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對銀行高質量發展的建議范文1

一.關注員工職業發展

銀行的發展需要員工的努力，員工能力的提升離不開銀行的培養，，雙方互相成就，都在為更好的未來而努力。在員工的職業生涯中，經常會思考“我到底想干什么？我到底能干什么？我到底為什么干？”這是很多員工有所困惑之處。如果員工自身無法找出答案，則會發展為對自己在組織中工作和學習的動機降低,進一步造成個人目標短期化.以上這些因素都將損害銀行的業績和員工自身的發展。 因此設計并實施一套能夠整合商業銀行自身優勢,深入滿足員工需求,從而實現雙贏的機制是必要的。這一機制就是員工職業生涯管理。 職業生涯規劃應該是通過有效技術手段,按照一定標準,遵循一定程序,使不同員工在不同階段與不同崗位進行匹配的管理過程。從銀行的視角來看,通過這一互動的過程,企業的各個崗位將獲得充足的、穩定的、具備充分能力和意愿的員工；從員工的視角來看,將在組織中獲得一個與自身各階段性格、興趣、能力相適應的崗位序列。這一過程將盡可能地同時滿足銀行和員工的發展需要,并為勞資雙方提供一個穩定的回報預期。

二．數字化經營之如何利用好數字

對銀行高質量發展的建議范文2

國際經驗證明，當一國的人均資產超過3000美元以后，公眾對高質量銀行服務收費的彈性越來越小，客戶對銀行服務的需求方向便會從利息收入逐漸轉向投資理財需求。我國的銀行實踐也證明：存款資產超過2萬元人民幣以上的客戶對銀行高質量服務收費的反應不太敏感，但是他們對銀行給自己提供更好投資管理的服務需求則在不斷增加。據IMF統計數據顯示，2010年我國人均GDP已達4283美元，折合成人民幣2萬多元。截至到2010年末，我國每1萬人中有3人是千萬富豪，其中廣東省富豪位居全國第一。他們擁有的現金（存款）、股票等可投資資產占全國總量的22.4%。這也較好解釋了我國“廣浙蘇北上”地區私人銀行機構布局與業務發展明顯快于其他地區的原因。

與我國富裕人數不斷增多相對應的是我國私人銀行業務的發展空間也在不斷增大。目前在我國私人銀行業務開始嘗試開展金融交易服務、資產管理咨詢、納稅籌劃、法律咨詢、信托、教育投資、人生規劃等內容，這與現階段我國富豪興起的三大需求有關。第一是投資理財的需求。針對2010年我國農產品輪番漲價的通貨膨脹預期不斷增加，相當一部分富裕人士開始有意識地增加了現金存款，減少了股市資金，增加了黃金投資。第二是增加了對法律咨詢服務的需求。許多創業成功的富裕人士開始意識到通過法律服務保全自身財產的必要性。第三是因為我國優質高等教育資源嚴重不足，還出現結構性的教育投資和移民方面的需求（富豪們對第二代、第三代的教育規劃），因為這些富裕人士的孩子普遍在20～30歲之間的求學階段，還存在強勁的留學、移民需求。

盡管私人銀行業務在我國發展前景看好，但是目前我國私人銀行業務的收入與傳統業務收入的比例相比過低，還不到傳統業務的1%。具體來說，自2006年我國銀行對外放開投資銀行與私人銀行服務之后，約有0.8%的國內富豪選擇了瑞銀、花旗等外資銀行的私人銀行服務，同時依然有67.2%的富裕人士將財富放在工、農、中、建、交五大國有商業銀行的外匯存款賬戶上，或者利用銀行提供的綠色通道享用本外幣理財產品及國債、基金、個人消費信貸、專屬的金融秘書等服務，剩下的32%的富豪就選擇了與本行業經營關系密切的其他股份制商業銀行提供的服務。

中外私人銀行產品與服務比較

受到中外文化背景、消費習慣以及金融發展程度等多因素的影響，我國私人銀行與外國私人銀行所提供的產品與服務存在一定差距，但同時也有自身的優勢，具體表現在以下三方面。

從產品設計角度來看，瑞銀、花旗等著名國外商業銀行設計的產品品種多、創新速度快、可流動性強、個性化明顯，比較適合客戶的需求。瑞士銀行私人銀行產品與服務包括投資方案（如資產組合管理、受托基金資產組合、主動建議等）、投資產品（如結構產品/衍生品）、瑞銀集團基金（投資基金賬戶、資產分配基金）、財務規劃（個人財務規劃、退休規劃）、抵押和貸款、退休金和保險、瑞銀集團全球托管、不動產咨詢、附加服務（賬戶、銀行卡、支付服務、關鍵俱樂部）、藝術金融（藝術品研究、買賣、遺產規劃）、金幣與錢幣、瑞銀集團基金會等。花旗銀行的私人銀行產品與服務涉及資產組合管理和投資建議服務、結構借貸、銀行服務、資產分配、私人投資和借貸、對沖基金、現金與資產組合管理、退休金規劃、教育規劃、遺產規劃等產品。而我國國有大型商業銀行所設計的服務產品品種少、個性化較差、難以適應富豪的多元化需求。如我國某大行的客戶主要以原有的黃金客戶或準優質客戶群體為主，如他們將超過50萬元或10萬美元的私人存款或刷卡年消費額達到一定數目的用戶作為私人銀行業務發展對象。當然，這些用戶的文化水平與需求參差不齊，因此該行難以緊跟創新，2010年開始出現掉線現象。

從產品服務價格來看，瑞銀、花旗等著名國外商業銀行設計的服務產品收費高出我國主流銀行數倍，我國銀行具有價格優勢。我國內地的匯豐銀行理財中心的標準是：只要個人月結余額在5萬美元以上，就能享受24小時全球理財熱線服務，如果個人儲蓄額超過300萬美元就可以享受匯豐銀行更為高級的客戶經理服務。渣打銀行上海分行理財中心則對一個季度結余額超過10萬美元的個人客戶免收服務費――在存款、匯款等業務上免收50%折扣手續費業務。而我國某大行給予高端用戶的價格優惠幅度更大，如為高端客戶配備了像中大型法人客戶一樣的賬戶經理或理財專家甚至客戶關系經理，為他們提供個性化的高質量金融產品和服務，但是收取的費用卻不及國外用戶同類產品的1/5到1/7。

從產品創新空間來看，國外銀行多數允許混業經營，所以創新空間有利于發展投行業務。而我國銀行、保險、證券三個市場基本處于分業經營，客戶資金只能在各自獨立的體系內循環，銀行推出的金融衍生工具無法利用相關的證券與保險市場實現增值創新，產品的創新范圍和創新深度嚴重受限。所以我國目前推出的理財服務主要還停留在咨詢、建議或者方案設計水平上，并不能為客戶提供真正的增值服務。這種宏觀環境限制了我國私人銀行業務向相關市場的交叉和延伸，限制了私人銀行業務提供投資產品組合的品種，也極大地削弱了產品組合的回報率和吸引力。

發展我國私人銀行業務的對策

當前金融危機與我國出現通貨膨脹預期的重疊加快了我國富豪投資理財的需求，而這恰恰是發展私人銀行業務的機會所在。我國富裕人士熱衷于通過離岸理財來保全自己資產，所以廣東、浙江等地一些中小型私人銀行便設計出種種個性化服務幫助內地富豪買賣國外債券的辦法，將資產偷偷轉移到境外低風險的地方，比如在香港和新加坡等地進行離岸業務操作套期保值。內地一項調查顯示，我國千萬富豪中22.6%的人擁有離岸資產。比較顯著的情形出現在溫州。截至2010年8月初，溫州市70%左右的資金都在尋找新的資金出路。

那么，我國私人銀行如何發展業務以吸引客戶選擇自己的產品與服務呢？筆者認為，需要立法機關、金融機構等單位采取如下措施：

第一，加快我國私人銀行相關業務的立法進程，保證私人銀行業務健康、穩健發展。次貸危機爆發后，我國有許多富豪利用國內對私人銀行業務監督不夠的空子，通過資本金結匯、外債結匯、服務貿易轉移等方式將大量資金轉移到香港、新加坡等地離岸市場投資，甚至把國有資產偷偷轉移到國外。開展這些私人銀行業務會給我國銀行帶來兩大風險，一是容易增加我國私人銀行的法律糾紛、聲譽風險；二是難免會給黑錢提供洗錢的通道。這種做法顯然違背我國法律。

但從國外經驗來看，私人銀行開展業務又不得不面臨以上兩大風險，因此，為了促進我國私人銀行業務的發展，就必須加快立法進程。在立法時要保證私人銀行業務發展的私密性與我國經濟安全性相結合，充分調動外匯管理局、銀監會、發改委和私人銀行的積極性，建立一種聯動監管模式。比如允許我國私人銀行所持資金通過外債方式投資境外以適度增加透明監管，這樣一來，就自然降低了對我國私人銀行提品與服務的法律風險。

第二，私人銀行要聯合政府引導民間資金進入新型戰略產業。目前我國正處于產業升級的轉型期。我國政府準備在“十二五”期間重點發展以高端裝備制造、新能源、生物等為主的新型戰略產業，而這些產業不像壟斷行業，完全依靠政府投資就能解決資金瓶頸，所以需要私人銀行與政府合作設立相關的產業基金，積極引導民間投資參與進來，實現全社會共贏。

第三，金融機構要加大私人銀行產品與服務的研發投資。因為我國存在資本項目非自由兌換與資本市場分割管理兩大“天花板”制約著私人銀行開發新產品與服務，加上國內還缺乏足夠提供私人銀行產品與服務的各種人才與技術，所以私人銀行的產品與服務創新空間困難重重。因此，金融部門尤其是私人銀行本身需要加大對私人銀行產品與服務的研發投入，建立適合我國國情的風險管理模型，為客戶量身訂做產品與服務，讓他們的資產能夠保值、增值。

第四，金融機構要主動積極吸引高端客戶，打破外資銀行壟斷私人銀行業務定價話語權。雖然說我國67.2%的富裕人士把財富放在五大國有商業銀行的外匯存款賬戶上，也使用它們提供的綠色通道享用本外幣理財產品及國債、基金、個人消費信貸、專屬的金融秘書等服務，但是這些大型金融機構因為缺乏對私人銀行業務的相應風險計量與監控經驗，加上出于金融穩定的考慮，不愿積極分流部分風險偏好型客戶參與私人銀行業務。因此，目前我國私人銀行業務的定價權依然掌握在外資銀行手中。

金融機構可以主動吸引高端用戶使用自己開發的產品與服務，以積累私人銀行業務的設計、開發、營銷與管理經驗并逐步確定自己國內業務定價的話語權。

對銀行高質量發展的建議范文3

安?瑪麗是美國教育融資機制小組的成員，曾任薩利美公司（Sallie Mae Corporation）的高級主管。這個公司是美國最大的助學貸款機構，經過國際融資，在NASDAQ和NYSE證交所上市，已成為一個資產500億美元的大公司。在其發展過程中，安?瑪麗曾任公司副總裁、首席顧問、公司董事會秘書等職。

安?瑪麗設計的中國教育融資機制，從其美國經驗而來。她認為，教育融資體系由許多部門組成，政府必須牽頭，私營部門必須投入資源，大學和貿易技術學校必須傳達高質量的教育，學生和家長必須理解和承擔自己的責任。

安?瑪麗設想的中國教育融資機制，首先應該創建一個國家教育貸款擔保體系。這個體系分兩層，包括地方和省級高等教育擔保機構以及中央政府的再擔保機構。每級政府都提供部分擔保，各自承擔一部分風險。具體措施包括建立地方和省級高等教育擔保機構，由其督促銀行回收貸款，此后出現的拖欠貸款，銀行上報省級擔保機構要求賠付。在中央層面，教育部依據一定標準對部分或全部貸款進行再擔保。教育部可以根據各省助學貸款違約率確定貸款擔保的額度。如果違約率過高，教育部可以相應地減少再擔保。

安?瑪麗認為，在政府介入并對部分還款提供擔保后，銀行不再擔心拖欠問題。但另一問題也無法回避，那就是流動性。助學貸款一般要到學生畢業后才進入還款期，銀行肯定不希望助學貸款滯留太長時間。所以，她建議成立中國教育信用公司，這個公司從銀行購買貸款，向學生回收貸款。它可以通過銷售債權、股權和其它證券，從私營部門籌集資金。它的股票可以在中國和海外的證交所公開上市、交易。這種操作即中國教育貸款的資產證券化。貸款證券化可以增加教育融資機制的流動性。

一般來說，資產證券化是一種不良資產處置方式，指將缺乏流動性、但有未來收益的不良資產進行組合，轉化成可以出售和流通的證券，每個組合都有特定的抵押品支持，因此這種金融創新工具也通常被稱為ABS(Asset Backed Securities)。目前美國有一半以上的住房抵押貸款和四分之三以上的汽車貸款是靠這種方式來提供的。安?瑪麗認為，貸款證券化可以分擔風險、增加資源，在住房和教育這類公共政策領域，貸款證券化都大有作為。

對銀行高質量發展的建議范文4

【關鍵詞】 沿江商務區;政策;建議

當前,為落實構建武漢“兩型社會”工作要求,合理配置地域空間資源,大力發展現代服務業,武漢市提出了沿江商務區的發展規劃,以加快推進江岸區經濟結構戰略性調整,促進經濟和社會的可持續發展。在其建設和發展過程中,不可避免會遇到諸多的困難和問題,為此,各職能部門要堅定信心,明確思路,協同作戰,努力破除政策瓶頸,及時解決出現的有關問題,制訂相應的政策措施,以加快沿江商務區的建設和發展。

一、江岸沿江商務區的起源及概況

沿江商務區位于武漢西南角,為江漢路――京漢大道――黃浦大街――沿江大道的3.35平方公里的圍合區域,是武漢市現代服務業最為密集和發展勢頭最強勁的區域之一。區域內既有老漢口歷史文化風貌,又有新江岸動感時尚,是“老漢口”、“新江岸”的和諧共存和有機結合。此區域自漢口開埠以后,就成為武漢金融商貿繁榮的縮影,銀行、錢莊高度集中,歷史上擁有美國花旗銀行、英國匯豐銀行、日本正金銀行等28家外國銀行和40家本地錢莊。同時,英、俄、法、德、日租界區,美國、荷蘭等20個國家曾在此設立領事館。分布有名人名宅、銀行、會館等各類歷史建筑共138處,是當時世界知名的重要進口商埠。

經過30年改革開放,現在的江岸沿江地區已形成各專業銀行、保險信托、投資租賃、證券交易等構成的新型金融體系,是全市乃至華中地區金融流通最活躍的地區之一。沿江一帶更是成為現代服務業聚集區,南端有步行街周邊傳統歷史金融建筑群光大銀行;中段有時代廣場簽下的LV、TODS等多家世界一流品牌精品店及五星級的馬哥孛羅酒店;北端有武漢新天地。 同時,武漢政府斥巨資建設的“漢口江灘”為這一帶造就了獨特的標志性空間景觀形象,其整體空間、娛樂休閑、人文景觀、生態環境和文化品味都具有很強的吸引力,是武漢市都市形象的“世紀風景線”。加之沿江歷經百年滄桑的濱江優秀歷史建筑群與漢口江灘互相呼應,使江岸沿江成為既有老漢口歷史風貌和文化遺存,又有新江岸都市風情和動感時尚的黃金地段。

由此可見,江岸沿江商務區是武漢城市的起源地和幾何中心,發展沿江商務區是武漢強化都市核戰略的重要舉措。它的建設和發展對于改變老城區面貌,拉動轄區經濟發展,提高居民居住質量,構建兩型社會具有重要意義。

二、江岸沿江商務區發展的基本思路

沿江商務區建設的指導思想是:在《武漢城市總體規劃》指導下,積極貫徹江岸區政府“十一五”發展規劃精神,嚴格執行商務區的控制性詳細規劃,以發展江岸經濟為主題,以促進江岸地區經濟結構調整為主線,以土地開發和市政設施建設為基礎,政府按照國際慣例進行管理,完善政策法規體系,提高市場化水平,營造一流的投資環境和適合國際化運營的商務氛圍,使商務區成為武漢城市對外開放的重要窗口,為城市建設和社會發展做出重要貢獻。在沿江商務中心區的發展建設過程中,應遵循以下思路和原則:

一是準確定位。借鑒國際知名商務中心區發展過程中的成功經驗,結合江岸經濟的實際情況,明確商務區應具備的功能。

二是科學規劃。高起點、高標準地制定控制性規劃和市政、交通、網絡及景觀等專項規劃。

三是市場導向。健全各種中介服務體系,提高市場化水平,實現政府推動與市場運作的有機結合。

四是市政先行。采取多種有效方法籌措資金,優先高標準地建設道路、市政管網等基礎設施,保證便捷、通暢的交通和充足的市政資源供給。

五是彈性開發。在區內實行土地整理儲備制度,根據市場的實際需求,將整理開發后的土地按照規劃逐步向市場推出。

六是重點突破。按照“風貌優先、先急后緩,有利實施”的原則,以青島路片、吉慶街片和沿江大道一線這“兩片一線”改造為突破口,集中力量予以推進。

七是體制創新。堅持“有所為,有所不為”的原則,合理協調市、區關系,建立高效、協調、規范的管理體制。

八是著眼用戶。在充分了解跨國公司和知名企業對商務區功能實際要求的基礎上,有針對性地進行規劃建設,營造良好的國際商務氛圍,吸引更多更高層次的用戶入駐。

三、沿江商務區發展的政策建議

為了避免沿江商務區的開發建設少走彎路,加快發展步伐,在建設初期,應加強規劃控制,進一步理順管理體制,重點解決交通擁堵、市政基礎設施滯后、建設資金短缺等突出問題。

1.高標準制定專項規劃,嚴格控制規劃(下轉第189頁)(上接第168頁)實施。在控制性詳細規劃的指導下,向知名專業設計會(所)進行招標,提升專項規劃的科學性。邀請有關專家教授對規劃方案進行專業咨詢,進一步加以完善。在商務區的專項規劃制定過程中,充分體現民主,發揮廣大市民的聰明才智,廣泛聽取市民的意見和建議。規劃確定之后,采取各種渠道向公眾宣傳,讓市民參與規劃的監督執行。各專項規劃經市政府批準后,按“市審區辦”的原則,由沿江商務區管委會負責具體實施。

2.多方籌措資金,建設高質量市政設施。通過儲備、開發、招標等程序控制區內土地使用權的出讓,將土地收益用于基礎設施建設;利用其他開發項目對投資者進行補償,從而吸引國內外各種集團資金參與區內基礎設施建設;組建開發公司,待條件成熟時,發行企業建設債券或直接上市融資;由市財政提供專項建設資金,或將區內企業交納的稅金等額返還用于商務區市政設施建設;統一規劃區內廣告,拍賣區內的廣告權,從中獲取廣告收益等。按照統一的區域規劃,水、電、氣、熱及電信等部門協同配合,加大投資力度,高質量地建設商務區區內的市政管廊,將各種市政設施置于其中。這種方式在發達國家很早就被采取,雖然一次性投資比較大,但從總量上來說可以大大降低投資成本,并可以方便后期的管理和維護。

3.實現土地統一管理,彈性有序地進行開發。制定相關政策,嚴內單位私自洽談并進行土地招商轉讓。對在商務中心區區內取得土地使用權的開發商,從取得使用權之日起超過1年沒有對土地進行實質性開發的,由政府收回其土地使用權,保證規劃的完整落實。在回收工業企業原有用地時,應充分考慮其搬遷的難度,按照現行政策對其進行適度補償,結合武漢市產業結構調整的方針,按照武漢整體工業布局調整規劃進行企業的搬遷。對于涉及到的污染擾民企業搬遷對其全額返還土地出讓金,以加快企業搬遷的速度。此外,還要做好居民的安置工作,加快對安置資金的來源、使用、安置方法的制定等方面的研究,安排好需要的資金,部署方案妥善解決。

對銀行高質量發展的建議范文5

關鍵詞:商業銀行;內部審計項目;質量控制

內部審計作為我國商業銀行內部控制的第三道防線，其目的是為增加組織的價值和改進組織的經營。為使內部審計能充分發揮作用，必須對內部審計項目進行有效的質量控制。

一、我國商業銀行內部審計項目質量控制的涵義

中國內部審計協會2005年的《內部審計具體準則第19號——內部審計質量控制》規定：內部審計項目的質量控制是指為合理保證審計項目的實施符合內部審計準則的要求而制定的控制程序與方法。目前，我國商業銀行內部審計機構的審計項目質量控制具體包括內部審計機構為確保其審計項目質量符合內部審計準則的要求，在實施審計項目時，對審計立項、審計準備、審計測試、審計報告、審計追蹤、項目評價等完整審計程序的全過程質量控制。它是我國商業銀行內部審計機構和內部審計人員對自身活動進行控制的自律行為，它貫穿于審計項目的各個環節。

二、加強商業銀行內部審計項目質量控制的重要性

1.加強項目質量控制是推動商業銀行內部審計事業發展的根本途徑

審計質量是內部審計工作的生命，而審計項目質量則是內部審計質量的靈魂。加強審計項目質量控制，提高審計質量，必然給內部審計自身的發展帶來積極的影響：首先是有利于提高審計部門的地位，“有為才能有位”,高質量的審計項目容易得到領導的重視，被審計單位的尊重，樹立內審的良好形象，為以后更好地開展工作、履行職責提供了理想的環境；其次是有利于審計隊伍素質的提高，通過對審計項目的質量控制，使審計人員對素質要求有了新的標準和認識，審計隊伍的職業道德素質和專業素質將會在外界壓力、自身動力的雙重作用下得到提高，以更好的適應業務發展對內部審計的需要。可以說，內部審計工作的發展完善是在不斷提高其項目質量的前提下實現的，提高審計項目質量是推動內部審計事業發展的根本途徑。

2.我國商業銀行內部審計項目質量的控制現狀需要加強項目質量控制

我國商業銀行內部審計項目質量的控制現狀重點表現為“三重三輕”：即“重審計實施、輕審計準備”，審計方案可操作性不強，審計實施與審計方案“兩張皮”，造成審計目標不明確，重點不突出，影響項目質量；“重審計問題、輕審計規范”，審計取證不齊全，工作底稿不規范，審計定性不準確；“重審計報告、輕整改落實”，使審計的效能大打折扣。因此，我們需要加強內部審計質量控制以便對以上控制缺陷“糾偏”和其他控制環節“防患于未然”。

3.加強項目質量控制是規避審計風險的有效手段

開展內部審計工作，勢必存在內部審計風險。在我國內部審計事業發展的現階段，決定內部審計風險大小的直接因素就是內部審計項目質量的高低，二者之間存在此長彼消的關系，內部審計項目質量越高，審計風險就越小；反之，則審計風險越大。所以控制和降低審計風險的核心在于提高內部審計項目質量。只有加強對審計項目各環節全過程的質量控制管理，才能有效地保證審計工作質量，規范審計工作行為，最大限度地規避審計風險。

4.加強項目質量控制是為我國商業銀行內部審計質量控制準則的完善提供實踐基礎

科學的理論來源于科學的實踐，在不斷強化項目質量控制的實踐過程中積極地總結經驗教訓、尋找規律，將為完善我國商業銀行內部審計質量控制準則打下堅實的實踐基礎。

三、商業銀行內部審計項目質量控制的措施

商業銀行內部審計項目質量控制是一個過程，包括立項、準備、實施、報告、后續等各環節。以下則是審計項目各環節質量控制的具體措施。

1.立項階段的質量控制

高度重視立項階段的質量控制。首先，內部審計立項應以本組織風險評估為基礎，以幫助組織實現目標，為組織提供增值服務為目的，時刻跟上組織前進的步伐，配合組織發展中遇到的熱點、難點問題進行審計，尤其關鍵的是內部審計項目的立項要能體現組織不斷發展變化的審計需求。其次，為保證項目主題明確、重點突出，就需要適當控制和縮小審計范圍。根據以往審計經驗，在沒有特定需要情況下，適宜采用“集中優勢兵力打殲滅戰”的戰術，一次審計只針對某一個管理環節或一個業務事項進行深入細致的審計，盡量減少盲目的泛泛的全面審計。有利于審計項目質量控制的把握及控制審計的風險。因此，項目立項把握的好，在總體不斷拓展審計范圍和影響的同時細化審計項目分類，在每個審計項目上力求做深做透，就會為審計項目質量控制在前期打下良好的基礎。

2.準備過程的質量控制

準備階段是整個項目的基礎，在項目前期做好各項質量控制，不僅能從開始確保審計質量，降低審計風險，而且可以節約具體審計過程的時間和成本，提高審計效率。加強審前準備的質量控制，主要措施有以下幾個方面：

(1)配備與審計項目相適宜的審計組成員。內部審計部門在配備相應的項目成員時應主要考慮兩方面因素。一是審計人員應符合客觀性的要求。國際內部審計師協會修訂的《職業道德規范》中要求“內部審計人員在審計過程中應展示其最大限度地職業客觀”。內部審計人員的客觀性，是保證審計質量的重要因素，審計部門負責人不應委派那些可能有利害沖突或偏見的審計人員參與該項目的審計，以保證審計人員公正客觀、不偏不倚。二是，審計人員應符合專業勝任的要求。《職業道德規范》中同時要求，內部審計師在開展業務時，應具備專業能力和應有的職業審慎性。作為內部審計項目組人員的組成，需要基本的勝任能力，才能基本保證項目質量。

(2)把好審前調查關，確定審計的重點領域。審前調查是保證項目質量的重要環節。實踐證明，凡是審計效果比較突出、審計質量比較高的審計項目，都進行了充分的審前調查。審計調查應重點關注被審計單位的業務流程、內控狀況及關鍵崗位管理人員、管理方式和信息系統的主要變化。調查結束后，審計組應執行分析性程序，對相關數據進行分析，明確潛在的關鍵控制點、控制缺陷或控制過度的情況，對被審計事項的重要性和審計風險作出合理評估，初步確定審計的重點領域。只有把審前調查作為審計階段的一個重要環節認真抓好，才能編制出行之有效的審計實施方案，確保高質量地實現審計目標。

(3)制定切實可行的審計實施方案。審計實施方案是項目質量控制的“龍頭”。切實可行的實施方案應具備三個特征。第一，它從根本上規定了項目的方向，是指導審計人員現場作業的“路線圖”，對實施項目起著全面控制的作用；第二，它是執行審計和質量檢查的標準。依照實施方案，管理者可以判斷審計人員審了什么、怎么審的、結果怎樣，從而最大限度地減少審計人員的隨意性；第三，它是審計報告的基礎，好的實施方案已基本摸清被審計單位經營活動情況及存在的主要問題，使現場實施有的放矢，審計報告也就水到渠成了。

3.實施過程的質量控制

審計實施過程的質量控制是整個項目質量保證的核心。因此，必須強化實施過程的控制，以保證項目質量，降低項目總體風險。現場實施過程的質量控制關鍵在于嚴格執行審計程序，規范業務操作，重點把握好兩方面的質量控制。其一，審計證據的質量控制。審計證據為內部審計人員作出審計結論和建議提供了依據，是項目質量的核心。審計證據的質量控制包括三點：一是要明確審計取證的范圍。審計證據要足以支持審計報告和審計結論中揭示的問題。二是要規范審計取證的方法。為保證審計證據的充分性、相關性和可靠性，應根據取證的要求不同，對取證方法有所側重，以規范審計取證行為。三是要恰當處理和評價審計證據。內審人員應要求證據的提供者進行簽名或蓋章，確認其來源真實，證據有效。無法獲取簽名蓋章的證據，應當了解原因，并在底稿中注明原因和日期；評價審計證據時，應當考慮證據之間的相互印證及證據來源的可靠程度。其二，審計底稿的質量控制。審計底稿是保證審計質量，防范審計風險和道德風險的一個關鍵環節。編制工作底稿時，應遵循工作底稿的質量要求，做到內容完整、記錄清晰、結論明確，客觀反映項目計劃與審計方案的制定及實施情況，并包括與形成審計結論和建議有關的所有重要事項。保證認定事實客觀存在、問題性質判斷準確、審計建議合理專業。

4.審計報告的質量控制

審計報告是審計監督活動的“產品”，是實施審計后，對審計項目做出審計意見的書面文件，是審計風險的最終載體，要想提高審計項目的質量，重視審計報告的撰寫是非常必要的。審計報告應當客觀、完整、清晰、及時、具有建設性，并體現重要性原則。審計報告質量控制的關鍵是復核審定和最終審定控制。審核重點包括五個方面：一是審計報告是否以審計底稿為基礎，問題事實是否清楚，證據是否確鑿。對審計底稿不能充分支持審計報告、但必須在報告中揭示的情況，責成審計組繼續深入檢查，將工作底稿補充完整。二是審計報告是否以法律法規為準繩，引用法規條文是否有效、準確。三是審計報告是否以實事求是，客觀公正為原則，問題定性是否正確，評價是否到位。四是審計報告是否以幫、促為出發點，審計建議是否可行，對被審計單位目前或未來的經營管理活動是否具有指導意義。五是審計報告結構是否合理，報告的層次是否按問題的重要性排列，用詞是否恰當，審計報告作為專業文書，應切忌用華麗辭藻或修飾的方法等。

5.審計項目后期及后續的質量控制

做好以下項目后期及后續的質量控制，對于提升以后項目的質量具有重要作用。

(1)認真開展項目總結。每一個審計項目結束后，項目組長要認真組織開展項目總結，提出本次項目開展中的不足并指明今后類似項目中應注意的事項。審計總結是內部審計部門的寶貴財富，對今后的審計工作有極強的借鑒和指導意義，有利于不斷提高審計項目質量，降低審計風險，提高審計效率。

(2)后續審計質量控制。后續審計是內部審計人員用以確認管理層針對已報告的業務發現和建議所采取的行動是否適當、有效和及時的過程。為保證后續審計的質量得到控制，首先，應將后續審計的責任在內部審計部門的書面章程中得到明確。其次，在后續審計中，審計人員應重點關注審計發現問題的風險是否得到控制，加強審計人員對風險接受程度的準確判斷，以規避審計風險，保證項目質量。

6.商業銀行內部審計項目質量控制的其他配套措施

(1)建立審計項目督導的平行作業機制。審計項目督導工作的好壞直接關系到內審項目質量的高低。針對目前商業銀行內部審計由于受人員、機構編制等因素的制約，審計項目的督導缺乏實質內容，僅僅是對審計方案和審計報告做象征性復核，在深度和廣度上還不能達到項目質量控制得要求。因此，應建立審計項目督導的平行作業機制。明確審計項目的督導工作應貫穿于項目的始終，保證對項目各環節督導的質量控制。

(2)不斷完善審計績效考評機制，引導審計項目資源合理配置。績效考評的目的本身是獎勤罰懶，但在商業銀行內部審計部門實際運行的情況看，由于內部審計部門基本采用矩陣式組織方式，一個審計項目中的審計人員受本科室和項目組的雙重領導，而這雙重領導出于各自利益出發，可能會將不具備勝任能力的審計人員選入項目組，這勢必影響審計項目的質量，加大審計風險。因此，內審部門應不斷完善審計績效考評機制，引導審計項目資源合理配置，保證審計項目的質量控制。

綜上所述，商業銀行內部審計只有不斷提高項目質量的控制水平，才能真正實現內部審計質量的整體提升，從而有效發揮內部審計的作用。

參考文獻：

[1]中國內部審計協會的《內部審計具體準則第19號—內部審計質量控制》，2005年5月.

[2]中國內部審計協會編譯，《內部審計實務標準---專業實務框架》，2005年8月.

對銀行高質量發展的建議范文6

關鍵詞：商業銀行；個人理財產品；對策建議

中圖分類號：F812.8 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）024-000-01

隨著居民個人收入水平的上升，居民個人的理財意識也在不斷增強，個人理財產品日益成為農村信用社的重要經營領域。本文結合當前的具體環境，提出了有效改善農村信用社個人理財產品業務的對策和相關建議：

一、優化理財環境

個人業務環境主要由市場環境和政策環境組成，其建設歷來是相當重要的。無論是在農村信用社的組織架構上，還是在其業務分工的重組過程中，都應對個人理財業務發展的特殊性要求進行深入研究，并在此基礎上，結合個人理財業務的發展需求，明確個人理財業務規劃、管理和發展的負責人選，這一人選必須具備相對獨立的職權、相對明晰的職責和相對綜合的專業結構。

二、建立針對性強的理財中心

農村信用社應結合農村客戶的具體實際，充分整合現有的網絡資源，真正探索出一項符合現代農民需求的理財業務，積極構建個人理財的服務營銷和風險管控體系、技術支持系統，并不斷加以完善。同時在農村和鄉鎮設立理財中心，并針對農民的特征化要求，推出“農民理財顧問”；綜合考慮當下農民關注的子女上學和養老問題，對教育儲蓄產品的準入條件進行適當調整，并專門設計一套能夠滿足農民養老需求的投資理財產品。

三、找尋目標客戶，提高理財業務的效率和效益

對客戶市場進行細分，為客戶提供個性化、差別化和分層次的服務。客戶在不同階段（如：單身期、家庭形成期、家庭成長期、子女教育期、家庭成熟期和退休期等）對個人理財產品的需求具有較大的差異性，為此，銀行客戶經理可通過客戶檔案的建立來分析客戶的承受風險能力和價值風險度，進而達成細分客戶市場的目的，并根據客戶的具體特征，為其提供差異化的理財服務；還應積極構建一個合理的準入標準。理財經理應切實以VIP客戶為重點服務對象，采取各種方式來深入了解有價值客戶的相關信息，并完成客戶檔案的構建。除此之外，還應通過電話或信件的方式對服務的宗旨和內容進行詳細介紹，同時對信用社的理財業務進行推銷，以有效激發客戶的興趣，保持與客戶之間的良好溝通，其實加大營銷力度，提升服務質量，進而形成自身的忠誠客戶群，最終為理財業務的發展創造有利的條件。

四、加快理財人才培育

當下，國內實行的是分業經營的管理模式，人們在金融競爭的發展過程中對其提出了更加嚴苛的要求。正因如此，我們有必要在銀監部門的監管之下，促進混業經營方式的形成和發展，并真正打造一支能夠滿足混業經營發展需求的理財隊伍。為此，我們必須做到以下幾點：1.制定崗位輪換制度，使農村信用社的員工能夠合理地流動，進而建立一個極具流動性特征的理財人才市場；2.加快各級層次理財人才庫的構建速度，真正將一批年輕有活力，具備良好學習能力、客戶營銷能力和復合化工作經歷的大學生引入其中，進而實現員工整體素質的有效提升和企業凝聚力的大幅度增強。當下，個人金融市場需要的是高素質的銀行理財人才，他們通常具備以下特點：（1）不僅充分了解銀行的業務，還具備投資市場的相關知識；（2）不僅掌握了各種營銷技巧，還能通曉客戶的心理。作為優秀的理財人員，不僅要具備復合化的理財知識儲備，還應實現理財再培訓和再學習的制度化，并積極打造理財學習團隊，形成一個學習型的組織，真正培養出一批資歷高、素質好的專業技術人才，并對其進行重點培訓，最終形成一支能夠滿足金融時代要求的高素質復合型專業理財隊伍，他們不僅精通產品和業務知識，還具備良好的人際溝通能力，甚至擁有嚴謹懂法的專業態度、勤奮刻苦的專業精神。

五、加快科技和產品創新，提升個人理財功能

要順利開展個人理財業務，理財產品是關鍵，而理財產品的創新，又離不開科技的支持。由此可見，要實現個人理財業務的順利開展，應首先實現“人機結合”。正因如此，我們有必要加大相關科技支持系統的研發和應用力度。首先，要加大個人優質客戶管理系統、個人綜合理財業務系統等的開發力度，以實現對客戶資料的管理和客戶相關信息的收集、分析，進而篩選出優質客戶，明確個人理財的目標群體，從而為理財人員分析個人財務狀況和比較投資方案的過程提供極大的便利，最終為客戶提供個性化的理財建議，并實現理財效率和質量的有效提升。其次，在充分運用高科技電子網絡的基礎上，加大全新理財產品的研發力度，以豐富理財產品的內容，提升理財服務的質量，真正為客戶提供一套高質量、有價值的理財方案。再次，要加大電話銀行、手機銀行、網上銀行和客戶服務中心等渠道的開發力度，創造銀行與客戶“雙贏”的局面。個人業務歷來是國內銀行籌措資金的一種有效手段，銀行向個人客戶提供的是一種無差別的大眾化服務。在市場競爭愈演愈烈的今天，國內銀行必須積極引入“市場細分”的理念，切實以“客戶”為中心，以“目標客戶”為基礎，在明確客戶實際需求的基礎上，完成相關產品的開發，并對其進行有差別、有選擇性的營銷和客戶服務；同時要結合客戶在不同階段、不同行業和面對不同風險時對產品的偏好，真正設計出一個極具個性化特征的理財計劃。針對低端客戶，主要通過電話銀行、網上銀行和自助銀行等提供自助服務；至于高端客戶，則由客戶經理提供“一對一”的服務。對個人客戶經理制而言，其服務具有主動性、全面性和個性化的特征，各商業銀行正是借此來吸引黃金客戶的，個人理財服務應盡快走上個性化的發展道路。

參考文獻：

[l]凌江懷.西方商業銀行個人理財業務發展新趨勢及其借鑒[J].華南師范大學學報，2004（4）.

[2]習謝懷筑.個人理財[M].中信出版社，2004.

[3]謝述玲.對農村信用社發展個人理財業務的思考[J].商場現代化，2007年11月（下旬刊）.