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供應(yīng)商風(fēng)險控制范文1

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 供應(yīng)鏈金融 風(fēng)險 控制對策

近幾年來，商業(yè)銀行根據(jù)中小企業(yè)的業(yè)務(wù)形勢和特點(diǎn)，逐漸形成了基于企業(yè)的金融供應(yīng)鏈和金融鏈體系，這不僅向供應(yīng)鏈成員提供了系統(tǒng)方案，還為企業(yè)技術(shù)突破瓶頸找到了合適的解決方案，有利于在供應(yīng)鏈管理的背景下實(shí)現(xiàn)企業(yè)與銀行的互利共贏。商業(yè)銀行對供應(yīng)鏈風(fēng)險的防范與控制情況，直接關(guān)系到供應(yīng)鏈的整體運(yùn)作和實(shí)施情況。因此，建立一個完整的供應(yīng)鏈控制體系有利于供應(yīng)鏈健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。

一、供應(yīng)鏈金融的相關(guān)概念及業(yè)務(wù)模式

供應(yīng)鏈金融是指以核心企業(yè)為中心，通過對物流、資金流、信息流進(jìn)行有效的控制，無論是從原材料的采購到產(chǎn)品的制成，還是最后將產(chǎn)品銷售到消費(fèi)者的手里，這一系列過程中，將供應(yīng)商、產(chǎn)品制造商、分銷商、零售商和最終的用戶連接成一個完整的功能鏈條結(jié)構(gòu)。也可以說，供應(yīng)鏈金融不僅是一條從供應(yīng)商到用戶的物流、資金、信息鏈，還是一條增值鏈。因?yàn)樵牧辖?jīng)過加工、包裝和運(yùn)輸?shù)冗^程后，在供應(yīng)鏈中，提升了它的附加值，為相關(guān)的企業(yè)帶來了龐大的利益。但是如果部分核心企業(yè)在商品銷售階段，強(qiáng)制性的長期貸款卻不能及時回收，就容易導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)短暫的資金周轉(zhuǎn)困難問題。由此，根據(jù)借款人在不同貿(mào)易環(huán)節(jié)中融資需求風(fēng)險點(diǎn)的差異以及中小企業(yè)運(yùn)營過程中資金缺口的特點(diǎn)，形成了三種基本供應(yīng)鏈金融融資模式即應(yīng)收賬款融資、保兌倉融資和融通倉融資。

二、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融存在的風(fēng)險

（一）法律風(fēng)險

供應(yīng)鏈金融本身是一種創(chuàng)新業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)的模式多樣化，且不斷有新的產(chǎn)品推出。但是與傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)相比，它的標(biāo)準(zhǔn)化程度卻比較低，而且在諸多方面也涉及到了一系列的法律問題，如信用捆綁、交易文本、貨物監(jiān)管和資產(chǎn)處置等，目前關(guān)于供應(yīng)鏈金融相關(guān)的法律還并不十分完善，難以將這些方面完全進(jìn)行覆蓋，就容易給供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)帶來法律風(fēng)險，法律環(huán)境是不斷變化的，由于它的變化也容易導(dǎo)致供應(yīng)鏈發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險，因此給商業(yè)銀行帶來了危機(jī)。

（二）信用風(fēng)險

供應(yīng)鏈金融的特征之一參與主題的多樣性，決定了其風(fēng)險的來源也會由單一化轉(zhuǎn)變?yōu)槎嘣蛷?fù)雜化。近年，我國中小企業(yè)取得了相當(dāng)大的進(jìn)展，但與國外相比，信息透明度差、資信評級不高、財務(wù)管理不完善等問題仍然普遍存在著。而這些不利的融資因素就容易導(dǎo)致信用風(fēng)險。此外，中小企業(yè)資產(chǎn)的規(guī)模比較小，技術(shù)力量相對薄弱，如果在管理上出現(xiàn)不規(guī)范，缺乏自身信用管理。長此以往缺乏信用，將成為限制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)在發(fā)展中所面臨的障礙。

（三）操作風(fēng)險

在供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)中，銀行通過封閉控制物流和資金流，將借款人信用狀況和信貸資金安全進(jìn)行了有效的隔離，這種做法不僅增加了銀行的風(fēng)險管理鏈，還增加了其他諸多風(fēng)險，而這些風(fēng)險控制的細(xì)節(jié)，將會導(dǎo)致操作的復(fù)雜性遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)。供應(yīng)鏈的快速發(fā)展和廣泛應(yīng)用，使供應(yīng)鏈上下游的規(guī)模越來越龐大，呈現(xiàn)出更為復(fù)雜的結(jié)構(gòu)變化，而隨著日趨增多的參與主體的，虛假信息傳播也相對增加，信息傳遞出錯就不可避免了，這也是導(dǎo)致操作風(fēng)險發(fā)生的重要原因。

（四）市場風(fēng)險

市場風(fēng)險也可稱為償還風(fēng)險，主要是市場的變化，讓企業(yè)無法按照原定的計(jì)劃來銷售產(chǎn)品，而這種現(xiàn)象的出現(xiàn)主要是企業(yè)估測的錯誤，也可能是出現(xiàn)了新的替代品，使其產(chǎn)品被淘汰，導(dǎo)致企業(yè)銷售計(jì)劃的失敗，出現(xiàn)資金缺口，無法如期償還銀行貸款，從而給商業(yè)銀行帶來了還款風(fēng)險。

三、我國商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融存在的問題

（一）法律法規(guī)動產(chǎn)擔(dān)保的不健全

健全的法律體系對商業(yè)銀行的發(fā)展具有重要的意義，而完善法律制度不僅能有效的保護(hù)信貸人的合法權(quán)利，還能有效地促進(jìn)金融業(yè)務(wù)健康長久的發(fā)展。供應(yīng)鏈金融主要是以流動資產(chǎn)作為擔(dān)保物進(jìn)行信貸的一種形式，比如存貨、預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款等。因此，當(dāng)涉及到動產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)這方面時，相關(guān)的法律是否完善，就直接關(guān)系到了商業(yè)銀行開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)的積極性和安全性。

（二）金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)理念不與時俱進(jìn)

供應(yīng)鏈金融，可以看作是一種創(chuàng)新的銀行業(yè)務(wù)，它的業(yè)務(wù)開展必須要與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行的監(jiān)管要求相適應(yīng)。供應(yīng)鏈金融無論是在客戶構(gòu)成和風(fēng)險控制上，還是在擔(dān)保資產(chǎn)的選擇和盈利模式上都與傳統(tǒng)的授信業(yè)務(wù)有巨大的區(qū)別，因此，金融監(jiān)管部門的理念也要隨著變化與變化，以求對其進(jìn)行更好的監(jiān)管。銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的生力軍即是創(chuàng)新業(yè)務(wù)，從本質(zhì)上看，也是對風(fēng)險控制手段和理念的一種創(chuàng)新，監(jiān)管部門對其的監(jiān)管理念直接關(guān)系著銀行對業(yè)務(wù)創(chuàng)新的積極性，如果監(jiān)管部門仍舊固守傳統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)，控制銀行對創(chuàng)新的開發(fā)和運(yùn)用，很容易導(dǎo)致更多風(fēng)險的出現(xiàn)。因此，在面對供應(yīng)鏈金融監(jiān)管方面，監(jiān)管當(dāng)局者應(yīng)與時俱進(jìn)，更靈活的進(jìn)行監(jiān)管。

（三）金融信息技術(shù)和電子技術(shù)發(fā)展滯后

商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融作為一項(xiàng)成本較高的業(yè)務(wù)，信息技術(shù)運(yùn)用的廣泛度和深度直接與運(yùn)營成本的節(jié)約高度相關(guān)聯(lián)。但目前我國商業(yè)銀行絕大多數(shù)部門并沒有將此類業(yè)務(wù)有機(jī)的整合到經(jīng)營平臺中，這就造成供應(yīng)鏈金融與貿(mào)易的巨額分流成本的增加。在這幾十年中，雖然我國銀行的金融技術(shù)得到了快速的發(fā)展，但這只能滿足企業(yè)對資金流的基本監(jiān)管，卻沒實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈中資金流與信息流有效的進(jìn)行對接。

四、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈風(fēng)險的控制及對策

（一）對商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行改革

商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度以及內(nèi)部控制機(jī)制的超越與構(gòu)建，是一種自我約束的行為，是對各職能部門和人員從事的經(jīng)營活動進(jìn)行制度管理和風(fēng)險控制的一種方式，以期能完成既定的工作目標(biāo)。要加強(qiáng)商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，就必須要做好“三行”的建設(shè)，嚴(yán)厲禁止執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)、有章不循等行為的發(fā)生，與此同時，要遵守內(nèi)控的全面性、有效性等原則，任何人都沒有違反規(guī)則和制度的權(quán)力。

（二）建立和完善貸后風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

應(yīng)急預(yù)案的設(shè)置和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制的建立，能有效的對供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險控制，可以根據(jù)分門別類的風(fēng)險預(yù)警信號，對供應(yīng)鏈上的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行針對性的檢查和監(jiān)督，這不僅有效加強(qiáng)了風(fēng)險分析的技術(shù)含量和風(fēng)險搜索的有效性以及針對性，從而提高了商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。然而整個供應(yīng)鏈的風(fēng)險是能夠相互傳染的，這比一般的信貸風(fēng)險大，因此，建立和的完善貸后風(fēng)險預(yù)警機(jī)制對于供應(yīng)鏈金融風(fēng)險控制是及其重要的。

（三）合理運(yùn)用操作風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段

在國外金融業(yè)務(wù)供應(yīng)鏈的實(shí)踐中，許多操作風(fēng)險是通過保險公司的方式來進(jìn)行的，但目前我國并沒有大規(guī)模推廣風(fēng)險保險的基礎(chǔ)。但是，在第三方物流監(jiān)管中，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)運(yùn)作的一部分風(fēng)險是可以通過相應(yīng)的保險產(chǎn)品進(jìn)行轉(zhuǎn)移，這是目前已知的轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險的一種方式，我們稱為風(fēng)險保險。還有一種與風(fēng)險保險相似的手段操作環(huán)節(jié)外包，操作環(huán)節(jié)外包也是有第三方物流的監(jiān)管環(huán)節(jié)。目前，不少商業(yè)銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過物流協(xié)議，將操作風(fēng)險轉(zhuǎn)移到合作監(jiān)管方的身上，這樣不僅提高了第三方物流企業(yè)對監(jiān)管的積極性，同時也降低了銀行的操作風(fēng)險管理成本。

（四）加大加快信息中心的建設(shè)

加大加快建設(shè)信息中心，將所有的操作流程都集于中心的系統(tǒng)中，這樣能夠?qū)⒉僮鬟^程信息化和制度化，操作步驟透明化，從而有效的減少對操作人員的依賴。在信息中心中建設(shè)中，操作指導(dǎo)功能，風(fēng)險預(yù)警功能和錯誤糾正功能，都能極大的降低操作人員在操作過程中出現(xiàn)差錯的幾率。

（五）創(chuàng)新對供應(yīng)鏈金融的現(xiàn)金流控制手段

供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的特殊性決定了只要控制好現(xiàn)金流在整個供應(yīng)鏈圈內(nèi)的循環(huán)，就能有效的降低違約的風(fēng)險。而控制現(xiàn)金流的具體手段可以從這幾個方面予以實(shí)踐。首先，可以根據(jù)產(chǎn)品本身的特點(diǎn)和資金的安排和資金的回收進(jìn)行金融產(chǎn)品的組合安排，控制現(xiàn)金流周期；其次，制約和控制信息文件；再次，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程模式和商務(wù)條款控制，通過多方業(yè)務(wù)協(xié)議和合同條款，保證現(xiàn)金返還的途徑；最后，充分發(fā)揮財務(wù)報表在現(xiàn)金流控制中的作用。對企業(yè)各種賬款以及銷售收入進(jìn)行監(jiān)控和管理，能有效的控制和檢視現(xiàn)金流。

五、結(jié)論

商業(yè)銀行與對方競爭的主要優(yōu)勢在于創(chuàng)新，在進(jìn)行創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)的同時，也伴隨著各種風(fēng)險，面對創(chuàng)新所帶來的各種風(fēng)險，就必須實(shí)行有效的控制和即使的防范。商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理作為一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要建立一個更全面、更系統(tǒng)的風(fēng)險管理體系，能覆蓋整個商業(yè)銀行的方方面面。這樣有利于將商業(yè)銀行面臨的供應(yīng)鏈金融風(fēng)險降到最低程度，從而提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)

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供應(yīng)商風(fēng)險控制范文2

【關(guān)鍵詞】物資管理；風(fēng)險；控制

一、前言

所謂風(fēng)險就是指在一個特定的時間內(nèi)和一定的環(huán)境條件下，人們所期望的目標(biāo)與實(shí)際結(jié)果之間的差異程度。風(fēng)險管理是社會組織或者個人用以降低風(fēng)險的消極結(jié)果的決策過程，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價，并在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險管理技術(shù)，對風(fēng)險實(shí)施有效控制和妥善處理風(fēng)險所致?lián)p失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。物資管理作為企業(yè)生產(chǎn)管理過程中一個環(huán)節(jié)，對確保企業(yè)生產(chǎn)的順利開展起著重要的保障作用，同樣而臨財務(wù)、市場、運(yùn)營和法律等方而的風(fēng)險，需要對所有環(huán)節(jié)進(jìn)行全而風(fēng)險管理評估與分析。

二、企業(yè)物資管理的主要風(fēng)險點(diǎn)

1.物資計(jì)劃風(fēng)險

物資需求計(jì)劃是企業(yè)制定采購計(jì)劃和實(shí)施物資采購活動的主要依據(jù)，是物資采購的前提和基礎(chǔ)，影響著涉及物資采購的全過程。需求計(jì)劃中存在的主要風(fēng)險在于計(jì)劃不準(zhǔn)確和謊報、誤報計(jì)劃。計(jì)劃不準(zhǔn)確，會直接導(dǎo)致采購的設(shè)備物資數(shù)量、質(zhì)量不能滿足生產(chǎn)施工要求，造成資源和資金浪費(fèi)、供應(yīng)短缺、工期延誤、成木失控等風(fēng)險；謊報、誤報計(jì)劃，則可以給掌握著一定的資源支配權(quán)的人以借機(jī)采購挪做它用、中飽私囊的機(jī)會，造成企業(yè)資產(chǎn)損失。另外，集中招標(biāo)采購計(jì)劃中的主要風(fēng)險在于，對己達(dá)集中采購招標(biāo)額度應(yīng)納入集中招標(biāo)采購的物資采購計(jì)劃進(jìn)行拆分，不按規(guī)定進(jìn)行集中招標(biāo)采購，導(dǎo)致物資采購無法形成規(guī)模效益，可能造成采購成木增加。

2.采購環(huán)節(jié)風(fēng)險

采購計(jì)劃安排不合理，采購計(jì)劃與設(shè)計(jì)批準(zhǔn)方案、工程進(jìn)度不一致；供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購方式不合理，招投標(biāo)或定價機(jī)制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，有關(guān)人員與供應(yīng)商關(guān)系密切或領(lǐng)導(dǎo)授意采購暫不需要或計(jì)劃外的物資，可能導(dǎo)致采購質(zhì)次價高的物資，出現(xiàn)舞弊或遭受欺騙等；未訂立合同，未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同，合同文本不規(guī)范，合同對方主體未達(dá)要求、合同內(nèi)容存在重大疏漏，沒有嚴(yán)格按照定標(biāo)的要求履行，降低合同中的技術(shù)要求及供貨要求缺乏對采購合同履行情況的有效跟蹤等；有意提高或降低驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，傾向性的選擇檢查內(nèi)容，對驗(yàn)收不合格的不及時上報或隱瞞不報，驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)不明確，驗(yàn)收程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購資金損失或信用受損。

3.供應(yīng)商選擇風(fēng)險

供應(yīng)商選擇的控制目標(biāo)，是為了能夠公開、公平和公正地選取供應(yīng)商，優(yōu)化供應(yīng)商選擇機(jī)制。供應(yīng)商無有效執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明，提供的產(chǎn)品不能滿足國家有關(guān)質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全等方面的狀況，可導(dǎo)致采購的設(shè)備物資不符合工程需求等風(fēng)險。

三、企業(yè)物資管理的風(fēng)險控制措施

1.物資計(jì)劃風(fēng)險控制

首先要嚴(yán)格依照工程圖紙和生產(chǎn)施工實(shí)際情況，參考工程材料預(yù)算單價和數(shù)量編制需求計(jì)劃，確保采購計(jì)劃真實(shí)準(zhǔn)確，做到數(shù)量精準(zhǔn)、型號規(guī)格相符。采購計(jì)劃制定部門對項(xiàng)目部上報的物資需求計(jì)劃進(jìn)行仔細(xì)審核，并及時與項(xiàng)目部物資需求計(jì)劃編制部門進(jìn)行溝通，了解相關(guān)情況，避免多報或少報。在綜合考慮生產(chǎn)需要、資金狀況、材料價格行情和供應(yīng)商供貨期后，再確定出合理的采購計(jì)劃和采購時機(jī)；其次是需求計(jì)劃和采購必須經(jīng)項(xiàng)目部生產(chǎn)技術(shù)、主管部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)，以防止不按規(guī)定進(jìn)行集中采購招標(biāo)和謊報誤報計(jì)劃，借機(jī)采購挪做它用情況的發(fā)生。

其次，集中招標(biāo)采購計(jì)劃的控制，要明確采購權(quán)限，嚴(yán)格按照各級權(quán)限進(jìn)行采購。并按權(quán)限和程序開展采購策劃，組織實(shí)施集中采購，或再向上一級主管部門上報集中招標(biāo)采購申請。

2.采購風(fēng)險控制

要嚴(yán)格按照管理權(quán)限對設(shè)備物資集中采購進(jìn)行分權(quán)審批，分權(quán)采購；由物資管理部門與專業(yè)技術(shù)部門按要求編制招標(biāo)文件及評標(biāo)細(xì)則并報審；開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)過程實(shí)現(xiàn)技術(shù)與商務(wù)的分離、決策與執(zhí)行分離，監(jiān)察部門對設(shè)備物資集中采購活動進(jìn)行全過程監(jiān)督。決策者只對采購權(quán)限、招標(biāo)過程和具體采購過程進(jìn)行整體符合性和有效性控制，不直接針對供應(yīng)商實(shí)施具體采購活動，不對采購部門的具體采購活動進(jìn)行干預(yù)；合同談判時，由相關(guān)職能部門共同參與，形成會議記錄，對定稿的合同草案分權(quán)限報送相關(guān)部門及主管領(lǐng)導(dǎo)評審會簽，合同談判與合同草案公開、透明。

3.供應(yīng)商選擇風(fēng)險措施。

對供應(yīng)商的選擇進(jìn)行控制，首先是要加強(qiáng)供應(yīng)商資質(zhì)審查，對供應(yīng)商執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明等各項(xiàng)資料真實(shí)性、完整性和有效性進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保提供的設(shè)備物資符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的要求。其次是加強(qiáng)合格供方管理，對供應(yīng)商實(shí)行動態(tài)管理，注重其綜合績效評價。第三是要加深對市場的了解，擴(kuò)大供應(yīng)商選擇范圍，盡可能的多選擇實(shí)力強(qiáng)、優(yōu)勢突出的供應(yīng)商參與投標(biāo)，加大供應(yīng)商之間的質(zhì)量、價格競爭，對擬選供應(yīng)商的實(shí)力與所能提供的產(chǎn)品性價比進(jìn)行核查，以避免供應(yīng)商的差別選取、不公平競價和利益互通局勢的形成，實(shí)現(xiàn)最佳資源配置的目標(biāo)。

供應(yīng)商風(fēng)險控制范文3

關(guān)鍵詞：往來款管理；現(xiàn)狀；對策

中圖分類號：TP311.52 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）29-0250-02

引言

中國科學(xué)院施行全面預(yù)算管理模式，重點(diǎn)考核預(yù)算資金的安全性、有效性。通過分析中國科學(xué)院山西煤炭化學(xué)研究所（簡稱煤化所）歷年財務(wù)決算，發(fā)現(xiàn)往來款超期未結(jié)掛賬比例較高、擠占資金導(dǎo)致科研項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金較大等問題。由此可見，往來款的風(fēng)險管理已是煤化所財務(wù)管理不容忽視的一個重點(diǎn)。往來賬款是指煤化所在執(zhí)行基本支出、項(xiàng)目支出預(yù)算過程中，以財政資金和其他資金與其他單位和個人發(fā)生的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，主要包括其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款等應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)。往來款作為一項(xiàng)債權(quán)債務(wù)，是煤化所財務(wù)信息的重要指標(biāo)，也是決策依據(jù)，如果管理不善，不僅影響單位的資金安全、周轉(zhuǎn)和使用效率，更會形成呆壞賬財務(wù)風(fēng)險，影響國有資產(chǎn)保值增值，造成資產(chǎn)流失。

煤化所早在2005年就已實(shí)施上線ARP綜合財務(wù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了以信息為導(dǎo)向的財務(wù)管理決策模式。借助先進(jìn)的財務(wù)信息化手段和全新的管理理念，加強(qiáng)和完善日常科研業(yè)務(wù)的往來款管理，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，構(gòu)建穩(wěn)健、優(yōu)良的財務(wù)狀況，籌措并合理安全高效的使用資金，有力地促進(jìn)和保障了科研業(yè)務(wù)的良性開展。

一、煤化所往來款管理存在的問題

（一）內(nèi)控環(huán)境弱化，忽視往來款管理

科研事業(yè)單位一直重科研、輕管理，財務(wù)內(nèi)控得不到重視；領(lǐng)導(dǎo)層重收支、輕往來，疏于防范財務(wù)風(fēng)險。

（二）報銷滯后，長期掛賬，占用資金，隱藏風(fēng)險

科研項(xiàng)目開展過程中，預(yù)付款不能及時核銷，長期掛賬，甚至到項(xiàng)目驗(yàn)收時，仍有往來款項(xiàng)不能結(jié)清，擠占國家資金，尤其是財政性資金，導(dǎo)致財政結(jié)轉(zhuǎn)資金較大，降低資金使用效率。科研人員對往來款認(rèn)識不足，不能積極跟蹤結(jié)清，超期掛賬，加大呆壞賬風(fēng)險。

（三）無嚴(yán)格系統(tǒng)的供應(yīng)商體系

目前，ARP綜合財務(wù)管理系統(tǒng)沒有建立嚴(yán)格、唯一的外部供應(yīng)商體系，絕大多數(shù)往來款都是掛在內(nèi)部員工供應(yīng)商的名下，難以準(zhǔn)確確認(rèn)債權(quán)債務(wù)。

（四）在ARP環(huán)境下，財務(wù)人員規(guī)范化、流程化會計(jì)核算管理模式意識淡薄，人員結(jié)構(gòu)參差不齊

在ARP環(huán)境下的會計(jì)核算，重在建立信息化、共享性、前瞻性的管理資源和體系，而不是簡單的歸集。日常會計(jì)基礎(chǔ)工作中，財務(wù)人員對往來款的核算不夠規(guī)范，同一事項(xiàng)，應(yīng)收應(yīng)付雙邊掛賬，或供應(yīng)商信息混亂，造成債權(quán)債務(wù)會計(jì)信息失真。

二、煤化所完善往來款風(fēng)險管理的對策

（一） 轉(zhuǎn)變觀念，提升領(lǐng)導(dǎo)層重視力度，加強(qiáng)宣傳，營造風(fēng)險控制環(huán)境

領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵，在關(guān)注研究所資金狀況的同時，更要關(guān)注資金的安全合理使用和往來款的風(fēng)險控制。通過清理、處置不良往來款，提高科研人員警惕度和責(zé)任心，營造良好的往來款風(fēng)險控制環(huán)境，保障資金安全，提升研究所會計(jì)信息的真實(shí)性。

（二） 在ARP系統(tǒng)建立嚴(yán)格的外部供應(yīng)商體系

供應(yīng)商體系分為員工供應(yīng)商和外部供應(yīng)商，員工供應(yīng)商主要核算員工的個人往來款事項(xiàng)，外部供應(yīng)商用于核算單位對外的往來經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。升級ARP系統(tǒng)，在“網(wǎng)上報銷”模塊中，將導(dǎo)入應(yīng)付模塊的所有發(fā)票信息項(xiàng)“賬戶名”設(shè)置為任意支付方式下的必填項(xiàng)，在導(dǎo)入ARP “應(yīng)付模塊”時，發(fā)票行依據(jù)“賬戶名”自動增加一列 “供應(yīng)商”信息項(xiàng)，與“借款人”（員工供應(yīng)商）并列展示，徹底解決DISCOVER往來款崔報單中無法準(zhǔn)確查詢和統(tǒng)計(jì)外部供應(yīng)商往來款信息問題，保證煤化所往來款業(yè)務(wù)條理清晰，權(quán)責(zé)分明。

（三）專人負(fù)責(zé)，利用DISCOVER查詢功能，編制往來款帳齡分析動態(tài)表，嚴(yán)格控制，及時催結(jié)，年終清理

DISCOVER往來款賬齡分析表，可以及時、準(zhǔn)確地提供從所級到部門、實(shí)驗(yàn)室、課題組、課題、供應(yīng)商的層級綜合分類查詢功能，是預(yù)警和控制財務(wù)風(fēng)險的有效監(jiān)督手段。財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)往來款管理，強(qiáng)化對科研人員往來款風(fēng)險意識宣傳，克服抵觸情緒，利用賬齡分析表，研究往來款賬齡結(jié)構(gòu)，落實(shí)相關(guān)責(zé)任人，明晰權(quán)力和義務(wù)，依據(jù)往來款管理制度，及時催結(jié)、清理不良往來款，提高研究所資金安全性和使用效率，保證年終部門決算會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。表1和表2分別列舉出DISCOVER賬齡分析與DISCOVER賬齡分析明細(xì)。

（四） 加強(qiáng)財務(wù)人員培訓(xùn)，提升會計(jì)基礎(chǔ)工作

會計(jì)基礎(chǔ)信息，是一切財務(wù)管理的源泉。通過培訓(xùn)，充實(shí)、更新財務(wù)人員專業(yè)知識，從實(shí)際需求出發(fā)，創(chuàng)新管理思路，做好會計(jì)基礎(chǔ)工作，預(yù)警和控制財務(wù)風(fēng)險。

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供應(yīng)商風(fēng)險控制范文4

Abstract: In the perspective of system, this paper surveyed supply cooperation and supply risk of nuclear power equipment manufacturing industry, described system construction of supply and demand cooperation, operation, the critical path of disappearing stage and the key point of supply risk. Based on the two angles of government and nuclear power equipment manufacturing industry, it puts forward the prevention and control strategy of risks supply and establishes control system of supply risk using the game theory and economic mathematics methods.

關(guān)鍵詞:核電裝備;系統(tǒng)觀;供應(yīng)風(fēng)險;風(fēng)險控制

Key words: nuclear power equipment; systematic; supply risk; risk control

中圖分類號:F253.9 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1006-4311(2010)13-0027-03

0引言

作為提供核電站技術(shù)裝備的特殊行業(yè),核電裝備制造業(yè)的發(fā)展不僅關(guān)乎能源供應(yīng)、電力輸送,同時還是推動能源結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略,關(guān)乎國家安全及生產(chǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)和依托。面對全球核電的新一輪復(fù)蘇,我國核電工業(yè)在宏觀政策的引領(lǐng)下已步入快速發(fā)展期,同時,其面臨關(guān)鍵、核心物資的供應(yīng)風(fēng)險也成為進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸和障礙。本文以系統(tǒng)觀為視角,將“一對一”的供求合作視為系統(tǒng),對核電裝備制造業(yè)的供應(yīng)風(fēng)險進(jìn)行討論,是對傳統(tǒng)的物流及供應(yīng)商視角下供求合作與供應(yīng)風(fēng)險的揚(yáng)棄和繼承。

1系統(tǒng)觀視角下的供求合作與供應(yīng)風(fēng)險

系統(tǒng)論的發(fā)展為自然及社會領(lǐng)域的很多問題提供了新思路[1]:以整體性為核心,從宏觀角度、用戰(zhàn)略目光審視相關(guān)因素的狀態(tài)及交互作用,為系統(tǒng)存在的問題實(shí)施診斷。

1.1供求合作系統(tǒng)的描述系統(tǒng)是由一群有關(guān)聯(lián)的單元、根據(jù)預(yù)先編排好的規(guī)則工作,以完成個別元件不能單獨(dú)完成的工作的群體[2]。核電裝備制造業(yè)供求合作系統(tǒng)的基本要素由主體、任務(wù)、路徑、輸入及輸出共同組成,如圖1所示。

主體 主體是系統(tǒng)任務(wù)的下達(dá)者和承擔(dān)者:供求雙方的企業(yè)實(shí)體。根據(jù)主體的特征及內(nèi)容,可進(jìn)一步細(xì)化為雙方各自的企業(yè)能力與合作意愿子要素。“

任務(wù) 任務(wù)是主體之間交流與合作的標(biāo)的,即:關(guān)乎物資、部件的供應(yīng)需求相關(guān)事項(xiàng)。

路徑 路徑既包括主體間以任務(wù)完成為目標(biāo)所進(jìn)行的溝通、交流;又包括因素之間相互作用的驅(qū)動力及干預(yù)方式;還包括這一系列活動的載體,物流、資金流、信息流等。

輸入及輸出 輸入是主體為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所做的資金、技術(shù)投入,也包括關(guān)系、協(xié)調(diào)、溝通;輸出是目標(biāo)完成情況最明確的表達(dá):完成或未完成,最終產(chǎn)品能否按時按質(zhì)提交。

1.2 供求合作系統(tǒng)的供應(yīng)風(fēng)險系統(tǒng)觀下供求雙方的關(guān)系不再是以物流為紐帶的買賣,也不再是戰(zhàn)略采購視角下的供應(yīng)商管理;而是一個有著共同目標(biāo)、共生愿望、雙方全部要素共同運(yùn)作、相互影響與制衡的生命體,如表1所示。

2供求合作系統(tǒng)的關(guān)鍵路徑及供應(yīng)風(fēng)險刻畫

表面上看,雙方合作是以最終物資交付為表現(xiàn)的簡單過程,事實(shí)上,最終物資的生成和移交,是一個涵蓋眾多環(huán)節(jié)的任務(wù)集,既包括合作關(guān)系層面的談判、溝通;又包括原材采購、任務(wù)分包;還包括生產(chǎn)過程的質(zhì)量、進(jìn)度控制,人才、技術(shù)支持。

2.1 系統(tǒng)構(gòu)建階段的關(guān)鍵路徑及供應(yīng)風(fēng)險

路徑1:核電裝備制造業(yè)捕獲到市場機(jī)會后,經(jīng)過自身能力與市場信息的綜合評估,基于需求及意愿對供應(yīng)商群進(jìn)行初評,并對初評合格的供應(yīng)商發(fā)出合作意向。

路徑2:接到合作邀請后,供應(yīng)商首先評估自身能力與對方的需求是否契合;同時對對方企業(yè)的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行初評,若評估結(jié)果理想則回應(yīng)對方的合作申請;否則拒絕合作。

路徑3:接到部分供應(yīng)商的合作回應(yīng)后,雙方按照約定的時間和方式就合作的關(guān)鍵內(nèi)容進(jìn)行協(xié)商,深度交流和了解的過程中,加強(qiáng)雙方企業(yè)能力、信息的認(rèn)知,如圖2所示。

關(guān)鍵控制點(diǎn):由于評估及信息收集能力受限,或錯失與優(yōu)秀企業(yè)建立合作的機(jī)會,或錯誤的接受了能力差的企業(yè);供應(yīng)市場上實(shí)力強(qiáng)大的供應(yīng)商,常常因其有廣泛的客戶資源而拒絕合作;以及供應(yīng)商刻意隱藏信息,構(gòu)成了合作潛在威脅和風(fēng)險。

2.2系統(tǒng)運(yùn)行階段的關(guān)鍵路徑及供應(yīng)風(fēng)險雙方達(dá)成一致后,經(jīng)過一番博弈合作系統(tǒng)得以建立。系統(tǒng)運(yùn)行過程也是物資經(jīng)由原材料到粗加工,粗加工到精加工,直至半成品、最終交付的過程;裝備在系統(tǒng)運(yùn)行過程中將形成實(shí)體并具備所需的技術(shù)性能和使用價值。

路徑1:供應(yīng)商著手生產(chǎn)準(zhǔn)備,包括原材料采購、部件分包、技術(shù)及人力準(zhǔn)備;路徑2:雙方就合作的重大事宜進(jìn)行溝通,以例會、研討會的方式對過程進(jìn)行監(jiān)控;路徑3:由核電裝備制造業(yè)做生產(chǎn)過程的質(zhì)量及進(jìn)度控制,把握關(guān)鍵節(jié)點(diǎn),如圖3所示。

關(guān)鍵控制點(diǎn):生產(chǎn)準(zhǔn)備階段,相關(guān)要素(原材料采購、工藝、技術(shù)準(zhǔn)備)的狀態(tài)直接關(guān)乎產(chǎn)品質(zhì)量及進(jìn)度;信息不完全狀態(tài)下供應(yīng)商方可能發(fā)生隱藏風(fēng)險,以及由雙方(或其中一方)不夠重視合作,過程溝通及控制不力造成風(fēng)險隱患。

2.3 系統(tǒng)消亡的關(guān)鍵路徑及供應(yīng)風(fēng)險經(jīng)過系統(tǒng)漫長的運(yùn)行過程,直至終結(jié)、消亡,可能出現(xiàn)的結(jié)果有兩個:供應(yīng)任務(wù)完成,供應(yīng)任務(wù)未完成。如圖4所示。

路徑1:任務(wù)完成,合作物資順利移交,系統(tǒng)是否進(jìn)入下一個循環(huán)取決雙方共同的意愿;路徑2:供應(yīng)任務(wù)未完成,發(fā)生供應(yīng)事件,進(jìn)行風(fēng)險的事后控制與處理。

關(guān)鍵控制點(diǎn):如何使風(fēng)險的后果最小;如何處理風(fēng)險。使風(fēng)險后果最小化的思路是,與供應(yīng)商通力合作,就質(zhì)量問題進(jìn)行整改;就進(jìn)度延遲加緊督產(chǎn)。風(fēng)險的事后處理通常有四種方法:風(fēng)險自留,風(fēng)險規(guī)避,風(fēng)險分擔(dān)與風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

3依托于政府管理部門的系統(tǒng)供應(yīng)風(fēng)險控制策略

核電工業(yè)是關(guān)乎能源結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變、可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)以及國家安全的特殊產(chǎn)業(yè),政府對核電裝備制造業(yè)政策的支持和戰(zhàn)略的引領(lǐng)作用極為重要。

3.1 為技術(shù)自主化提供支持我國核電工業(yè)尚有20%的關(guān)鍵技術(shù)及材料(主循環(huán)泵、壓力容器、閥門、蒸汽發(fā)生器)仍需要借助國外采購,經(jīng)濟(jì)上造成浪費(fèi)的同時,亦極大程度上引起了供應(yīng)風(fēng)險。加速技術(shù)自主化及設(shè)備國產(chǎn)化進(jìn)程,將從根本上解決這一難題,而在這一進(jìn)程中,政府部門的引導(dǎo)和支持無疑是最為關(guān)鍵的力量,它既能從戰(zhàn)略、政策上為企業(yè)主體進(jìn)行引導(dǎo)和支持,又能從宏觀高度打破企業(yè)間各自為政的信息和能力阻滯:對必須進(jìn)口的材料和設(shè)備免關(guān)稅,對核電設(shè)備的制造減免增值稅,對技術(shù)創(chuàng)新有卓越成績的企業(yè)給予精神及特質(zhì)獎勵等;協(xié)調(diào)核電站與制造企業(yè)的關(guān)系,建立業(yè)主對國內(nèi)制造企業(yè)的信任度,開拓核電自主化的國內(nèi)市場,保證核電裝備技術(shù)創(chuàng)新的投入回收形成完整的循環(huán)鏈條等。

3.2 引導(dǎo)和培育國內(nèi)主供應(yīng)商 資金及政策的支持:加強(qiáng)對重點(diǎn)企業(yè)的技術(shù)改造支持,特別是資金及技術(shù)引入的指導(dǎo),提高冶金、材料、焊接、機(jī)加及總裝能力;促進(jìn)與國際核電工業(yè)的合作交流,通過技術(shù)協(xié)議、交流合作等多元方式,依托項(xiàng)目建設(shè),為國內(nèi)供應(yīng)商借鑒國外企業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)、尋找合作伙伴及尋求海外市場搭建平臺。

關(guān)注主供應(yīng)商人才的培養(yǎng):鼓勵供應(yīng)商打破國企用人的封閉性,促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部及企業(yè)間交流,培養(yǎng)研發(fā)、設(shè)計(jì)的專業(yè)領(lǐng)軍人物;通過較高的待遇及良好的事業(yè)環(huán)境,積極引入國外資深人才,實(shí)現(xiàn)短期內(nèi)企業(yè)能力提升的目標(biāo);吸納來自于重點(diǎn)高校的核電專業(yè)的優(yōu)秀畢業(yè)生,基于其具有較強(qiáng)的可塑性及事業(yè)心,將為國企注入新鮮的血液,進(jìn)行戰(zhàn)略培養(yǎng),啟用“事業(yè)留人,情感留人,適當(dāng)?shù)拇隽羧恕庇^念,為人才的梯隊(duì)式培養(yǎng)及輸送打下堅(jiān)實(shí)的根基。

3.3 推進(jìn)核電裝備技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化的進(jìn)程為緩解關(guān)鍵設(shè)備的設(shè)計(jì)制造、關(guān)鍵材料及核電站安全運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)的欠缺狀況,核電工業(yè)遵從來自于不同國家的多重標(biāo)準(zhǔn):包括美國ASME-III,法國RCC- M及中國EJ等核電標(biāo)準(zhǔn);美國ASTM、AWS,法國 NF、ISO及中國GB、JB工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。眾多標(biāo)準(zhǔn)并行衍生了許多問題:制造企業(yè)無法參與標(biāo)準(zhǔn)的制訂及工藝設(shè)計(jì),致使那些參照多國標(biāo)準(zhǔn)的工藝設(shè)計(jì)與工業(yè)基礎(chǔ)脫節(jié), 材料采購及制造過程徒增困難。

實(shí)現(xiàn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化,需要政府從戰(zhàn)略層面構(gòu)筑核電裝備標(biāo)準(zhǔn)化平臺,聯(lián)合產(chǎn)、學(xué)、研專業(yè)人才,對RCC和ASME等關(guān)鍵技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行深入、比較研究,特別是針對材料、檢驗(yàn)、試驗(yàn)的標(biāo)準(zhǔn),要進(jìn)行充分的比對、驗(yàn)證和論證,力圖在弄清各國技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)之間差異的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)與國外溝通合作、尋求思路的同時,盡快制定出我國自己的核電裝備標(biāo)準(zhǔn)化體系。

4依托于核電裝備制造業(yè)的系統(tǒng)供應(yīng)風(fēng)險控制策略

技術(shù)自主化及設(shè)備國產(chǎn)化的歷史性的進(jìn)程中,應(yīng)對供應(yīng)風(fēng)險的權(quán)宜策略尚需從核電裝備制造企業(yè)與供應(yīng)商的供求合作等微觀視角和環(huán)節(jié)入手。

4.1 系統(tǒng)構(gòu)建階段的供應(yīng)風(fēng)險控制關(guān)鍵物資及供應(yīng)商:為了從源頭上防范關(guān)鍵物資的供應(yīng)風(fēng)險,尋求合作時要讓供應(yīng)商感覺到采購商是一位真誠、耐心且具有發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)秀客戶,采購方正致力于與之建立基于“供方主導(dǎo)”的公平合作,能為供應(yīng)商提供豐厚利益分配回報及激勵合同條款,針對物資的重要程度及合作關(guān)系建立的難易情況,甚至可以考慮合作物資價格、品質(zhì)水平及交貨期由供應(yīng)商來決定,采購商僅僅確立一個自身要求的底線,以此實(shí)現(xiàn)對供應(yīng)商初始合作意愿的調(diào)動。

普通物資及供應(yīng)商:一方面要加強(qiáng)事前審查,以防因評價不足而遺留風(fēng)險隱患,包括設(shè)備、檢測手段、測量和測驗(yàn)狀況、焊工資格、檢驗(yàn)人員資質(zhì)的審查,以及制造各階段方法、標(biāo)準(zhǔn)、工裝設(shè)備運(yùn)行狀況、安全可靠性審察,盡早剔除企業(yè)能力不足、合作動機(jī)不純的供應(yīng)商;另一方面要加強(qiáng)物資采購管理,簡化普通物資的采購及供應(yīng)商管理流程,盡可能實(shí)現(xiàn)規(guī)模化、定時定點(diǎn)采購,在節(jié)省成本的同時,亦能防范因新入供應(yīng)商了解不足帶來的供應(yīng)風(fēng)險。

4.2 系統(tǒng)運(yùn)行階段的供應(yīng)風(fēng)險控制 關(guān)鍵物資及供應(yīng)商:悉心了解供應(yīng)商的企業(yè)文化和核心價值觀,削減多元文化沖突引發(fā)的合作障礙,能提升雙方目標(biāo)的一致性,建立不同國度文化、習(xí)俗的認(rèn)同感,進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)雙方高層的交流及長效溝通機(jī)制的建立和運(yùn)行。另一方面,實(shí)施簡約、有效的進(jìn)度及質(zhì)量控制:以采購商、供應(yīng)商及業(yè)主三方達(dá)成一致認(rèn)可的進(jìn)度計(jì)劃作為進(jìn)度控制的基本綱領(lǐng),由核電裝備制造業(yè)的監(jiān)造員定期對供應(yīng)商的制造內(nèi)容、制造節(jié)點(diǎn)進(jìn)行審查,不符合項(xiàng)要及時上報雙方相關(guān)部門。針對制造過程中對質(zhì)量有明顯影響的環(huán)節(jié)、重要材料采購、重要部位焊接、關(guān)鍵部件檢驗(yàn)、加工裝配工藝過程等,要設(shè)置現(xiàn)場見證點(diǎn)(Witness point);對重要的調(diào)試、整體檢驗(yàn)、設(shè)備試運(yùn)轉(zhuǎn)等設(shè)置停止見證點(diǎn)(Hold point);對原材料和配套件的合格證、材質(zhì)質(zhì)量證明書、檢驗(yàn)記錄、試驗(yàn)報告、技術(shù)文件等設(shè)置成文件見證點(diǎn)(Report point)。

普通物資及供應(yīng)商:加強(qiáng)信息化管理,實(shí)現(xiàn)對供應(yīng)商的時實(shí)監(jiān)控;加強(qiáng)關(guān)系管理,特別是對于那些企業(yè)能力好的普通型供應(yīng)商,要致力于合作關(guān)系的緩和與溝通,實(shí)現(xiàn)長久、省力的管理。加強(qiáng)普通項(xiàng)審查,包括:制造各階段的方法、標(biāo)準(zhǔn)、頻率及檢測手段、設(shè)備儀器審察。原材料采購、加工、組裝、水壓試驗(yàn)、嚴(yán)密性試驗(yàn)。加強(qiáng)職工崗位培訓(xùn)、提高職工技術(shù)及專業(yè)水平、嚴(yán)格考核、督查次資質(zhì)等。

4.3 系統(tǒng)消亡階段的供應(yīng)風(fēng)險控制關(guān)鍵物資及供應(yīng)商:出于對供應(yīng)商的極度依賴,采購商輕易不會、也不應(yīng)該就此終止與供應(yīng)商的合作,風(fēng)險后果亦不會只追究供應(yīng)商。對風(fēng)險的處理,可以啟用風(fēng)險自留與風(fēng)險分擔(dān)相結(jié)合的方式:對于進(jìn)度延遲,可考慮由采購商做適當(dāng)讓步;對于質(zhì)量問題,可考慮依據(jù)合同的約定,供應(yīng)商提供合理的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。要對不符合項(xiàng)進(jìn)行標(biāo)識、標(biāo)簽或隔離,以書面文件形式進(jìn)行記錄,及早分析不符合項(xiàng)產(chǎn)生的原因;同時更要加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通,表現(xiàn)出不計(jì)前嫌、仍期望繼續(xù)合作、甚至于尋求長久戰(zhàn)略合作的極大誠意和信心,以期由合作供應(yīng)事件的發(fā)生為扭轉(zhuǎn),開創(chuàng)供方主導(dǎo)型供應(yīng)商轉(zhuǎn)而積極與采購商合作的新局面。采購商對眼前供應(yīng)風(fēng)險的損失進(jìn)行了接受和讓步,卻可能獲得與供方主導(dǎo)型供應(yīng)商長久、戰(zhàn)略的合作關(guān)系,成為供應(yīng)商樂于達(dá)成互惠協(xié)作、公平交易、較為重視的客戶。

普通物資及供應(yīng)商:最終物資質(zhì)量不合格或未按期交貨時,核電裝備制造業(yè)應(yīng)迅速從供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫中尋求替代供應(yīng)源,以免影響生產(chǎn)進(jìn)度。同時依據(jù)合同對供應(yīng)商企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險責(zé)任追究:以合作物資的價值及重要性為依據(jù),要求供應(yīng)商進(jìn)行賠償。相關(guān)程序完成后,要審視歷史合作記錄、對其去留事宜進(jìn)行處理:若供應(yīng)商歷史合作記錄良好、此次的供應(yīng)事件只是偶然現(xiàn)象,則可保留其合作資格;若供應(yīng)商屬于新建合作、未有跡象表明其具有良好的供應(yīng)能力,則將其劃入黑名單,以防下一輪合作中因誤選而引發(fā)更多供應(yīng)風(fēng)險。

5 系統(tǒng)供應(yīng)風(fēng)險的控制及協(xié)調(diào)機(jī)制

5.1 總函數(shù)的假定:假定合作物資按質(zhì)按期交貨的總函數(shù),取決于系統(tǒng)外界環(huán)境影響下、供應(yīng)商的企業(yè)能力,努力程度與核電裝備制造業(yè)的監(jiān)控效力之和,如公式1所示:

T=ad1+d2+θ(1)

上式中,T表示合作物資按時按質(zhì)交貨的總函數(shù);a表示供應(yīng)商的能力系數(shù);d1表示供應(yīng)商的努力程度;d2表示采購商的監(jiān)控效力,d1及d2∈[0,1];θ表示外生環(huán)境的影響。

5.2 供應(yīng)商的假定:假定供應(yīng)商明確采購商的策略及其函數(shù),信息不完全狀態(tài)下供應(yīng)商可能發(fā)生委托問題,其不努力的系數(shù)為dn,不努力所帶來的收益為:

E(dn)=Mdn=M(1-d1)(2)

采購商對供應(yīng)商提供的激勵合同函數(shù)為:

U(T)=α+βT(3)

供應(yīng)商的努力成本C1與d1成正比例關(guān)系:

C1=πb1d21(4)

5.3 核電裝備制造業(yè)的假定:假定核電裝備制造業(yè)明確供應(yīng)商的全部策略及函數(shù)。為了防止供應(yīng)商發(fā)生委托問題,采購商對供應(yīng)商進(jìn)行監(jiān)控。委托行為被發(fā)現(xiàn)的概率為p,監(jiān)控力度p=p(d2),懲罰函數(shù)為:D(dn),

D(dn)=D(1-d1)(5)

5.4 博弈模型構(gòu)建供應(yīng)商、核電裝備制造業(yè)的期望收入函數(shù)為:

E(St)=α+β(ad1+d2)-πb1d21+M(1-d1)-D(1-d1)P-ηC0P2

E(Nt)=-α+(1-β)(ad1+d2)-ηC0P2+Bd2+D(1-d1)P(6)

5.5 博弈核電裝備制造業(yè)的策略:采購商會在預(yù)期供應(yīng)商的全部策略集之后,選擇最優(yōu)行動。

預(yù)測供應(yīng)商完全努力、無隱藏行為及信息時:

E(Nt)=-α+(1-β)(ad1+d2)-ηC0P2+Bd2+D(1-d1)P

E(St)=α+β(ad1+d2)-πb1d21+M(1-d1)-D(1-d1)P-ηC0P2?叟Z(7)

DP?叟b1-aβ+M

求解:β*=0,P*=0;P(0)=0,P(1)=1此時采購商的最優(yōu)策略是β*=0,e*2=0,無需投入監(jiān)控及激勵成本,供應(yīng)商自會盡全力合作。

預(yù)測供應(yīng)商完全不努力、一定會隱藏行動及信息時:

E(Nt)=-α+(1-β)(ad1+d2)-ηC0P2+Bd2+D(1-d1)P

E(St)=α+β(ad1+d2)-πb1d21+M(1-d1)-D(1-d1)P-ηC0P2?叟Z(8)

DP

無解。無論采購商如何激勵或監(jiān)控,都無法消除供應(yīng)商不努力的動機(jī)及行為。此種情況無論是在核電行業(yè),還是其他行業(yè)來講,都廣泛存在,針對于激勵、監(jiān)控?zé)o效帶來的供應(yīng)風(fēng)險隱患,核電裝備制造業(yè)可考慮該類供應(yīng)商的所屬類型以應(yīng)對供應(yīng)風(fēng)險,如:對于普通物資供應(yīng)商,可考慮剔除、終止合同以規(guī)避風(fēng)險;而對于關(guān)鍵物資供應(yīng)商,則需通過供應(yīng)商關(guān)系管理的方法,建立情感溝通,同時選擇風(fēng)險自留或風(fēng)險分擔(dān)的緩和策略,以期化解風(fēng)險隱患。

預(yù)測供應(yīng)商或許努力,或許不努力時:

E(Nt)=-α+(1-β)(ad1+d2)-ηC0P2+Bd2+D(1-d1)P

E(St)=α+β(ad1+d2)-πb1d21+M(1-d1)-D(1-d1)P-ηC0P2?叟Z(9)

b1-aβ+M

解為:β*=,P*=,d*2=P(),

即,最優(yōu)激勵強(qiáng)度,最優(yōu)監(jiān)控力度系數(shù)及最優(yōu)綜合監(jiān)控力度分別為:

β*=,d*2=P(),DP=DP*=(10)

當(dāng)采購商的監(jiān)控強(qiáng)度大于上閾值時,供應(yīng)商必定完全努力,此時不需投入任何激勵成本亦能得到供應(yīng)商的全力配合;監(jiān)控強(qiáng)度小于下閾值時,供應(yīng)商必定完全不努力,此時激勵成本的投入不會得到任何效應(yīng)。當(dāng)監(jiān)控強(qiáng)度處于上下閾值之間時,供應(yīng)商可能努力亦可能不努力,提供以激勵強(qiáng)度為β*的合同,或會激勵供應(yīng)商放棄不努力的意向及行為。

供應(yīng)商策略:拿到激勵合同后,供應(yīng)商將通盤考慮各種因素,尋求利益最大化:

MaxE(St)=α+β(ad1+d2)-πb1d21+M(1-d1)-D(1-d1)P-ηC0P2(11)

此時d1=dn=(12)

設(shè):M-aβ,b+M-aβ分別為綜合監(jiān)控強(qiáng)度下的下閾值與上閾值。預(yù)期監(jiān)控力度小于或等于下閾值,供應(yīng)商必然會選擇不努力(即:d1=0,dn=1);預(yù)期監(jiān)控力度大于或等于上閾值,供應(yīng)商必然完全努力(即:d1=1,dn=0);預(yù)期監(jiān)控力度處于上下閾值之間,供應(yīng)商可能選擇努力,亦可能選擇不努力。(即,ds=,d1=)

分析結(jié)果表明,購商的監(jiān)控強(qiáng)度越高,供應(yīng)商為了規(guī)避責(zé)罰,會投入相應(yīng)多的努力;采購商的激勵強(qiáng)度越大,供應(yīng)商也會越努力。由此可知,防范風(fēng)險、保證目標(biāo)的完成,正向激勵與負(fù)向監(jiān)控及責(zé)罰各有其內(nèi)在的驅(qū)動機(jī)理。

6結(jié)束語

以系統(tǒng)觀視角重新審視核電裝備制造業(yè)的供求合作與供應(yīng)風(fēng)險,力圖打破傳統(tǒng)觀念下供求合作雙方的對立與對抗觀念,以期從供求合作系統(tǒng)的戰(zhàn)略一致性出發(fā),找尋雙方的共同利益目標(biāo),為供應(yīng)風(fēng)險的防范提供策略建議。

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供應(yīng)商風(fēng)險控制范文5

關(guān)鍵詞： 汽車供應(yīng)鏈風(fēng)險 風(fēng)險識別 風(fēng)險控制

汽車工業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，是當(dāng)今世界衡量一個國家發(fā)展水平的重要標(biāo)志。統(tǒng)計(jì)資料表明，汽車的國際貿(mào)易額己占世界國際貿(mào)易總額的12 %～15%，僅次于旅游、石油，居第3位。隨著“入世”以后汽車及零部件關(guān)稅的逐年降低，未來“國內(nèi)市場國際化、國際市場國內(nèi)化”是必然的趨勢。汽車供應(yīng)鏈管理在整個汽車行業(yè)發(fā)展過程中起了非常重要的作用，日益受到汽車生產(chǎn)經(jīng)營者的重視。

一、汽車工業(yè)企業(yè)供應(yīng)鏈管理風(fēng)險的識別

現(xiàn)階段，我國汽車工業(yè)企業(yè)在構(gòu)建供應(yīng)鏈的過程中，僅偏重于企業(yè)運(yùn)作成本的降低、資源最佳化配置、制造與物流耗時的縮短、策略聯(lián)盟等方面，著重考慮的是以企業(yè)利潤的創(chuàng)造為核心，而對供應(yīng)鏈的風(fēng)險控制卻考慮不多。2000年臺灣發(fā)生大地震，造成全球計(jì)算機(jī)配件價格的上漲。同年3月，美國新墨西哥州飛利浦公司第22號芯片廠的車間發(fā)生了一起火災(zāi)，需要幾星期才能使工廠恢復(fù)生產(chǎn)。這家工廠是愛立信公司供應(yīng)鏈中的一環(huán)，為其提供多種重要的零件芯片。這場火災(zāi)導(dǎo)致愛立信公司損失了4億美元的銷售額，市場份額也由12%降至9%。由此可見，產(chǎn)業(yè)的供應(yīng)鏈?zhǔn)黔h(huán)環(huán)相扣的，任何一個環(huán)節(jié)出問題，都可能影響供應(yīng)鏈的正常運(yùn)作。

因此，汽車企業(yè)在構(gòu)筑行業(yè)供應(yīng)鏈的過程中應(yīng)充分考慮供應(yīng)鏈管理過程中的風(fēng)險問題。按照風(fēng)險管理的一般步驟，首先我們要分析汽車行業(yè)供應(yīng)鏈的風(fēng)險來源，即識別風(fēng)險。

汽車行業(yè)供應(yīng)鏈的風(fēng)險來自多方面，包括自然因素，如地震、火災(zāi)、暴風(fēng)雨雪等，也有人為因素，主要有這幾個方面：

（一）廣大汽車企業(yè)追求的“零庫存”導(dǎo)致的風(fēng)險

讓我們來理性和全面地審視一些實(shí)施“零庫存”的企業(yè)，通過這些案例分析實(shí)現(xiàn)零庫存可行性的前提條件，也即其現(xiàn)實(shí)性。豐田汽車裝配線做到“生產(chǎn)環(huán)節(jié)”的零庫存，除了本身先進(jìn)有效的管理手段和方式之外，其上百家零配件供應(yīng)商不是將配套廠設(shè)在其周圍，就是有原材料倉庫安排在豐田廠的四周，零庫存不僅是基于“零”距離供應(yīng)之上，也是基于供應(yīng)商可靠庫存的基礎(chǔ)上。

（二）信息不對稱所導(dǎo)致的風(fēng)險

供應(yīng)鏈管理作為一種新的運(yùn)作與管理模式，如果沒有信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)作支撐是不可思議的。神州數(shù)碼總裁郭為曾將供應(yīng)鏈管理信息建設(shè)道路劃分為四個階段：第一是網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)建設(shè)；第二是企業(yè)內(nèi)部信息化；第三是一對一也就是B2B或B2C的互聯(lián)互通；第四是網(wǎng)絡(luò)社區(qū)的形成。汽車供應(yīng)鏈信息管理的建設(shè)與此前三階段類似。第一階段相對容易達(dá)成，第二階段是基礎(chǔ)，第三階段是關(guān)鍵因素，難度也最大。在國內(nèi)汽車供應(yīng)鏈體系中，信息交互的障礙嚴(yán)重制約著汽車供應(yīng)鏈的發(fā)展。一方面，現(xiàn)在一些先進(jìn)的汽車企業(yè)已經(jīng)不滿足系統(tǒng)對接，訂單直接生成，更需要了解供應(yīng)廠商在生產(chǎn)制造等方面的更多信息，如關(guān)鍵零件的庫存信息等，以安排生產(chǎn)計(jì)劃；另一方面，汽車供應(yīng)鏈中存在著信息化基礎(chǔ)相當(dāng)薄弱的眾多廠商，信息的交互容易出現(xiàn)斷層。很多供應(yīng)商還停留在手工管理階段，使用的信息化工具僅限于電子表格；或者只是某些部門使用了部分信息系統(tǒng)，內(nèi)部集成還存在很大問題，與外部供應(yīng)鏈中其他企業(yè)的信息交互更是困難重重。

（三）外界環(huán)境制約導(dǎo)致的風(fēng)險

美國供應(yīng)鏈專家羅伯特?伊斯曾在文章中指出：“中國供應(yīng)鏈的管理今天面臨幾個重大挑戰(zhàn)：基礎(chǔ)設(shè)施薄弱、分銷體系零散混亂、地方保護(hù)主義嚴(yán)重、缺乏第三方能力”。就第三方物流的發(fā)展來看，隨著社會分工的不斷細(xì)化，企業(yè)更加注重于自己的核心競爭力，供應(yīng)鏈中不僅有供應(yīng)商、生產(chǎn)商、分銷商，還包括物流商，第三方物流企業(yè)成了供應(yīng)鏈中不可缺少的一員。然而在國內(nèi)，一方面由于受“大而全”“小而全”商業(yè)運(yùn)作模式的影響，物流需求有效需求不足；而另一方面，由于第三方物流企業(yè)參差不齊，信息化基礎(chǔ)薄弱，一體化服務(wù)功能差，有效供給也不足。這些都嚴(yán)重制約著汽車供應(yīng)鏈的發(fā)展。

（四）獨(dú)家經(jīng)銷商問題即采取獨(dú)家經(jīng)銷商政策存在的巨大風(fēng)險

一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，整個鏈條就會崩潰。

（五）文化方面的問題

不同的企業(yè)都具有自己的企業(yè)文化，這就會導(dǎo)致對相同問題產(chǎn)生不同的看法，從而存在分歧，影響供應(yīng)鏈的穩(wěn)定，導(dǎo)致供應(yīng)鏈產(chǎn)生風(fēng)險。

另外還有其他不可預(yù)見的因素，小的如交通事故，停水停電，大的如政治因素、戰(zhàn)爭也都影響著供應(yīng)鏈的正常運(yùn)作。

二、汽車工業(yè)企業(yè)供應(yīng)鏈管理風(fēng)險的控制

在完成了供應(yīng)鏈風(fēng)險的識別，就應(yīng)該制定切實(shí)可行的計(jì)劃，對供應(yīng)鏈風(fēng)險加以防范。針對汽車行業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險，應(yīng)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行控制：

（一）加強(qiáng)信息共享和保證物流通暢

強(qiáng)大的信息和物流系統(tǒng)是供應(yīng)鏈管理的重要支撐基礎(chǔ)。加強(qiáng)信息的共享和物流的通暢有利于減少供應(yīng)鏈企業(yè)之間的不確定性。信息共享包括庫存信息、可供銷量信息、最終用戶需求信息等等。通過加強(qiáng)供應(yīng)商與生產(chǎn)商、生產(chǎn)商與銷售商的信息共享，使供應(yīng)商參與產(chǎn)品設(shè)計(jì)成為可能，快速準(zhǔn)確地響應(yīng)終端用戶的需求，有效地控制不合理庫存以及協(xié)調(diào)生產(chǎn)上的不平衡。而通暢的物流系統(tǒng)又可以減少原材料、半成品和產(chǎn)成品在供應(yīng)鏈中運(yùn)輸?shù)恼系K，保證供應(yīng)的及時性。

（二）發(fā)揮核心企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)作用

供應(yīng)鏈?zhǔn)菄@核心企業(yè)建立而成，并不是簡單地從供應(yīng)商到用戶的供應(yīng)鏈。核心企業(yè)擁有人才、資金、技術(shù)、管理等諸多優(yōu)勢，在供應(yīng)鏈的管理和風(fēng)險控制中，核心企業(yè)要充分發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)作用。第一，核心企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)作用在整個供應(yīng)鏈中施加強(qiáng)大的改進(jìn)壓力，從而提高了供應(yīng)鏈的協(xié)同性和運(yùn)作效率；第二，核心企業(yè)要加強(qiáng)對供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)的管理，向其提供技術(shù)和管理上的支持，不斷提高節(jié)點(diǎn)企業(yè)的生產(chǎn)和管理水平，降低節(jié)點(diǎn)企業(yè)自身的不確定性。例如，為了強(qiáng)制供應(yīng)商實(shí)現(xiàn)最低總成本來提高收益率，沃爾瑪憑借其在供應(yīng)鏈中的核心地位，不斷地向供應(yīng)商施加壓力，迫使供應(yīng)商進(jìn)行流程改造，使其同沃爾瑪一樣致力于降低成本的運(yùn)作。同時，依靠其先進(jìn)獨(dú)特的營運(yùn)管理技能，沃爾瑪還為供應(yīng)商的人工成本、生產(chǎn)場所、存貨控制及管理工作提供咨詢，幫助他們降低成本，從中獲益。這種做法在通用汽車和豐田汽車等世界著名的供應(yīng)鏈管理體系中得到廣泛應(yīng)用。核心企業(yè)的影響力在降低節(jié)點(diǎn)企業(yè)運(yùn)作低效率等所帶來的風(fēng)險方面有明顯的作用。

（三）保持供應(yīng)鏈的彈性

供應(yīng)鏈的“彈性”是指整個供應(yīng)鏈對環(huán)境變化的適應(yīng)程度。富有“彈性”的供應(yīng)鏈?zhǔn)浅浞譂M足用戶需求和降低供應(yīng)鏈風(fēng)險的有效手段，主要包括以下兩方面內(nèi)容：第一，合理的庫存。供應(yīng)鏈管理追求的目標(biāo)之一是總成本最低，通過JIT生產(chǎn)和采購，實(shí)現(xiàn)零庫存管理。但是，由于用戶的需求不斷變化，供應(yīng)鏈中也存在著不可預(yù)測的風(fēng)險，個別節(jié)點(diǎn)企業(yè)因缺貨不能正常生產(chǎn)，就可能造成整個供應(yīng)鏈的中斷，因此建立合理的庫存是必要的。庫存的合理性源于客戶服務(wù)水平的確定，應(yīng)根據(jù)統(tǒng)計(jì)學(xué)原理來確定合理的庫存水平。第二，提高供應(yīng)鏈中企業(yè)的柔性。消費(fèi)者不再滿足于大規(guī)模制造出來的大眾款式商品，而是要標(biāo)新立異，追求個性，并且需求時尚的變化也越來越快。供應(yīng)鏈中的企業(yè)要根據(jù)客戶的需求變化快速調(diào)整生產(chǎn)，提高設(shè)計(jì)和生產(chǎn)的柔性。能夠?qū)Ξa(chǎn)品的變型、工程更改做出迅速反應(yīng)，實(shí)現(xiàn)多品種、高速度、小批量的生產(chǎn)方式。加快新產(chǎn)品投放市場的速度。避免由于市場需求變化，不得不重新選擇供應(yīng)商而帶來的風(fēng)險和低效率。

（四）建立應(yīng)急處理機(jī)制

企業(yè)雖然采取了各種措施來避開和控制供應(yīng)鏈管理中的風(fēng)險。但是，天有不測風(fēng)云，一些意外的事件時常會發(fā)生，企業(yè)要有一系列的應(yīng)急措施，將損失控制在最小的程度內(nèi)。這就要求企業(yè)在對供應(yīng)鏈風(fēng)險充分認(rèn)識的同時，預(yù)先建立應(yīng)急處理機(jī)制，對緊急、突發(fā)事件進(jìn)行應(yīng)急處理，以避免給供應(yīng)鏈中多個企業(yè)帶來更大的損失。

（五）發(fā)展多個經(jīng)銷商，并對經(jīng)銷商的情況進(jìn)行跟蹤評估以確保產(chǎn)品銷售穩(wěn)定

供應(yīng)鏈上應(yīng)發(fā)展多個經(jīng)銷商，不能單單依靠某一個經(jīng)銷商，否則一旦出現(xiàn)問題，勢必影響整個供應(yīng)鏈的正常運(yùn)行。如果欲與經(jīng)銷商建立信任、合作、開放流的供應(yīng)鏈長期合作關(guān)系，必須首先分析市場競爭環(huán)境，找到針對哪些市場開發(fā)供應(yīng)鏈合作關(guān)系才有效。必須知道現(xiàn)在的產(chǎn)品需求是什么，產(chǎn)品的類型和特征是什么，以確認(rèn)用戶的需求。同時分析現(xiàn)有經(jīng)銷商的現(xiàn)狀，分析、總結(jié)企業(yè)中存在的問題，對經(jīng)銷商的業(yè)績、成本控制、用戶滿意度、交貨協(xié)議等方面也要做充分的調(diào)查，它很可能成為影響供應(yīng)鏈安全的一個因素。一旦發(fā)現(xiàn)某個經(jīng)銷商出現(xiàn)問題，則及時調(diào)整供應(yīng)鏈戰(zhàn)略。

（六）充分利用現(xiàn)代物流技術(shù)，減少供應(yīng)鏈的風(fēng)險

現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的應(yīng)用可以有效地降低信息傳輸錯誤，并及時對風(fēng)險進(jìn)行控制。充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、GPS、EDI、條形碼、RFID等技術(shù)的應(yīng)用，可以大大降低供應(yīng)鏈的風(fēng)險。

總之，汽車工業(yè)企業(yè)與汽車工業(yè)零部件供應(yīng)商、經(jīng)銷商等在進(jìn)行戰(zhàn)略合作、實(shí)行供應(yīng)鏈管理的過程中，應(yīng)綜合考慮各種因素，加強(qiáng)過程中的風(fēng)險管理，才能使汽車工業(yè)供應(yīng)鏈得到持續(xù)、高效、穩(wěn)定的發(fā)展。

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供應(yīng)商風(fēng)險控制范文6

電力工程項(xiàng)目招標(biāo)作為項(xiàng)目實(shí)施前期重要的組成部分，其招標(biāo)過程與招標(biāo)結(jié)果對于項(xiàng)目的整體造價及質(zhì)量有著重要的作用，也直接影響到項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度。事實(shí)上，在實(shí)際操作過程中，招標(biāo)活動受各類因素的影響，形成一定的風(fēng)險，而電力工程項(xiàng)目招標(biāo)的過程往往具有一定的復(fù)雜性，其存在的風(fēng)險種類較多，一般情況下，招標(biāo)的主要環(huán)節(jié)包括前期準(zhǔn)備、招標(biāo)過程及定標(biāo)履約三個部分。其中，各個環(huán)節(jié)都有自身相應(yīng)的特點(diǎn)，其中存在的招標(biāo)風(fēng)險差異也較大。倘若在招標(biāo)前期未能做好相關(guān)的風(fēng)險控制，不僅會對于項(xiàng)目的安全造成一定影響，還有可能會對整個項(xiàng)目造成重大經(jīng)濟(jì)損失，近而增加項(xiàng)目的造價成本。因此，在項(xiàng)目招標(biāo)前期，必須要做好相關(guān)風(fēng)險控制。

2電力工程項(xiàng)目招標(biāo)特點(diǎn)及原則

從整體來說，電力工程項(xiàng)目工程具有自身相應(yīng)的特點(diǎn)：①所處的地理位置相對偏僻，其運(yùn)輸線路的選擇往往具有一定的復(fù)雜性，尤其是輸電線路工程，其路徑和運(yùn)輸?shù)匦味家筝^高。②專業(yè)技術(shù)要求標(biāo)準(zhǔn)也較高，往往涉及到電力知識的不同方面，因此需要相關(guān)單位及人員的配合。③在造價及預(yù)算方面，一般具有較為突出的專業(yè)特點(diǎn)。因此電力工程項(xiàng)目的招標(biāo)過程需要遵循一定的原則，才能夠確保招投標(biāo)過程的有序性和科學(xué)性。

2.1公開、公平性原則

電力工程項(xiàng)目屬于社會基礎(chǔ)設(shè)施，涉及的相關(guān)單位也較多，其招標(biāo)的結(jié)果將對于社會民生、企業(yè)及相關(guān)單位的經(jīng)濟(jì)利益都產(chǎn)生直接影響，因此，在招標(biāo)過程中，各個單位必須嚴(yán)格遵守公開、公平性原則，招標(biāo)人應(yīng)對于招標(biāo)涉及的信息及程序進(jìn)行公開，對于投標(biāo)人也應(yīng)當(dāng)做到一視同仁，都不得以不合理的條件限制和排斥投標(biāo)人，從而確保招標(biāo)市場的有序性。

2.2規(guī)范性原則

招投標(biāo)的各個環(huán)節(jié)、個人和單位都應(yīng)受到相關(guān)法律法規(guī)的約束和規(guī)范，才能確保招標(biāo)過程的順利進(jìn)行。因此，電力工程項(xiàng)目招標(biāo)工作必須嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行，招投標(biāo)雙方均不得違反法律規(guī)定，在實(shí)際招標(biāo)過程中，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)主動邀請監(jiān)管單位進(jìn)行有效監(jiān)督。

2.3擇優(yōu)選取原則

擇優(yōu)錄取是招標(biāo)人進(jìn)行招標(biāo)活動的主要目標(biāo)，因此在實(shí)際招標(biāo)過程中，往往遵循此項(xiàng)原則進(jìn)行招標(biāo)對象的選擇，從而選出最佳投標(biāo)者，這樣不僅能夠較好的確保電力工程項(xiàng)目的質(zhì)量，還能夠合理控制成本，幫助實(shí)現(xiàn)效益最大化的目標(biāo)。

3電力工程招標(biāo)前存在風(fēng)險分析

3.1需求計(jì)劃及招標(biāo)程序風(fēng)險

需求計(jì)劃的準(zhǔn)確性對電力工程項(xiàng)目的招標(biāo)結(jié)果而言是至關(guān)重要的，倘若需求計(jì)劃不準(zhǔn)確，將存在極大的招標(biāo)風(fēng)險，如漏報和重復(fù)申報需求計(jì)劃，都會影響整個項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和招標(biāo)成本的增加。此外，招標(biāo)結(jié)果的公平性需要相關(guān)法律法規(guī)作為基礎(chǔ)，而招標(biāo)程序是否符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，也是招標(biāo)前風(fēng)險控制的重要內(nèi)容之一。一旦招標(biāo)程序中違背法律法規(guī)，將會影響中標(biāo)結(jié)果，延長項(xiàng)目的招標(biāo)時間，耽誤整個項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度。

3.2合同風(fēng)險

在招標(biāo)結(jié)果公布后，中標(biāo)人需根據(jù)相關(guān)規(guī)定與招標(biāo)人簽訂合同。而在合同簽訂過程中，由于電力工程項(xiàng)目本身具有復(fù)雜性，專業(yè)性極強(qiáng)的特點(diǎn)，如果在需求計(jì)劃及招標(biāo)程序的環(huán)節(jié)中沒有做好風(fēng)險管控，招標(biāo)人有可能無法真正識別供應(yīng)商的真實(shí)履約能力，合同雙方往往容易造成各類爭議，從而引發(fā)履約風(fēng)險，給電網(wǎng)企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失，同時，不合格供應(yīng)商還會對電力工程項(xiàng)目造成極大的安全隱患，相關(guān)單位和個人甚至也要承擔(dān)一定的招標(biāo)責(zé)任。

3.3招標(biāo)文件編制中的風(fēng)險

招標(biāo)文件是投標(biāo)人編制投標(biāo)文件的前提和參加投標(biāo)的依據(jù)、是評標(biāo)的重要依據(jù)、是招標(biāo)人與中標(biāo)人簽訂合同的基礎(chǔ)，招標(biāo)文件在整個采購過程中起著至關(guān)重要的作用，是指導(dǎo)性、綱領(lǐng)性文件。編制招標(biāo)文件是一項(xiàng)十分重要而又非常煩瑣的工作，如果招標(biāo)文件編制不準(zhǔn)確，會使投標(biāo)人在編制投標(biāo)文件時提出大量的需澄清問題，從而增加招標(biāo)人在澄清答疑和評標(biāo)環(huán)節(jié)的工作量，甚至?xí)斐烧麄€招標(biāo)時間的延長和流標(biāo)或重新招標(biāo)，最終影響整個招標(biāo)任務(wù)完成的時間。

4電力工程項(xiàng)目招標(biāo)前風(fēng)險控制策略

4.1規(guī)范招標(biāo)程序

在電力工程項(xiàng)目招標(biāo)中，針對招標(biāo)前期存在的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及法律法規(guī)進(jìn)行控制欲管理。在進(jìn)行招標(biāo)前，應(yīng)當(dāng)將項(xiàng)目各項(xiàng)審批工作落實(shí)到實(shí)處，并針對資金落實(shí)狀況進(jìn)行準(zhǔn)確核實(shí)。為解決需求計(jì)劃的不確定性，防止發(fā)生漏報和重復(fù)申報，應(yīng)當(dāng)建立健全的需求計(jì)劃管理、審批系統(tǒng)，以保證需求計(jì)劃的準(zhǔn)確性，做好招標(biāo)需求計(jì)劃的標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、規(guī)范化管理。此外，應(yīng)當(dāng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)對招標(biāo)程序進(jìn)行相關(guān)規(guī)范，在遵循公平、公正、公開、誠實(shí)信用原則的基礎(chǔ)上，對于存在于項(xiàng)目招投標(biāo)程序與法律法規(guī)要求的規(guī)范性 不相符的問題，進(jìn)行及時的解決。

4.2防止供應(yīng)商提供虛假信息

為防范供應(yīng)商提供虛假信息，避免企業(yè)利益受到損害，應(yīng)當(dāng)設(shè)法解決采購人無法識別供應(yīng)商的虛假信息等問題。因此，應(yīng)當(dāng)建立完善相關(guān)評價信息庫-供應(yīng)商管理系統(tǒng)，并定期更新供應(yīng)商資信評價結(jié)果，做到風(fēng)險的預(yù)防控制。在作好潛在供應(yīng)商的資信評價工作的基礎(chǔ)上，縮短評標(biāo)時間，節(jié)約招標(biāo)成本。

4.3招標(biāo)文件的編寫應(yīng)當(dāng)嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確

在招標(biāo)文件內(nèi)容的編寫方面，應(yīng)當(dāng)盡可能避免出現(xiàn)歧義或者疏漏，必要時可以邀請相關(guān)專家和專業(yè)人員對招標(biāo)文件的內(nèi)容進(jìn)行審核，另外，還可建立起招標(biāo)文件編制自動生成系統(tǒng)，從需求計(jì)劃中自動采集相關(guān)信息，從而確保文件的編制嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確。

5結(jié)束語

綜上所述，電力工程項(xiàng)目招標(biāo)前存在著多種復(fù)雜風(fēng)險，而加強(qiáng)招標(biāo)前風(fēng)險的程序及風(fēng)險控制，是促使招標(biāo)流程更加完善化、規(guī)范化的重要方式。因此，相關(guān)單位及部門應(yīng)當(dāng)不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，針對招標(biāo)存在的各類風(fēng)險進(jìn)行有效識別，從而具有針對性的采取高效的管控措施，進(jìn)而確保電力工程項(xiàng)目的整體質(zhì)量。

作者:管英 單位:貴州電網(wǎng)有限責(zé)任公司物流（招標(biāo)）服務(wù)中心

參考文獻(xiàn):