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公積金補貼和公積金的區別范文1
為了貫徹執行《國務院關于進一步深化城鎮住房制度改革加快住房建設的通知》（國發〔1998〕23號）精神，結合我省實際，現就我省進一步深化城鎮住房制度改革，加快住房建設的有關事項通知如下：
一、停止住房實物分配，逐步實行貨幣分配
（一）從實物分配轉變為貨幣分配是下一步深化城鎮住房制度改革的核心內容。我省1997年已宣布停止福利分房，住房分配貨幣化已有一定基礎。在國務院確定的原則和方針指導下，各地要抓住當前的有利時機，更加積極穩妥地推進住房制度改革。住房商品化、社會化的政策目標全省統一，具體實施由各地（州、市）、縣（市、區）根據自己的實際情況制定方案，報省房改領導小組審批。住房分配貨幣化必須貫徹按勞分配和效率優先兼顧公平的原則，堅持國家、單位和個人合理負擔。要因地制宜，量力而行，把改革力度控制在各方面都可以承受的范圍之內。綜合配套，平穩過渡，保持房改政策的連續性。要區別不同人群，照顧困難職工，確保城鎮居民的住房水平通過房改能夠普遍得以明顯提高。
（二）從本通知下發之日起全省城鎮一律停止住房實物分配。貨幣化分配辦法由貴陽市和省直機關先行試點，其他地方抓緊研究，做好有關準備工作，力爭明年上半年全省推開。在貨幣化方案出臺之前，新建住房原則上只售不租，少數不宜出售的住房也要按規定認購一定數量的住房債券。在貨幣化分配方案出臺前竣工的集資建房，職工仍可按房改成本價購買，超過這一時段的一律按縣以上人民政府測算報省人民政府審批公布的經濟適用住房價購買。
（三）我省住房分配貨幣化的辦法是：資產職工分頭算帳，過去將來兩相銜接，存量按照工齡補償，增量分步理入工資，租售價格統籌調整，多種支付并存過渡。具體而言，就是充分利用各種可利用的住房資源，區分新房舊房，估實級差地租，搞清楚每個職工及其家庭的住房分配情況和已參加房改情況；在此基礎上按照成本或微利水平同步調整租售價格，考慮過去長期實物分配的歷史及其遺留問題和將來貨幣化分配的目標及轉軌進程，對職工實行存量和增量兩種補貼；職工購、租房屋以工資收入、住房補貼、公積金和多種抵押信貸方式支付，逐步實現住房分配和消費支出的貨幣化。
（四）搞好住房分配貨幣化方案的關鍵是兩種補貼的設計和測算。存量補貼是指對職工過去工資中住房消費含量不足的補償，是將存量住房資產按現值評估后，根據工齡職級給予一次性補償的補貼方式。存量補貼只能用于住房類支出。增量補貼是指從國家和單位每年用于職工住房的各種隱性支出轉化而來的資金補貼。增量補貼的發放要充分體現職務和貢獻的差別，以利于個人收入分配制度的合理化調整。增量補貼的實質是一種對在職職工發放的工資性費用。為穩妥確保住房資金循環，近期采用提高公積金比例的辦法，以后根據情況將補貼分步理入工資。停止實物分房后，財政、計劃部門對各單位原有的住房投入要在總量不減少的前提下進行核定劃轉，進入住房補貼的資金專戶。各企事業單位也必須將用于職工住房建設、購買、維修、管理的支出全部轉為對職工的住房補貼。
（五）住房貨幣化分配的補貼標準要從各地實際出發，不搞一刀切。存量補貼由各地根據自己住房資產的情況確定。增量補貼只限于房價收入比在4倍以上且財政、單位原有住房資金可以轉化為住房補貼的地區實行。過去房改售房比重較大的地區，計算兩種補貼時必須與以往的政策相銜接。按照《國務院關于深化城鎮住房制度改革的決定》（國發〔1994〕43號）的規定，無論是以成本價還是標準價購買的住房，上市交易時必須交土地使用權出讓金或所含土地增值收益，而且規定了嚴格的上市交易的限制條件。下一步進行住房分配貨幣化改革，可以把這些因素統一納入考慮。原購房職工在按確定的成本價交夠價款并交納土地租金類費用后，可以取消原來規定的“住夠5年”或“原售房單位優先購買”等限制條件。補繳土地租金類費用，允許職工一次或分期支付，也允許使用公積金和增量補貼支付。土地租金類費用可納入住房資金并轉為存量補貼來源。
為了解決好同一城鎮地區住房分配和工資收入結構不平衡的矛盾，各地住房資金管理機構要將總的住房資金的一定比例劃入一個共同基金帳戶，用于補助特別困難職工。
（六）兩種住房補貼資金都由各級住房資金管理機構統一管理。各單位出售公有住房的收入和租金收入，都要納入住房資金并按規定將其中絕大部分轉為存量補貼來源。城市改造中公有住房拆遷資金也統一納入存量補貼資金。存量補貼由住房資金管理機構本身或通過銀行為職工個人開設帳戶，按工齡補貼值將總額計入個人帳戶內，購、建、租房時抵交房款或租金。增量補貼每年由住房資金管理機構提出計劃，財政列入預算并撥入補貼資金專戶。住房資金管理機構按月將職工應得的金額轉存入個人住房補貼資金帳戶。非財政撥款的企、事業單位，應按相應比例將補貼資金直接轉入住房資金管理機構為職工個人開設的住房補貼資金帳戶。增量住房補貼帳戶與原個人住房公積金帳戶合戶、購、建、修、租房時按規定支用。
（七）住房分配的貨幣化必須與住房服務的社會化同步進行。這不僅是住房商品化的需要，也是企業改革、銀行改革和政府機構改革的需要，是徹底解決單位“辦社會”問題的一個重要方面。各單位今后都不再為職工建房、買房和分房。在建的集資建房項目要移交有關房改機構或房管部門，條件具備的也可轉由經濟適用房代替。已出售的公房由物業管理公司管理。不能出售的公房，其產權移交住房資金管理機構，由該機構負責選擇物業公司管理。對單位的住房基金要逐步納入統籌，實行社會化管理，讓單位真正從“辦社會”的事務中解脫出來。
（八）實行住房分配貨幣化之后，要進一步鼓勵職工購買各種住房。職工購房可以首先使用存量補貼，然后再用公積金和增量補貼、現金及抵押貸款。為了滿足不同家庭的不同需要，不僅允許職工使用兩種補貼購買原住公房，而且也要有計劃地允許購買商品房或騰空的其他公有住房。對于過去房改中已購買住房的職工，計算其存量補貼和增量補貼時要注意考慮折舊和利息因素，在適當照顧早買房職工的前提下核定原購房支付差價。如原購房支付的現金加上存量補貼額已達到成本價水平，則發放完全產權證并允許上市交易。如原購房已支付的現金加上存量補貼額達不到成本價水平，則需要補交差額部分，該差額可用增量補貼和公積金抵交。為加快調整消費結構，活躍房屋交易市場，各地可根據自己的實際情況，另外采取某些鼓勵政策，對過去房改中已買房的職工給予一定照顧，以體現早改早受益原則。機關、學校內不能分割及封閉管理的住房，城建規劃中已確定要拆除或改建的住房及專門公寓等周轉房不得出售。
（九）實行住房分配貨幣化之后，住房租金原則上要提到成本或微利水平。租金提高后，職工首先用現金和增量補貼或公積金支付一部分，其余部分可以使用存量補貼抵交。各地的租金調整要增加補貼相結合，不能因提租造成職工實際生活水平下降。租金達到成本租金水平時，職工除用兩種補貼繳交租金外，凈增支幅度不超過現行租金的30％。無力發放增量補貼的企、事業單位，其職工經批準后可以在一定時間內免交新增租金需用增量補貼繳交的部分。對確有困難的離退休職工、下崗職工、民政部門確定的社會救濟對象和非在職的優撫對象等，要根據各地實際情況制定專門的減、免、補政策。少數特別困難職工存量補貼也可暫不動用。
二、抓緊做好準備工作，切實推進配套改革
（十）各地（州、市）、縣（市、區）要大力加強對住房制度改革工作的領導。房改關系群眾切身利益、關系國家發展和穩定的大局，政策性很強。各地一定要選派得力干部負責房改領導工作。機構不健全的要健全機構，工作人員不足的要抽調工作人員。除經省房改領導小組認定的個別特殊情況外，下一步房改實行屬地原則，方案的制定和出臺要以城市或城鎮為單位，所有行政機關和企事業單位原則上都要參加當地房改。所有單位都要成立專門的房改機構，負責清理住房資產、調查落實職工個人住房情況。要實行嚴格的層層負責制度，絕不容許弄虛作假，玩忽職守。
（十一）各地要立即對城鎮職工家庭住房狀況進行認真普查，著手建立詳細的個人住房檔案。要摸清公有住房底數、職工總數、財政定補和非定補人數等，摸清每個職工的住房、工資、工齡等具體情況，并納入電腦微機化管理。要測算出存量和增量的總額和每個職工的平均補貼額，以及財政、單位和個人承受情況，在此基礎上為每個職工開設存量和增量兩種補貼個人帳戶。各地要力爭在明年三月底以前做好住房貨幣化分配的前期工作，制定出實施辦法報省房改領導小組審批。
（十二）繼續推行和完善住房公積金制度，加強住房資金管理。首先要抓緊落實現有的關于公積金的各項規定。實行住房分配貨幣化試點的地區和單位因發放增量補貼，必然較大幅度地增加公積金。其他地區和單位也要盡一切可能貫徹執行國家確定的繳交率標準，把建立健全職工個人住房公積金帳戶，進一步提高住房公積金的歸集率作為近期房改的一項主要任務。各地要嚴格按照《貴州省住房資金管理暫行規定》的管理原則，健全住房公積金和住房資金管理機構，完善財政、社會、職工個人對住房公積金和住房資金的監督管理制度。特別是監察、審計等部門要介入監管，加大力度，對挪用住房資金的要嚴肅查處，并追究有關人員的責任。對原已挪用住房資金的，各級政府要高度重視，建立還款責任制，落實還款責任人，限期歸還，并在年底向省人民政府報告還款結果。
（十三）積極培育和規范住房交易市場。繼續鞏固清查和糾正住房違紀違規工作的成果，加強有關部門、單位對公有住房資產的監管，整頓和規范住房市場。為穩妥推進住房市場化進程，近期只允許工齡30年以上職工購買的房改房上市交易。為確保住房交易市場試點取得成功，現階段還要實行由省房改領導小組批準的市場準入制度。各地都要認真執行《貴州省房改房上市交易的試點辦法》，并據此制定實施細則。
（十四）全面加速住房金融。抓緊建立和完善住房產權抵押登記制度，發展住房貸款保險。在加強住房資金管理的基礎上，擴展和完善政策性個人住房貸款系統。控制住房公積金貸款方向，使住房公積金主要用于職工個人購買、建造、大修理住房貸款。凡建立了住房公積金制度且住房資金管理較規范的地區，均可大力發展個人住房公積金抵押貸款和保險業務，并逐步擴大范圍。
要大力發展商業銀行的個人住房抵押貸款業務，擴大個人住房抵押貸款的發放范圍，取消對個人住房抵押貸款的規模限制，適當放寬個人住房抵押貸款的期限。單位集資建設的經濟適用住房，個人需要抵押貸款的，銀行應予以支持。
加快發展住房公積金抵押貸款與商業銀行住房擔保貸款相結合的組合貸款業務。各住房資金管理機構、各商業銀行要積極主動地為個人購建住房提供多種抵押信貸服務，住房資金管理機構要簡化手續，商業銀行要提高服務效率。城鎮也應積極幫助和支持銀行發展住房抵押貸款業務。在發展抵押擔保、保險的同時，現階段可考慮給予必要的行政性保障。各地還可撥出一定數量的廉租房用于搬遷安置不能按時支付貸款本息的職工。
（十五）加快改革現行的住房維修、管理體制，建立業主自治與物業管理企業專業管理相結合的社會化、專業化、市場化的物業管理體制。
加強住房特別是公有住房售后的維修管理，建立房屋共用部位、設備和小區公共設施的專項維修資金。健全業主專項維修資金管理和使用的監督制度。
三、采取優惠措施和扶持政策，加快經濟適用住房建設
（十六）經濟適用住房建設應符合土地使用總體規劃和城市總體規劃，堅持合理利用土地、節約用地的原則。經濟適用住房建設用地應在建設用地年度計劃中統籌安排，并采取行政劃撥方式供應，免收土地出讓金。嚴禁炒賣經濟適用住房用地。
（十七）各地可以從本地實際出發，制定對經濟適用住房建設的扶持政策。要控制經濟適用住房設計和建設標準，降低征地拆遷費用，理順城市建設配套資金來源，控制開發建設利潤。停止征收商業網點建設費，不再無償劃撥經營性公建設施。
（十八）經濟適用住房由政府統一組織建設，統一規劃、統一征地、統一拆遷。有條件的地方，經濟適用住房項目應當實行貨幣拆遷，降低征地和拆遷安置費用。經濟適用住房建設應當通過招標方式確定開發建設單位，提高開發建設質量和效率，降低開發成本。
（十九）取消各種沒有法律法規依據的攤派、集資和收費。對經有權部門批準的行政事業性收費項目，減半征收。小區內經營性配套不得攤入住房成本，供水、供氣、供電、電信設施配套費用主要通過提高公用事業價格的辦法解決。
（二十）多渠道加快經濟適用住房建設。在符合城市總體建設規劃的前提下，經有關部門審核批準，允許合作建房，小城鎮可適當發展私人建房。
（二十一）經濟適用住房實行政府限價銷售政策，由縣以上人民政府測算并經州、市人民政府（地區行署）轉報省人民政府審批后公布執行。價格一經確定，任何單位或個人不得隨意提價。
四、加大房改的宣傳力度，從嚴執行政策和紀律
（二十二）各地各部門都要進一步廣泛深入宣傳房改的目的和意義，使人民群眾理解和支持房改。要盡快組織利用各種傳播媒介，采取專題文章、記者問答、公開討論等多種方式，揭示原來實行的住房實物分配制度的種種弊病，闡明貨幣分配辦法可以完善工資和成本管理、消除浪費、減輕國家和單位負擔、提高分配公平性和透明度以及增加居民消費自主權的各種好處。要認真細致地介紹房改方案的主要內容，特別是各種政策界限，說明其道理所在。只有通過輿論引導，轉變城鎮居民的住房觀念，才能從根本上保證住房制度改革的順利實施。
公積金補貼和公積金的區別范文2
最近我公司正在進行薪酬改革，首先面臨的是薪酬調查問題。內部薪酬調查比較容易解決，現在已經完成。另外，我們還需要了解本地區其他企業的薪酬情況，這個調查就比較難，因為很多公司都對薪酬保密。我們如何才能完成外部薪酬調查？
北京 何文
何文：你好！
出色的薪酬設計在與公司文化和公司戰略保持高度一致的同時，可以通過提供富有競爭力的薪酬來吸引和保留優秀人才，從而確保實現薪酬管理對公司整體戰略的支持。隨著勞動力市場的變化，許多公司都在進行薪酬改革或調整。薪酬調查是多數公司在薪酬改革或調整過程中所采用的一種了解勞動力市場薪酬行情，最終確定公司薪酬水平的常規方式。然而許多公司都實行了薪酬保密制度，從而為薪酬調查造成了很大障礙，并成為許多薪酬管理者所面臨的共同難題。其實，除了常規的由公司自己操作的薪酬調查之外，其他一些渠道也可以為我們提供比較準確的外部薪酬數據：
1．專業公司：目前許多國內專業公司都提供薪酬數據服務，這些公司每年都要開展全國或者區域性的薪酬調查，以及行業專題調查。如果公司由于各種原因無法獨立完成薪酬調查，可以考慮向這些專業公司購買數據，或與其合作，進行專題調查，當然，這種做法的成本相對來說比較高。
2．公共媒體：目前一些企業在媒體上招聘廣告時，會公布部分職位的薪酬福利水平，一般來講，這些數據可以視為勞動力市場上該職位的最新價位，通過系統的收集這些數據，公司基本可以建立一個比較完整的外部薪酬數據庫。這種做法相對比較耗時，而且在統計過程中，對于因時間而導致的數據差異如何調整也需要較高的數據處理能力。
3．勞動保障部門：勞動保障部門一般每年都會該地區的勞動力市場指導價位。在制定指導價位的過程中，勞動保障部門會通過正式渠道獲得所轄區域內企業的薪酬數據，這些數據可以作為我們進行薪酬改革或調整時的重要參考依據。
4．應聘人員：公司在進行招聘過程中，通過對應聘人員以往的和所期望的薪酬福利水平進行了解，同樣也可以獲得所需的外部薪酬數據。當然，這種做法從所投入的時間和人力方面來講可能相對來說都比較高。
以上是一些比較常見的獲得外部薪酬數據的途徑。在薪酬調查過程中，除數據來源外，關鍵職位的選取、數據的效度與信度分析，也是薪酬管理人員需慎重處理的問題。
北京理實佳訊管理顧問有限公司咨詢顧問
工資與薪酬有何區別？
現在，在談到個人收入時，我們經常聽到兩個不同的詞兒，一個是工資；一個是薪酬，這兩個詞兒是相同的概念嗎？如果不是它們的內涵有什么區別？
天津 鄭志
鄭志：你好！
過去，我們習慣于把工資和薪酬混為一談，實際上，隨著現代企業制度的建立和企業間人才爭奪戰的愈演愈烈，工資和薪酬已演變成兩個不同的概念。
在現代企業的分配制度中，對人力資源(企業中任何一名員工)實行的是工資制，對人力資本(企業中的技術創新者和職業經理人)實行的是薪酬制。前者是由人事部門決定的，后者則是由董事會直接決定的。工資是人力資源作為勞動而享受的回報，而薪酬是人力資本作為資本享受的回報。
薪酬制度包括五大內容：崗位工資、年終獎、人力資本持股、職務消費及福利補貼。
崗位工資只代表薪酬的一部分，它是由崗位價值度決定的報酬。年終獎是本著責權利對稱的原則，對在年終超額完成工作任務的部分給予的獎勵。人力資本持股主要指期權和股權，它強調差別，區別于以社會保障為目的的員工持股，后者還是一種大鍋飯思路。職務消費指由職務引發的消費，應計入薪酬制度中；而目前許多國內企業把它計入會計制度，會引出一大串弊病。對人力資本的福利補貼，通常表現是為特殊人才購買種類齊全的各種保險。
區分工資和薪酬兩個不同的概念，在企業實際操作中的意義表現為通過實行不同的分配制度，達到吸引人才、留住人才的目的。
特約顧問李慧
員工福利與實際收入有何關系？
我在一家國企工作，通過與在一家外企工作的同學閑聊，發現我們在收入水平和福利待遇上都有很大區別，我的同學總的收入和各方面福利都比我好，這是為什么呢？
北京 文燕
文燕：你好！
不同企業、不同單位的員工福利水平和收入水平是有很大差別的，這與企業的效益和福利政策是分不開的。
企業的福利政策可分為強制利和自愿利。強制利就是根據國家政策法規，企業向員工提供的養老保險、醫療保險、失業保險、公積金和各種政府明文規定的節假日等。薪資的不同，影響到企業和個人交付的社會保險和公積金的多少，薪資高者得益也高。調查顯示，四成左右的民營/私營企業沒有為員工設立和交納住房公積金，使得白領們的實際收入差距進一步拉大。
自愿利是企業根據自身特點設置、國家政策法規規定以外的福利待遇。主要形式有：補充公積金或住房貸款利息給付、附加醫療綜合保險和商業人壽保險、教育和培訓福利，帶薪休假等。調查顯示，外商投資企業為員工設立的自愿利比較常見，形式也比較多樣。一些企業甚至開始為員工的子女教育提供資助。這些福利不僅使員工的薪資水平“隱性”提高，而且體現出企業管理的“人性化”，在吸引和激勵人才時“另有一功”。
特約顧問李慧
“個性化”薪酬待遇指的是什么？
我是一名專業技術人員，現在一家文化事業單位工作，因單位效益一般，所以我們雖然也是白領一族但工資和福利待遇還不如人家”藍領“高。我的一位朋友介紹我到一家外企工作，說是這家外企吸引人才的一個重要方面就薪酬“個性化”，請問薪酬個性化指的是什么？
南昌 英杰
英杰：你好！
中國加入世貿組織后，企業“薪酬水平”在國家宏觀政策和市場規律的調節下呈整體攀升的態勢，而企業“個性化”的薪酬支付形式將是一個重要的特點。
在外企，薪酬待遇因職位而異的“個性化”支付形式，日益顯示了強勁的競爭力和“誘惑力”。而“個性化”的前提是薪酬待遇的規范性和普遍攀升的趨勢。除了國家規定的“四險一金”外，企業自己制定的“軟性”福利待遇得到了推崇，如培訓、保險之類的待遇受到了員工的歡迎和追逐，為企業吸引和留住優秀人才發揮了積極的作用。當前，外企繼續加強了“軟”利待遇方面的政策調整。例如，為員工繳納較高的住房公積金，提供帶薪休假，并與保險機構一起大力推銷各類保險和員工持股計劃。據悉，這種企業和保險機構一起安排員工保險的策略正逐漸成為外企爭奪人才的制勝法寶。
與市場宏觀經濟發展和外企薪酬發展態勢不相稱的是，目前國內部分中小企業，包括一些實行企業化管理的事業單位，在薪酬待遇上陷入了困境。部分員工做著白領的職業，拿著比藍領還低的薪水，至于保險、培訓之類的待遇幾乎一片空白。在支付形式上缺乏靈活性，在薪資體系建設上尚欠規范。員工的積極性和創造性難以調動。這無疑都是值得國內企業慎重思考的問題。
特約顧問 柯嚴
公積金補貼和公積金的區別范文3
關鍵詞：相互保險公司；監管
2015年2月保監會頒布《相互保險組織監管試行辦法》（以下簡稱《辦法》），宣告著專門針對相互保險組織的部門規章即將落地，意味著相互保險公司將被正式納入到保監會的監管范圍當中，這是相互保險公司監管方面的一大進步。
對相互保險公司進行合理有效監管的前提是，將相互保險公司作為一種區別于股份保險公司的獨立組織形式在立法中給予明確的規定。在制定相互保險公司監管政策時，既需要在資金來源、利潤分配虧損處理等具體規則制定上體現相互保險公司的特性，又要在設立條件、公司治理結構等方面注意到相互保險公司與股份保險公司的共性，從而應用股份保險公司已經成熟的監管規則。接下來將結合《辦法》，明確在制定相互保險公司監管政策時需要注意的問題。
1.初始運營資金
《辦法》中規定，一般相互保險組織設立需要有不低于億元的初始運營資金，專業性、區域性相互保險組織不低于1000萬元，低于股份保險公司2億元注冊資金的規定。相互保險公司尤其是農業相互保險公司的地域性和專業性往往較強，其優勢往往體現在中小企業中，因此相互保險公司的初始運營資金適當低于股份保險公司是正確的。初始運營資金過高有可能導致高層管理者冒險擴大經營范圍與規模，同時也有可能導致主體過少、競爭不夠等問題。另外，相互保險公司的初始運營資金屬于公司的負債，其利息以及本金的償還都有嚴格的規定，過高的初始運營資金規模會對公司的經營造成壓力。
2.經營范圍
《辦法》規定“相互保險組織的業務范圍由中國保監會依法核定。”去掉了《辦法（征求意見稿）》中“涉農相互保險組織應堅持會員制和封閉性原則，在核定的經營區域或特定的風險群體中開展相互保險業務”的規定。不對相互保險公司的經營區域和險種進行限制，有利也有弊，以陽光公司為例。陽光公司作為我國第一家也是唯一一家相互保險公司，在2005年向保監會申請開辦機動車商業險，并且獲得了批準。目前，陽光保險公司除了種養兩業險等涉農保險還經營責任保險、機動車輛保險、交強險等非相互保險。其中，種植業保險按照“獨立經營、獨立核算、獨立補貼、獨立政策優惠”的原則，以互助模式運作。陽光公司作為一家相互保險公司，突破了特定風險群體和經營區域的限制，這種經營模式雖然可以幫助陽光公司擴大經營規模、獲得更多利潤，但是實際上已經漸漸偏離了相互保險公司設立的初衷，其“相互性”也越來越弱。因此是否應該嚴格限制其經營區域與險種，以發揮其“相互制”及“有限經營范圍”的優勢，還有待時間進一步檢驗。
3.利潤分配
《辦法》中并未對相互保險公司盈余分配進行詳細的規定。按照其他國家的普遍做法，相互保險公司的盈余首先要支付初始運營資金的利息，然后多余的部分則轉入各種公積金、準備金或分配給公司成員及經營者。在將利潤分配給公司會員時，其分配方案應該嚴格按照保險公司章程的規定。保監會應該借鑒國外的經驗，對盈余分配的內容、順序和各種公積金、準備金的提取范圍（最高值和最低值）等都以法規的形式做出嚴格詳細的規定。
4.虧損處理
《辦法》中并未對相互保險公司虧損處理辦法進行詳細的規定。日本保險法規定，當出現決算不足時，可以依次動用“特別準備金”、其他任意公積金、“成員分紅準備金”、“彌補損失準備金”、“基金償還累積金”等填補不足金額。如果動用“基金償還累積金”填補不足，則下一年度以后產生的決算盈余，應首先用于填補“基金償還累積金”填補額的全額，然后才能用于其他方面。同時還規定公司在沒有彌補虧損前，不得支付基金利息。德國《保險企業監督法》規定如果結算期發生虧損，只要虧損可以結轉或者通過公積金補償，或者章程沒有規定補繳保費或減少保險補償，則虧損就不直接涉及成員（投保人）。只有在嚴重危機的情況下，且章程中有明確規定，董事會才可以決定讓成員補繳一定金額來補償虧損。可以從德國和日本關于虧損處理的規定中總結出這樣的經驗：第一，充分尊重相互保險公司的公司章程；第二，在公司彌補虧損之前，不得支付初始運營資金利息；第三，填補虧損必須首先動用公積金、準備金等進行補償，若不足時，如果是固定保費制的公司，可以采取削減保險金額的方法解決；如果是采用事后分攤制的公司，可以由保單持有人分攤保費予以彌補。保監會需要針對相互保險公司的特性，制定虧損處理的方案，對補償順序與辦法等制定詳細的監管政策。
5.償付能力
《辦法》第38條規定：“相互保險組織償付能力管理參照保險公司償付能力管理規定執行，保監會另有規定的從其規定。當償付能力不足時，相互保險組織應當向會員及時進行風險警示，并在兩個月內召開會員（代表）大會確定改善償付能力措施。”《辦法》只是提出了相互保險組織償付能力的說法，并提出按照保險公司償付能力管理規定執行，并未詳細區分不同的相互保險組織適用于怎樣的償付能力規定，相互保險組織與股份保險公司差異很大，償付能力不能完全按照股份保險公司的標準進行規定，《辦法》的條款太過籠統，使得該條款并不具備可行性。償付能力監管是保險監管的核心內容，保監會應該進一步細化有關條款，對相互保險公司的償付能力進行有效監管。
6.會員
《辦法》對會員的資格、權利、義務以及資格終止的情形進行了詳細的規定。相互保險公司的會員具有雙重身份，既是保險消費者又是公司所有者，既是保險人又是被保險人，因此會員同時擁有保險消費者和公司所有者的權利和義務。作為公司所有者的權利和義務與股份保險公司股東類似，比較特殊的就是其作為保險消費者的權利和義務。例如，會員具有按照合同約定享受該組織提供的保險及相關服務的權利，也有按照保險合同約定繳納保險費，并以所繳納保費為限對該組織承擔責任的義務。另外，由于會員與公司存在的所有者關系和保險關系是同生同滅的，會員資格會因為保險合同的終止而自動終止。這些都是在監管相互保險公司過程中需要注意的不同于股份保險公司的地方。
7.組織結構和設立
相互保險公司的組織結構與股份保險公司十分類似，只是其最高決策機構是會員（代表）大會而非股東大會，因此關于組織結構的監管規定可以參照《公司法》中關于股份有限公司的規定。在設立程序與設立條件方面，除了初始運營資金與發起會員數量等需要根據相互保險公司的實際情況來單獨制定，其他規定都可以參照《保險法》等法律法規的有關規定。
《辦法》對相互保險組織的設立、會員、組織機構、業務規則、監督管理等方面進行了規定，盡管不是十分詳細，很多內容也引發了學者們的爭議，也有很多關鍵方面沒有涉及到，但是有了這樣的嘗試之后，接下來的部門規章的細化，以及法律和行政法規的制定，都有了一定的基礎，專門針對相互保險公司的立法指日可待。接下來，保監會對相互保險公司的監管將會有法可依，針對相互保險公司特點而量身定制的監管政策，不僅僅可以保證相互保險公司的健康發展，也可以維持保險業整體的平穩發展。（作者單位：中央財經大學保險學院）
參考文獻：
[1] 高洋.保險業法律監管若干問題研究[J].當代法學，2003.
[2] 魏華林，潘國臣.論我國保險企業組織形式的多元化[J].武漢大學學報：人文科學版，2004，57（5）：592-597.
[3] 孫天陽，陳鑫.我國相互保險主體法律監管問題淺析[J].經營管理者，2015，（05）.
公積金補貼和公積金的區別范文4
關鍵詞：住房政策，住房保障，住房援助，住房補貼，術語研究
中圖分類號：N04;C913.7 文獻標識碼：A 文章編號：1673-8578(2012)04-0031-04
收稿日期：2012-05-26
基金項目：湖北省建設科技計劃項目（項目編號2011112）
作者簡介：張齊武（1976—），男，華中農業大學土地管理學院博士生、高級經濟師，研究方向為住房政策、房地產經濟。通信方式：。 當前在查閱制度法規、政府文件、媒體報道和學術刊物時，對有別于商品房并由政府或社會提供援助的住房，在稱謂上可謂眼花繚亂。所謂的“保障性安居工程”或“保障性住房”，一般指經濟適用住房（簡稱經適房）、公共租賃住房（簡稱公租房）、廉租房、限價商品房、雙限房（限戶型、限房價商品房）等，有時也稱為安居房、集資房、政策性住房、福利房、公房（如不出售完全產權的單位宿舍）。中國香港地區的公屋、澳門地區的社會房屋、臺灣地區的國民住宅，新加坡的組屋、日本的公營住宅和公團住宅、德國的福利住房、荷蘭的社會性租賃房、丹麥的公共住房與合作住房［1-2］，均類似于我國的“保障性住房”。在國內出版的學術刊物和專著中則大量出現公共住房(public housing)、社會住房(social rental housing)、可負擔型住房（affordable housing）、低收入者住房(lowincome housing)等術語，這些概念大多是國外名詞的直譯或意譯，經常在論文中混用。眾所周知，術語的規范化意味著科學的發達，規范術語是學科建設當中必不可少的重要環節。術語首先應具備單名單義性和顧名思義性。為此本文擬通過辨析住房保障、住房援助、住房補貼這三個術語的區別和聯系，歸納建構住房援助的方式和分類，并建議在不同場合分別使用“住房援助”和“住房保障”。
一 住房保障的起源與內涵 “保障”即保護防衛。我國社會保障的特點是廣覆蓋、保基本。重點是保障城鄉居民的最低生活、基本醫療、基本養老的權利和需求。對于何為住房保障，目前國內并沒有權威的解釋或法律條文相對應。“住房保障”可能是從早期政府文件中“保障性安居工程”里衍生的一個術語，后多和體系、政策、工作、范圍、水平等名詞連用。一般代指政府為低收入居民和弱勢群體提供的住房援助，使其享有基本的住房條件。
住房保障這個概念在改革開放之前的政治與社會發展語境中是不存在的，因為城鎮居民住房基本都是由政府或單位解決的，公房是主流，私房只是零星存在，可以不嚴格地說當時采取的是一種全民福利住房制度。住房價格機制作用甚微，房地產市場尚未形成，實物分配往往根據家庭結構、年齡、工齡、職位、已占用住房狀況等因素進行。
1994年6月，國務院批轉《國家體改委經濟體制改革實施要點的通知》時提出：“促進住房社會化、商品化和住房建設的發展。”其中主要的改革措施是公房提租、發展經濟適用房和推出住房公積金制度。這個時期，住房制度改革的方向是產權改革，引入市場機制，并建立雙軌制的住房供應體系。此時，住房保障尚沒有正式文件涉及這一概念，更不用說納入社會保障的范疇。國務院在1998年《關于進一步深化城鎮住房制度改革加快住房建設的通知》，具體目標是停止住房實物分配，建立和完善以經濟適用住房為主的多層次城鎮住房供應體系，最低收入家庭租賃由政府或單位提供的廉租住房。此文件明確了由建設廉租房、經適房項目、發放住房補貼和推行公積金制度為中低收入家庭或職工購（租）房提供援助。該文件沒有出現“住房保障”或“保障性住房”的字眼。
隨著住房制度改革的深入，2003年8月官方首次以文件形式提出“加快建立和完善適合我國國情的住房保障制度”［3］。國務院文件《關于促進房地產市場持續健康發展的通知》強調堅持以需求為導向的基本方向。業界一般解讀該文件是深化住房領域市場化改革的政策。隨后近10年的實踐也表明，我國住房擁有率不斷上升，城市各階層居民的住房狀況得到極大改善，人力資源的合理流動也不再受到住房因素的過度制約。
2007年10月，十七大提出要加快推進以改善民生為重點的社會建設，特別是“健全廉租住房制度，加快解決城市低收入家庭住房困難”。當時提出社會保障的重點是基本養老、基本醫療、最低生活保障制度，尚未包含住房保障。指導性的意見是建立適應全體居民需要的多層次住房保障體系。在滿足多層次多樣性的社會需求方面，充分發揮各類市場主體和社會組織的作用，對能夠實行市場運作的公共服務，應該發揮市場機制的作用［4］。
公積金補貼和公積金的區別范文5
關鍵詞：房地產行業；價格波動；積壓性庫存；去庫存；區域金融穩定；城市公共服務；土地供應；經濟新常態
區域金融穩定與房地產行業之間的關聯性，已成為我國經濟學界研究的熱點之一。區域金融的不穩定性往往是由個別部門或者行業的風險在該區域內傳播，或者由經濟聯系密切的區域之間的互相擴散而引起的。作為資金密集性行業，房地產行業與區域金融穩定性之間存在密切的關聯性，其經濟狀況的變動，勢必會傳導到金融市場，引發金融行業的變動。當前房地產行業不景氣，給其上下游相關聯行業造成嚴重負面影響，這不可避免地會對區域金融穩定造成不良影響。2015年12月21日中央經濟工作會議認為，2016年經濟社會發展特別是結構性改革任務十分繁重，戰略上要堅持穩中求進、把握好節奏和力度，戰術上要抓住關鍵點，主要是抓好去產能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板五大任務。鑒于房地產行業對于區域金融穩定的重要程度和當前“去庫存”的迫切需要，本文試圖從房地產“去庫存”視角來探究其對區域金融穩定的影響。
一、文獻綜述
近些年來隨著我國房地產行業的快速發展，許多學者從不同角度研究了房地產行業對區域金融穩定的影響，其研究思路和視角是多維度的，歸納起來主要有下列幾種。第一，研究了房地產泡沫對區域金融穩定的影響。隨著房地產行業對于國民經濟整體運行的影響越來越大，學者們認識到房地產泡沫對于區域金融穩定的影響，其指標被越來越多的學者納入金融穩定綜合評價的范疇進行研究。吳航（2000）將反映金融風險的指標分為經濟總體態勢、經濟結構、外貿、金融、貨幣、財政、信貸、經濟泡沫等部分，并給出了指標閥值分別進行討論[1]。吳成頌（2011）全面設計了金融危機預警的評價體系，并在反映經濟泡沫的指標中引入了房地產行業增長情況，結果發現，從2008年上半年開始，中國金融穩定狀況存在一定的波動[2]。第二，分析了房地產價格變動對區域金融穩定的影響。沈悅、張珍（2007）采用房地產價格增幅與GDP增長率的比值來反映房地產行業狀況，并使用主客觀賦權法對指標進行處理，發現1995—2005年期間中國的經濟運行狀況較為平穩[3]。郭春風（2013）研究了房地產價格波動對金融穩定性的影響，結果表明，房地產價格波動給金融穩定帶來長期的負向效應[4]。第三，從房地產業狀況與地方財政的關聯性方面，闡述了房地產對區域金融穩定的影響。譚中明（2010）在其設計的金融風險評價指標體系中，建立了八個子模塊，引入了地方GDP增長率、地方財政收入增長率等區域指標，同時將房價投資增長率等指標納入特殊影響因素子模塊進行研究，結果顯示，房價的高增長給區域金融帶來了一定的影響，加劇了金融體系的脆弱性[5]。第四，把房圓園16年第3期地產行業作為風險來源部門，論證房地產行業經營狀況對區域金融危機的影響。在這一研究視角下，一些學者使用多種方法探索房地產與區域金融穩定性之間的直接或者間接關系，將房地產行業和其他部門作為風險的來源部門，并將金融部門的風險作為風險的最終發生部門。比較有代表性的是王維安、賀聰（2005）的研究，其通過構建理性預期的雙市場、雙房地產企業的一般均衡模型，從經濟學理論角度說明不同地區間房地產市場是存在差異的，并對區域房地產市場風險的產生和擴散機制進行闡述。研究結果顯示，房地產跨區投資等因素使得該市的房地產市場受到顯著影響，并指出經濟發展水平較低的城市容易受到外界干擾，從而成為風險源頭[6]。第五，從區域性與整體性相結合的角度，分析房地產行業對區域金融穩定的影響。宋凌峰、葉永剛（2011）將區域層面的風險分為公共部門、企業部門和金融部門三個方面，以地方財政缺口率、企業違約距離作為解釋變量，以金融部門的不良貸款率作為被解釋變量，并采用面板數據模型進行實證分析。結果表明，風險主要來源于企業部門和公共部門，并向金融部門擴散[7]。惠曉峰等（2013）使用結構方程模型，將房地產景氣指數納入金融壓力的范疇，同時將房地產投資納入實物投資的范疇，對金融風險的傳遞途徑進行研究[8]。隨著空間經濟學的興起，越來越多的學者開始試圖將空間理論和區域金融相結合，并將空間計量方法應用于區域金融風險的研究。呂勇斌、陳自雅（2014）在宋凌峰、葉永剛的研究基礎上，采用空間面板模型對其實證方法進行了擴展，其結果不僅證明了公共部門———金融部門、企業部門———金融部門風險的傳遞性，同時明顯顯著的空間相關系數也證明了區域金融風險之間的空間相關性是確實存在的[9]。從相關研究來看，綜合評價類文章大多用綜合指標對區域金融穩定狀態做出判斷，而在探索某個部門（或房地產行業）對于金融穩定的影響時，問題便出現了：某些房地產指標可以作為評價指標，即本身存在于金融穩定評價指標體系中，但研究者的目的主要是將其作為解釋變量放入回歸方程時，此時便會采用一些折中的做法，比如用單一指標（銀行不良貸款率等）作為金融風險的評價指標，這與區域金融穩定性的綜合評判準則是有差別的，得出的結論往往會有些偏差。從房地產行業視角研究區域金融穩定性時，如何準確選擇區域金融穩定性綜合評價指標和房地產行業指標是個比較難以解決的問題。在已有的研究中，房地產行業對于區域金融穩定性的影響研究已有不少，但是涉及房地產庫存指標的相關文獻，尤其是實證文獻不多，在當前房地產“去庫存”化的經濟背景下，有必要將其引入研究。
二、指標選取與數據來源
（一）基于房地產視角的區域金融穩定綜合評價指標的選取
金融穩定或者金融風險不是單一的指標，而是綜合性指標，金融系統的穩定不能完全等同于金融穩定，區域金融穩定指標的選取也應當依據區域經濟的特點來具體選取。盡管已有的研究中，金融穩定評價指標體系從國際層面、國家層面、區域層面已經囊括的十分全面，在本文的研究中，同一年的數據在不同區域是相同的，難免對模型的擬合優度產生影響。由于房地產行業對于地區經濟總量指標具有直接性的影響，同時已有研究表明，總量指標（如GDP）與房地產價格等有直接關系[10]。同時，本文研究的重點在于庫存總量對于金融穩定的影響，因此，在綜合評價中并未采用增長率指標，而是采用總量指標。筆者充分借鑒國內外已有的研究成果，本著指標精簡化、區域特征明顯化與房地產行業高度相關化的原則，消除了大量冗余指標，對已有文獻中影響區域金融穩定指標進行綜合選取。借鑒已有區域金融穩定綜合評價和房地產相關文獻之后，將地區GDP、財政收支比（財政收入/財政支出）、實際利用外資、進口總額/出口總額、金融機構存貸比、保險密度、不良貸款率、固定資產投資額、失業率納入區域金融穩定性指標體系，GDP以2006年為基期進行價格調整，其中不良貸款率、失業率為逆向指標，對其進行正向化處理。
（二）房地行業發展指標、房地產行業庫存指標的選取
以往的文獻中，關于房地產庫存的指標定義很少。韓國高（2015）的研究中，用各省商品房施工面積和銷售面積之比衡量地區庫存[11]。鑒于與房地產行業相關的統計數據中，商品房待售面積更為直觀，同時，可以明確區分庫存的年限，得出更詳盡的結果，筆者最終選取的房地產行業庫存指標包括待售3年以上房屋面積（記為KCA）和待售1~3年房屋面積（記為KCB）。房地產行業發展指標包括房地產行業增加值（記為ZJZ）、房地產企業待開發土地面積（記為KCTD）、房地產平均銷售價格（記為JG）、房地產企業利潤總額（記為LR），并使用居民消費價格指數對其進行調整。考慮到人口流失等現象是造成不發達地區房地產庫存增加的重要原因，且上述指標在某些地區的特定年份出現負增長從而無法對其增長率取對數，為了與區域金融穩定綜合評價指標的總體性相對應，筆者未采用人均指標和增長率指標，而是采用總量指標。為了消除數據的異方差性和量綱差別，借鑒譚中明（2010）的做法[5]，對研究數據進行對數標準化處理，為了表述方便，在下面的研究中，仍以原始變量命名。
（三）數據來源樣本說明
綜合評價數據來源于中經網數據庫、《中國統計年鑒》、各地區金融運行報告等，房地產指標數據來源于《中國房地產統計年鑒》，樣本區間為2006—2013年。其中地區的不良貸款率等指標存在部分年份的缺失，考慮到2008年為樓市的拐點，本文用2008年數據替代缺失數據。筆者將中國31個省份劃分為東、中、西部三個地區分別進行建模分析，東部地區包括北京、天津、河北、遼寧、上海、江蘇、浙江、福建、山東、廣東、海南；中部地區包括山西、吉林、黑龍江、安徽、江西、河南、湖北、湖南；西部地區包括四川、重慶、內蒙古、貴州、云南、、陜西、甘肅、廣西、青海、寧夏、新疆。
三、房地產庫存對我國區域金融穩定影響的空間面板分析
（一）區域金融穩定綜合評價得分計算
為了節省篇幅，在此不予陳述其理論和計算方法，僅列出因子分析結果：KMO檢驗值為0.6040，Bartlett的球形度檢驗近似卡方為1625.9350，P值為0.000，比較適合采用因子分析。本文的數據最終提取四個主因子，總方差貢獻率81.475。對特征值進行歸一化處理之后，加權計算綜合因子得分即為區域金融穩定綜合評價得分，記為WD，做為模型的被解釋變量。
（二）模型檢驗
空間相關性檢驗及模型整體性檢驗。鑒于綜合評價數據中存在GDP指標，本文的空間權重矩陣并未引入經濟權重矩陣，而是直接采用二進制的空間相鄰矩陣，記為W。空間相關性檢驗中，東部地區模型的Moran’I的值為0.2250，P值為0.0010，中部地區模型的Moran’I的值為-0.1420，P值為0.0021，適合采用空間模型進行分析。西部地區模型Moran’I未通過顯著性檢驗，但為了對比結果，仍然將其列出，不做為重點分析的對象。模型整體性檢驗結果中，東部地區模型LR檢驗統計量的值為36.8127，Wald檢驗統計量的值為43.5672，P值均為0.0000；中部地區模型LR檢驗統計量的值為32.0340，Wald檢驗統計量的值為38.2930，P值均為0.0000，面板數據模型整體檢驗結果較好。空間面板模型選擇。進行空間面板相關性檢驗之后，需要確定空間面板模型的形式。通過分別計算三個地區空間滯后面板模型和空間誤差模型的拉格朗日乘子，并對檢驗結果做出比較之后，本文最終選擇空間滯后模型（SARPanel）進行分析。最終得到的模型形式為：WD=籽W•WD+X茁+著，著~（0，滓2I）（1）X=（KCA，KCB，ZJZ，KCTD，JG，LR）（2）其中，WD為區域金融穩定綜合評價得分，籽為空間滯后項相關系數，W為空間權重矩陣，X為解釋變量矩陣，茁為系數矩陣，著為隨機擾動項。固定效應和隨機效應的選擇。從定性角度來看，當研究的樣本局限于有限個體進行面板建模時，采用固定效應是更為合適的選擇。本文主要研究各個地區房地產行業對其金融穩定性的影響，屬于實際經濟問題，故適合采用固定效應模型。從定量角度來看，本文借鑒李紀生等（2010）采用的檢驗方法[13]，在東部模型中LRforFE檢驗統計量的值為143.2854，LRforRE檢驗統計量的值為43.2470，Hausman檢驗統計量的值76.8436，P值均為0.0000，在中部模型中LRforFE檢驗統計量的值為125.8456，LRforRE檢驗統計量的值為33.3462，Hausman檢驗統計量的值58.0680，P值均為0.0000，西部地區模型同樣通過了固定效應檢驗，因此支持選擇固定效應模型進行分析。鑒于房地產行業在地理位置上的區別及其影響更為明顯，本文選取空間固定效應結果為主要分析對象。
（三）房地產庫存狀況對我國東部及中西地區金融穩定影響的實證結果分析
表1為東中西部地區空間面板回歸結果。可以看出，東中部地區模型各項指標均大多良好，而西部地區模型中大多指標均不顯著，因此在下面的分析中，以東中部地區模型結果進行主要分析。模型的擬合優度在東中部地區分別達到了0.9778和0.8001，擬財政金融研究申博“去庫存”視角下房地產行業對區域金融穩定的影響合程度良好。空間滯后項相關系數籽在東部地區模型中為0.2679，P值為0.0086，在中部地區模型中為-0.2360，P值為0.0021。說明區域金融穩定的影響在兩個地區內部均存在較強的空間溢出效應，此效應在東部地區為正，在中部地區為負。積壓性庫存指標分析。本文將3年以上房屋待售面積（KCA）稱之為積壓性庫存。從模型結果來看，東部地區空間面板結果中，其系數為-0.0892，P值為0.0019；中部地區空間面板結果中，其系數為-0.1913，P值為0.0000；西部地區空間面板結果中，其系數為-0.1165，P值為0.3955。這說明在東部及中部地區，過高的房地產庫存量對于區域金融穩定均存在明顯的負面影響，對西部地區金融穩定可能存在潛在性負面影響。積壓性庫存對我國東部及中西部地區金融穩定都具有共同性、持續性的危害，是因為：第一，過高的庫存直接使得房地產企業資金回籠不足，從而影響其償還能力，銀行的直接貸款回收難以得到保證，對金融系統造成直接影響。第二，房地產市場的本身特征決定了其和其他市場存在著極其密切的聯系，比如原材料水泥、鋼鐵市場、附屬的裝修材料市場等。房地產行業和這些行業之間存在一種“一榮俱榮，一損俱損”的關系，一旦房地產行業的發展遇到困難，其風險間接地通過影響其他行業，進而影響區域金融穩定性。第三，高積壓庫存量使得房地產企業還是難以獲得合理的貸款，因為巨大的庫存讓銀行存在疑慮，認為其發展勢頭跌落太快，進一步阻礙了房地產企業的資金來源，一些抗風險能力較弱的房地產企業失去資金來源，無法保證其繼續盈利，從而之前銀行貸款無力償還，造成銀行系統不良貸款率增加，產生惡性循環。積壓性庫存對我國區域金融穩定的危害具有持續性，是因為積壓庫存難以短期內消化，第一，從消費者的購買意愿來看，大多數人購房熱情逐漸回歸理性，持觀望態度。雖然各地紛紛采取取消限購的政策，但對提升消費者的購房欲望并未產生太顯著的影響。另外，由于積壓時間較長，房屋存在折舊、磨損等問題，也會對真正需要住房的消費者的購房選擇產生影響。第二，從房地產行業和消費者需求角度來看，每年房地產新增面積雖然在2008年之后有所回落，絕大部分地區的新增樓盤基本能滿足消費者的理性購房需求，從而不可避免地對積壓庫存房屋的銷售產生影響。第三，二手房交易市場的影響也會造成積壓庫存的增加。二手房買方以較低的價格購買房產，而賣方中的一部分進而追求更舒適的住房，成為高檔公寓甚至別墅的消費者，由于此類高檔住房的平均價格遠遠大于二手房的平均價格，多套住房換一套住房的現象應該是存在的，這就會對庫存三年以上的住房市場的交易量產生影響，使得開發商手中的積壓庫存難以銷售。因此，減少積壓性庫存是我國房地產行業面對的一個相對長期性問題，積壓性庫存對我國金融穩定的影響必定要持續一個較長的時間。2.短期庫存指標分析。本文將1~3年待售面積（KCB）稱為短期庫存。表1結果顯示，KCB在東部地區和中部地區模型中分別得到了相反的結果。東部地區空間面板結果中，其系數為0.1155，P值為0.0000；中部地區空間面板結果中，其系數為-0.1269，P值為0.0000；西部地區空間面板結果中，其系數為-0.0263，P值為0.7647。可見，短期庫存增長對東部地區金融穩定有一定的維系作用，而對中部地區的金融穩定則具有危害作用。與積壓性庫存的情況一致，對西部地區金融穩定可能有潛在性負面影響。結果顯示，短期庫存對我國東部地區金融發展有其存在的價值，而對中西部地區金融穩定具有相反功能。短期庫存對我國區域金融穩定之所以會產生差異性影響，是因為：第一，東部地區經濟發展狀況、消費者購買力等領先于西部地區，這樣就保證了短期庫存的消化力度，同時大量人口流向北京、上海、天津、廣州、深圳等東部沿海城市，一些地區與房產掛鉤的戶籍政策保證了其有相對穩定的購買人群。第二，從房地產行業發展成熟度的角度來看，東部地區房地產行業早于中西部地區房地產發展卻是不爭的事實，東部地區的房地產行業相對成熟，相對于中西部地區，東部地區的房地產價格變動也相對穩定。第三，中西部地區房地產行業近幾年跟隨了東部地區的步伐，房地產投資、建設力度加大，但是其價格漲幅和消費者的購買力并不匹配，房價的大起大落，由于區位相對劣勢，金融系統相對脆弱，經濟相對落后，人口密度等也不及東部，無法保證其相對穩定增長的房屋購買力，這就造成了短期庫存難以快速消化，對房地產行業的資金回流造成不利影響，進而影響區域金融穩定性。3.房地產行業發展指標分析。房地產增加值（ZJZ）、在東部和中部地區模型中的系數分別為0.2308和0.2276，P值分別為0.0000和0.0049；西部地區模型系數為0.05，P值為0.874。結果說明，東、中部地區經濟增長是區域金融穩定的基礎保障，由房地產業增加值占國內生產總值的比重逐年上升可以看出，房地產行業通過拉動內需帶動區域經濟增長，從而維系區域金融穩定。從產業角度而言，房地產業與許多行業存在直接與間接的聯系，房地產業的健康穩定在一定程度上決定了其他行業的健康穩定，進而影響區域金融穩定。同時，房地產業的健康發展有利于金融體系的穩定，目前來看與房地產相關的直接貸款和間接貸款占人民幣貸款余額的總比例很高，房地產行業發展受限是銀行業不良貸款反彈的重要原因。因此，保持房地產業的健康穩定發展對于金融體系的穩定具有積極意義。待開發土地面積（KCTD）在東部地區模型中的系數為0.0775，且顯著為正，說明經濟較發達地區的房地產企業保持穩定的土地留存，對緩解土地價格漲幅過大、穩定地方財政起到積極的作用。而在中、西部地區中，其系數未通過顯著性檢驗，可能是由于政府出讓土地，增加財政收入，是區域金融穩定的有利因素，但是同時也可能隨著房價起落，造成地方債務危機和銀行信貸危機。房屋平均銷售價格（JG）在東部地區模型中的系數為0.1521，P值為0.0000，在東部地區模型中的系數為-0.2851，P值為0.0183，在西部地區模型中的系數為0.2945，P值為0.0206。房地產企業利潤總額（LR）在東部地區模型中的系數為-0.0613，P值為0.0267，在中部地區模型中的系數為0.2222，P值為0.0021，在西部地區模型中的系數為0.3622，P值為0.0712。說明房地產行業在東部地區的高利潤現象和中部地區的高房價現象是造成地區金融不穩定的重要原因。
四、結論與政策建議
（一）結論
1援房地產行業積壓性庫存無論對經濟較發達地區還是對經濟欠發達地區，都會帶來明顯的或潛在的金融不穩定，因此，各類地區都需要給予高度重視，需要采取穩妥有效的政策逐步減少這類庫存，進而消除危及區域金融穩定的隱患。房地產短期庫存對房地產市場發展成熟地區、經濟較為發達的地區有其存在的價值，對區域金融穩定性產生良性影響，適當的短期庫存不足以導致價格瘋漲，反而會降低房地產價格起伏過大帶來的金融不穩定因素。在這些地區，穩定適度的短期庫存是保證房地產價格起伏不會太大的一個重要因素，在一定程度上有利于維系區域金融穩定性。房地產短期庫存對房地產市場不成熟、經濟欠發達地區的金融穩定會帶來直接的危害性，因此，這些地區要高度重視短期庫存問題，采取積極有效的“去庫存”措施，以防范由區域性金融不穩定轉化為區域性金融風險。房地產行業健康平穩發展有利于促進區域金融穩定，東部地區的高利潤現象和中部地區的高房價現象是造成地區金融不穩定的重要原因。
（二）政策建議
以區域經濟發展特征為依據，因地制宜采取相應措施。房地產庫存的分布區域和對區域金融穩定性造成的影響是有差異的，鑒于此“，去庫存”要對象明確。對于經濟較發達地區的積壓庫存，不能盲目地靠加大農民工市民化進程來消化，而是應該放松“限購”“限外令”的限制范圍，采取政府加大購房補貼的措施鼓勵消費者按需購買住房，減少積壓庫存。積壓庫存較高的個別地區，可由政府搭建平臺，嘗試把存量房轉化為公租房和安置房再轉租給租客，為供需雙方提供保障。同時保持穩定的房地產短期庫存量，盡量避免過度刺激消費者的購房投資行為造成房價起伏過大。對于經濟欠發達地區，要加大農村居民、農民工購房補貼力度，實行戶籍準入制度與購房掛鉤，鼓勵農村居民進縣城買房，這樣既可以使此類人群享受更好的教育醫療資源，同時可以拉動住房消費，逐漸消除房地產庫存。在經濟欠發達地區要從根本問題出發鼓勵農民和農民工進城買房，就要促進產業配套向經濟欠發達地區轉移，通過帶動農業經濟體系的發展來增加農民收入。同時要加強此類地區的城市建設，使繁榮的產業經濟、多樣的就業渠道、完善的職業教育、科學的城市管理和足夠的環境承載能力相配套，保證戶籍制度改革必須與完善的城市公共服務和社會保障相配套，提高城市價值，吸引農民進城、回城買房，促使人口回流，穩定就業和居住。國家宏觀政策與地方微觀政策相輔相成，提高消費者購買力。從宏觀上看，國家采取的宏觀政策主要為降息，央行實行降息政策，減少了后續購房的消費者成本，可以減輕其購房負擔，刺激住房消費。從微觀上看，要賦予地方政府更多自，讓地方政府可以切合實際制定標準，靈活出臺減免稅費、降低購房首付比例、實行補貼性的政策等措施來進行房地產調控，緩解地方房地產銷售困境。對于高庫存地區，地方政府可以考慮放松對住房公積金的捆綁力度，提高住房公積金的使用效率。特別是相對于流動性強的人群，住房公積金可實現某幾個地區之間的流通，實現住房公積金繳存異地互認和轉移接續，鼓勵他們在原籍購房，同時取消住房公積金中間費用，主要包括個人住房貸款保險、公證、新房評估和強制性機構擔保等收費項目，實現“零收費”，減輕購房消費者的貸款負擔；還可以將農民、個體經營者納入住房公積金的使用人群，帶動地區房地產消費。適度減少土地供應，防范地方財政債務危機和金融體系風險。目前對于庫存密集地區，加強土地使用檢測，壓縮地方政府對房地產企業土地供應，可以抑制一些地方的房地產盲目發展，這是消除短期庫存轉化為積壓庫存的有效手段。同時可以穩定地價，防范因地價大跌及地方債務壓力增大對區域金融穩定性造成危害。4.認識新常態、適應新常態，加強房地產市場監測，保障房地產市場平穩健康發展。在經濟新常態下，房地產市場政策環境在逐步寬松的基礎上應進一步加碼，摒棄“調控“”抑制”等持續多年的取向，而是以“穩定”“支持”“促進”為核心導向，這既有利于宏觀經濟運行承壓，又有利于房地產市場本身正面臨的“去庫存”。我國各個地區要依據去產能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板的要求，真正做到宏觀政策要穩、產業政策要準、微觀政策要活、改革政策要實，在政策上作出前瞻性安排，提高房地產供給體系質量和效率，提高投資有效性。在制定和落實相關政策的基礎上，還要進一步完善住房價格信息統計制度，充分發揮房地產市場信息系統的作用，加強對房地產市場的分析研判，提高房地產市場調控的科學性和預見性，相關部門應進一步建立和完善房地產統計、信息共享和信息披露以及市場預警預報、聯席會議等制度，加強房地產市場發展研究和市場監測與趨勢分析，及時準確把握和判斷房地產市場走勢，關注房地產市場出現的新情況、新問題，及時做好處置預案，防范市場風險。
作者:申博 單位:天津財經大學
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公積金補貼和公積金的區別范文6
關鍵詞 餐飲企業 員工敬業度 提升
中圖分類號：F719.3 文獻標識碼：A
“民以食為天”，中國是飲食大國，餐飲市場一直以來都保持著活躍的態勢，并連續18年來保持兩位數增長，快速發展的餐飲業已經逐漸成為我國拉動內需、擴大消費的重要力量。隨著社會經濟發展和人民生活水平的不斷提高，我國餐飲行業發展前景將更加廣闊。但由于餐飲業門檻相對較低， 加之餐飲市場的持續繁榮，吸引了眾多的投資者，餐飲企業之間的競爭也日趨激烈。對于餐飲企業來說，在整體實力相差不大的情況下， 擁有大量敬業員工的企業無疑將更有競爭力，敬業員工代表著一流的服務，而優質服務又與市場反饋緊密相連，因此，如何提高員工的敬業度水平成為餐飲企業管理者迫切需要解決的難題。
一、員工敬業度概念
目前國外學術界關于敬業度的研究主要是以蓋洛普和翰威特兩大咨詢機構主導，其中又以蓋洛普的研究更加深入，該機構認為員工敬業度（Employee Engagement）是員工在情感上認同和投入其所做的工作與所在組織的程度。根據蓋洛普開發的敬業度指數分析工具.一個組織的員工大體可以分為敬業、從業和怠工三類，其中敬業的員工能夠每天都使用他們的才干、始終保持優秀業績、主動創新，注重效率、相互支持、明確工作要求、情感投入工作、挑戰工作目標、精力充沛，士氣高昂、從不坐等指示，主動找活干、不斷拓寬和增強自身業務、對整個公司及其所工作的團隊都能盡心盡力。
餐飲業員工敬業度是指員工在對餐飲企業認同的基礎上，對工作認真負責，并且自己愿意盡最大努力為顧客提供最優服務，既為組織創造效益，又滿足自我需求，從而實現自我與組織的雙贏。
二、餐飲行業對員工敬業的要求
（一）餐飲行業工作特點。
餐飲業作為勞動密集型行業，具有區別于其他行業的一些特殊性，而這些特性又在某種程度上會對員工的敬業度產生影響。
首先，餐飲業的產品生產和消費具有同步性，一方面餐飲企業按照消費者的需求生產有形的產品和提供服務，另一方面消費者一般在生產場所直接消費有形產品同時享受餐飲企業提供的無形服務，因此餐飲企業給顧客提供服務質量的好壞直接關系到顧客的忠誠度；其次，餐飲行業企業的有形產品和無形服務緊密結合。顧客在享受餐飲服務時不僅對有形的實物產品的質量和價格有明確要求，同時對無形的服務也會有一定的要求，能否給消費者提供物有所值的有形產品的體驗以及無形服務的享受是企業制勝的關鍵，因此餐飲業對從業人員的服務態度、服務質量等均具有較高的期望。
（二）對員工敬業度的要求。
正是因為餐飲行業有上述特點，其對于員工的敬業度要求也比較高。
首先，要求員工對企業具有較高的忠誠度，具有高忠誠度的員工往往有較強的工作自主性和積極性，他們會主動為顧客提供服務，而不是被動地工作；與此同時，忠誠度高的員工愿意留在自己所在的企業，認為自己的利益和企業的發展是息息相關的，同時樂于向別人介紹自己的企業；其次，要求員工要保持較高的工作熱情。較高的工作熱情表現為在整個工作過程中始終保持一種積極的情緒，從主動迎接顧客進門到積極為顧客提供服務，幫助顧客解決困難。如果沒有較高的工作熱情，員工就會表現出工作漫不經心、敷衍了事，這種不好的情緒會直接傳遞到顧客那里；第三，要能夠提供高質量的服務。餐飲業的發展主要依靠吸引回頭客，建立長久的顧客關系，保持一批固定的客源，而顧客的忠誠度主要受服務質量、產品質量、價格以及環境因素的影響，其中服務質量占據很重要的位置，因此提供高質量的服務是對餐飲從業人員提出的基本的要求。
當前餐飲企業員工敬業度普遍不高，主要表現為工作懶散，缺乏良好的精神面貌；主動性不強，很多時候需要顧客招呼才會上前服務，有的甚至即使顧客主動要求服務，員工要么慢騰騰地走過來，要么是不愛搭理的樣子；服務態度較差，很多員工工作時總是板著臉，讓顧客感覺不到熱情。在此筆者將根據國內外學者對員工敬業度影響因素的研究，結合餐飲行業員工工作特點，就提升餐飲業員工敬業度的對策進行探討。
三、餐飲業員工敬業度提升策略
（一）科學設計工作內容。
合理的工作內容是員工認真做好本職工作的前提，富有挑戰性的工作內容是保持員工工作熱情的有效手段。餐飲業員工的工作一般比較繁雜，技術性不是很強。因此，在設計工作時，盡量使工作多樣化，且具有一定的完整性，使員工在完成任務的過程中能進行不同的活動，保持工作的興趣，也讓員工見到自己的工作成果，感受到自己工作的意義。同時，給予員工適當的工作自力，員工在直接對顧客提供服務的過程中，常常會遇到顧客要求提供緊急或者特殊的服務，而這些服務是與平常的日常服務規程不同的，面對這些情況，員工作為直接解決問題的角色總會受到多方面權力限制，最終無法為顧客提供滿意的服務。因此，飯店應授予員工適度的權力，讓員工靈活、明確的為顧客解決問題，進而充分滿足顧客的合理需求。使員工感到自己受到了信任和重視，從而產生對企業的歸屬感。
（二）建立公平、合理的薪酬福利制度。
令人滿意的薪酬福利待遇能激發員工工作的積極性和主動性。
在薪酬制度設計方面，合理的薪酬體制不僅能夠節約餐飲企業人工成本，而且可以最大限度發揮員工潛力，創造良好的經濟效益。筆者認為餐飲企業員工的基本工資部分可采用寬帶薪酬體系，避免單純按行政級別來劃分工資高低；其次，要保證績效工資的穩定性和公平性。這部分工資的分配務要求體現多勞多得的原則，其多少與餐飲企業的經濟效益、員工的個人表現直接掛鉤，以充分調動員工的工作積極性。績效工資的多少與該崗位考核指標相關，銷售部門（餐飲部、客房部、市場銷售部等）可以以營業收入為考核依據，超額完成銷售任務的則按照超出數額的百分比進行獎勵，對于其它后臺部門則以成本控制、工作效率等為考核依據；第三，要增加超額工作補貼工資。餐飲企業員工的工作量一般比較繁重，特別是在旺季，因此，企業應增加員工的超額工作補貼工資。勞動部門對國家法定節假日加班補貼、雙休日補貼都有明確的規定，其補貼數額一般不低于正常工作日工資的兩倍。
在福利政策制定方面，餐飲企業員工的工資水平一般比較低，為此管理者應充分運用薪酬與福利的關系來降低員工的不滿意感，提高企業員工的工作效率，在具體的方式上可以提供醫療保險金、養老保險金、公積金、免費工作午餐、免費旅游、免費班車、帶薪假期等，以此來減輕員工的生活負擔，提升其對企業的滿意程度。
（三）幫助員工制定科學的職業生涯規劃。
員工的能力是隨著工作實踐和不斷學習而持續提高的，朝更高層次的發展必然需要擁有各種專業知識和技能的學習機會。因此，從員工進入企業開始，管理者就應該為每一個員工規劃職業生涯，幫助員工在企業里的每一個成長階段都能有明確的追求和奮斗目標，讓他們都能看到自己的成長方向和空間，這也是提高員工敬業度的最佳途徑。為此，管理者要了解員工的個性和能力，推行“多車道”的崗位管理，使每位員工可以根據自己的個性特征與才干來主動選擇合適的崗位，幫助員工正確設定自己的職業發展目標，并制定行動計劃；在進行職業生涯規劃的同時，管理者也應該起到引導作用，向員工解釋清楚企業的內部晉升制度，并保證這一制度的通暢性，為員工的職業發展指明方向，使員工通過職位的晉升獲得職業的發展，也可以選擇與自己業務相關的通道發展。
（四）注重情感激勵。
餐飲企業管理者普遍與員工溝通較少，上下級之間缺乏理解，這就使得員工不能對餐飲企業產生信任感。餐飲業是以人為主的服務性行業，因此在管理中應突出“以人為本”的人性化管理。建立聆聽制度，餐飲企業管理者要加強與底層員工的溝通、交流，實現管理者與員工的雙向溝通，通過溝通了解員工的愿望和需求，密切關注員工的精神狀態，幫助員工緩解工作壓力以及疏導心理壓力。同時管理者要適當站在員工的角度，在生活上多體察員工的想法和感受，替員工考慮問題，讓員工能切身地感受到來自領導的關懷，同時領導在做決策時也要聽取下屬的意見和建議，通過理解員工、關心員工、愛護員工、尊重員工等情感激勵的方式來增強管理者與員工之間的情感聯系，滿足員工的心理需求，最終提升員工的敬業度。
綜上所述， 一個餐飲企業想要生存，只需店面裝潢及口味具有特色即可，而一個企業想要在激烈的市場競爭中長盛不衰， 則必須擁有一批敬業的員工。因此，餐飲企業在經營過程中應著力提高員工的組織認同感，努力提升員工的服務質量，為員工建立發展規劃體系，只有這樣，餐飲企業才能不斷提升員工敬業度，進而提升企業自身形象，獲得消費者的認可；也只有這樣，餐飲企業才能在殘酷的競爭中立于不敗之地。
（作者：現攻讀湘潭大學MBA，研究方向：企業管理）
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