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保險監(jiān)管范文1

1.資本充足性要求

各國對保險公司的最低資本金都作了限定，不僅開業(yè)時必須達(dá)到一定的規(guī)模，就是在營業(yè)中，也要求保持資本的最低限度。如韓國1989年將人壽保險公司的最低資本金從2億韓幣提高到100億韓幣，將非壽險公司的最低資本金從3億提高到300億韓幣；日本1996年保險法把設(shè)立保險公司的最低資本金從3000萬日元調(diào)高到10億日元；德國人身險公司的最低資本限額不得少于300萬馬克；在美國紐約州，人壽保險股份有限公司所必須經(jīng)常維持的最低資本金為200萬美元，其初期資本則為最初資本的兩倍或400萬美元，相互人壽保險公司必須經(jīng)常保有的最低資本金為10萬美元，但是初期的資本需要15萬美元的現(xiàn)金；歐盟的保險監(jiān)管局還以收入指數(shù)和償付指數(shù)兩個指標(biāo)來要求保險公司展業(yè)的規(guī)模與自有資金保持一個適當(dāng)?shù)谋壤员ＷC保險公司的償付能力。

2.償付能力邊界

現(xiàn)在有許多國家都采取了償付能力邊界的管理模式，將保險公司的償付能力額度與規(guī)定的最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)相比較，來評估其經(jīng)營狀況。以最具代表性的英國為例。英國保險監(jiān)管局對壽險業(yè)務(wù)和非壽險業(yè)務(wù)的最低償付能力有不同的規(guī)定。①經(jīng)營壽險業(yè)務(wù)公司的最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)為以下兩項之和：第一項為責(zé)任準(zhǔn)備金的4%、1%或0%，百分比根據(jù)不同的業(yè)務(wù)種類的資本保證金來確定；第二項為風(fēng)險資本（即保險金額與責(zé)任準(zhǔn)備金之差）的0.3%.②非壽險公司的償付能力標(biāo)準(zhǔn)有兩種計算方法，兩者以高者為準(zhǔn)。一種是以上一年的保費收入為基礎(chǔ)。上一年保費收入低于或等于1000萬ECU的，最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)為上一個年保費收入的16%乘以已發(fā)生賠款凈額與已發(fā)生賠款總額之比；上一年保費收入超過1000萬ECU的，則為上一年保費收入的18%乘以已發(fā)生賠款凈額與已發(fā)生賠款的總額之比。另一種是以過去三年的已發(fā)生賠款額為基礎(chǔ)。過去三年已發(fā)生賠款平均額小于或等于700萬ECU的，最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)等于平均額的23%乘以已發(fā)生賠款凈額與已發(fā)生賠款總額之比；平均額超過700萬ECU的，則將700萬的26%與超過部分的23%之和，乘以已發(fā)生賠款凈額與已發(fā)生賠款總額之比。如果保險公司成立的時間不到三年或經(jīng)營的險種不到七年，則以所經(jīng)營的年份計算。

3.負(fù)債管理和資產(chǎn)負(fù)債匹配管理

負(fù)債管理主要是對準(zhǔn)備金的管理，包括未決賠準(zhǔn)備金和壽險準(zhǔn)備金。各國法律通常都對準(zhǔn)備金的提取比例做出明確的規(guī)定，要求保險公司必須提足各種準(zhǔn)備金，若提取比例低于規(guī)定，保險公司必須做出合理的解釋并采取相應(yīng)措施達(dá)到規(guī)定的比例。而資產(chǎn)負(fù)債匹配管理則是側(cè)重于資產(chǎn)和負(fù)債的對應(yīng)管理，將資產(chǎn)和負(fù)債按其現(xiàn)金流和風(fēng)險特點進(jìn)行組合分類，利用凸性和期間等預(yù)測性指標(biāo)對資產(chǎn)和負(fù)債的組合類別進(jìn)行分析，然后將期間和凸性匹配的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)合起來管理。在此過程中，用模型對可能產(chǎn)生的后果進(jìn)行預(yù)測，從而修正可能出現(xiàn)的偏差。主要分析方法有：①現(xiàn)金流測試，采用動態(tài)模型對壽險公司未來的資產(chǎn)負(fù)債狀況進(jìn)行分析，分析其預(yù)測與期望之間的偏差；②動態(tài)償付能力測試，模擬在不同利率下的現(xiàn)金流狀況，從而找出可能影響公司長期財務(wù)狀況的因素。資產(chǎn)負(fù)債管理主要是使保險公司投資的現(xiàn)金流入與賠款的現(xiàn)金支出相匹配，以控制保險公司的財務(wù)風(fēng)險，保持公司經(jīng)營的財務(wù)穩(wěn)定性。

4.資金運用渠道。

資金運用實際上就是對保險資產(chǎn)作出合理的分布。一般說來，各國法律大都不對保險資金的運用渠道作直接的規(guī)定，保險公司可根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況自主地決定保險資金的投資方式，但多數(shù)國家禁止或限制將保險資金投資于流通性較差和風(fēng)險較高的領(lǐng)域，如非上市公司的股票、非抵押或非擔(dān)保的貸款等，在此前提下，對某些類別的資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量加以限制，力求資產(chǎn)投向多樣化，資產(chǎn)規(guī)模分散化。①對投資于某種形式的資產(chǎn)的最高比例加以限制。如日本規(guī)定投資國內(nèi)股票不能超過總資產(chǎn)的30%，房地產(chǎn)投資不能超過總資產(chǎn)的20%，外匯資產(chǎn)不能超過總資產(chǎn)的30%，信用風(fēng)險高的貸款、公司債不能超過總資產(chǎn)的10%，金銀、期貨方面的投資也不得超過總資產(chǎn)的3%.②對持有每一公司證券數(shù)量的限制，以避免保險公司資產(chǎn)運營與某一公司存在過度關(guān)聯(lián)，也可以防止市場的壟斷。如美國的壽險公司持有的每個公司債券的總額不得超過其認(rèn)定資產(chǎn)的5%，對每一抵押貸公司債券的投資不得超過其認(rèn)定資產(chǎn)的0.1%，投資于每一企業(yè)的優(yōu)先股不得超過其認(rèn)定資產(chǎn)的2%.

5.財務(wù)報告、財務(wù)檢查

各國保險監(jiān)管部門一般都要求保險公司定期以報告的形式向保險監(jiān)管部門做出經(jīng)營情況的匯報。報告不僅指資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財務(wù)報表，還包括由指定的注冊會計師提交的審計報告和由獨立精算師出具的精算報告。監(jiān)管者根據(jù)報告提供的信息，對保險人的資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、利潤率、現(xiàn)金流量、財務(wù)杠桿和流動性等進(jìn)行評估，分析公司風(fēng)險管理系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)等內(nèi)控制度的充分性以及投資組合的質(zhì)量和準(zhǔn)備金提取的充足性，以發(fā)現(xiàn)需要引起注意的保險人。

財務(wù)檢查包括現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。非現(xiàn)場檢查通過連續(xù)收集保險公司分散的匯總的報告和統(tǒng)計數(shù)據(jù)，按一定標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行審查核準(zhǔn)、動態(tài)分析，檢測評價保險公司的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢。現(xiàn)場檢查主要根據(jù)非現(xiàn)場檢查的結(jié)果或保戶的舉報，現(xiàn)場稽核保險人，查證問題，追查原因并限期改正。

6.保險監(jiān)管信息系統(tǒng)（IRIS）

美國全國保險監(jiān)督官協(xié)會（NAIC）制定了一系列指標(biāo)，包括所有者權(quán)益增減率，投資收益充足率、盈余調(diào)劑比率、產(chǎn)品綜合變化率等十二個指標(biāo)，并根據(jù)每年的實際情況確定每一比率的正常區(qū)間。每年NAIC用保險公司提供的財務(wù)報表計算IRIS指標(biāo)，若指標(biāo)的值落在正常區(qū)間內(nèi)，就意味著公司通過IRIS統(tǒng)計階段，也就是通過了IRIS監(jiān)測；若有四個或四個以上的指標(biāo)超出正常范圍，或盈余調(diào)劑指標(biāo)顯著增加或減少，或?qū)δ骋环种C構(gòu)的投資大于公司的總盈余，則意味著沒有通過IRIS統(tǒng)計，NAIC將實施下一步驟——IRIS分析階段，用一些數(shù)量和質(zhì)量指標(biāo)進(jìn)一步分析保險公司的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，并根據(jù)分析結(jié)果給出四個優(yōu)先級別。若某一公司的IRIS結(jié)果顯示異常，則NAIC會將此結(jié)果通報該公司注冊地的主管機構(gòu)，以及該公司開展業(yè)務(wù)的其他州，因此若IRIS結(jié)果不佳，通常意味著要受到所在州保險監(jiān)督機關(guān)的進(jìn)一步調(diào)查。IRIS指標(biāo)體系對保險公司的償付能力進(jìn)行了初步監(jiān)管，對保險公司的財務(wù)風(fēng)險的預(yù)防和控制起了有效的警戒作用。

二、對我國保險財務(wù)監(jiān)管的借鑒

1.資本金要求要落實到位，使資金規(guī)模與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)。我國《保險法》第97條規(guī)定：“保險公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力。保險公司的實際資產(chǎn)減實際負(fù)債的差額不得低于金融監(jiān)管部門規(guī)定的數(shù)額；低于規(guī)定數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)增加資本金，補足差額。”但實際上，就連在中國市場上享有壟斷地位的中國人壽都不能完全符合此規(guī)定。如1997年，當(dāng)時的中保壽險公司實收資本8億元，資本公積11.8億元，但保費規(guī)模卻在300億元以上。資本金仍償付能力之根本，無視自身資本實力盲目擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，嚴(yán)重增大公司的財務(wù)風(fēng)險，無疑是在玩火。因此，對保險公司資本充足率的要求不應(yīng)只作法律上的規(guī)范，而應(yīng)加強實際監(jiān)管和控制，使保險公司的資本無論是開業(yè)時還是經(jīng)營中，都滿足法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

2.償付能力監(jiān)管應(yīng)成為財務(wù)監(jiān)管的重點

《保險管理暫行規(guī)定》中對財險公司和壽險公司分別規(guī)定了最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)，財險公司的每一標(biāo)準(zhǔn)都與上一年的自留凈保費收入相聯(lián)系，壽險公司的每一標(biāo)準(zhǔn)與其實際負(fù)債掛鉤。但是規(guī)定并沒有被很好地執(zhí)行，保險公司的償付能力依然薄弱，如中國人壽1997年度的最低償付能力數(shù)值的負(fù)值，平安公司同一指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與最低標(biāo)準(zhǔn)也有7.79億的差距。省級以下的分公司資產(chǎn)負(fù)債表中的所有者權(quán)益均為零，資本金、公積金由總公司掌握，只核定部分營運資金給分公司，造成這些公司無法按法規(guī)確定自留保費和提足準(zhǔn)備金，沒有償付能力管理的概念和風(fēng)險選擇的意識，掛賠現(xiàn)象嚴(yán)重，總體償付能力缺口驚人。保險公司承擔(dān)著廣大被保險人可能發(fā)生保險事故而引致的賠償或給付責(zé)任，只有本身具有足夠的償付能力，才能保障被保險人的安全，增強消費者的信心。因此保險監(jiān)管應(yīng)加強對保險公司的最低償付能力的考核，在我國實際國情的基礎(chǔ)上，參照國際慣例，改善目前最低償付能力的計算方法，使其更加科學(xué)化、合理化，確保保險公司對所承擔(dān)的風(fēng)險具有足夠的賠償或給付能力，保證公司良好的財務(wù)穩(wěn)定性和較高的置信度，一旦發(fā)現(xiàn)償付能力不足，立刻采取諸如辦理再保險、轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)、增加資本金、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或是限期整頓、停止部分業(yè)務(wù)、直接接管等補救措施，重新塑造保險公司的財務(wù)信用體系，以維護(hù)社會的正常秩序，促進(jìn)保險公司的健康發(fā)展。

3.適當(dāng)拓寬資金運用渠道，加強對資金運用的監(jiān)管

我國近年來通貨緊縮的局面一直沒有改觀，數(shù)次降息之后，保險公司的利差倒掛現(xiàn)象越來越嚴(yán)重，而保險公司在資金運用上過于依賴銀行存款，又使得利率風(fēng)險增大，產(chǎn)品定價極為被動，而且由于缺乏與長期負(fù)債相匹配的長期投資，資產(chǎn)與負(fù)債在期限上出現(xiàn)配比失衡。另外由于保險市場的無序競爭，使得保險公司的承保利用率已降至臨界點，這種現(xiàn)象持續(xù)下去，將使保險公司難以保持足夠的償付能力，甚至出現(xiàn)保費收入越多，償付能力越低的情況，因此，放開保險資金運用渠道就顯得很有必要。但由于目前我國宏觀金融環(huán)境還不夠完善，各方面的改革還沒有到位，所以資金運用方式的選擇還要慎重，做到逐步放開，審慎適度，保證安全性、流動性、收益性的統(tǒng)一。同時借鑒國際通行的監(jiān)管方式，加強對資金運用的監(jiān)管，限制高風(fēng)險投資的比例，規(guī)范資金的流向，力求保險資金的運用在方式上靈活合理，在風(fēng)險控制上安全有效，在收益上穩(wěn)定可靠。新晨

4.改善財務(wù)報告和財務(wù)檢查的手段和方法

目前我國無論是財務(wù)報告還是財務(wù)檢查在制度上都存在著很大的漏洞。如報送報表不及時，信息傳遞滯后；財務(wù)數(shù)據(jù)不完整，未經(jīng)獨立審計師審計，無法保證真實性；會計制度與國際慣例脫節(jié)，難以實現(xiàn)信息的標(biāo)準(zhǔn)化；未實現(xiàn)監(jiān)管信息電子化，信息收集的效率低下；現(xiàn)場檢查只注重合規(guī)性檢查，忽視安全性檢查和風(fēng)險評價，實際績效大打折扣；監(jiān)管隊伍的素質(zhì)還有待提高等等。財務(wù)報告和財務(wù)檢查作為保險監(jiān)管的基本手段，本應(yīng)在監(jiān)管過程中發(fā)揮重要的作用，卻因為一些人為的因素降低了實際效果。因此有必要改善財務(wù)報告和財務(wù)檢查的方法體系，避免沿襲以往的錯誤做法，建立監(jiān)管信息的電子化系統(tǒng)，提高信息管理的效率，實現(xiàn)與國際會計準(zhǔn)則的接軌，充實監(jiān)管機構(gòu)的人才，提高監(jiān)管人員的素質(zhì)。只有這樣，才能使財務(wù)報告和財務(wù)檢查真正成為衡量保險人經(jīng)營狀況的有用的工具。

保險監(jiān)管范文2

今年前7個月，處罰金額接近去年全年水平

重慶突然而至的監(jiān)管風(fēng)暴，讓許多保險公司措手不及。

重慶市目前是全國保險處罰力度最強的地區(qū)，重慶保監(jiān)局2012年對保險公司和個人處罰金額累計達(dá)706萬元，處罰金額位列全國第一。今年處罰力度更大，前7個月的處罰金額已接近去年全年水平。

史上最嚴(yán)的保險處罰

最近的一次處罰是8月12日，中國人壽財險重慶分公司由于未經(jīng)批準(zhǔn)擅自啟用辦公遷址，被中國保監(jiān)會重慶監(jiān)管局（下稱“重慶保監(jiān)局”）處罰，公司負(fù)責(zé)人、公司辦公室負(fù)責(zé)人分別被警告并罰款10萬元和1萬元；國壽財險重慶分公司也因同一原因被罰款10萬元。

監(jiān)管風(fēng)暴始于2012年，2012年重慶保監(jiān)局對當(dāng)?shù)乇ｋU公司的處罰可謂史上最嚴(yán)。

據(jù)重慶保監(jiān)局提供的數(shù)據(jù)，2012年，重慶保監(jiān)局辦結(jié)處罰案件48件，查處71項違法行為，罰款706萬元。2013年截至7月底，已辦結(jié)處罰案件46件，查處61項違法行為，罰款額達(dá)到632.7萬元，已接近2012年全年水平。

處罰內(nèi)容主要分為四大類：一是損害消費者權(quán)益，二是數(shù)據(jù)不真實，三是違反行政許可規(guī)定，四是其他行為。就2012年來看，損害消費者權(quán)益和數(shù)據(jù)不真實的案件較多，分別為23件和14件。

處罰標(biāo)準(zhǔn)分為四種：減輕、從輕、適中、從重。其中2012年，減輕的占8.4%，從輕的占49.3%，適中的占28.2%，從重的占14.1%。

“去年我們對保險公司講要做監(jiān)管改革的事，但公司都不相信，因為以前不怎么罰，很多人都不相信會這么罰，后來一罰都來說情。今年上半年處罰的金額和去年全年處罰的金額很接近，但公司老總也不來求情了，因為求情沒用。”重慶保監(jiān)局局長陳杰說。

據(jù)重慶保監(jiān)局統(tǒng)計，2012年48件處罰案件當(dāng)事人中，提出陳述申辯意見的有10件，占比約21%；采納或部分采納當(dāng)事人申辯意見的有4件。2013年已處罰的46件案件中，當(dāng)事人提出陳述申辯意見的僅3件，占比不到7%。均未提出新的證據(jù)或理由，未采納當(dāng)事人申辯意見。2012年至今，行政處罰中未出現(xiàn)行政復(fù)議和行政訴訟。

把行政處罰規(guī)范化

重慶的保險監(jiān)管改革并非第一個吃螃蟹的，重慶保監(jiān)局局長陳杰在2008年湖南保監(jiān)局局長任上就開始推行保險監(jiān)管改革，主要內(nèi)容為自由裁量權(quán)的改革。

在2007年之前，保監(jiān)會系統(tǒng)還沒有制定行政處罰和自由裁量權(quán)的規(guī)范。

陳杰說，過去基本上是依照慣例，做一個大致的比較，處罰得相對一致。比如營業(yè)場地沒有經(jīng)過審批，擅自遷址。保險法要求對機構(gòu)可以罰1萬到10萬。那么，大家就在探討比較好的做法，拿出意見來探討研究，大致怎么罰合適，然后碰到類似的情況，就按照這個來執(zhí)行，實際上是沒有制度規(guī)定。

于是，在2008年年初，時任湖南保監(jiān)局局長的陳杰就提出并實施保監(jiān)會系統(tǒng)行政處罰、自由裁量權(quán)的規(guī)范以及約束行政處罰自由裁量權(quán)的相關(guān)制度辦法。這在保監(jiān)會系統(tǒng)還是第一個。

在陳杰看來，保險監(jiān)管分為三塊：行政處罰權(quán)、行政審批權(quán)和日常的監(jiān)管權(quán)。處罰是最為敏感的權(quán)力。怎樣做到一碗水端平？

陳杰表示：“為什么查你而不查他，這個問題必須解決，這是大家特別關(guān)心的一個問題。大家在發(fā)展中面臨和存在的問題都差不多，查到哪家公司基本都會受罰，這就存在監(jiān)管的公平性、權(quán)威性和公信力，我們是通過計算，通過量化來選擇確定現(xiàn)場檢查對象的。”

據(jù)陳杰介紹，在運行過程中，是查處分離，就是法制處負(fù)責(zé)研究制定相關(guān)制度，具體去計算量化處罰指標(biāo)，敲定檢查對象的名單，交由財險處、壽險處、中介處進(jìn)行現(xiàn)場檢查，檢查出問題后，按照保監(jiān)會的要求，報給法制處審理案件，給出處罰意見，再上會討論，最后由稽查處負(fù)責(zé)監(jiān)督實施。

保險行業(yè)褒貶不一

面對如此嚴(yán)厲的處罰，保險公司對此看法各有不同。

去年處罰額度排名第一的中國人保財險重慶分公司總經(jīng)理龍保勇認(rèn)為，在保險經(jīng)營的初級階段，尤其保險市場目前還比較粗放的時候，由于大家對法規(guī)的理解、對法律執(zhí)行的力度都不一致，加上市場競爭的無序，每個企業(yè)或多或少都有違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象出現(xiàn)，這是普遍的。

而對于重慶保監(jiān)局的處罰，龍保勇表示尊重并服從。他認(rèn)為，如果沒有一個監(jiān)管部門來維護(hù)市場秩序，這個市場亂了以后，中國人保作為體量最大的公司到最后受到的傷害也會最大，所以中國人保對監(jiān)管不僅尊重、服從，而且主動規(guī)范，帶頭規(guī)范，協(xié)同規(guī)范。

在2012年重慶保監(jiān)局的排查中，中新大東方人壽重慶分公司的罰金達(dá)42.5萬元，還有相關(guān)責(zé)任人也被處罰。

根據(jù)重慶保監(jiān)局的處罰告知書，中新大東方主要因為回訪不符合規(guī)定、編制虛假投保資料、未按規(guī)定使用經(jīng)備案的保險條款、虛假列支傭金及招待費。

中新大東方重慶分公司負(fù)責(zé)人李軍說：“公司面對監(jiān)管部門的處罰給予重視，成立了專門的工作小組進(jìn)行工作的落實，首先對公司出現(xiàn)的問題進(jìn)行了宣討，對檢查結(jié)果進(jìn)行傳達(dá)，指出問題所在。”

但業(yè)內(nèi)也有另外的看法，一位從事保險業(yè)的人士對記者表示，保監(jiān)局各種處罰原因很多，但以往那些可罰可不罰的，現(xiàn)在也罰。甚至有人指責(zé)重慶保監(jiān)局是“釣魚式執(zhí)法”，他們很有意見。

“保監(jiān)局這么做，作為保險公司我們也理解，銷售誤導(dǎo)確實是對消費者的損害很大，但為了打擊銷售誤導(dǎo)，你扮成客戶打電話，然后取證，這樣就太左了，左過分了，就不好了。”重慶一位從事保險業(yè)人士對記者說。

這位人士認(rèn)為，重慶保險市場份額就這么大，大家都在搶食，每年每家都要求業(yè)績增長，經(jīng)營壓力非常大，保險監(jiān)管機構(gòu)在市場監(jiān)管中，應(yīng)該從維護(hù)市場生態(tài)、促進(jìn)市場發(fā)育的角度出發(fā)進(jìn)行監(jiān)管。但現(xiàn)在有的處罰不是很好，比如，對銷售人員進(jìn)行巨額罰款，由于銷售人員是不是員工制，他們交不起罰款就干脆不干了，離開保險行業(yè)。這樣效果并未達(dá)到，但對還在從事保險銷售的人員負(fù)面影響很大。保險業(yè)務(wù)本身就難做，人員也難招，這樣一罰就難上加難。 （曾娟對本文亦有貢獻(xiàn)）

專訪中國保監(jiān)會重慶監(jiān)管局局長陳杰

“應(yīng)把監(jiān)管的鑰匙收回保監(jiān)會”

“讓籠子里面的猛虎永遠(yuǎn)在那關(guān)著”

《中國經(jīng)濟(jì)周刊》：您曾表示，想把重慶保險處罰的自由裁量權(quán)標(biāo)準(zhǔn)提交保監(jiān)會，希望能在全國推廣。可行性有多大？

陳杰：我希望將來，在保監(jiān)會層面能普遍地強力推行，實現(xiàn)整個保險監(jiān)管的法制化。但現(xiàn)在，保監(jiān)會要求并允許各個保監(jiān)局依據(jù)當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況，出臺當(dāng)?shù)氐淖龇ǎ驗槁鋵嵉礁鱾€地方，實際情況就不同。比如說在重慶，這個事情按照我們的裁量標(biāo)準(zhǔn)，可以罰5萬，倘若這個標(biāo)準(zhǔn)擱到青海，企業(yè)本身業(yè)務(wù)開展就會比較困難了，你罰它5萬元，那這個公司一年的費用基本上就沒了。所以，保監(jiān)會要求各個保監(jiān)局結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶嶋H，來制定當(dāng)?shù)氐男姓幜P裁量標(biāo)準(zhǔn)。

這樣，36個保監(jiān)局的執(zhí)法力度是不一致的，也不平衡。下一步有沒有可能建立全國統(tǒng)一的監(jiān)管處罰體制。說白了，就是保監(jiān)會行政處罰能不能制定統(tǒng)一的裁量標(biāo)準(zhǔn)、裁量流程。保監(jiān)會有沒有可能作為一個技術(shù)監(jiān)管部門、專業(yè)監(jiān)管部門，把監(jiān)管的鑰匙收回保監(jiān)會，讓籠子里面的猛虎永遠(yuǎn)在那關(guān)著。我正在思考這個問題，這需要從法理上和實際做法上來探討。

“這是你要付出的代價”

保險監(jiān)管范文3

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中專門處理風(fēng)險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

保險是一種提供風(fēng)險保障的經(jīng)濟(jì)活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風(fēng)險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風(fēng)險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風(fēng)險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴(yán)重滯后于消費的特點對保險經(jīng)營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務(wù)形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過程和消費過程幾乎是同步進(jìn)行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費過程的結(jié)束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風(fēng)險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經(jīng)營的特點

保險商品是一種特殊的商品,保險經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點。

（1）保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大，因為他們的經(jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責(zé)任的負(fù)債。

（2）保險經(jīng)營風(fēng)險的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權(quán)人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規(guī)模，總得有相當(dāng)多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營，才能平衡業(yè)務(wù)的風(fēng)險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應(yīng)該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數(shù)都不應(yīng)該太少。太少的話，經(jīng)營是不穩(wěn)定的，沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn)，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時候，債權(quán)人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩(wěn)定。但是保險企業(yè)的債權(quán)人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個社會的危害則比較嚴(yán)重。它的風(fēng)險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。

（3）保險經(jīng)營成本的特殊性。保險業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現(xiàn)時價格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時的價格又是用來補償未來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時價格，現(xiàn)時價格補償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風(fēng)險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學(xué)地測定保費或費率,是保險經(jīng)營中極為重要的一項工作。

二、保險監(jiān)管的目標(biāo)

國家對保險業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)，是指國家監(jiān)管機構(gòu)在一定時期內(nèi)對保險業(yè)進(jìn)行監(jiān)管所達(dá)到的要求或效果。最主要的是：一是維護(hù)保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。

據(jù)保監(jiān)會對2008年保險業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險監(jiān)管部門要加強和改善監(jiān)管，提高保險監(jiān)管的科學(xué)性、針對性和有效性，切實維護(hù)好投保人、被保險人的合法權(quán)益。重點抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實的監(jiān)督。財產(chǎn)保險公司要加強和改善經(jīng)營管理，著力加強內(nèi)控建設(shè)，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，提高社會的認(rèn)知度、認(rèn)可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，實現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標(biāo)。

三、當(dāng)前監(jiān)管工作的重點

1.加快完善保險監(jiān)管法律體系

對保險業(yè)進(jìn)行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險關(guān)系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進(jìn)行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險企業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設(shè)立程序和條件，保險企業(yè)的主管機關(guān)，保險資金的管理、使用財務(wù)計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險合同法是規(guī)范保險合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī)，是保險法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險特別法是規(guī)范某一保險的法律，例如國家關(guān)于法定保險的各種法律規(guī)定。

需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機構(gòu)（人、經(jīng)紀(jì)人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當(dāng)競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應(yīng)進(jìn)一步明確保監(jiān)會對保險業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預(yù)和牽制，并適度增加保監(jiān)會及其派出機構(gòu)的編制。此外，在法律上應(yīng)進(jìn)一步確立以保監(jiān)會為主、其他相關(guān)機構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責(zé)以及保險業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性的保險同業(yè)協(xié)會（如人協(xié)會、經(jīng)紀(jì)人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等）的地位和作用。

2.強化非現(xiàn)場監(jiān)管

（1）以非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金充足性和償付能力額度為重點，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》，加強準(zhǔn)備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強財務(wù)核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達(dá)到監(jiān)管規(guī)定、未嚴(yán)格執(zhí)行《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會將依照法律法規(guī)從嚴(yán)處罰，通過采取停止分支機構(gòu)設(shè)立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應(yīng)業(yè)務(wù)、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。

（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會將向公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長通報監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。

（3）加強財產(chǎn)保險公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計工作監(jiān)管。全面落實《保險公司合規(guī)管理指引》、《保險公司內(nèi)部審計指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強風(fēng)險防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險市場實際，對公司合規(guī)管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。

3.對高層管理人員加強管理

為加強保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員隊伍建設(shè)，規(guī)范保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員行為，強化風(fēng)險意識、創(chuàng)新意識和誠信意識，推動保險公司規(guī)范運作。

保監(jiān)會2008年4月28日，《保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員培訓(xùn)管理暫行辦法》的通知。培訓(xùn)對象包括保險公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監(jiān)會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)參加培訓(xùn)的其他高級管理人員。

《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓(xùn)。基本理論培訓(xùn)主要包括國家經(jīng)濟(jì)金融形勢與政策、保險業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓(xùn)主要包括國家有關(guān)法律法規(guī)、保險監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業(yè)知識培訓(xùn)主要包括保險公司戰(zhàn)略管理、保險公司經(jīng)營管理、保險公司內(nèi)部控制以及財務(wù)知識等。職業(yè)規(guī)范培訓(xùn)主要包括保險公司的社會責(zé)任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任等。

4.對償付能力進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管

《保險法》第108條規(guī)定：“保險監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控”。這是《保險法》規(guī)定的保險監(jiān)管機構(gòu)的一項職責(zé)。《保險公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”，這是給保險公司設(shè)定的一條義務(wù)。賦予保險公司一項義務(wù)，就是保險公司應(yīng)該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險監(jiān)管機構(gòu)習(xí)慣把監(jiān)管目標(biāo)放在對保險主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展，今后應(yīng)逐步將重點放在對保險企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對保險公司進(jìn)行償付能力的測試，確保保險公司財務(wù)狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護(hù)被保險人的利益。

保監(jiān)會成立了償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會，這個標(biāo)準(zhǔn)委員會的組成人員除了保監(jiān)會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，這就把有監(jiān)管職責(zé)的有關(guān)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，把這個工作做好，其中還包括統(tǒng)計信息部門要對保險公司的信息質(zhì)量進(jìn)行評價。

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保險監(jiān)管范文4

關(guān)鍵詞：再保險監(jiān)管框架直接監(jiān)管間接監(jiān)管再保險安全性

再保險業(yè)務(wù)通常涉及到兩方主要當(dāng)事人：再保險人和原保險人，監(jiān)管者針對再保險進(jìn)行監(jiān)管時，可以選擇任何一方當(dāng)事人作為切入點。按照監(jiān)管切入點的不同，再保險監(jiān)管可以分為直接監(jiān)管和間接監(jiān)管兩種基本方法。直接監(jiān)管是指直接針對再保險人實施的監(jiān)管，即承接再保險業(yè)務(wù)的再保險人必須申領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照并遵守各項相關(guān)規(guī)定，其目的是維護(hù)公眾對一國再保險市場的信心；而間接監(jiān)管是指針對原保險人實施的監(jiān)管，即對原保險人的再保險安排及財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)控和管理，從而間接地對再保險人施加影響，間接監(jiān)管旨在確保原保險人不因再保險人經(jīng)營失敗而受害，進(jìn)而保護(hù)保單持有人的利益。

我國再保險監(jiān)管框架的選擇

由于直接監(jiān)管和間接監(jiān)管兩種方法能達(dá)到的目的各有側(cè)重，兩者并不是非此即彼的互斥關(guān)系或完全絕對的替代關(guān)系，而是可以相輔相成的，這就使得一個國家采用其中一種或兩種方法都成為可能。但具體到我國現(xiàn)階段來講，由于所面臨的主要問題是再保險供給不足，筆者認(rèn)為美國不注重直接監(jiān)管而注重間接監(jiān)管的再保險監(jiān)管模式是可取的，原因如下。

直接監(jiān)管模式的實質(zhì)，是施加了市場進(jìn)入限制，對外國再保險人來講會增加交易成本，從而使一部分再保險人望而卻步，進(jìn)而抑制和減少國際再保險市場對東道國的再保險有效供給，造成東道國承保能力下降、風(fēng)險聚積等后果。作為一個發(fā)展中國家，中國再保險市場面臨的主要問題是需求膨脹而供給不足，缺乏再保險的承保能力和專門技術(shù)，今后相當(dāng)長時期內(nèi)我們都必須依賴國際再保險市場擴(kuò)大承保能力，為國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。如果我們強調(diào)直接監(jiān)管，雖然這樣做會較好地保護(hù)本國原保險人，并使得保險人和再保險人在同一司法體系下解決法律爭端變得相對容易，但這樣做會對保險風(fēng)險的分散產(chǎn)生顯著傷害，并大大增加監(jiān)管成本。隨著增加的成本最終被轉(zhuǎn)嫁到保單持有人身上，還會引起不必要的交易成本。因此，強調(diào)直接監(jiān)管很可能會阻礙外國再保險人向我國原保險人提供服務(wù)的積極性，從而妨礙原保險人的再保險可獲得性，引起原保險人承保更多更大風(fēng)險的能力短缺，最終會對我國保險業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展產(chǎn)生不利影響。鑒于此，直接監(jiān)管為主、間接監(jiān)管為輔的英國模式對我國現(xiàn)階段來講是不可取的。

相比而言，間接監(jiān)管模式比較符合我國國情和世界發(fā)展趨勢，它既可以有效解決我國再保險供給能力不足的問題，又可以順應(yīng)再保險業(yè)務(wù)自由化的國際發(fā)展潮流。以美國為代表的間接監(jiān)管模式下，監(jiān)管者只須監(jiān)控本國的原保險人，不須直接監(jiān)管外國的再保險人，從而可以有效地降低監(jiān)管的難度，縮小監(jiān)管的規(guī)模，減輕監(jiān)管的工作量，減少監(jiān)管的成本。此外，這種監(jiān)管模式只是間接地對外國再保險人施加影響，與直接監(jiān)管相比具有較強的可操作性，不容易引發(fā)別國的反感和外國再保險人的抵觸情緒。更為重要的是，這種監(jiān)管方式能夠有效地保護(hù)本國原保險人的財務(wù)償付能力，對于再保險市場尚不發(fā)達(dá)，需要借助于國際再保險市場分出風(fēng)險的發(fā)展中國家而言，保護(hù)本國原保險人的償付能力理應(yīng)成為再保險監(jiān)管要達(dá)到的首要目標(biāo)。雖然間接監(jiān)管方法也會在一定程度上影響到再保險自由化，但這是為了保障本國再保險安全性所必須付出的代價（如果單純?yōu)榱私^對的自由化而犧牲必要的安全性，這樣的做法是非理性的），而且影響的程度要比直接監(jiān)管輕得多。因此，側(cè)重于間接監(jiān)管的再保險監(jiān)管基礎(chǔ)框架是我國現(xiàn)階段的理性選擇。

另外，可以斷言再保險監(jiān)管協(xié)調(diào)化已經(jīng)成為國際上不可逆轉(zhuǎn)的發(fā)展趨勢，因此我國在構(gòu)建再保險監(jiān)管基礎(chǔ)框架時，也要充分考慮到國際保險監(jiān)督官協(xié)會（IAIS）等國際組織頒布的各項國際監(jiān)管準(zhǔn)則。

鑒于以上原因，我國可以在美國間接監(jiān)管模式的基礎(chǔ)上，結(jié)合IAIS的指導(dǎo)性文件，針對我國的具體情況，發(fā)展一個相近或類似的以間接監(jiān)管為主、以直接監(jiān)管為輔的再保險監(jiān)管基礎(chǔ)框架。

我國再保險監(jiān)管框架下的直接監(jiān)管措施

在以間接監(jiān)管為主的監(jiān)管框架中，直接監(jiān)管措施原則上只針對本國再保險人，外國再保險人可以不接受我國監(jiān)管機關(guān)的直接監(jiān)管，也即不用申領(lǐng)執(zhí)照就可承接業(yè)務(wù)。

具體而言，在我國承接再保險業(yè)務(wù)的再保險人，應(yīng)該分為本國再保險人和外國再保險人兩類。對于本國再保險人，我國應(yīng)該參考借鑒IAIS的第6號監(jiān)管原則和第8號監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，實施對專業(yè)再保險人的有效監(jiān)管，要求他們遵守與原保險人相同或相近的執(zhí)照核發(fā)要求和償付能力要求。但由于再保險市場的動態(tài)特色，以及合同雙方的專業(yè)性，對再保險人的監(jiān)管在有些方面要有別于對保險人的監(jiān)管，IAIS公布的監(jiān)管準(zhǔn)則里對這些區(qū)別做出了進(jìn)一步的規(guī)定。

對于外國再保險人，盡管我國不對其實施直接監(jiān)管，但是按照“母國監(jiān)管原則”，他們應(yīng)該、也必須在母國監(jiān)管體系中受到有效監(jiān)管。我們可以考慮針對外國再保險人建立一個登記備案制度，該制度不像執(zhí)照核發(fā)制度那樣嚴(yán)格，原則上，凡在知名評級機構(gòu)取得一定評級以上的再保險人都可以申請登記，登記后就有權(quán)承接再保險業(yè)務(wù)。同時，由于一國監(jiān)管者很難得到那些與本國保險人進(jìn)行交易的所有外國再保險人的準(zhǔn)確、及時、充分的信息，也沒有足夠的智慧和財力通過實施相應(yīng)的財務(wù)要求確保所有外國再保險人的財務(wù)償付能力，因此很有必要提高各國監(jiān)管者之間的合作水平，以便獲得充足的財務(wù)信息。

我國再保險監(jiān)管框架下的間接監(jiān)管措施

結(jié)合我國再保險間接監(jiān)管的實際情況，為切實保障原保險人的再保險安全性，筆者有如下建議：

（一）再保險安全性應(yīng)該納入償付能力監(jiān)管框架中

再保險的安全性應(yīng)該納入償付能力監(jiān)管框架中，成為影響原保險人償付能力狀況的一個重要因素。在這樣的償付能力監(jiān)管框架下，再保險安全性要能夠影響原保險人的責(zé)任準(zhǔn)備金提取數(shù)額，進(jìn)而對原保險人的償付能力產(chǎn)生影響。也即原保險人的再保險安排只有滿足了關(guān)于再保險安全性的標(biāo)準(zhǔn)時，原保險人才能用再保險來抵減所要求的責(zé)任準(zhǔn)備金數(shù)額，或增加認(rèn)可資產(chǎn)的數(shù)額。如果再保險安排未能滿足這些標(biāo)準(zhǔn)，責(zé)任準(zhǔn)備金就不能被抵減，原保險人的負(fù)債與購買再保險之前是一樣的。這樣做的結(jié)果就會影響到其實際償付能力額度狀況，如果實際償付能力額度低于法律規(guī)定的水平，就會觸發(fā)政府介入，干涉修正相關(guān)的再保險安排，或增加已繳資本以保持所要求的資本充足水平。

（二）建立確保原保險人再保險安全性的制度和評價標(biāo)準(zhǔn)

現(xiàn)階段我國應(yīng)該建立一套制度或評價標(biāo)準(zhǔn)，對再保險的安全性和再保險款項的可收回性進(jìn)行評估和反映。這方面美國的做法是很有借鑒意義的，我們不妨采用美國的控制再保險信用抵免責(zé)任準(zhǔn)備金的監(jiān)管理念，但監(jiān)管的具體內(nèi)容應(yīng)有所區(qū)別。

再保險信用是原保險人由于分出業(yè)務(wù)給再保險人，而擁有的要求再保險人承擔(dān)保險責(zé)任的權(quán)利。如果監(jiān)管者認(rèn)可這種信用，原保險人就能利用再保險信用減免責(zé)任準(zhǔn)備金的提取金額，即進(jìn)行“再保險抵免”，從而改善資產(chǎn)負(fù)債狀況，增強其償付能力。反之，則會對其財務(wù)狀況產(chǎn)生相反影響。因此，再保險信用能否抵免責(zé)任準(zhǔn)備金是原保險人關(guān)注的焦點，也進(jìn)而成為再保險監(jiān)管的契機。

美國專門頒布有“再保險信用示范法”，將能獲得再保險抵免的情況分為幾種。其中對于外國再保險人要求提交擔(dān)保，以切實保證再保險安全性。美國的擔(dān)保要求，雖然能有效減輕監(jiān)管者的壓力，確保再保險款項的收回，但是與擔(dān)保安排相關(guān)的費用成本會阻礙保險風(fēng)險的合理分散，并招致許多非議。由于自身市場特色決定，我國再保險市場尚不成形，缺乏再保險承保的資本實力，外國再保險人對促進(jìn)我國保險市場發(fā)展，促進(jìn)保險業(yè)務(wù)的穩(wěn)定增長至關(guān)緊要。因此，我國應(yīng)盡量避免那些帶有濃重地方保護(hù)主義色彩的規(guī)定，而應(yīng)將監(jiān)管重心放在單純的再保險安全性上面。

因此，我們可以在借鑒美國做法的基礎(chǔ)上作一些改進(jìn)，對那些意欲在我國開展再保險業(yè)務(wù)的外國再保險人，可以實施與國際知名評級機構(gòu)的評級證書掛鉤的登記備案制度。我國保險公司將業(yè)務(wù)分給這些經(jīng)登記備案的再保險人時，可以不要求其他擔(dān)保就獲得再保險抵免。

對于未備案的外國再保險人，可以考慮像美國那樣提出適當(dāng)?shù)膿?dān)保要求。擔(dān)保要求的運用可以使得本國保險人免于陷入再保險款項不能收回的困境，也減少了再保險支付的不確定性。這也等于是對原保險人選擇那些資信不太過關(guān)的再保險人進(jìn)行了適當(dāng)?shù)南拗疲撓拗撇⒉豢量獭?/p>

綜上所述，我國應(yīng)該出臺相關(guān)法規(guī)，規(guī)定原保險人將業(yè)務(wù)分給以下三類再保險人時可以獲得再保險抵免：本國再保險人（在我國獲取營業(yè)執(zhí)照的再保險人），在我國登記備案的外國再保險人，提供相應(yīng)擔(dān)保的外國再保險人。具體來說，對于在我國獲取營業(yè)執(zhí)照的再保險人，由于我國已對其實施了直接監(jiān)管，原保險人分給此類再保險人的業(yè)務(wù)可以獲得再保險抵免；對于按照一定的信用評級標(biāo)準(zhǔn)在我國進(jìn)行了登記備案的外國再保險人，由于資信達(dá)到了一定標(biāo)準(zhǔn)，也可以獲得再保險抵免；對于既未獲取執(zhí)照也未登記備案的外國再保險人，必須在落實擔(dān)保后才允許原保險人進(jìn)行再保險抵免。原保險人為了順利獲得再保險抵免，將不得不按照監(jiān)管規(guī)定的安全性標(biāo)準(zhǔn)選擇各類再保險人，從而有效地確保其再保險交易的安全性。

（三）公司治理和內(nèi)部控制要求應(yīng)包括再保險安排問題

由于保險人經(jīng)營失敗往往是由管理不當(dāng)引起的，良好的公司治理結(jié)構(gòu)對于提高原保險人的風(fēng)險管理水平，減少財務(wù)風(fēng)險是相當(dāng)重要的。尤其是關(guān)于再保險安排的一些標(biāo)準(zhǔn)，如再保險的充足性、再保險的可回收性等，應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)部控制的框架中充分予以考慮。盡管公司治理和內(nèi)部控制的重要性在中國最近的監(jiān)管改革中已經(jīng)慮及，但是并沒有涉及有關(guān)再保險安排的任何細(xì)節(jié)問題。因此，筆者建議關(guān)于內(nèi)部控制的要求應(yīng)該加進(jìn)去再保險方面的規(guī)定，即建立一套評估程序，評價再保險人的信用可靠度，并發(fā)展有效的方法和手段，專事測度和監(jiān)控再保險合同和再保險保障的充足性。此外，在內(nèi)部控制的框架中還要考慮到再保險賠款的回收問題，比如美國采用的“90天原則”。這樣的制度能夠提供再保險索賠的進(jìn)程，能夠發(fā)現(xiàn)并識別再保險款項回收中存在的問題，并能夠總結(jié)成功回收再保險賠款的經(jīng)驗和方法。

總之，鑒于我國具體的市場特色和再保險的發(fā)展現(xiàn)狀，我國宜采用以間接監(jiān)管為重心，輔以直接監(jiān)管的再保險監(jiān)管基礎(chǔ)框架，監(jiān)管者應(yīng)將再保險監(jiān)管的重點放在原保險人身上，通過控制原保險人的再保險安全性，達(dá)到監(jiān)管再保險活動的目的。

參考文獻(xiàn)：

保險監(jiān)管范文5

關(guān)于進(jìn)一步加強社會保險基金監(jiān)管嚴(yán)肅基金紀(jì)律的意見社會保險基金和就業(yè)再就業(yè)資金（以下簡稱社會保險基金）是勞動保障事業(yè)賴以生存和發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，關(guān)系人民群眾的切身利益和社會的和諧穩(wěn)定。為了管好用好社會保險基金，各級勞動保障部門在基金管理和監(jiān)督方面做了大量工作，對規(guī)范基金管理、防止基金流失起到了積極作用。但由于基金規(guī)模大、運行環(huán)節(jié)多、法規(guī)不健全、管理手段落后、監(jiān)管能力薄弱以及一些單位和個人法紀(jì)觀念淡薄等原因，違規(guī)違紀(jì)問題依然存在，擠占挪用基金的現(xiàn)象時有發(fā)生,特別是近期個別省市發(fā)生的基金嚴(yán)重違紀(jì)違法案件，更加暴露了在基金管理監(jiān)督方面存在的問題和不足。為進(jìn)一步加強社會保險基金監(jiān)管，嚴(yán)肅基金紀(jì)律，現(xiàn)提出如下意見：

一、加強對干部職工遵守基金法規(guī)政策的教育。各級勞動保障部門要在基金管理和經(jīng)辦機構(gòu)深入開展遵紀(jì)守法特別是遵守基金法規(guī)政策的教育，并作為廉政教育的重要內(nèi)容常抓不懈，要形成學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)、政策、紀(jì)律的制度，經(jīng)常運用維護(hù)基金安全的正面典型進(jìn)行示范教育，利用違反基金紀(jì)律的案件進(jìn)行警示教育，使干部職工充分認(rèn)識嚴(yán)格執(zhí)行基金法規(guī)政策的重要性和必要性，增強法紀(jì)觀念，牢固樹立基金是社會保障的生命線、基金紀(jì)律是“高壓線”的意識，自覺執(zhí)行各項基金法規(guī)政策，遵守基金紀(jì)律，維護(hù)基金安全。

二、嚴(yán)格執(zhí)行基金法規(guī)政策。社會保險基金的管理使用具有很強的政策性、規(guī)定性和嚴(yán)肅性，各級勞動保障部門要不折不扣地執(zhí)行國家關(guān)于社會保險基金管理使用的各項法規(guī)政策，任何單位和個人無權(quán)變通。各級勞動保障部門的基金管理和經(jīng)辦機構(gòu)要嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定和社會保險基金財務(wù)制度、會計制度，確保基金專戶儲存、專款專用，任何單位和個人不得貪污、截留、擠占挪用、公款私存和違規(guī)投資運營。

三、建立健全決策、運營、監(jiān)督相互制衡的體制機制。各級勞動保障部門要認(rèn)真查找在基金監(jiān)管體制、機制和制度上存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合工作實踐和基金違紀(jì)違法案件中暴露出來的問題，認(rèn)真研究加強基金監(jiān)管、維護(hù)基金安全的措施，進(jìn)一步完善法規(guī)政策，著力建立健全決策、運營、監(jiān)督相互制衡的管理體制和科學(xué)民主的決策程序、規(guī)范有序的運行機制、內(nèi)部制約與外部監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)控體系，全方位加強基金管理和監(jiān)督，從源頭上防止基金違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生。社會保險基金的管理使用要嚴(yán)格執(zhí)行民主決策制度，在基金征繳、管理、分配、撥付等重大問題的決策上要堅持集體討論、公開透明，堅決禁止個人獨斷專行，暗箱操作，不準(zhǔn)將基金用于違規(guī)投資或各種形式的擠占挪用。涉及基金管理使用的重大問題要同時向地方政府和上級主管部門報告；現(xiàn)行法規(guī)政策未作明確規(guī)定的事項要向具有審批權(quán)限的部門請示，經(jīng)批準(zhǔn)后才可實施。

四、加強基金監(jiān)督檢查。加強基金監(jiān)督檢查是嚴(yán)肅基金紀(jì)律的重要措施，具有基金監(jiān)督職能的部門和機構(gòu)要認(rèn)真履行職責(zé)，加強協(xié)調(diào)配合，形成監(jiān)督合力。各級勞動保障部門要認(rèn)真履行主管部門的職責(zé)，健全監(jiān)督機構(gòu)，配備專職人員，加強監(jiān)督檢查，并積極協(xié)助財政、審計等部門對社會保險基金進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)揮社會團(tuán)體、新聞媒體和企業(yè)職工等方面的社會監(jiān)督作用。基金監(jiān)督部門要加強日常監(jiān)督檢查，并定期組織對社會保險基金進(jìn)行全面檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正管理使用中的問題，化解基金風(fēng)險。紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)要監(jiān)督檢查基金管理責(zé)任制落實情況，協(xié)助基金監(jiān)督部門組織基金專項檢查，查處基金違紀(jì)違法案件。

五、嚴(yán)肅查處基金違規(guī)違紀(jì)案件。各級基金監(jiān)督部門和紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)要堅持原則，對基金違規(guī)違紀(jì)案件要發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，嚴(yán)禁有案不查，瞞案不報。基金監(jiān)督部門要認(rèn)真受理群眾投訴和舉報，經(jīng)常組織監(jiān)督檢查。對群眾反映和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要認(rèn)真組織調(diào)查，構(gòu)成違紀(jì)的要移交紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)處理。紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)要認(rèn)真查處基金管理中的違紀(jì)案件，嚴(yán)肅追究違紀(jì)人員的黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任，涉嫌犯罪的要移送司法機關(guān)處理。發(fā)生違紀(jì)案件的勞動保障部門要對基金違紀(jì)違法案件舉一反三，對干部職工進(jìn)行警示教育，認(rèn)真剖析發(fā)案原因，查找在管理、制度上存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時加以整改。查辦案件的情況要按照勞動保障部的要求統(tǒng)計上報。

六、建立健全基金管理責(zé)任制。各級勞動保障部門要明確領(lǐng)導(dǎo)班子以及基金管理和經(jīng)辦機構(gòu)在基金監(jiān)管中承擔(dān)的責(zé)任，并將責(zé)任落實到人，做到主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，基金管理和經(jīng)辦機構(gòu)各負(fù)其責(zé)，經(jīng)辦人員各司其職，基金監(jiān)督部門和紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)負(fù)監(jiān)督責(zé)任。對責(zé)任制落實情況要加強檢查考核，哪個部門和人員發(fā)生問題，都要嚴(yán)肅追究其責(zé)任。基金經(jīng)辦人員發(fā)現(xiàn)威脅基金安全的行為要及時報告，因知情不報造成基金損失的也要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

保險監(jiān)管范文6

新近成立的保監(jiān)會，無疑應(yīng)根據(jù)新的監(jiān)管體制和我國未來保險業(yè)的發(fā)展確立其監(jiān)管任務(wù)、內(nèi)容和原則等。因為，此次保險監(jiān)管體制改革的意義和宗旨顯然不應(yīng)局限于監(jiān)管組織形式上的變化。但是，由于我國保險監(jiān)管的法律依據(jù)----《保險法》對保險監(jiān)管方式已作了明確規(guī)定，所以，我國保險監(jiān)管的對象、內(nèi)容、方式、程序等并聯(lián)會改變。

一、我國保險監(jiān)管的根本原因

在我國保險業(yè)短短的發(fā)展歷史上，有較長的一段時期實施的是保險模式和政策。應(yīng)當(dāng)指出，這種與當(dāng)時計劃經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的壟斷經(jīng)營模式在我國社會生產(chǎn)和生活中，曾發(fā)揮過重要作用，因此其存在具有一定的合理性。然而，在這種經(jīng)營模式下，保險不屬于商品的經(jīng)濟(jì)范疇，保險經(jīng)營行為本質(zhì)上是政府行為，保險監(jiān)管也失去了意義和必要性。

隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革和對外開放，建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，保險壟斷經(jīng)營模式已不適應(yīng)外部環(huán)境的變化，其弊端也愈加明顯，打破這種市場壟斷經(jīng)營模式已具有客觀必然性。1985年，我國頒布了《保險企業(yè)管理暫行條例》，這一條例從法律上確立了我國保險市場應(yīng)采取多元化模式，否定了壟斷經(jīng)營模式，從而掀開了我國保險業(yè)的新篇章。從理論上說，制定這一法規(guī)的基本目的在于確立我國保險市場競爭體制，推進(jìn)保險經(jīng)濟(jì)發(fā)展；制定這一法規(guī)的理論依據(jù)在于市場經(jīng)濟(jì)和市場機制具有提高經(jīng)濟(jì)活力、有效調(diào)節(jié)社會資源的功能。

那么，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，當(dāng)保險一按照市場機制要求運行和發(fā)展時，保險是否應(yīng)被監(jiān)管？保險監(jiān)管的必要性是什么？目前多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，保險監(jiān)管的必要性是在于保險經(jīng)營的特殊性。其具體表現(xiàn)為：保險經(jīng)營對象的特殊性、保險銷售過程的特殊性、保險經(jīng)營對象的負(fù)債性、保險基金的返還性、保險業(yè)務(wù)的分散性、保險影響的廣泛性等。事實上，上述經(jīng)營特殊性在國民經(jīng)濟(jì)各行各業(yè)中并非都是唯一的。也就是說，保險經(jīng)營的特殊性并不足以說明保險監(jiān)管的必要性。保險監(jiān)管的根本原因在于“市場失靈”。

根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)理論，在完全競爭的條件下，由于市場“看不見的手”的作用，市場上每一公司的要價（邊際收入）會等于邊際費用，在這一點上社會利益達(dá)到最大化，社會資源達(dá)到最佳配置。但是，市場并非萬能，也有弱點和平共處足。當(dāng)市場信息能夠在完全競爭方式下運罷，也會出現(xiàn)“市場失靈”的問題。其主要表現(xiàn)有：（1）市場功能有缺陷。例如有些當(dāng)事人就付也代價便可行到處自外部經(jīng)濟(jì)的女處。（2）市場競爭失靈。例如，市場上價值規(guī)律的作用往導(dǎo)致壟斷，而壟斷的存在會產(chǎn)生進(jìn)入市場的障礙，從而破壞市場機制，排斥競爭，導(dǎo)致效率的損失。（3）市場調(diào)節(jié)本身具有一定的盲目性。因為市場調(diào)節(jié)是一種事后的調(diào)節(jié)，從價格形成、信號反饋到產(chǎn)品生產(chǎn)，有一定的時間差。加之，企業(yè)和個人掌握的經(jīng)濟(jì)信息不足，微觀決策帶有一定的被動性和盲目性。（4）市場信息的不對稱性。當(dāng)買者和賣者間出現(xiàn)這種情況時，產(chǎn)品價格總是等于所有銷售產(chǎn)品的平均價值。這樣在同一價格條件下，銷售更有價值產(chǎn)品的銷售者將會退出市場以逃避損失，而那些低價值產(chǎn)品的銷售者則會利用這種機會占據(jù)市場，結(jié)果出現(xiàn)“劣貨驅(qū)逐良貨”的市場逆選擇，導(dǎo)致市場失靈。此外，競爭者會以另一方的信息減少為代價取勝，發(fā)生扼止對方信息來源的道德風(fēng)險。

從我國保險實踐看，同樣存在著上述“市場失靈”的情況。如：有的保險公司依靠行政手段、采取強制的展業(yè)方式；有的保險公司違規(guī)經(jīng)營，無序競爭，并形成壟斷勢力；由于保險經(jīng)營特殊性，保險公司對市場調(diào)節(jié)信號缺乏敏感性，人個壽險市場發(fā)展已具有一定的盲目性；與保險人相比，被保險人的信息相對不足，被保險人的經(jīng)濟(jì)福利不能最大化，有時還會由于虛假的信息提供和不公正交易使被保險人的利益受到損失。此外，投保人或被保險人利用信息對稱進(jìn)行逆選擇。因此，為了彌補保險市場運行本身的弱點和缺陷，為了減和或消除這些“市場失靈”的情況及其影響，保險監(jiān)管無疑具有必要性和合理性。

二、我國保險監(jiān)管的基本職能和性質(zhì)

“保險監(jiān)管應(yīng)當(dāng)干什么？”，也就是說，保險監(jiān)管的基本職能是什么？首先，應(yīng)明確保險監(jiān)管中監(jiān)管的含義與管理和監(jiān)督、管理經(jīng)濟(jì)計劃中的含義不同。保險監(jiān)管的基本職能有兩個，一是規(guī)范保險市場行為；二是調(diào)控保險業(yè)發(fā)展。保險監(jiān)管的性質(zhì)是國家干預(yù)保險經(jīng)濟(jì)的行為。

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，國家具有干預(yù)經(jīng)濟(jì)的基本職能。與市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求相適應(yīng)，國家既是宏觀經(jīng)濟(jì)的管理得，又是社會經(jīng)濟(jì)生活的調(diào)節(jié)者。具體而方，政府執(zhí)行的主要經(jīng)濟(jì)職能是：（1）確立法律體制；（2）決定宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定政策（3）影響資源配置以提高經(jīng)濟(jì)效率；（4）建立影響收入分配的方案。就某一行業(yè)而方，國家的干預(yù)職能同樣表現(xiàn)為規(guī)范和調(diào)控。就調(diào)控而言，國家對行業(yè)的調(diào)控主要表現(xiàn)為制定產(chǎn)業(yè)政策。所謂產(chǎn)業(yè)政策是指國家規(guī)劃、干預(yù)和誘導(dǎo)產(chǎn)業(yè)形成和發(fā)展的一種政策，其目的在于引導(dǎo)社會資源在產(chǎn)業(yè)部門之間以及產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的優(yōu)化配置，建立高效益的均衡的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，根據(jù)政府的介入程度，政府實施產(chǎn)業(yè)政策的方法：（1）直接干預(yù)。具體手段有直接投資、強制性的行政管制等。（2）經(jīng)濟(jì)手段。采用有差異的財政政策、金融政策、價格政策、工資政策等，來改變其產(chǎn)業(yè)所處的環(huán)境條件，影響生產(chǎn)要素的流動，扶持或限制某些產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。（3）立法措施。通過立法，干預(yù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)組織的形成。（4）指引和協(xié)調(diào)。主要是按照市場原則和市場信號提供信息服務(wù)。

保險業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)中一個重要的產(chǎn)業(yè)部門，國家對保險業(yè)的監(jiān)管，同樣在規(guī)范保險市場行為，消除“市場失靈”情況的同時，應(yīng)制定保險產(chǎn)業(yè)政策，調(diào)控保險業(yè)的發(fā)展并同樣應(yīng)采用上述實施產(chǎn)業(yè)政策的方法。需要指出，在我國由于保險市場經(jīng)程度較低，市場機制的發(fā)育程度也較低，更需要政府行使部分配置保險資源的職能，以彌補市場機制的不足。因此，在我國保險監(jiān)客實踐中，應(yīng)當(dāng)注意把保險監(jiān)管的這兩部分職能有機地結(jié)合起來，以保證監(jiān)管達(dá)到預(yù)期效果。當(dāng)然，在保險監(jiān)管中，也應(yīng)防止出現(xiàn)以下兩種傾向：一是干預(yù)的范圍超越了彌補市場發(fā)育不足的職能，妨礙了市場功能的正常發(fā)揮。二是過份強調(diào)政府的調(diào)職能，忽視了完善市場機制的任務(wù)。也就是說，應(yīng)防止國家監(jiān)管變成經(jīng)濟(jì)計劃管理的情況發(fā)生。

還需指出，在履行調(diào)控保險業(yè)發(fā)展這一保險監(jiān)管職能時其中重要一點是如何使用權(quán)保險業(yè)發(fā)展能滿足企業(yè)、家庭和個人處理風(fēng)險的要求，對于這一監(jiān)管任務(wù)，可以視了保險監(jiān)管的社會責(zé)任。目前，我國保險理論和實踐往往將保險監(jiān)管的傷

和目的簡

單地限定在保護(hù)被保險人的利益方面。雖然，這一監(jiān)管任務(wù)并沒有錯，但是這種看法和做法往往限制了保險監(jiān)管者的視野，忽視了社會上非被保險人的利益。如果保險業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險，因顧及公司自身利益始終限于傳統(tǒng)的風(fēng)險種類而沒有發(fā)展時，那么保險監(jiān)管者與保險經(jīng)營者事實上處于同一地位。

三、我國保險監(jiān)管的目標(biāo)

保險監(jiān)管運行的基本問題：一是有明確的管理主體，即誰來管；二是有明確的目標(biāo)，即管理什么，及通過監(jiān)定活動應(yīng)達(dá)到什么預(yù)期的結(jié)果；三是有明確的監(jiān)管手段，即如何管。因此，監(jiān)管目標(biāo)是監(jiān)管活動中的重要問題，也是監(jiān)管活動的基礎(chǔ)。

監(jiān)管目的可分總目標(biāo)和一定時期的目標(biāo)。一般來說，總目標(biāo)往往是一種理論概念和一種總體性認(rèn)識，缺乏實際操作意義。因為，總目標(biāo)沒有解決在一定時期內(nèi)監(jiān)管者具體的監(jiān)管內(nèi)容和任務(wù)的問題。例如，企業(yè)管理的總目標(biāo)是生產(chǎn)、銷售商品或提供勞務(wù)，交并取得最大利潤。然而，為了實現(xiàn)這一目標(biāo)，還應(yīng)確定一定時期更專一的目標(biāo)，以及所必各部門的若輔助目標(biāo)，否則，企業(yè)的總目標(biāo)就難以實現(xiàn)，也無任何意義。在保險監(jiān)管理論和實踐中，通常還提出保險監(jiān)管的目標(biāo)。從內(nèi)涵上看，監(jiān)管目標(biāo)也就是通過監(jiān)管所要達(dá)到的預(yù)期效果。但是，監(jiān)管目的與監(jiān)管目標(biāo)還是有差異的。一般來說，監(jiān)管目的更具有內(nèi)在規(guī)定性。類似于監(jiān)管總目標(biāo)，而監(jiān)管目標(biāo)則具有階段性，可操作性。因此，在保險監(jiān)管理論和實踐中，保險監(jiān)管目的應(yīng)當(dāng)是明確的，相對缺乏理論研究意義和價值，而保險監(jiān)管目標(biāo)則因各國保險業(yè)發(fā)展水平和環(huán)境不同具有一定差異性，存在理論研究的意義和價值。

就我國保險市場監(jiān)管而言，保險監(jiān)管的總目標(biāo)是比較明確的。一般而言，保險監(jiān)管總目標(biāo)的確立與保險監(jiān)管的基本職能有內(nèi)在聯(lián)系，其主要內(nèi)容是保證保險事業(yè)的健康、有序發(fā)展，發(fā)揮保險的經(jīng)濟(jì)保障作用。對此，我國《保險法》在第1條也作了相應(yīng)規(guī)定保險法律監(jiān)管是“為了規(guī)范保險活動，維護(hù)保險活動當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險事業(yè)的健康發(fā)展。”保險監(jiān)管應(yīng)維護(hù)保險活動當(dāng)事人的合法僅益，但我們并不能認(rèn)為，保險公司的破產(chǎn)是政府監(jiān)管政策的失敗，政府監(jiān)管的責(zé)任。政府監(jiān)管的總目標(biāo)是保障保險事業(yè)的安全運行，而不是保證保險事業(yè)中的保險公司不破產(chǎn)。

就保險監(jiān)管目標(biāo)而言，問題主要在于在不同的歷史時期或階段，如何確立一定時期的具有操作性的保險監(jiān)管目標(biāo)，這也是保險監(jiān)管基本職能的具體要求。此外，保險監(jiān)管總目標(biāo)身軀也存在過于原則性和缺乏可操作性的特點。例如“保護(hù)保險當(dāng)事人利益”，這在實踐中具有一定的矛盾，保險公司的發(fā)展意味著保險費收入不斷增加，保險利潤不斷增加，而保護(hù)被保險人的利益，則表示為保證被保險人的利益不能喪失，同時應(yīng)使用權(quán)被保險人交納盡可能和的保費，得到盡可能大的保障。因此，根據(jù)保險業(yè)務(wù)階段的自身特點和環(huán)境的不同，如何在保險人世間被保險人發(fā)中作出最適當(dāng)?shù)木駬窈腿∩幔彩潜ｋU監(jiān)管者在某一時期所面臨的重要問題。從各國保險實踐看，在保險業(yè)發(fā)展初期，監(jiān)管者傾向于重視保險業(yè)的成長，培育保險市場，而在保險業(yè)相應(yīng)成熟時期，則更多地維護(hù)被保險人的利益。

根據(jù)我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)要求，我國保險監(jiān)管在未來一段時間（三到五年內(nèi)）的主要目標(biāo)是：加快培育保險市場，增加市場經(jīng)營主體，建立一個市場主體形式多樣、地區(qū)分布鞋合理、市場要素完善的以民族保險業(yè)為主導(dǎo)的具有開放性的保險市場體系。其理由是：

目前我國保險業(yè)總體水平還偏低，與國外保險業(yè)相比較，無論是絕對水平，還是相對水平都有較大差距，還不能適應(yīng)我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，保險業(yè)的作用無論在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)理論界和實踐上都沒有得到應(yīng)有的重視。

我國保險業(yè)供需失衡，從總本上看，這種失衡表現(xiàn)為保險供給小于需求。隨著我國社會經(jīng)濟(jì)和生活發(fā)展，人們的保險意識已明顯提高。但是由于市場經(jīng)營主體不足，缺乏有效競爭機制，缺乏市場創(chuàng)新，保險需求并沒有從根本上得到滿足。保險市場的壟斷性依然非常明顯。此外，各地區(qū)保險產(chǎn)業(yè)分布鞋極不合理，缺乏科學(xué)性，具有明顯的保守性、滯后性。

當(dāng)前我國保險業(yè)已步入最佳發(fā)展時期。一方面我國經(jīng)濟(jì)體制改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展已取得明顯成效，為保險業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了一個良好的的發(fā)展空間；另一方面，我國保險需求不斷擴(kuò)大，傳統(tǒng)的“市場蛋糕理論”已被實踐證明是不準(zhǔn)確的。此外，經(jīng)過前一段時期對保險市場的治理整頓，強化風(fēng)險管理，保險公司的經(jīng)營行為已明顯趨于規(guī)范化。經(jīng)過銀行存款利率下調(diào)對保險業(yè)的沖擊，保險公司經(jīng)營者也更加成熟。

我國保險監(jiān)管體系比以前更加完善。無論在保險監(jiān)管方法、監(jiān)管手段，還是監(jiān)管的法律依據(jù)都比以前有明顯的加強和完善。加之目前中國保險監(jiān)和委員會的成立，不能再以監(jiān)管力量不足為理由而推遲保險市場主體培育的步伐。

從目前全國保險市場總體數(shù)量看，民族保險公司的數(shù)量已不占優(yōu)勢，盡管目前民族保險公司所占市場份額依然較大，外資保險公司相對集中。但是，從未來發(fā)展看，這咱中資歷和外資公司數(shù)量上的關(guān)系，顯然不利地我國保險業(yè)發(fā)展。