎上，如實反映我局資產情況，做到賬實相符，保證會計和資產信息的真實性。

盤點工作方案范文2

企業內部能源審計作為企業內部審計的一個分支，其審計程序也不外乎制訂工作方案、信息收集與檢查(監測)分析、審計報告等三個環節。

1.1制訂工作方案

內部能源審計工作方案包括審計目的與對象、審計范圍及內容、審計期與審計時間(審計基期應超過半年、對比期應選1～3個年度)、審計依據與標準、審計(監測)人員安排以及需要企業相關單位、人員配合的工作要求等。審計工作方案確定后，企業內部審計機構應在審計入場前向相關被審計單位下達審計通知。

1.2信息收集與檢查(監測)分析

信息收集與檢查(監測)分析是內部能源審計的核心環節，主要包括:(1)生產基本信息收集。生產工藝流程、能源與物料消耗流程、能源管理規章制度、能源管理責任落實情況等。(2)帳目及相關記錄查閱。包括但不限于生產統計月報、采購臺賬、出入庫臺賬、設備臺賬、生產運行記錄(細化到各崗位)、能源動力消耗記錄(如電、燃氣、蒸汽表記錄等)、財務原始憑證(如原輔材料、燃料及水電燃氣等采購支付憑證、產品銷售憑證等)和成本月報等。(3)能源消耗驗證。煤炭、燃料燃油、蒸汽、壓縮空氣、氫氣、氮氣、電力等企業所使用的各種能源的期初存量、本期購入量與自產量、期末庫存量的實物量盤點;主要能耗設備及能耗情況的實況普查，如對爐窯等熱工設備的生產量、能源消耗種類及消耗量的驗證，對生產用電設備的生產量、年耗電量、單位產量耗電量的驗證，以及對輸變電系統變壓器的容量、參數、高壓側電流、電壓、有功電量、無功電量、全年輸變電量代表日電量記錄的普查等。(4)耗能設備現場監測。利用監測儀器對主要耗能設備(如熱工設備、用電設備等)進行能源利用效率和熱能電能損失的測試。(5)能源計量巡視檢查。對計量器具的安裝、計量精確度以及配備達標率、完好率進行確認。(6)分析結論。根據現場收集到的信息和測試所得的數據，按照相應的標準和方法對企業能源利用水平的技術經濟指標(如產品能源單耗、綜合能耗、主要設備的能源利用效率或耗能指標等成果進行綜合析評價、查找問題、查找出節能潛力，給出審計結論。

1.3審計報告

根據審計結論，完成內部能源審計報告。參照國家發改委關于政府能源審計報告書的相關要求，企業內部能源審計報告書至少應包括以下內容:企業能源管理現狀概述、生產過程中各種能耗物耗指標的計算分析、能量與物料平衡計算、能源整體利用效果評價、存在的節能障礙及節能潛力分析、節能技改措施建議以及財務分析與經濟效益評價。審計報告書完成后，要與企業負責人及有關部門人員交換意見、達成共識，作為企業能源管理改進的依據。

2企業內部能源審計的基本方法

(1)國家《企業能源審計技術通則》是企業進行內部能源審計的指導性文件，涉及能源的管理、計量、統計等項內容的審計標準應遵從該通則。(2)涉及用能概況、能源流程及能源消費指標的計算分析時，應遵從國家標準《企業能量平衡表編制方法》的要求進行。(3)產品產量是計算單位產品能耗的基準，核定產品產量時僅能考慮合格品數量、且必須通過倉庫物資盤查與往來賬目進行核定，同時不能僅考慮產成品還要考慮在產品的數量，在產品應折算為相當的產成品(應注意標準品與非標準品的區別，非標準品應折算為相當的標準品)。(4)能源消耗數據的核定，應注意能源消耗數據和與之對應產品產量的時間計算區段及所屬范圍保持一致，注意分品種進行非生產系統用能與損失能源量的合理分攤，注意生產過程中外協加工部分的能源消耗在進行產品能耗核定時需要一并考慮。(5)進行產品能耗分析時，應注意不能簡單地將不同原料、不同生產工藝、消耗不同能源等所生產的產品進行簡單的對比;在綜合能耗無法進行對比時，可對主要生產工序或主要耗能設備的能耗指標進行分析對比。

3企業開展內部能源審計應注意的問題

盤點工作方案范文3

文獻標識碼：A

文章編號：16723198（2015）23017302

1 資產信息數據治理現狀

1.1 成立專項小組，明確責任

公司高度重視資產設備信息管理情況，成立專項小組，小組成員包括財務資產部、運檢部、營銷部、辦公室、安監部、綜合服務中心等部門專責及其負責人，采用集中辦公的形式進行資產數據信息治理。

財務資產部職責：建立固定資產賬簿和固定資產卡片，定期查核；會同實物管理部門組織固定資產清查盤點，保證賬、卡、物相符維護ERP中AM模塊信息；指導縣公司做好上述工作；

實物管理部門職責組織建立健全設備臺帳、建立與財務部門固定資產卡片的對應關系；維護ERP中PM模塊設備臺賬信息；維護本專業生產管理系統信息及ERP中PM模塊信息的一致性（如運檢部維護PMS系統設備信息，并保證兩個系統數據的一致性）；指導縣公司對口專業做好上述工作。

1.2 梳理業務數據信息，分析問題原因

從2009年成熟套裝軟件上線開始，資產管理進入了一個新階段，贛州公司每年至少開展一次的固定資產清查工作，發現了業務部門設備實物臺賬與財務賬卡信息存在不一致的現象，財務資產部組織運檢部、營銷部等主要資產實物管理部門共同研究分析存在的問題。變電設備資產價值高、數量多，是影響贛州公司資產數據質量的主要設備類型，故以變電設備為例進行問題原因分析：

（1）設備創建時，未分主附設備。根據固定資產管理的相關要求，一張資產卡片應與一臺主設備對應，附屬設備在主設備下的“附屬設備”創建，不需對應資產卡片。但運檢部之前在PMS創建設備時，有部分設備未分主、附設備創建。ERP中出顯示的“一卡多物”中，已查出563條附屬設備在“主設備”中創建。

（2）PMS與ERP的PM（即設備模塊）模塊數據不一致。其原因，一是PMS中數據傳入ERP失敗；二是在PMS中刪除重復創建設備后，未在ERP中刪除。而資產卡片必須與PM模塊中設備對應，兩個系統數據不一致，導致對應錯誤。

（3）資產與設備對應錯誤。即使在ERP中顯示“一一對應”的部分，對應情況仍不理想，如避雷器的資產卡片與開關柜對應。

（4）用戶資產價值管理與實物管理脫節。運檢部有設備臺賬錄入及時性的規定，用戶工程完成驗收送電后，須在7個工作日內完成設備臺賬的錄入。由于實物已完成移交，運檢部按規定必須在生產管理系統中錄入設備臺賬，且在“資產性質”一欄必須選擇“局屬”。如果運檢部在設備臺賬錄入時，“資產性質”一欄選“用戶”，一旦出現故障，運檢部無法在生產管理系統中開具工作票。

（5）未及時拆分暫估大卡片。由于設備投運時，財務資產部預轉資，創建暫估大卡片，但由于工程尚未決算，財務資產部無完整設備清單，只能根據設備管理部門需要零星創建明細卡片，但無法添加價值。

（6）設備“有物無賬”，即實物管理部門有設備，但財務無資產卡片。由于歷史原因或者通過大修等方式購入設備，有部分設備在運檢部PMS系統中已創建設備，但財務資產部無法創建卡片與之對應。

（7）設備“有賬無物”，即財務有資產卡片，但實物管理部門沒有設備。原因有，其一，有部分設備，運檢部在拆除設備后，并未對其進行報廢流程處理，財務資產部與物資部未收到報廢申請，導致PMS中已無設備，而ERP中仍有資產卡片；其二，運檢部更換設備時，并未在PMS中重新創建設備，而是通過修改舊設備的參數使之變成新的設備信息，其結果是舊的資產卡片對新設備對應。

1.3 制定方案、規范業務數據

財務資產部根據分析出的問題及其原因，制定出業務部門數據規范工作方案，在方案中明確業務部門的具體工作內容和財務資產部對應的工作，協同聯動將不規范數據逐個整改完善。

1.4 市縣一體化管理，提升縣公司資產數據質量

市公司總結經驗，同質化推進縣公司管理，主要措施有：

（1）組織業務部門對口培訓。財務資產部組織運檢部、營銷部等部門對口培訓資產數據清理的相關工作，對口講解本專業的工作內容及操作演示。

（2）按月對此工作進行評價考核。為提高資產設備對應質量，加強資產管理，市公司財務資產部每月抽取某個小分類，手工查看資產設備匹配情況，在市公司對縣公司定性評價中另設一個指標――資產設備對應質量。對以前抽查過的類別，市公司會再抽查對應情況，以查看其整改情況。對未整改的單位，重復進行考核。

（3）對困難縣公司幫扶。困難縣公司的幫扶主要有以下形式：一是到困難縣公司現場幫扶，有針對性的查看資產數據；二是對口專責到市公司跟崗學習，學習市公司資產數據治理模式。

2 主要成效

2.1 資產設備對應率考核指標達到100%

通過對各業務部門設備臺賬系統與ERP系統數據之間的關系，及資產設備對應率指標的學習，公司各部門協同努力，確保資產設備對應率指標每月考核中達到100%。

2.2 市公司本部數據質量得到大幅提升

通過匹配PMS與PM模塊的設備數據，刪除ERP中無效的設備臺賬1480條；梳理設備臺賬，在PMS設備中“附屬設備”一欄中重新創建附屬設備563條，并傳遞至ERP的PM模塊；經逐條核對，已梳理出對應錯誤的變電類設備與卡片2569張，并正確對應。經過各部門的共同努力，本部資產設備實際對應率由2014年年初的51%提升到年末的87%。

2.3 縣公司對應質量得到較大提升

通過培訓、評價考核、幫扶等工作，縣公司對應質量得到較大提升，例如再后續抽查開關柜時及配電變壓器時，對應質量均提高到90%以上。

3 下一步工作措施或思路拓展

3.1 完善固定資產轉資流程

對于已有固定資產數據治理，贛州公司已經摸索出一套適合本單位的方法。為了防止“邊清邊亂”現象，財務資科部將對新增資產，特別是工程項目，按照《國家電網公司固定資產管理辦法》的要求規范轉資流程。已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的，財務部門根據項目建設管理單位（部門）提供的經現場盤點確認的資產清單和估計價值轉增固定資產，待辦理竣工決算后，根據決算金額調整原來的暫估價值。

3.2 關注業務部門數據更新情況

目前，運檢部的PMS系統因需升級為PMS2.0系統，其正處于原始數據錄入中。贛州公司將繼續跟蹤其設備錄入對ERP中對財務資產信息的影響，防止PMS在升級過程中打亂已整改的數據對應信息。

4 管理建議

4.1 完善業務部門設備臺賬系統與ERP數據傳輸接口

公司在治理數據時，因PMS系統與ERP系統信息無法順利傳輸，而加大了工作量，雖然指定專人負責傳輸工作，但還是因數據傳輸不暢而影響了該工作的順利進行。建議由省公司維護設備臺賬系統與ERP數據傳輸接口，以保證數據傳輸正確。

4.2 建立實物盤點信息系統

盤點工作方案范文4

今年下半年全鎮將進行村委會換屆選舉，為確保村委會換屆選舉工作的順利進行，根據上級有關文件精神，并結合我鎮實際，經鎮黨委、政府研究，決定在村級換屆之前對村干部任期和離任責任進行全面審計，為村級換屆工作作好準備，制定本方案。

一、指導思想

村級財務審計工作的指導思想是：以黨的十七大精神和科學發展觀為指導，以維護村集體和農民的合法權益為核心，堅持依法依規按政策辦事的原則，嚴格執行各項法律法規和政策規定，弄清村級經濟實力，理順財務關系，明確村干部的經濟責任迎接村級換屆，保持農村社會穩定和經濟健康發展。

二、組織領導

本次村級財務審計工作由鎮人民政府負責領導，各黨工委負責具體組織審計工作。鎮成立聯合審計領導小組（領導小組另行文），在本次審計中發現問題較突出，并有嚴重違紀違法行為的，相關黨工委要及時以書面形式向縣聯審計小組報告。對審計出的問題要按照法律法規依法進行處理。對侵占、挪用、私分、貪污、揮霍集體資財的單位和個人要依法追究主管人和直接責任人的責任。

三、審計的范圍和方法

（一）村級財務審計的范圍，主要是村集體經濟組織、村委會及其下屬企事業單位。重點是審計*年村委會換屆以來村級財務活動情況和主要負責人任期經濟責任。對群眾反映強烈的重大問題，可追查到以往年度，立案逐項進行審計。

(二)審計方法：抓住“三個重點”，把牢“四個環節”。“三個重點”一是財務收支帳目，采用審查書面資料的方法進行順查與逆查；二是貨幣資金和有形資產，采用直接盤點現金與實物的方法；三是債權債務，包括承包合同結算兌現，采用核對、復核、查詢的方法。

“四個環節”：一是把牢各項收入帳的清查，是否有漏收或收八不入帳；二是把牢各項費用，是否有虛假開支；三是把牢貨幣資金盤點核對，銀行帳戶、庫存現金是否帳實相符，是否有白條抵庫及挪用公款等違紀問題；四是把牢債權債務帳戶核對，是否與帳戶相一致。

村級財務審計工作在鎮黨委、政府的統一領導下，由各黨工委組織進行審計，做到五個結合：審計查賬與走訪群眾相結合，審計查賬與核查實物相結合，審計與化解村級債務相結合，審計與處理問題相結合，審計與建帳建制相結合，確保審計工作取得明顯成效。

四、審計的主要內容和步驟

（一）審計內容

1、村集體財務收支情況。審查村級各項財務收支的真實性、合法性和完整性。重點查明收入是否及時入帳，有無被侵占、挪用；非生產性開支是否嚴格控制，有無揮霍浪費；村內各項工程的決算情況；未入帳的費用情況；村公益事業資金、土地補償費收入和政府有關部門下撥資金的管理使用情況；村財務收支是否按時如實上墻公開；民主理財制度是否健全等。

2、集體資產、資源、資金及專業項目管理情況。審查集體資產、資源、資金的管理制度是否健全并嚴格執行，帳款、帳物、帳帳是否相符，集體資產、資源和專業項目的承包標的、期限、方式等是否經集體經濟討論決定，標的較大的是否引入了招投標機制，承包或租賃者是否按合同及時繳納承包款或租金，有無因管理不善造成集體資產和資源的損失浪費。

3、村級債權、債務情況。查清債權、債務增減變化及拖欠占用情況，摸清帳外債權、債務情況。重點審查有無借款舉債用于違背政策規定的非生產性支出，是否新增村級債務，有無存在盲目舉債情況，有無將集體資金擅自借給個人、企業和外單位，有無擅自為個人、企業和外單位提供擔保或抵押等。

4、村級民主決策情況。審查村級重大事項決策是否由村民代表會議或村集體班子會議討論決定，有無“個人說了算”的情況存在。

5、群眾要求審計的其他問題。如村干部任期內的經濟活動和責任目標完成情況、村干部任職期間的經濟責任等群眾要求審計的問題。

(二)審計步驟

1、準備階段。對被審計的村(居)民委員會，提前三天下達審計通知書，要求村(居)委組織好人員，并由審計人員確定審計工作重點，擬訂審計工作方案。

盤點工作方案范文5

農業公益類科研院所長期以來以行政事業單位管理規定為管理標準，執行行政事業單位的財務制度，內部控制也基本按《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）實施。該條例于2012年11月29日由財政部印發，從2014年1月1日起實施，為解決行政事業單位內部控制較滯后的問題提供了理論基礎及依據，對進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設具有重要意義。但農業公益類科研院所除了預算、決算、收支、政府采購、資產管理、建設項目和合同控制等行政事業單位共同的業務之外，還有科研項目經費的管理等特殊業務，同時因所屬農業行業的特殊性，在運作過程中有其自身特性，如在農業生產涉及的原材料、人工等，因為大多為分散農戶和民工，無法提供發票等憑證。現行內部控制規范制度的不完整或執行不到位，近年催生了不少“科研腐敗”。如何確保科研經費使用在合乎法規的尺度下保障工作的正常運行，是公益類科研院所內部控制建設的重點和難點。本文擬在《行政事業單位內部控制規范（試行）》的基礎上，結合農業公益類科研院所的業務特點，就內部控制規范進行探討，以期建立適用的規范制度。

一、內部控制對農業公益類科研院所的意義

農業公益類科研院所主要從事公益性質的農業基礎科學研究，承擔公益性職能，為全額撥款的事業單位，資金主要來源于財政撥款。隨著我國財政對科技事業投入的快速增長，農業類科研院所不論在項目資金、研發設施、辦公條件、基礎設施等方面都得到了迅猛的發展。這些經費的注入，本應對單位的發展起到積極的作用，但由于單位內部控制制度建設不夠完善，在資金管理及使用過程中出現了不少的問題，一些單位出現了貪污、挪用、套用專項資金等違法違紀現象。為了促進農業公益類科研院所的健康發展，保證單位經濟活動有序進行，保證資產安全和使用效率，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務，利用財政資金更好服務于科學研究工作，加強農業公益類科研院所的內部控制制度建設具有重要的意義。

二、農業公益類科研院所內部控制存在的問題

1、內部控制制度認識不足

長期以來，農業公益類科研院所一直參照執行行政事業單位財務管理制度。行政單位作為國家機構運行的管理機構，按理應是各行業的領頭人，各項規章制度執行更為規范、全面。然而，事實上行政事業單位遠遠落后于大中型企業的管理。其主要原因就是行政單位人浮于事，造成單位制度制訂表面化、制度執行不力、有制度不執行等現象，內部控制成了“面上”的東西。1996年財政部頒布的《會計基礎工作規范》，正式提出了內部控制。很多單位都開展了會計基礎工作規范檢查，同時制訂了相應的單位內部控制制度，并通過上級部門的驗收，對農業公益類科研院所的會計工作規范性建設產生了極大的促進作用。但由于對內部控制制度的認識不足，一些領導、業務經辦人員、財會人員對內部控制理解不夠，認為多人簽字確認、事先請示、事后驗收等程序繁瑣，因此產生抵觸情緒。個別別有用心的人，利用內部控制制度的漏洞，鉆空子貪污公款，挪用、盜竊資金，或與外部不法商人相勾結，非法侵占套取專項資金等，違法違紀現象時常發生。還有一些單位的管理者經常直接干預會計工作，會計人員受到管理者干預或利益的驅使，往往按管理者的意圖辦事，使會計的監督職能無法履行。

2、內部控制制度覆蓋不全

雖然很多農業公益類科研院所根據《會計基礎工作規范》制訂了本單位的內部控制制度，但對建立內部控制制度認識理解不足，只是根據內部控制的范本制訂，沒有根據本單位的實際情況進行修改制訂，所以很多單位的內部控制制度不夠全面，沒有覆蓋所有的部門和人員，沒有滲透到各個業務領域和各個操作環節，操作性差，使財務人員無法很好地對經濟業務進行控制監督。

3、缺乏內部審計控制及有效的監督機制

內部審計部門是單位內部控制制度的一個重要組成部分，直接關系到單位內部控制建設效果。然而，很多單位沒有設置內部審計機構，容易出現挪用資金、套取資金、私設“小金庫”、“坐收坐支”、崗位責任不嚴明、票據管理混亂等現象，給單位造成損失。有一些單位，即使有內審機構，但礙于情面，或對內部控制的意義缺乏正確的認識，致使內控制度形同虛設，不能充分發揮其應有的作用。各部門之間也存在出于對同事、對熟人的信任，保持著“人性本善”的想法，缺乏防范意識，長而久之，便讓心存私念、別有用心的人鉆空子，給單位造成極大的經濟損失及負面影響。

三、農業公益類科研院所內部控制建設思路

1、組織人員學習內部控制制度，提高思想認識

由于我國的內部控制起步較晚，行政事業單位的內部控制制度出臺更為滯后，農業公益類科研院所參照行政事業單位內部控制，兩者之間存在著一定的差別，所以員工對農業公益類院所的內部控制制度不是很了解，很多人認為這只是財務和審計人員的工作，與其他人員無關。因此，單位應該組織所有的工作人員學習內部控制的相關知識，使其了解內部控制，從思想上、意識上重視內部控制，讓單位的內部控制制度得到有效執行。而內控制度也不是萬能的，無法解決所有的弊病，通過學習，讓員工心存敬畏，從思想上剔除邪念，才能更有效的防范于未然。

同時，也應該讓員工明白，建立內部控制制度的目的不是為了“監管”和“監視”，在給員工找麻煩。一套健全的內部控制制度，可以使員工清楚地知道法規的高壓線在哪里，避免出現違法亂紀的行為，恰恰是一種預防性的保護。只有每個員工都清楚內部控制制度的內容，并將其融入自身日常的業務工作中，行成習慣，才能保證制度很好的實施。

2、成立內部控制建設小組

成立單位內部控制建設領導小組，由單位負責人擔任組長，黨政班子成員擔任副組長，相關管理職能部門領導為組員。成立內控工作實施小組，由紀檢、辦公室、人事、財務、審計、政府采購、基建、資產管理等相關部門的主要工作人員組成，負責單位內控制度的制訂、修改、評估。設置單獨的內部控制職能部門（如審計部門），若實在無法單獨設置獨立的內部控制職能部門，應確定內部控制牽頭部門，負責組織協調內部控制工作及日常業務。

3、制訂工作方案

單位內控工作實施小組根據本單位實際情況，制訂詳細的、具有可操作性的實施工作方案。方案包括控制目標、實施范圍、實施原則、工作任務、基本要求、組織方式和職責、工作準備、流程梳理、風險評估等。

4、梳理業務流程

單位應制訂各項業務流程，流程與各崗位的責任掛鉤，確保流程合理并能起到相互制約和監督的作用。

首先，對單位所有的各項業務流程進行梳理，以“以預算管理為主線，以資金管理為中心”為原則，逐項確認單位各項工作業務，列出詳細的業務流程。

其次，按列出的詳細的業務流程，將各個業務中的決策機制、執行機制和監督機制融入業務流程中的每個環節，細化業務流程中各個環節的部門和崗位設置，明確其職責范圍和分工，確定管理流程和業務流程優化方案。

最后，分析各流程的風險點，標注重要風險點，對重要風險點要有更嚴密的防范措施和監督機制。

5、重點業務設置

單位應根據自身業務設置崗位，崗位設置時要考慮全面性，制訂相應的崗位責任，明確各崗位職責及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督，如授權批準與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與稽核檢查等。關鍵崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力并實行輪崗制，明確輪崗周期，若不具備輪崗條件的單位應當采取定期審計等控制措施。只有明確機構和崗位的職責權限，使不相容崗位和職務之間相互監督、相互制約，才能形成有效的制衡機制。農業公益類科研院所經濟業務主要包括預算、決算、收支、政府采購、資產管理、建設項目和合同控制等業務。

（1）預算業務。預算是行政事業單位取得財政撥款的基本依據，對行政事業單位的意義重大，因此預算業務是行政事業單位的主要經濟業務。農業公益類科研院所，除了財政定額公共預算的資金以外，還有納入專戶管理的資金、事業收入資金等其他資金，所以在預算編制過程中，單位內部各部門間溝通要充分，了解各部門的收支、資產使用情況及各項需求。單位應成立預算小組，由單位辦公室、財務、項目責任部門等組成，負責預算資料收集、指標平衡、編制預算，把編制好的預算匯總上報。

（2）決算業務。決算取決于日常賬務處理，因此崗位設置在賬務。在賬務日常工作中，要檢查經濟業務是否按照預算批復的金額和開支范圍執行，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題。編制決算時要真實、完整、準確、及時。編制完成后，應經單位內審部門審核后報單位領導小組審批。

（3）收支業務。收支業務是最容易產生違法違紀行為的經濟活動，是各單位內控制度建設的重點。一般單位財務制度已制訂詳細的收支業務流程，內控制度再強調各收支崗位的職責和權限，制訂行之有效的審查制度，并減少現金流量。

（4）采購業務。采購預算由各需要使用的部門提出，資產管理小組核實匯總，報采購小組做市場價格調查，再上報單位領導小組審批后由財務人員向上級申請政府采購計劃，采購小組進行采購。

（5）資產管理。行政事業單位的資產購置、使用、報廢、處置等，有著其特定的程序，資產的變動必須經上級有關部門的批準，才能進行。資產內控主要包括：一是財產記錄和實物保管。資產的購入必須通過有關部門驗收，使用人簽收，由財務人員登記入賬。資產管理落實到人，固定資產還必須及時粘貼資產使用卡片，使用人有變動時，應及時填寫固定資產變動表交財務，財務據此單做財務調整。二是定期盤點與核對。定期對實物資產進行盤點，最好就是每年進行一次，特別是重要資產，如果資產較多，可分部門、分項盤點，并將盤點結果與會計記錄進行比較，發現賬實不符時，應當分析原因、查明責任，進一步完善管理制度。三是限制接近。一般針對資金、有價證券、存貨等變現能力強的資產，只有經過授權批準的人員才能接觸該資產，限制無關人員的接觸。

（6）建設項目。建設項目是腐敗的重災區，所以設置建設項目業務流程時必須注意崗位權限。建設項目資金一般較大，特別是使用財政資金建設項目，必須經過嚴格的程序，如預算、政府采購等流程。

（7）科研項目。科研項目經費是農業公益類科研院所的重要資金來源之一，由于資金使用的范圍特殊，而單位監督力度不夠，所以也是農業公益類科研院所內控制度的一個重點和難點。主要問題有：一是物資的采購及管理。農業公益類科研院所涉及的科研項目大多是農業項目，因此很多使用大量農用物資，有些農用物資直接由農戶供給，無法取得合法的票據，比如農家肥、農作物等等。因此，制訂合理、規范的科研項目采購物資的范圍及流程是該項內控的重點。規定大宗采購需事先申請、內審部門跟蹤采購、事后驗收，使用公務卡或銀行轉賬，盡可能避免現金支付等手續。另外，項目中還有可能涉及固定資產的采購，由于農業項目有一定的流動性，采購的固定資產不一定在本單位范圍內使用，因此固定資產的保管也是一個難點，必須注意監督檢查，在項目結束時，要單獨盤點，存放回單位。二是勞務、咨詢費。由于我國務農的勞動力緊缺，人工費越來越高，而各種勞務報酬、各地方的市場價格都有所不同，審核部門要及時了解市場價格，大量使用勞動力時，做到事先申請審批，并要注意留存勞務人員的身份證復印件、聯系電話，事后要有三人以上驗收確認。支付勞務、咨詢費最好是直接轉賬支付給支付對象。

6、建立監督與評價機制

盤點工作方案范文6

一、指導思想

深入貫徹落實科學發展觀，堅持“以人為本、安全發展”的理念，全面落實“安全第一，預防為主，綜合治理”的方針， 以落實“安全生產年”各項工作為主線，以提高企業安全生產本質水平為重點，以全面推進化工從業單位安全標準化和提高生產裝置控制水平為抓手，強化安全監管和行政執法，實現全市化工行業安全形勢總體穩定，為我市危險化學品行業既好又快發展保駕護航。

二、總體目標

通過深化專項整治，進一步加強化工行業安全監管工作力度，努力解決化工企業生產裝置控制水平不高、安全措施落實不到位、安全生產規章執行不嚴、職工違章作業等突出問題；督促化工企業進一步落實安全生產主體責任，持續改善安全生產條件，規范企業安全生產管理工作，提高本質安全水平；推動政府安全監管主體責任的落實，強化安全監管，杜絕重特大事故和有重大社會影響的事故，保障全市化工安全生產形勢的穩定好轉。

三、整治重點

1、依法整治不具備安全生產條件的化工企業，打擊危險化學品安全生產非法違法行為。

2、依法規范危險化學品生產、使用、儲存等重點環節的安全監管，努力壓降各類安全事故的發生。

3、改造提升危險性較大工藝生產裝置的控制水平，規范重大危險源的監督管理，不斷提升本質安全水平。

4、督促危險化學品生產企業健全安全管理制度、安全操作規程和崗位應急處置預案。

5、依法查處危險化學品從業單位各類違法行為。

四、整治措施

1、強化責任落實，實施安全生產制度化監管。在生產企(！)業實施制度化監管的同時，逐步擴大到有重大危險源的化工生產和經營單位；督促企業加大安全生產投入，改造提升危險性工藝控制水平；落實重大危險源監管工作要求，進一步改進完善安全生產條件工作，努力實現本質安全。

2、強化基礎工作，加快安全標準化建設。督促指導危險化學品從業單位依照《危險化學品從業單位安全標準化規范》，積極有序推行安全標準化，建立健全危化品安全監管基礎臺帳，規范企業安全生產管理，不斷夯實企業安全管理基礎工作。

3、強化培訓教育，提高監管人員業務素質。督促指導危險化學品從業單位加強對職工的培訓教育，加強對職工應急基礎知識的培訓教育，提高職工應急處置能力；完善應急預案，定期組織培訓和演練。

4、強化動態監管，嚴格安全生產許可證管理。嚴格換證條件，對達不到規定條件的一律不予上報換證，對重大隱患整改無望的企業提請吊銷許可證，進一步強化危險品生產企業的動態監管。

五、整治的步驟和內容

全市化工行業安全生產專項整治活動，分以下四個階段實施。

(一)動員部署階段（3月）

1、各鎮、開發區及化工企業成立專項整治領導機構，制定專項整治工作方案。

2、廣泛宣傳發動，部署專項整治各項工作。

3、組織安全生產法律法規和《危險化學品從業單位安全標準化規范》的宣貫培訓。

  

（二）自查整改階段（4-6月）

1、各鎮、開發區加強對企業整治工作的分類指導和監督。

2、結合“安全生產年”活動，在企業開展“隱患排查治理”主題活動，全面排查企業在生產過程中的事故隱患，并進行全面的登記，做到全面整改，不留死角。

3、結合“安全生產月”活動，在企業開展《危險化學品從業單位安全標準化規范》宣傳貫徹主題活動，并進行現場觀摩交流，不斷提高職工的安全素質和安全意識。

4、全面規范對重大危險源的監管監控，重大危險源實行掛牌制度；組織開展重大危險源專項檢查，排查治理事故隱患。

（三）整改落實階段（7-9月）

1、各鎮、開發區要采用集中檢查、突擊抽查、督查巡查、廠際互查等方式，對企業整治工作的開展情況進行督查。

2、7月份，組織專家排查化工生產儲存裝置事故隱患，對不符合安全生產條件的生產儲存裝置責令限期整改，逾期未改正的，按不具備安全生產條件查處。

3、8月份，組織開展打擊危險化學品安全生產非法違法行為活動，關閉不符合安全生產條件的化工生產企業。

4、9月份，對搬遷的企業進行跟蹤協調，積極推動危險化學品生產企業“入園進區”。

（四）檢查驗收階段（10-11月）

1、各鎮、開發區組織專項整治驗收組對企業的整治工作進行(！)檢查考核，形成總結報告于10月30日前報市安監局。

2、市安監局對整治工作滯后、存在重大事故隱患的化工企業開展行政執法。

3、10-11月份，全面盤點專項整治各階段工作，完善企業安全生產各項制度和管理程序，鞏固專項整治的成果。

六、工作要求

（一）提高認識，加強領導。各鎮、人民政府要進一步提高對整治工作的認識，認清整治工作任務的艱巨性，杜絕在整治工作中出現標準不高、走過場的現象。要做好工作部署，加強各部門的協調和聯動，堅持求真務實，采取一切必要措施，保證整治工作取得實效。

（二）突出重點，依法整治。各鎮、開發區要按全市整治工作的要求，制定工作方案，采取切實可行的整治措施，抓好落實。進一步建立健全工作基本情況臺帳，完善基層安全監管體制，加強監管力量，配備必要的專業人員，加強安全監管人員培訓，提高執法水平。

（三）加強指導，宣傳到位。各鎮、開發區要加強對整治工作的指導，加大宣傳力度，使企業從業人員從思想上高度認識整治工作的重要性，轉變被動地“要我安全”的思想，切實增強企業自身主動進行安全防范的意識，嚴格按相關的法律法規和操作規程進行生產經營活動。