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保險監管趨勢范文1

［關鍵詞］保稅區；保稅物流園區；區港聯動；海關監管

［中圖分類號］F252 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）36-0033-03

1 引 言

保稅是指貨物進出口后保持一種暫不交納相應關稅的狀態。保稅物流則可定義為：在海關的監管下對進出口過程中處于保稅狀態的貨物進行的運輸、存儲、加工等物流活動。當前保稅物流作為現代物流發展的新增長點,越來越受到業界的重視,并成為推動區域經濟發展中的動力之一,在實施國家區域發展總體戰略中扮演著重要角色。

2 保稅物流園區的功能分析

2.1 我國海關保稅體系分析

保稅物流園區是指經國務院批準,在保稅區規劃面積或者毗鄰保稅區的特定港區內設立的、專門發展現代國際物流的海關特殊監管區域。目前海關保稅物流體系為“以保稅區區港聯動為龍頭，以保稅物流中心（A型、B型）為樞紐，以優化后星羅棋布的公共型保稅倉庫、自用型保稅倉庫和出口監管倉庫為網點”的多元化、立體的保稅物流體系，概括而言就是三個層次、六種模式。具體如圖1所示。

2.2 保稅物流園區的功能分析

保稅物流園區作為多家物流企業在空間上集中布局的場所,通過實行“區港聯動”將保稅區和港區的優勢集中在一起,最終促進保稅區港口之間的“無縫對接”以實現貨物在境內外的快速集拼和快速流動。其功能主要包括以下幾點。

（1）國際中轉功能

即接收通過各種運輸方式到達的集裝箱和貨物,直接換箱或進行分揀、集拼、儲存和綜合處理,并換裝其他國際航線船舶后,繼續運往第三國(地區)指運口岸。

（2）國際分撥配送功能

根據用戶的訂貨要求,在保稅物流園區內進行貨物的分揀、配備,進行簡單加工和增值服務、批量轉換,拼箱重組后以最合理的方式送交國內或國外用戶。

（3）國際采購中心功能

吸引跨國采購中心進入保稅物流中心投資,對國內采購商品進行分揀、重組或對進口商品簡單加工和增值服務后,再向國外分銷、集運。

（4）國際轉口貿易功能

商品從生產國運往保稅物流園區進行中轉、儲存或進行簡單加工和增值服務后再銷往消費國。

3 保稅物流園區功能定位的理論基礎與現實意義

3.1 保稅物流園區功能定位的理論基礎

前文提到,保稅物流園區具有國際中轉、國際分撥配送等功能,其設立可以促進所在國(地區)國際貿易的發展,特別是對出口貿易的推動作用明顯。因此保稅物流園區功能定位的理論基礎主要是基于經濟學對外貿易與經濟增長理論,如“對外貿易是經濟增長的發動機學說”和“對外貿易乘數理論”。同時基于港口與腹地關系理論,保稅物流園區將保稅區和港區的優勢集中在一起,在海關的統一監管下進行“區港聯動”。

（1）對外貿易是經濟增長的發動機學說

20世紀30年代,經濟學家羅伯特遜提出了對外貿易是“經濟增長的發動機”的命題。緊接著,諾克斯根據對19世紀英國與新移民地區的經濟發展原因的分析,進一步補充和發展了這一命題。他認為，19世紀國際貿易的發展是許多國家經濟增長的主要原因。一方面,各國通過進行專業化分工,使資源得到更有效的配置。另一方面,對外貿易產生間接的動態利益,即隨著對外貿易的發展,通過一系列的動態轉化過程,把經濟增長傳遞到國內外各個經濟部門,從而帶動整個國民經濟的增長。

（2）對外貿易乘數理論

20世紀30年代英國經濟學家凱恩斯在其代表作《就業、利息和貨幣通論》中,論述了對外貿易與經濟增長的關系,并提出了對外貿易乘數理論。凱恩斯主義認為出口增加會導致國民收入的增加。這是因為商品和服務的出口會使出口部門的收入增加,消費也增加,從而引起其他產業部門的生產增加、就業增加、收入增加。最終推動整個國民經濟的發展。

（3）港口和腹地關系理論

港口和腹地關系理論認為港口和腹地是相輔相成的。其口是其腹地的門扉,腹地是其港口的內庭。腹地的情況如腹地的大小,腹地與港口間的交通條件,腹地的生產專門化程度對港口的興起與發展起著決定性作用。同時港口形成與發展后,反過來又會促進腹地范圍的擴大、交通線網的完善和腹地內專門化的進一步發展。

3.2 廣州市保稅物流園區功能定位的現實意義

廣州市保稅物流園區國際中轉功能、國際分撥配送功能、國際采購中心等功能帶來的現實意義主要包括三個方面,一是作為保稅區本身帶來的稅收優惠；二是降低物流成本；三是促進進出口貿易的發展。以東莞旭麗電子有限公司為例,以前企業每貨柜物流綜合支出費用約4000元,保稅物流園區成立后,由“港澳一日游”變為“園區一日游”,每貨柜物流綜合費用可節省約2000元,物流時間也可節約一半左右。據廣州海關統計,廣州保稅物流園區自2008年年底試運作以來,各項業務發展迅速。2009年,廣州保稅物流園區實現進出園區貨值30.01億美元,各項經濟指標均保持50%~100%的月環比增長速度。2010年前8個月進出區貨值達55.5億美元,同比增長3.7倍；貨運量達87.5萬噸,同比增長4.5倍。

4 影響廣州市保稅物流園區功能實現的因素分析

雖然近年來廣州市保稅物流園區的發展無論從速度還是從規模上來說都十分看好,但在發展中仍存在諸多問題影響園區功能的實現,應當引起重視。

4.1 多頭管理和政策不協調

保稅物流園區是海關監管的特殊區域,但園區的正常運行還同時涉及外匯、稅收、檢驗檢疫以及地方政府等多個部門。目前保稅物流園區建設還缺少一個獨立的管理機構,另一方面，各個管理部門對實際操作的業務流程及方法有各自不同的規定。在審批權限上,需四個部委聯合審批等,多頭領導和政策不協調容易造成廣州保稅物流園區行政效率低下。

4.2 保稅區內外的物流網絡缺乏有效銜接,信息化水平有待提升

現代物流業要求具有完善的物流信息化平臺,這是確保保稅區物流與國際接軌的先決條件。而廣州保稅物流園區在吸收物流企業進入保稅區的過程中,保稅區內的物流網絡與區外的物流網絡以及腹地的物流網絡并未完全做到有效銜接,區內和區外的物流不能一體化運作使得保稅區內物流企業的競爭力大打折扣。同時廣州保稅物流園區內的物流企業信息化水平普遍比較低，信息“孤島 ” 現象比較嚴重，還不具備有國際標準的信息化平臺，這在很大程度上制約了園區向國際水平的方向發展。

4.3 區港聯動效應不明顯

“區港聯動”是將保稅區和港區的優勢集中在一起,海關實行統一監管。實行“區港聯動”改革是為了充分利用臨近港口貨物集散便利的交通優勢,簡化海關手續,加快物流專業化方向發展。通過保稅區政策與港口功能的聯動,最終實現港口和自由貿易區之間的“無縫對接”。就目前來看，廣州保稅物流園區在“ 區港聯動 ” 方面暫時取得了明顯成效,但從整體來看,“ 區港聯動 ”的物流網絡還沒有普遍形成。保稅區和港口仍存在各自為政,出現貨物無法從港口直接進入保稅區的現象。保稅區的貨物進出口流通都要經過港口和保稅區兩道海關的檢驗手續，影響了保稅物流運作的效率，直接削弱了保稅物流的競爭力，并沒有真正做到通過保稅區政策與港口功能的聯動實現港口和自由貿易區之間“無縫對接”。

5 廣州市保稅物流園區功能提升的對策分析

5.1 加大政策整合,各部門協調一致,提高行政效率

政府作為監管部門,必須統一特殊監管區域的稅收政策、 外匯政策,真正做到境外貨物入區保稅、區外貨物入區退稅、區內貨物出區征稅、區內貨物免征增值稅和消費稅等。通過加大政策整合,使外匯、稅收、檢驗檢疫以及地方政府等多個部門協調一致,提高行政效率,真正發揮保稅物流園區的便利作用。

5.2 創新海關通關模式,處理好監管與效率的關系

海關作為保稅物流園區的監管機構,必須要不斷創新海關通關模式,努力實現管理方式的轉變,處理好監管與效率的關系。如由對單單相符的管理辦法轉變到單貨相符的實際監管上來;由對每票貨物的監管轉變到以企業為單元的監管上來;由海關一家管理轉變到相關部門綜合管理的模式上來。同時海關部門還要創新管理方式如建立健全信用機制的評價作用以做好風險管理。其次是建立海關與企業的合作伙伴關系,共同發展。要始終堅持以企業為導向,通過深化改革,使海關監管有效,企業貨物進出方便,真正做到海關與企業雙贏。

5.3 充分發揮黃埔港的作用,真正做到“區港聯動”

進行“區港聯動”可以整合保稅區的政策優勢和港口的區位優勢，在保稅區和港區之間開辟一個通道。廣州保稅物流園區應做好“區港聯動”中“區”和“港”兩個板塊的有效的銜接與功能疊加,在“區”的基礎上大力開展口岸業務,同時也賦予園區“港”的功能,使園區的艙單管理和保稅倉儲管理以及境內外的保稅運輸形成有機結合,真正意義上實現“區港聯動”。

5.4 創新業務模式,促進保稅物流園區的協調可持續發展

雖然保稅物流園區的封關運作結束了廣州市長期缺少具有退稅功能的保稅物流平臺的歷史,初步改變“香港一日游”現象。但目前保稅物流園所從事的業務99%都是“一日游”業務,即入園后完成出口退稅。由于其業務單一、模式簡單,因此附加值也較低。客戶進入園區多為盡快辦理退稅，缺少開展增值服務的需求,對于更高層面的業務如VMI(供應商管理庫存)、國際采購集拼、轉口貿易操作等,還幾乎沒有企業涉足。單純依靠“一日游”業務,顯然是很難支持物流企業以及園區的持續發展的。因此廣州市保稅物流園區必須努力創新業務模式,如VMI(供應商管理庫存)、國際采購集拼、轉口貿易操作等以促進保稅物流園區的協調可持續發展。

6 結 論

經過十余年的發展,保稅物流園區在推動我國改革開放、促進區域經濟增長、擴大當地就業和稅收等方面發揮了重大作用。廣州保稅物流園區應該充分發揮其優越的地理優勢,借鑒國外先進的管理模式。以確保嚴密監管和高效運作為前提,不斷加強政策整合和部門協調,創新管理模式和業務模式,結合信息技術和科技手段的運用大力促進“區港聯動”。只有這樣,廣州市保稅物流園區才能完全發揮出自己的優勢,為自身為客戶提供更優質、更高效的服務,促進區域經濟的發展。

參考文獻:

［1］董維忠.對我國保稅區和保稅物流園區的發展認識與建議［J］.宏觀經濟研究,2005(5):52-55.

［2］吳金椿.珠三角保稅物流發展策略探討［J］.暨南學報（哲學社會科學版）,2008(3):59-63.

［3］段偉常.保稅物流的特點及發展策略［J］.中國儲運,2008(3):75-77.

保險監管趨勢范文2

內部數據顯示，從2014年至2020年，健康險年均增速預計可達25%以上，到2020年健康險賠付支出占比將從目前的1.3%提升至4.5%左右。

保險新“國十條”和《關于加快發展商業健康保險的若干意見》的接連出臺，將商業健康保險提到了前所未有的高度。從權威渠道獲悉，保監會正在與財政部等有關部委協調，爭取落實三項利于健康險發展的稅收優惠政策。

這是保監會主席項俊波近日在一次行業閉門會議上透露的。知情人士告訴記者，這三項稅優政策具體包括：爭取制定出臺個人購買商業健康險的稅收優惠政策；研究完善城鄉居民大病保險業務保險保障基金政策；研究減免基本醫保經辦的營業稅。

從國際經驗來看，稅收優惠是發展商業健康險最有效的政策杠桿之一，如美國對企業為員工、公民個人和自由職業者為自己購買健康保險免稅。但目前我國僅對企業購買補充醫療保險在工資總額5%以內稅前列支，對個人購買商業健康險的稅收優惠尚為空白。

不過，就在上述閉門會議上傳出，為鼓勵個人運用商業保險做好健康保障財務安排，保監會正在爭取制定出臺個人購買商業健康險的稅優政策，協調相關部委研究利用城鎮職工醫保個人賬戶資金購買商業健康險，盤活醫保個人賬戶資金，將簡單儲蓄轉變成互助共濟，大幅提升保障能力和保障水平。

此外，完善城鄉居民大病保險業務保險保障基金政策也正在研究中。上述人士透露說，為更好實現大病保險的“保本微利”，保監會表示，可以比照根據不同風險計算大病保險最低資本的思路，研究根據風險特征，降低、減免大病保險業務保險保障基金的征收標準。

再者是研究減免基本醫保經辦的營業稅。上述人士說，“現在已對一年期及以上的商業健康險免征營業稅，而商業保險機構經辦各類醫療保障業務比一般商業健康險政策性更強，屬于準公共產品服務，要爭取免征營業稅，這也有利于進一步降低基本醫保經辦的運行成本。”

事實上，除上述正在積極落實中的稅優政策外，業內人士也提出建議，是否可對保險公司經營的健康管理業務扣除體檢成本之后再收取營業稅。“隨著健康險市場的不斷發展，健康保險公司的產品也涉及以服務為主的健康管理產品。由于這類產品的業務營業額中向保險人收取的體檢費用所占的比重大，而體檢費用作為成本并未轉換成直接營業額。”

毋庸置疑的是，稅優政策是促進商業健康險發展的主要杠桿，能夠將潛在需求有效轉換為現實購買力。記者獲悉的一組內部數據顯示，從2014年至2020年的7年間，健康險年均增速預計可以達到25%以上，到2020年全國健康險保費收入將達到6000億元，賠付支出可達到4000億元。若按照平均16%的增速計算，預計到2020年，我國醫療衛生費用支出將為9萬億元，屆時，商業健康險的賠付支出將從目前的1.3%提升至4.5%左右。

知情人士透露稱，除落實稅優政策盡快落地之外，保監會也在加快健康險監管制度的完善，做好制度頂層設計，包括對《健康保險管理辦法》和大病保險有關制度進行修訂。

保險監管趨勢范文3

 根據自治區衛生廳《關于開展黨的群眾路線教育實踐活動實施方案》精神，我院通過召開黨委（黨組）會、座談會、個別訪談等多種方式，廣泛聽取和收集本地本單位領導班子和干部群眾的意見和建議。現匯總如下：

一、關于宣傳方面的建議：

1、希望衛生廳加強與廣西各級主流媒體、影響較大的網站的溝通與聯系，盡量能在輿論導向上不要對醫務人員有所偏見，對醫務人員的先進典型事跡和工作價值廣泛宣傳，以減少醫患不良事件的發生。一旦發生醫務人員被打事件，上級衛生行政管理部門應該積極出面維護醫務人員，同時，能夠與醫院站在同一個立場上向公安機關申請依法辦理。

2、衛生廳辦理醫療信息及醫療廣告時，沒有文件對醫療信息、醫療廣告概念進行界定，導致在申請辦理過程中，諸多醫療信息、廣告界定不明，辦理不通暢；我院2013年3月26日提交的“互聯網醫療信息審批”至今還未批復。

3、新華頻媒視訊網的播放內容不夠貼近群眾，患者不怎么愿意看，建議在節目的內容和形式上做一些改進。

二、關于職稱評審方面的建議

今年衛生系列高級職稱評審的條件已經下發，據大多數同志反映，今年正高級申報條件是不是太嚴格，業績成果中的四個條件，很多同志都只能采用第四條，也就是“承擔市廳級以上批準立項的科研課題結題并經過鑒定（課題組主要成員前三名）”，大家現有的課題中結題的本來就不多，然后還需鑒定，這個條件是不是太嚴格。

三、關于醫院編制方面的建議

我院編制從857個到現在已經有10多年沒有增加過，但是醫院現在快速發展，人才也不斷引進，職工人數現在已經超過2000人，所以編制的缺乏成立醫院人才不穩定的因素。雖然我們一直和區編辦及人社廳溝通、請示，并且現在也有希望能增加一定的編制數，但手續遲遲還不能辦理，希望衛生廳能幫我們說說話，早點吧編制問題解決。

四、關于干部培訓方面的建議

1、我院隸屬的特殊關系，在人事管理干部的培訓上一直沒有機會，希望以后有培訓的機會，衛生廳能通知我院參加。

 

2、醫院紀檢監察干部并非司法專業畢業，大多數是醫院提拔的業務干部，相關理論知識缺乏，希望衛生廳組織有系統的專期培訓，合格再上崗。現在是通過在每年的年會上聽些講座，缺乏系統性，而且時間短，遠遠不能滿足工作需要。

    五、關于購買公車方面的建議

我院是一家三級甲等醫院，目前擁有樂群和臨桂兩個院區，在職職工2779人，離退休人員295人，在編人數857人，現有車輛的編制數是11輛（其中辦公小車5輛）。因近年來下鄉義診、會診、對外交流的任務日益增多，我院已于今年3月份向區衛生廳、財政廳提出了車輛定編的申請，但是至今沒有落實，給予的回復是衛生系統內有些單位未完成公車治理，所以不能進行新車輛的定編申請。

隨著我院的日益壯大和臨桂、樂群兩院區的頻繁往來，我院的交通工具已明顯不夠，無法購買新車影響了我院工作的開展，望區衛生廳相關部門及領導能立足醫院實際，盡快落實給予幫助。

六、關于定期修訂醫療服務價格目錄的建議

1、請衛生廳給予重視并派專人負責，在今年將出臺的醫療收費價格的制定中盡量多考慮醫院的現實成本，并符合實際情況，使醫療項目的價格更合理。

    2、隨著人才強院戰略的實施，我院每年都要引進數十名高端人才以及選送多名業務骨干到國內外知名醫院進修學習，也因此每年會開展多項新技術新項目。但是，由于我區醫療服務價格項目管理滯后，很多新技術新項目不能及時納入醫療服務價格項目當中。如經鼻內鏡腺樣體吸切術和胸主動脈內覆膜支架植入術已經是很成熟的技術，但是沒有相應的收費標準，因此一些新技術新項目所耗費的成本得不到合理的補償，又常因套收而被醫保拒付，或者被上級主管部門認為是不合理收費、亂收費。

材料日新月異，價格不斷上漲，部分醫療服務項目定價過低，致成本無法收回。如血培養瓶未列入《醫療服務項目》除外內容，按物價規定不允許收費，但目前血培養瓶價格為52.92元，血培養的價格是45元，僅材料的成本就已超過了服務項目的定價，長期如果不收取血培養瓶的費用，醫院難以維持下去。如果收取血培養瓶的費用，醫保中心審核又不通過或者物價主管部門也不認可。

建議：衛生廳代表醫院同物價局進行溝通，建立定期修訂醫療服務價格目錄的機制，及時將新技術新項目納入醫療服務價格目錄當中。

七、關于審計方面的建議

1、2009年衛生廳規財處制定了“衛生部關于加強和規范建設項目全過程跟蹤審計的通知”、“區直單位經濟合同審計簽證工作規程”等幾個對審計工作起指導性作用的文件，因而，希望衛生廳能繼續制定一些對審計工作、對醫院經濟管理起指導性作用的文件。如：“三重一大”需經領導班子集體決策的實施細則，醫院工程、藥品、設備、貨物等招標工作的實施細則。

2、2012年衛生系統制定了“衛生系統內部審計工作操作指南”，希望衛生廳能組織內部審計人員進行學習培訓，使內部審計工作能與時俱進，更好的為醫院服務。

八、關于財務方面的建議

1、截止6月份，桂林市醫保中心已拖欠我院醫保病人醫藥費高達4000多萬元，請衛生廳協調勞動保障廳，協調解決市醫保中心結算太慢的問題。

   2、衛生廳規劃財務處要求二層機構完成的各種任務較多，多數時候我們接到通知較晚，離要求上報的時間太近，時間緊任務重。建議今后規財處盡量將通知時間提前些，以留有時間讓我們做好工作。

九、關于醫療糾紛方面的建議

醫鬧調解委員會沒有執行文件規定，沒有開展相關工作。

   十、其他方面的建議

1、衛生廳下發的有關需要整理上交的材料，下發到上交材料的時間間隔太短，導致經常倉促完成。

2、有關數據的上報存在重復，同樣內容往往是衛生部報完，衛生廳要報，市衛生局也要報，比較繁瑣。

3、桂林醫學院附屬醫院作為桂北的臨床、科研龍頭，期待上級領導部門在臨床重點專科/學科建設、重點實驗室建設、重點醫藥衛生科研攻關項目和科研平臺建設等方面給予適當的傾斜和關照；以促使我院更快發展、為桂北人民提供更優質的醫療服務。

4、大型設備上崗證培訓有多個部門行業培訓發證，應當規范和確認有效性，免得浪費時間和經費，檢查時不合格。

5、三甲評審要求不能加床，但是病人需要如何解決？

 

 

 

保險監管趨勢范文4

美國、加拿大對保險業監管模式的轉變體現在：1.從分業監管模式向混業監管模式轉變。1999年美國出臺了《金融服務現代化法》，取消了銀行、證券和保險業之間的界限，美國金融分業經營、分業監管的時代結束，金融監管也開始向混業監管轉變。加拿大的保險業監管也走上了綜合化的道路。2.從市場行為監管向償付能力監管轉變。傳統的保險監管主要是市場行為監管，也就是對市場行為的合規性監管，重點是對市場行為準入、業務行為、保單設計等經營實務的監管。自20世紀80年代以來，美、加兩國開始從市場行為監管轉向償付能力監管，以保護被保險人的利益為監管的目的。3.從嚴格監管向松散監管轉變。20世紀90年代以來，兩國逐步放松了對保險業的監管，從嚴格走向松散。傳統的嚴格監管以穩定作為保險監管的唯一目標，但現在金融混業經營趨勢明顯，市場競爭激烈，業務擴張和效率提升成為保險業發展的關鍵。因此，保險監管的單一穩定性目標受到挑戰，開始向多維目標，即穩定性目標、效率目標和擴張性目標轉變。

三、美國、加拿大保險業的發展趨勢

美國、加拿大保險業的發展趨勢在一定程度上體現了未來世界保險業的發展方向。近年來，美國、加拿大保險業的發展趨勢表現在以下幾個方面：1.加強償付能力監管。美國將償付能力作為保險業監管的主要任務。通過綜合性的實際評估，判斷保險機構實際償付債務的能力，從根本上保護被保險人的利益。2.加強保險業信息化建設。美國、加拿大保險業都擁有十分先進和發達的保險信息系統和龐大的數據庫。美國保險信息化系統主要由市場信息系統和監管信息系統兩大系統組成。市場信息系統主要對保險公司的市場數據進行收集、轉送和處理以及保險市場的監測，為保險監管提供必要信息。監管信息系統通過對財務信息的收集和分析，為保險監管機構提供有關保險機構償付能力等方面的依據。3.金融混業經營發展趨勢明顯。美國于1999年通過的《金融服務現代化法案》，允許銀行、證券和保險等公司混業經營。金融混業經營正在成為國際金融業發展的一大趨勢，但美國、加拿大在金融混業經營的監管機構上存在差異：美國設置的是聯邦政府與州政府雙重的監管機構，而加拿大成立了單一的聯邦政府監管機構。盡管如此，但他們都履行混業經營條件下的金融監管職責。

四、動態財務分析在美國、加拿大保險監管中的應用

動態財務分析在美國、加拿大保險監管中不僅得到了廣泛應用，并且在實踐中得到進一步的擴展。

1.動態財務分析在美國保險監管中的應用。自1995年，美國財產和意外險精算協會(CAS)了《動態財務分析手冊》，鼓勵財產和意外險公司進行動態財務分析。這一手冊為指導性質，不具有法律強制性。但考慮到動態財務分析的前瞻性和全面性以及保險監管動態化趨勢，全美保險監督官協會(NAIC)也正在考慮要求保險公司實施動態財務分析。

2.動態財務分析在加拿大保險監管中的應用。加拿大精算協會(CanadianInstituteofActuaries)率先提出壽險公司的動態償付能力測試指導文件。1992年的保險公司法要求各保險公司以動態償付能力測試的結果為基礎編制保險公司的財務前景報告。1998年，加拿大金融監管機構要求所有保險公司從1999年開始按照加拿大精算協會的《動態資本充足測試手冊》進行動態資本充足性測試，將動態財務分析的應用擴展到非壽險公司。

五、美國、加拿大保險業的發展對中國保險業的啟示

通過對美國、加拿大保險業的比較，可以看到市場經濟條件下保險業對社會經濟發展的作用是不可或缺的。市場經濟越是發展，就越需要保險業有相適應的發展。目前，中國在完善社會主義市場經濟的過程中，保險業對支持經濟的持續發展、促進改革和穩定有著極大的作用空間。但現階段中國的保險業還處在初級階段，整體規模小、發展水平低，無法在更大程度、更大范圍和更高層次上為國家和人民分憂解難。因此，中國的保險業應立足于國情，吸收和借鑒美國和加拿大保險業發展的經驗，盡快將保險業做大做強，為建設和諧小康社會做出應有的貢獻。

1.加強中國保險監管法律法規體系建設。開放金融市場，意味著中國保險業相關的法律法規體系應該與國際慣例接軌，使中國保險市場向規范化和國際化方向發展。

2.注重發展商業保險在社會保障體系中的作用，為提高社會保障水平和全面發展和諧社會服務。美國社會保障體系由政府保障、雇主保障和雇員保障三個支柱共同構成。政府通過稅收優惠和提供擔保等方式支持第二和第三支柱的快速發展，避免了由政府承擔社會保障負擔過重的問題。隨著中國社會保障制度改革的推進，需要構筑多層次、立體的社會保障體系。商業保險完全可以在健康、醫療和長壽險等方面為公眾提供更高層次的保險保障。加快研究商業保險在建立社會保障體系進程中的角色定位。發展適應社會主義市場經濟的商業保障、醫療保險政策措施，發揮保險業在社會保障體系建設中的重要作用。

3.發揮保險業在應對社會突發性事件中的作用，使保險業成為社會穩定機制的重要組成部分。美國、加拿大對重大災害事故的經濟補償主要是由商業保險提供，保險業支付的賠款與災害造成損失的比例為：1∶5；在中國該比率為：1∶100，其重大災害的損失基本是由政府財政來承擔，保險業在分擔政府社會管理責任和減輕財政負擔方面還沒有發揮出應有的作用。應加快研究將商業保險納入國家應對突發事件的應急機制中，建立起洪水、地震等巨災保險制度，從制度和機制中推動保險業在應對突發事件方面發揮更大的作用。4.建立有效的金融監管協調機制，防范化解金融風險，促進金融業穩定健康發展。根據美國、加拿大的經驗，它們都是根據本國發展經驗和具體國情來確立各自的監管模式，加強金融監管，防范金融風險。目前，中國的保險業仍處于發展的初級階段，分業監管模式比較符合中國的國情和金融業發展的水平。當前的主要任務是加強監管機構間的交流合作與協調，對金融業發展中出現的新情況、新問題進行信息交流與政策溝通，加強金融監管，防范金融風險，推進中國金融業健康穩定發展。

5.政府給予保險業必要的政策支持，促進保險業持續健康發展。美國保險業的發展經驗表明，保險業作為關系到國計民生的重要行業，在其發展初期給予一定的政策扶持是必要的。中國現階段國民的保險意識不強，保險業基礎薄弱，在保險業發展初期，政府給予適當的政策支持，更顯得尤為重要。

6.拓寬保險資金運用渠道，解決保險費收入快速增長與保險資金不能有效利用的矛盾。美國、加拿大保險業的資金運用較為寬松，保險業的經營主要通過資本市場來分攤其經營風險。保險公司以投資收益彌補承保業務的虧損，進而實現國內公司的盈利。目前，中國保險業出現保險費收入快速增長與保險資金不能有效利用的矛盾，已成為制約保險業快速發展的主要因素，不利于化解和防范保險公司存在的經營風險。建議考慮在遵循《保險法》的前提下，有序放寬保險資金的運用渠道，允許保險資金參與國家重點基礎設施的建設，逐步放開保險資金的外匯交易和投資渠道，以活躍外匯市場，維持國際收支平衡。

7.重視信息技術在保險業的運用，提高保險業信息化建設水平。美國、加拿大保險監管的信息化程度很高，通過市場信息系統和監管信息系統，將整個保險市場的運行情況快速地反映在監管信息系統平臺上，并將保險公司運行、被保險人信用狀況等數據信息及時公布，促進了保險公司與監管機構之間的互動和協調，提高了保險信息的透明度、償付能力和監管效率。目前，中國保險業信息化建設正處在起步階段，還沒有形成統一的保險數據傳遞和分析的通用平臺、健全網絡，保險信息透明度不高，缺乏保險信用體系和相關的制度建設。因此，建議中國保險業應積極致力于統一保險業信息化平臺，完善保險業信息披露機制，健全保險業信用信息共享機制的建設，努力提高保險業監管的信息化水平，通過先進的技術手段，促進保險業持續健康快速發展。

8.建立償付能力監管機制。無論是從國際還是國內的保險業發展趨勢來看，以償付能力為核心的保險監管是保險業發展的客觀要求。所謂償付能力就是指保險公司對所承擔的保險責任的經濟補償能力。由于保險雙方權利義務在時間上存在不對稱性，倘若保險公司喪失償付能力甚至破產，而保險合同尚未到期，被保險人將失去保險保障，蒙受經濟損失，那么保險監管的保護被保險人的合法利益的目標就不能實現。因此，必須強調償付能力監管，這已經是世界上大多數國家的共識和行為標準，當今許多國家都將償付能力作為其監管的目標和理念。中國保險監管也應遵循國際原則，適應世界潮流，確立償付能力監管的新理念，保護被保險人的利益，促進保險業的健康發展。

9.完善市場行為監管。在強調償付能力監管的同時，需要完善市場行為監管。雖然中國的保險事業在最近20多年有了長足的發展，但是畢竟起步較晚，與發達國家相比還有著較大差距。在現階段完全放棄市場行為監管是不現實的，必然會造成保險市場的混亂，導致無序競爭。因此，還應該完善市場行為監管，但要轉換思想，應著力整頓市場秩序，規范市場競爭機制，建立信息傳導機制，逐步放開對保險費率和條款的管制，降低市場準入門檻，允許民族資本進入保險市場，為保險監管從嚴格監管向松散監管創造條件。

10.加強中國保險監管委員會、證監會和銀監會的合作。混業監管是國際金融業監管的大趨勢。中國在金融市場發育不充分的情況下，金融業實行分業經營、分業監管是必要的。但目前證券、銀行和保險之間聯系緊密，相互之間有資金流動，這就要求三家監管機構進行協調與合作，共同促進中國金融業的發展。

11.重視行業自律，起到監管輔助作用。國際上十分重視行業自律，這是保險監管的重要輔助力量。中國雖然已經成立了保險行業協會，但是自律機制尚不健全，還沒發揮它應有的作用，需要采取有力措施，如制定行業規章、經驗交流等，使其更好地起到監管輔助的作用。

12.中國保險市場與資本市場對接。上世紀90年代末，隨著美國國會通過《1999年金融服務法案》，世界上經歷時間最長的分業模式被解除了。而我們看到，在其法案通過之前，美國國內的金融市場之間的聯系還是相當緊密的，資本市場成為銀行、貨幣市場及保險市場的核心和在一定管制約束下的聯結紐帶，其分業經營僅指金融機構的分業。美國金融業管理的發展歷程實際上完全可以成為中國金融深化改革的借鑒。在全球金融一體化的潮流下，美國在21世紀來臨之前采取了順應潮流、增強本國金融競爭力和改善客戶服務的金融混業模式。而在中國加入世界經濟金融大競爭、大循環之際，增強本國金融業的競爭及服務能力、培育強大的資本市場也成為當前金融改革的重要任務。由于中國實行的是較美國更全面的分業經營，不僅是金融機構分業經營，而且是金融市場分割而治。因此，中國金融要深化改革，先應逐步打通金融市場間隔的現狀，建立起一體化的金融市場，然后再建立起綜合金融服務的混業模式是切合國際及中國金融發展需要的。

13.進行監管制度的創新，把更多的監管力量放在監控保險業的風險上。引進最低償付能力標準制度，對保險公司的財務狀況實行預先警戒。借鑒銀行業風險資本管理方式，對保險市場實行風險基礎監管(RBA)，以適應一體化的金融監管形勢。各國都在進行監管制度的創新：美國采用了風險資本金(RBC)、保險監管信息系統(IRIS)、財務分析償付能力跟蹤系統(FAST)及現金流量測試等手段，加大對保險市場的監控。加拿大開發出一套以風險評估、分級對待的動態監管體系。

14.完善保險業監管財務報告報送制度。財務報表是監管部門對保險業實施監管的信息基礎，通過提高財務報表的分析質量，利用設計科學的報表指標體系，對保險業進行全面的及時的風險監管。要達到利用財務報表實施監管的目的，必須做到：(1)培養專業的分析人才，適時、有效地設計評估指標體系，并對保險業財務報表進行評估。(2)充分利用網絡和IT技術，開發財務報告評估系統，對報表進行適時分析，及時發現問題，并將風險抑制在萌芽時期。

[摘要]中國金融市場的開放，保險業將面臨來自全球的競爭，傳統的以市場行為合規性為核心的嚴格監管模式已經不適應形勢的需要，償付能力的監管則是未來發展的主流方向。美國、加拿大是保險業市場高度發達的國家，研究和借鑒美國、加拿大保險業發展中的可取之處，有利于促進中國保險業的國際化進程，同時對加速中國保險市場與資本市場對接和中國保險業監管模式的改革也有所啟示。

[關鍵詞]美國、加拿大保險業；發展；啟示

參考文獻：

[1]TrieschmannCustavson.RiskManagementandInsur-ance，South-WesternCollegePublishing，Tenthedition，1998.

[2]林寶清，施建祥.論西方保險監管模式變革與我國保險監管模式選擇[J].金融研究，2003，(6).

[3]朱楚珠，嚴建紅.中國保險市場與資本市場對接的系統設計及其影響研究[J].金融研究，2001，(5).

保險監管趨勢范文5

關鍵詞：金融混業經營金融監管

面對經濟全球化趨勢，出于競爭和金融業本身發展的需要，世界許多國家紛紛放松對本國金融業的限制，實行金融自由化，由此推動了全球金融業混業經營發展和金融監管改革。本文擬就我國金融業混業趨勢和相關的監管問題作膚淺探討。

一．混業經營的界定及在我國的發展前景（一）對混業經營的界定

綜觀全球的混業經營，不外乎以下三種情況：1．商業銀行在其法人實體內部設立非銀行金融經營部門，一個法人多種金融業務；2.商業銀行（或非銀行金融機構）通過投資，設立控股的非銀行金融機構（或商業銀行），商業銀行（或非銀行金融機構）與其投資的非銀行金融機構（或商業銀行）是母子關系，一個法人一種金融業務,母公司是金融機構，來實現商業銀行與其它金融業務的混業經營。3．一家非金融的母公司控股銀行、證券等金融機構，銀行與其它金融機構的關系是兄弟關系，它們同屬于同一個母公司。這種兄弟關系的混業經營，也能通過業務的協同，來實現銀行與其它金融機構析利益共享，但不能直接從其它金融機構中取得利潤，只能通過業務關系或關聯交易來實現。我國光大集團，及美國金融控股公司是該模式。

嚴格來講，第1種混業是絕對的混業經營,如德國的全能型銀行；而第2種混業含有分業的性質,從機構上體現出分業的跡象，如英國、日本，我國的中信也是第2種模式，信托公司控股銀行、證券。第1和第2種模式中，控股金融機構通過投資收益可以從被控股金融機構中獲取利潤，真正實現金融業務一體化。

第3種實際上并不是真正的混業經營。第2種和第3種模式又都源于本國分業經營的歷史背景，是分業經營的金融機構為了沖破政策限制的產物。三種不同模式的混業經營對宏觀金融監管提出了不同要求。

（二）我國金融發展趨勢是混業經營，但分業經營仍將是今后一段時間的政策選擇。

金融業混業經營將是21世紀金融業發展的趨勢。因為金融業混業經營有利于金融創新，能改善金融服務，更好服務于投資者和社會大眾，從而提高金融資源的配置效率；同時，混業經營有利于金融企業開拓市場，優化金融企業的資產負債結構，增強其國際綜合競爭力。我國經過二十多年的改革開放政策，目前又即將加入WTO，金融業的國際接軌勿容置疑的決定了混業經營將是我國金融業發展的趨勢。

然而，金融業作為現代經濟社會中的特殊而又核心的產業，金融混業經營的實行是有條件的，因為任何事物的發展都有兩面性，金融混業經營相應地加大了金融風險。因此金融混業經營諸多條件中最重要的條件是較高的金監管水平。

目前我國正處在從長期計劃經濟向市場經濟的轉型期,金融混業經營的條件尚不成熟，分業經營仍將是現階段的政策選擇。主要因為：1．宏觀監管環境方面：（1）我國金融監管機構風險控制能力較差，,實行混業經營不利于保障金融體系的安全。目前我國金融監管水平較低，具體表現在：金融風險的監管仍處于事后監管，扮著"救火隊"角色，監管還不能實現超前性和預警性，監管機構仍處于被動應付的地位；監管手段和方式已逐步市場化，但還帶著深深的"計劃"印記，監管手段也顯得單一，不能滿足混業經營監管的需要；在分業經營的體制下，形成了分業監管的基本框架，但監管部門之間各自為政，協調性較差，不能適應混業要求。隨著中國保險監督委員會的成立與運作，標志著中國金融業全面實施分業經營、分業管理的格局，金融監管當局由人民銀行、證監會和保監會"三駕馬車"組成。由于現代金融業的迅猛發展，各金融領域的邊界越來越模糊，根本不可能做到涇渭分明。

（2）我國金融法律體系尚不健全，加上我國金融市場的發育水平較低，其中資本市場雖然初具規模，但還不成熟，投機性仍較強。加上,實行混業經營有可能引發較大風險。目前,盡管以《商業銀行法》、《證券法》和《保險法》為代表的金融法律框架基本形成,但還只是粗線條的,亟待進一步健全。在1993年以前，我國金融業實行的也是混業經營。到1992年下半年時，社會上出現了房地產熱和證券投資熱，銀行大量信貸資金通過同業拆借市場進入證券市場，導致了金融秩序的混亂就是一個教訓。

2．微觀主體制度基礎方面：金融機構內控制度脆弱,缺乏混業經營所要求的嚴格自律制度。目前我國商業銀行的經營管理水平較為落后,尚未建立起完善的內部控制制度,導致銀行法律規章和約束機制往往"形同虛設"。而在發達的市場經濟國家，金融業的混業經營大都建立在較嚴格的金融機構內控制度基礎之上。金融機構風險自始至終都受到來自金融機構自身和國家監管兩股強大的力量控制。因此，要使監管更加有效，不能單純依賴監管當局的現場和非現場檢查，而應將重點放在金融機構建立有效的內控制度上，金融機構要建立有效的內部約束和激勵機制，尤其是約束其分支機構的行為。如果金融機構自身缺乏約束能力混業經營勢必會加劇金融體系的風險。

（三）混業經營在我國初露端倪

1．政策轉變：全球性金融創新的推動著金融的全球化，我國即將加入WTO，金融業混業經營勢不可擋。面對新形勢，中央政府開始對金融業分業經營的政策進行適當調整，銀行、證券、保險三業出現了互相滲透共同發展的趨勢。1999年8月19日，中國人民銀行制定并頒布了《證券公司進入銀行間同業市場管理規定》和《基金管理公司進入銀行間同業市場管理規定》，允許符合條件的券商和基金管理公司進入銀行間同業市場，從事同業拆借和債券回購業務。同年10月27日，中國證監會和中國保監會又一致同意保險基金進入股票市場。

2000年2月23日，中國人民銀行與中國證監會又聯合了《證券公司股票質押貸款管理辦法》，允許符合條件的證券公司以自營的股票和證券投資基金券作為抵押，向商業銀行借款。這十分重要的"三著棋"，使得貨幣市場與資本市場長期分隔的局面終于被打破了。證券公司和投資基金直接進入銀行間同業拆借市場，意味著貨幣市場的需求將會增加，這不僅會活躍銀行間同業市場，使商業銀行增加資金運用渠道，而且還為中央銀行吞吐基礎貨幣調控市場開拓了更加廣闊的空間。由于保險公司的資金是長期、低廉的資金，保險資金進入股市，使得證券市場增加了一個重要的機構投資者，為股市增加了長期穩定的資金來源，同時也適當拓寬了保險資金的運用渠道，進而滿足了保險公司長期投資的需要。允許券商向商業銀行質押貸款，就意味著商業銀行可以間接進入股市，也就意味著我國的金融業分業經營的政策將會發生根本性的變化。

2．金融控股公司出現：目前中國光大集團擁有光大銀行、光大證券、光大信托三大機構，同時持有申銀萬國證券19%的股權，此外還擁有在香港上市的三家子公司：光大控股、光大國際和香港建設公司。去年12月15日，該集團又宣布與加拿大永明人壽保險公司聯手組建中加合資人壽保險公司。目前的光大集團就是在一個金融控股公司下的商業銀行、保險公司、證券公司、信托公司等金融機構分業經營、分業管理，同時又實現了在同一利益主體下互相協作的混業經營局面。

以信托公司名義注冊的中國國際信托投資公司并列控制著16個直屬子公司、10個地區子公司、7個海外子公司、3個香港上市公司以及4個下屬公司，涉及境外內銀行、證券、保險、信托、融資租賃、實業、房地產、旅游以及貿易等幾乎是全方位的行業。

以保險公司名義注冊的平安保險公司可全資控股平安信托投資公司，信托公司又以61%的比例控股平安證券公司。

業內人士認為，雖然金融控股公司模式在我國尚很不規范，但卻為中國金融業未來的混業經營指出了一條路子。

3．未來發展趨勢判斷：筆者以為，鑒于金融風險的防范和金融業本身的發展規律，我國金融業的混業經營必然會遵循循序漸進的發展節奏。

面對日益加大的混業經營趨勢，盡管總體上我國金融業尚不具備條件，還是應該在堅持整體分業經營的前提下大膽試點：選擇內控制度較好管理水平較高的少數金融機構以適當的混業模式試點。鑒于我國當前的分業管理體制，混業經營的模式在今后較長階段將以前述第二和第三種模式為宜，即一個法人一種金融服務，通過控制或控股某些法人（從事金融服務的法人）來達到一個集團的混業經營，實現金融機構控制金融機構和實業機構，以及實業資本控股金融機構的資本融合。通過這兩類模式，可以為宏觀金融監管積累經驗，也可為微觀金融的制度創新提供緩沖時間。目前有關部門正加緊金融控股公司的立法工作。

而金融百貨商場或全能化銀行的模式已屬真正的混業經營，該模式要求微觀市場主體和宏觀監管當局有完善的監管體系和較高的監管效率，只能是我國混業經營具備一定發展基礎后的趨勢，因為從我國金融業的實際出發，無論是宏觀還是微觀都需要一個條件的創造過程。

二．混業經營趨勢迫使我國金融監管需要作出調整

目前我國金融監管水平較低，混業經營趨勢又對我國金融監管提出了挑戰

：（一）混業經營加劇金融風險。

混業經營趨勢源于金融創新的需要，混業經營趨勢又進一步提高了金融機構的金融創新能力。金融創新能力的提高將加劇金融風險：因為金融創新的產生是金融機構提高其自身競爭能力及逃避金融監管的需要。金融監管于金融創新的關系本質上是宏觀與微觀兩個層面的最優化問題，是一個辯證的統一體。金融監管代表宏觀面，它尋求的是穩定，效率和公平的平衡，而金融創新則代表了微觀面，它以企業利潤最大化為最終目標。從短期內看，二者是矛盾的，但從長遠考察，二者的根本利益是一致的。金融發展史表明，創新與監管是金融業發展的永恒主題。"監管--創新--再監管--再創新"由此推動金融業的不斷向前發展。混業經營一方面提高了金融機構的金融創新能力，增強了競爭能力，推動了金融業的發展，另一方面也會造成金融市場的頻繁動蕩，加劇了金融機構之間的競爭，給金融業帶來了巨大風險，越來越大的金融風險已經成為金融監管的難點和重點。當然，監管的最終目的是為了更好地營造一個創新環境，提高金融效率，我們不能單純為了防范風險而犧牲效率。金融監管要有應變能力，適時跟蹤金融創新活動；加強監管不能扼殺和阻礙金融創新。金融創新具有"雙刃劍"的作用，金融監管也同樣具有"雙刃劍"的作用。這就提出了監管的適度性問題。

否則就會對金融創新和資源配置產生負面影響。

（二）我國目前的分業監管模式不適于監管業務多元化的在華外資金融機構。

例如，一些銀行集團的商業銀行業務、證券業務在華雖然是兩塊牌子或兩家機構，并分別由人行和證監會監管，但兩機構同屬一個集團，兩機構可以充分互通信息、人員，調撥資金。這種外資合業經營而我國分業監管的模式使人行、證監會、保監會彼此間難以共享信息，對外資機構可能出現的道德風險和逆向選擇難以有效監管。

因此，混業經營趨勢迫使我國金融監管需要作出調整，提高監管有效性和靈活性。

三．混業經營下國際金融業監管改革的趨勢

英國的大衛·盧埃林(DavidLlewellyn)教授在1997年對73個國家的金融監管組織結構進行研究，發現有13個國家實行單一機構混業監管，35個國家實行銀行、證券、保險業分業監管，25個國家實行部分混業監管，后者包括銀行證券統一監管、保險單獨監管(7個)、銀行保險統一監管、證券單獨監管(13個)以及證券保險統一監管、銀行單獨監管(3個)三種形式。并且受金融混業經營的影響，指定專業監管機構即完全分業監管的國家在數目上呈現出減少趨勢，各國金融監管的組織機構正向部分混業監管或完全混業監管（即全能型監管）的模式過渡。那么混業經營下國際金融業監管模式改革的趨勢究竟是部分混業監管抑或是全能型監管呢？讓我們簡要考察幾個經濟發達國家或地區的情況。

（一）英國監管機構改革：70年代以后，英國政府放松對銀行業競爭的限制和對金融業的管制，英國各金融機構間競爭激烈，金融工具、金融交易手段不斷創新，金融業務、金融品種不斷交叉，呈現出混業經營的局面，特別是1986年的英國倫敦證券交易所"大*"("BigBang")式的改革，使銀行業可以從事其他業務，如從事證券及其他投資等，更是加劇了這種趨勢。但此時英國的金融監管并沒有跟上混業經營的步伐，以至發生巴林銀行倒閉事件，自此，英格蘭銀行開始注重對銀行業全面業務的監管，不僅僅局限于傳統的銀行業務，而是迫于銀行業務及金融市場的變化做出相應的調整。為迎接金融全球化、自由化的挑戰，英國政府1997年在勞工黨上的臺后專門成立了金融服務監管局(FSA)，負責對銀行、住房信貸機構、投資公司、保險公司的審批和審慎監管以及負責對金融市場、清算和結算體系的監管。英格蘭銀行審慎監管銀行業的職責被剝離，其任務是執行貨幣政策，發展和改善金融基礎設施，充當最后貸款人以及保持金融體系的穩定。另外，所有的自律組織合并為一個單一機構，所有金融機構的審慎監管由金融服務監管局負責。新成立的金融服務監管局負責所有金融機構和市場的審慎監管和日常監管，英國開始正式實行全能型的混業監管模式。

（二）臺灣的一元化監管改革：臺灣早在八十年代就逐步放松了對銀行業務的限制，允許混業經營。但過去長期存在著金融管理規范不健全、金融管理機構多元化等問題。1997年金融危機之后，臺灣各種國際金融業務規范和金融管理機構出現了整合的趨勢。1997年11月，"中央銀行"和"財政部"草擬了《金融監督管理制度改進方案》，方案中明確提出將設立專門機構負責金融監理事務，其目的在于改變以前各自為政的狀況，力爭做到金融檢查的一元化。

（三）美國金融監管的變革：99之前美國金融監管是一種二元多頭制模式，其銀行可在聯邦或州政府注冊領照，聯邦和州有各自的監管機構和法規制度，也可同時在聯邦和州注冊，接受監管。美國金融監管機構主要有4個：一是貨幣監督官，二是聯邦儲備體系，三是聯邦存款保險公司，四是州金融監管機構。面對金融業新形勢，因監管機構的重疊設置，中央和地方的矛盾，大大降低了監管的效率，因此于1999年頒布了《金融服務現代法案》(簡稱《法案》)允許以金融控股公司方式實現銀行、證券公司、保險公司之間的相互滲透，為保證金融監管的健全性，《法案》對金融監管框架也進行了改革。按《法案》規定，由聯邦儲備體系(FRS)繼續作為綜合管制的上級機構，對金融控股公司實行監管，另外由金融監理局(OCC)等銀行監管機構、證券交易委員會(SEC)和州保險廳分別對銀行、證券公司、保險公司分業監管，因而采取了綜合監管與分業監管相結合的模式，該模式通過對金融控股公司的監管實現對金融服務領域的全面統一監管,避免了舊監管體系按金融機構分類監管的弊病,順應了金融服務業混合經營的發展趨勢。盡管美國金融監管與英國有較大差異，但可以看出全面監管的必要性。

此外，德國是實行“全能型銀行式”混業經營最成功的國家，其金融監管也相應地極為續密。德國銀行監督局依據銀行法、投資公司法、證券交易法、股份公司法等對銀行的各種業務經營進行全面監督，以控制銀行所承擔的風險。

四.幾點結論：

從混業經營下國際金融業監管改革的趨勢，我們可以看出：

1.一方面，金融業監管模式是各國金融業不同發展階段的產物，同時受制于各國的經濟體制，制度，文化傳統等。另一方面，金融業監管模式也應該隨著金融業的不同發展水平適時作出調整。因此，面對混業經營趨勢，事前設定一成不變的我國金融業監管模式是不切實際的。我國金融業監管模式應該根據混業經營試點中出現的具體情況逐漸調整成熟。

2.從經濟發達國家或地區的金融業監管機構改革看，筆者認為，業務統一客觀上要求監管機構的統一。

混業經營下的金融業監管趨勢是以德國，英國為代表的全能型混業監管，政府監管機構的設置傾向于集中單一。這是各國宏觀金融監管水平提高以后的結果，也是真正混業經營下實現有效監管的必然要求。

3．現階段及今后一段時間，金融控股公司作為我國混業經營的試點模式，仍應將堅持分業監管原則，但應進一步加強三個監管部門的協調配合，避免出現監管交叉和監管真空。由人行、中國證監會和中國保監會建立監管聯席會議制度就是一個舉措。但我國的金融監管應為過渡到全能型混業監管早作準備。

與此目標相適應，建議將政府監管機構的改革提上議事日程。可考慮將金融監管職能從中央銀行分離出來，建立相對獨立的金融監管局。由于中央銀行在金融體系中的核心作用和特殊地位，在未來全面放開混業經營之前，金融監管局接受中國人民銀行的領導，但賦予它較大的自和較強的獨立性。中國人民銀行內部仍保留"金融監管"這一職能部門，其主要負責對銀行業的監管。

在分業經營分業監管的模式下，金融監管局的職責是：（1）負責三個監管部門的協調配合工作；（2）對金融控股公司試點中出現的監管真空履行職責；（3）金融控股公司各下屬子公司依據各自的主營業務分別劃歸人民銀行、證監會和保監會監管。在三個監管機構分業監管的基礎上由金融監管局對金融控股公司進行綜合監管，比如研究明確金融控股公司的設立條件;審批金融控股公司的業務范圍，允許或禁止金融控股公司以自己名義或通過控股子公司從事的某些業務;會同財政部研究確立控股公司內各公司會計報表的并表原則。涉及境內外企業的，要考慮不同國家的會計制度差異和會計年度的差異;研究實施對整個金融控股公司的風險監管，包括資本充足率要求、流動性要求、監督大額內部交易、防止集團內不良關聯交易等。

待混業經營條件成熟，金融監管局再從人民銀行獨立出來，集中全面地行使金融業監管職能。

參考資料：1.《英國的金融監管體系》徐忠/中國改革報20000年8月14日

2.《金融控股公司:分業/混業難局下的現實選擇》夏斌2000年8月16日

保險監管趨勢范文6

一、主要發達國家金融保險制度比較

從世界各國對存款、保險購買人和證券、期貨投資者的保護實踐來看，一個國家或地區對存款等金融債權保護政策面臨多樣化的選擇。凌濤在其所著的《存款保險制度的國際經驗與借鑒》（2007）中援引Garcia（1999）對各國存款保護方式的分類，認為一國面臨六種存款保護的選擇：一是明確地拒絕保護存款，如新西蘭；二是不采取保護，但在銀行破產清算過程中，存款支付具有優先于其他債權支付的法定優先性；三是對保護采取模糊態度；四是隱性保護；五是有限的隱形保護；六是全額的顯性保護，這主要是一些金融危機中的國家。但是，在各國金融機構破產實踐中，上述保護方式之間往往是相互結合的。即使在法律不對金融債權進行特別保護的新西蘭，雖然明確拒絕對存款等金融債權進行特別保護，但可能通過其他方式對其采取一定程度的隱性保護。這些保護方式可能不是直接針對金融債權，但最終可能會間接地保護金融債權的安全。對金融債權的顯性保護始于1934年美國存款保險制度，1961年印度和挪威也分別設立存款保險制度。此后，建立存款保險制度的國家不斷增加。但是，證券與期貨投資者保險制度和投保人保險制度成立則比較晚。從世界范圍來看，主要發達國家均以專門立法的形式來規范金融債權的保護，并設立專職的金融債權保護基金。金融債權保護基金的設立主要有兩種模式：一種是以美國為代表的分別設立模式；另一種是以英國為代表的“四合一”模式。

（一）以美國為代表的分別設立模式。

1930年6月，為了應對金融危機和加強金融監管，美國頒布了《格拉斯－斯蒂格爾法》，通過修改《聯邦儲備法》建立了聯邦存款保險制度，此后又經過了多次修訂。改革后的美國存款保險制度，增加了FDIC的靈活性和對金融機構的監管權，并已成為世界各國存款保險的樣板。縱觀美國存款保險制度的發展過程，存款保險制度的設計隨著金融市場的發展變化而動態演進，其目的主要包括兩個方面：一是擴大FDIC的賠付存款人職能、增加處置問題金融機構手段、進行早期干預，在更大程度上防范和化解金融危機；二是加強與財政部門、中央銀行和其他金融監管機構的合作，提高各監管機構在信息共享、及時糾正和風險處置方面的能力，更好地維護公眾信心和利益。美國證券投資者保護基金的設立和《證券投資者保護法》的頒布比存款保險公司的設立晚了近40年。考察美國《證券投資者保護法》的立法史，可以看出其目的是確保公開交易的完成及投資者財產的保護，而不是救助遭遇財務問題的證券機構。美國證券投資者保護基金的設立，是通過事先允諾向失敗的證券經營機構的合格客戶提供限額賠付，以維護投資者對證券經營機構的信心。為了安撫公眾的擔心和保障投保人、受益人的權益，以及應對20世紀60年代以來一系列失敗導致的“聯邦要取代州保險規范”的威脅，美國的多數州建立了保險人破產保障基金制度，在保險人破產時替代其支付保險索賠；最后的赤字由其他所有獲得經營許可的保險人以特別估價的形式或以預先向基金捐款的方式承擔。大多數州對壽險和非壽險分別設立了基金，有的州還為工傷賠償和車險設立特別破產基金。美國各州保險保障基金將財產和意外險的索賠額和死亡撫恤金限制在一定額度以內，并且所有保險公司都要成為州保險協會的會員。

（二）以英國為代表的“四合一”模式。

英國的金融機構保險制度建立于1975年。英國在金融機構保險制度建立初期，存款、保險和投資等保險基金是分別設立的。1986年10月27日，英國開始對金融業實行重大變革，并頒布了《金融服務法》，第二年又頒布《銀行法》。2000年英國頒布的《金融服務與市場化法》將存款保險制度、保險購買人與證券、期貨投資人保護制度“四合一”，構建了立體性的金融服務計劃。英國的“四合一”模式是在金融混業經背景下的一種改革，其基本特征是設立綜合性的保險基金，將基金的成員范圍涵蓋到全部金融機構。這一金融實踐的原因主要包括兩個方面。一是金融混業經營已經逐步取代分業經營成為金融業主流經營模式，金融機構之間的界限變得越來越模糊。二是分業立法容易出現重疊和覆蓋不到的空白，使得金融機構的新業務和新產品無法歸類，得不到傳統保護基金的保護，既不利于對金融機構風險的管理，也不利于金融機構之間的公平競爭。為了適應形勢，包括英國在內的部分西方國家和地區把原來以分業經營為基礎的存款保護基金立法、投資者保護基金立法和保險機構破產保護基金立法逐步轉向與混業經營相適應的綜合性立法。

二、金融混業經營背景下設立綜合性金融保險基金的趨勢

傳統金融主體主要分為商業銀行、保險公司和證券公司、期貨公司等。相應地，其金融保險基金也分為存款保險基金、保險保障基金和證券與期貨投資保險基金。但是20世紀80-90年代以來，隨著各國金融創新和監管的放松，各類金融機構的分工已經逐漸模糊，分業經營的邊界被金融機構的競爭行為所突破，銀行業務與證券、保險、期貨業務呈綜合化經營趨勢；一些大型金融機構開始從事金融產品和服務的多元化經營，并發展成為金融集團，使得按機構分類設立存款、保險、證券和期貨保險基金與金融混業經營趨勢不相適應，主要發達國家的金融保險基金呈現綜合性趨勢。

（一）以“金融法”命名的綜合性立法趨勢，促使傳統的金融保險基金由分類立法轉向綜合立法。

近年來，金融創新的加劇使得傳統的提供金融產品和服務的金融機構劃分界限變得越來越模糊，而以“金融商品”或“金融投資產品”的概念涵蓋現有或將來出現的證券和衍生品，這為避免出現法律漏洞、大力保護金融商品投資者權益提供了極為重要的立法基礎，使金融綜合立法成為可能。例如，英國1986年10月頒布的《金融服務法》允許銀行從事證券及其他投資，2000年的《金融服務與市場化法》對金融機構業務和金融監管進行重大改革。1999年美國通過的《金融服務現代化法》將金融機構的業務范圍擴展到銀行、證券、保險和期貨。2006年日本制定的《金融商品交易法》，吸收了《金融期貨交易法》、《投資顧問法》等法律，徹底將《證券交易法》進行修改，將證券的定義擴展為“金融商品”。1997年12月韓國政府通過了《建立金融監管機構法》，并依此成立了金融監管委員會，并將過去由財政部和中央銀行行使的金融監管職權移交到金融監管委員會；而2007年韓國通過的《資本市場綜合法》整合了韓國大部分與資本市場有關的法律，將證券、資產營運、期貨、信托統合為一。金融綜合性法律的構建為金融保險基金立法提出了要求，即制訂統一的綜合性《金融機構破產投資者保護法》。

（二）功能性監管成為金融監管的主流，綜合性金融商品投資者保護基金的設立有助于金融監管的落實。

“功能性監管的核心是將金融投資業、金融投資商品、客戶根據經濟實質進行重新分類，以金融投資商品（證券、衍生商品）、金融投資業（買賣、中介、資產運用業等）、客戶（專門投資者、一般投資者）為標準對金融功能進行分類，只要金融功能相同就適用同一的進入、健全性、營業行為規則。”②例如,2000年英國頒布的《金融服務與市場法》確定金融監管局對金融業實行全面監管，2009年美國通過的《多德-弗蘭克法案》確定美聯儲對金融機構實施全面監管，日本金融廳承擔金融監管職能等，均說明了世界各金融大國功能性監管的價值取向。導致這一傾向加速發展的根本原因是金融混業經營對機構性監管提出了變革要求。因為機構性監管對存在交叉現象的金融創新產品的監管劃分缺乏科學的標準和統一的監管部門，各監管機構可能會在對不同金融機構共同參與的金融交易活動的監管中出現爭奪監管權或是相互推諉責任的現象，影響監管效果。從世界上實行功能性監管國家的實踐來看，其金融經營方式都堅持以下基本原則：一是在保障各類金融商品投資者安全的前提下實行混業經營；二是允許大型金融機構通過組建金融控股公司實行混業經營，而小型金融機構能以銀行方式從事混業經營；三是建立了完善的金融機構退出機制，對問題金融機構的救助體制法制化和常態化。上述特點使得世界金融監管在向功能性監管轉變的過程中，開始向更激進的目標性監管轉變。“他是建立基于目標的監管模式，依據主要的監管目標來建立監管架構。與分散監管模式相比，目標性監管可以更加好地適應金融市場的形勢變化；與統一監管模式相比，目標性監管可以更加清晰集中地執行特定的監管目標。”③金融混業經營模式下的功能性監管，特別是較為激進的目標性監管，要求作為金融監管機構之一的“存款保險公司”、“投資者保險公司”和“投保人保險公司”以及相應的法律制度應與監管手段和監管目標相一致，即組建綜合性的保險機構，制訂統一的金融保險基金法律制度。

（三）建立綜合性金融保險基金有助于金融商品投資者權益的公平保護。

在傳統的分業經營體制下，商業銀行、證券公司、保險公司和期貨公司均有嚴格的分工。商業銀行兼具信用中介與支付中介雙重身份，其系統性風險較大；證券公司和期貨公司因自有資金和客戶資金之間的隔離制度，且對客戶沒有還本付息的義務，其系統性風險較小。而在保險公司的市場退出之中，監管機構一般都把投保人的利益置于優先考慮的地位。所以，考慮到各金融機構的特殊性，建立分設的金融保險制度可能更具合理性。然而，隨著金融混業經營成為一種趨勢，“金融商品”將逐步取代銀行類、保險類、證券類、期貨類和衍生類產品，并使傳統金融法以金融機構的安全性、營利性和流動性為立法重心，逐步向將金融機構和金融投資者視為“平等的民事主體”、“保護金融消費者”轉變，金融機構向金融服務提供者轉變。所以，分設金融保險基金無法適應上述情況的變化。商業銀行在經營傳統存貸匯業務的同時，也可能從事證券、保險和期貨業務，而以前專門從事證券、保險和期貨業務的機構也開始兼營信用中介和支付中介，除了為經濟發展籌集資金，也創造信用工具。各金融機構所從事的金融業務和銷售的金融商品差距越來越小，所以分設金融保險基金不利于對金融商品投資者的保護：一是按機構分設金融保險基金，會由于一些新金融產品界定不清而導致投資者得不到保護；二是按機構分設金融保險基金，會由于對所屬的投保金融機構監管口徑不一，以及賠付標準的差異而產生監管套利和不公平的賠付；三是按機構分設金融保險基金，不利于市場風險的化解。此外，綜合性的金融保險機構更有利于集中更多的資金，從而提高其本身的抗風險能力。

（四）綜合性金融商品投資者保護基金的設立有利于市場的公平競爭。

在金融混業經營條件下分設金融保險基金可能會扭曲市場競爭機制。這主要是因為：其一，以經營業務機構為標準設立的金融保險基金不僅會使金融機構產生監管套利，而且會引發金融保險機構為吸引金融機構受其監管而削弱或放松監管，使得各類金融機構受到不平衡監管；其二，各種金融保險基金對破產金融機構的援助標準不一，有可能基于某種目的而援助了那些無能的金融機構繼續運作，扭曲金融市場競爭機制；其三，因保險條件和援助標準不一，使得同等條件的金融機構最終受到的待遇不同，導致金融機構和民眾的不滿。因此，一個完善、有效的金融市場體制，應該有一個綜合性的金融保險基金為各類問題金融機構提供公平、合理的救助，或當其進入破產階段時，能使得符合條件的投資人得到平等的賠償。

三、我國綜合性金融保險基金的立法問題探討

混業經營是中國金融業在全球金融競爭形勢下的必然結果，因此，中國應該根據市場情況，制訂綜合性金融保險法律制度，并設立相應的綜合性金融保險基金。

（一）從行政部門立法向國家立法轉變，制訂我國綜合性的《金融機構破產投資者保護法》。

我國有關金融商品投資者保護的立法一直比較滯后，金融機構偶有市場退出問題發生，但是大部分都是依靠行政救助解決其債務問題。迄今為止，有關存款保護法律還未能頒布，《保險保障基金管理辦法》（2004）、《證券投資者保護基金管理辦法》（2005）和《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》（2007）也僅是三部行政規章。因此，我國需要借鑒其他國家金融商品投資者保護基金立法的成功經驗，發展和完善我國的相關立法。縱觀英國等代表性國家金融商品投資者保護制度的發展經驗和立法現狀可知，對金融機構破產投資者保護基金進行綜合性立法是一種發展趨勢。雖然我國還處于法律上的分業經營階段，但是分業經營的明確界限已經打破，金融創新也得到了極大的發展。所以，我國應該、也已經有條件制訂綜合性的金融商品投資者保護法，統一設立保險基金。即使分業經營的現狀無法在短期內完全改變，金融混業經營局面難以全面實現，建立統一的金融商品投資者保險基金與之并不矛盾。我國可以在制訂綜合性金融商品投資者保護法的基礎上，針對行業機構進行適應性解釋，以免金融機構在從分業經營向混業經營轉變過程中產生部分不適應性。

（二）綜合性金融保險基金的目的、職能和授權。

為綜合性金融保險基金立法的主要目的在于：一是保護金融商品投資者利益，并為此提供具有可操作性的法律準則；二是賦予金融保險基金一定的金融市場穩定職能，為實現金融機構風險、危機和破產清償的監管提供可操作方案。立法的主要內容包括對金融商品投資者保護基金的組織形式、責權范圍、運作方式、會員機構、交納費率、賠償條件、賠償費率和法律責任等方面作出一系列規定。在對金融保險機構的職能設定和授權方面，一是對投保金融機構風險狀況、信用評級、預警系統等問題的監測；二是對問題投保金融機構的早期糾正；三是接管和處置破產金融機構，對投資者實施賠付。為確保三大職能的實現，法律應賦予基金履行該職責的權利：一是獲得投保金融機構經營信息的權利；二是對投保金融機構的檢查權和建議處置權；三是對問題金融機構采取注資、發放貸款、購買資產等措施，組織實施兼并、收購和承接，并對問題金融機構的重組和處置情況進行監管檢查等權利。在立法原則上，總體上要遵從以下三個原則：一是相承原則。金融商品投資者保險基金法應承前啟后，既要與現行各種金融法律制度相銜接，又要適應我國金融創新與混業經營的大趨勢。二是創立原則。該法的制訂既要參照各主要發達國家的相關立法，又要結合我國的具體國情，建立一個具有自身特色的保險基金法。三是彈性原則。該法要為各種金融制度創新留有充分的彈性，使其不斷適應客觀經濟需要。

（三）調整金融商品投資者保險基金所涵蓋的范圍，統一金融業所有投資者保護標準。

根據各主要發達國家已制訂的統一的金融服務法，把銀行產品、證券產品、保險產品和期貨產品統稱為金融商品，并納入其調整是大勢所趨，我國目前以《證券投資者保護基金管理辦法》為代表的分設保險基金、分別立法的模式存在多方面的缺陷。因此，我國未來的立法首先應把存款類、證券類、保險類、期貨類及金融衍生產品統一作為金融商品納入受調整的金融工具范圍；其次是按國際通行做法將中小投資者納入保護范圍，將達到一定標準的大客戶和一些對金融機構負有責任的關聯人排除在受保護范圍之外；最后是將二級交易市場外的一級市場、場外市場投資者納入保護范圍。