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采購管理條例范文1

網絡財務的管理核心是要構建一個網絡財務工作平臺，將財務管理信息化，通過網絡技術與財務管理相結合，做到協同管理，達到資源共享的效果以及提高工作的效率。我國有關會計及財務的法律在不斷完善，在爭取與世界接軌，不斷的改變需要財務管理部門要跟上時展的腳步，積極創新。現在是網絡時代，無論什么領域要想跟上時展的腳步就必須做到與網絡接軌，以信息技術為工具支持財務管理，這樣才會有條件做到積極地面向市場，參與競爭。

信息時代下的事業單位財務風險管理

1.信息時代下的事業單位財務風險特點事業單位的財務管理會隨著事業單位的自、單位規模的改變以及管理的不足而產生一些風險問題。想要解決這些問題，建設一套完善的信息化管理制度，是解決這些風險的有效地辦法。隨著信息技術在財政管理中的廣泛應用事業單位中的財政管理模式都在發生變化。在財務管理信息系統的建設以及實施中，根據不同事業單位的運營特點，制定合適的財務核算制度，完善規范財務的核算方法以及涉及到的賬目處理程序，可以提高財務的準確性、完整性、安全性。同樣通過系統反映出來的信息，及時反映財務上的資金變動情況，以便于實現監督及管理。

2.事業單位傳統財務風險管理模式存在的不足

(1)事業單位的財務風險管理機制不完善我國事業單位還沒有形成一套完善利益相關者財務風險管理機制，沒有對其財務管理的關鍵人員做出一個明確的界定，僅僅是從主觀上判定，這就導致一些不夠明確的利益相關者的決斷，導致財務的整個過程都處于一種低效率的狀態。

(2)會計核算與會計制度落后事業單位的內部監控制度不夠嚴格，并且授權不明，這就導致了追究責任的困難程度，以及工作的懈怠現象，嚴重的導致一些不自覺的人鉆了空子。而且會計基礎工作做得不到位，效率不高。

(3)缺乏監管制度目前，我國的事業單位對于利益相關者的財務風險的監管主要是通過事業單位的章程、所簽的合同等一些硬性標準來衡量的，并沒有將道德、文化、法律以及市場的約束考慮在內，用這種死板強硬的手段是達不到預期的效果的。

(4)財務危機管理機制不健全事業單位沒有形成一套完善的危機處理系統，在風險的預測和防范方面存在漏洞，依然以傳統的行內公認的風險計算模型考核風險的發生率，這種方法根本沒有從根本上找出原因。

3.信息時代下的事業單位財務風險管理模式的構建

(1)優化財務管理制度在市場經濟的條件下，事業單位的經費除了從國家財政提供的一部分外，還有一部分是來自經營收入、企業投資或者是社會的捐贈。多種資金的來源很有可能導致一些人的逃避稅收或者轉移資產等非法行為，為此必須要優化財務管理制度。

(2)建立完善的財務管理信息系統建立完善的財務管理信息系統，一方面是為了明確每筆賬目的進出情況，使財務管理客觀化，盡可能的減少人為影響，另一方面，提高財務上的核查核算的效率，以及準確性。

小結

采購管理條例范文2

關鍵詞：電氣設備安裝；質量監管控制

中圖分類號：TV73 文獻標識碼：A

引言

水電站建設一項目比較復雜、艱難及具有挑戰性的工作，其主要原因是受地型、環境、交通等因素限制，在整個施工過程中要去克服重重困難，尤其是小水電站的建設，建設單位多數是個體戶、私人老板，沒有一支正規軍，在專業技術方面也沒有專人負責人，整個電站的設備采購、安裝、調試方面都不會得到質量的保證。因此對水電站建設階段對其設備采購、安裝質量控制、調試是一項對技術性要求較高的工作，必須嚴格把關，主要有以下幾個方面。

監理專業工程師選擇

在項目施工監理招標過程中，對機電工程師的要求必須事先控制，對這方面的實力提前考慮，作為選擇施工監理整體評分的重點。施工監理是建設單位聘來對其項目安全、質量、進度、投資控制的“管家“，如果在設備采購、安裝、調試期間提不出問題，僅起到一個圖章監理的作用，那么將是項目公司重大錯誤的決策。

二．設備采購

在選擇設備潛在供應商時首考慮其廠家資質、業績及售后服務等，對一些用戶單位進行走訪，了解設備在運行過程中的性能。在招標過程中一定要在標書中明確設備安裝地理環境（如濕度、污染等級、是否是多雷地帶、環溫、海拔等），另外最為重要的就是在簽訂合同時一定要專業人員對技術協議的審核，符合相關技術規范，否則后面將會出現一連串需要解決的問題。

三．正確選擇施工單位

現在好行業當中很多安裝單位資質都是掛靠，投標當中的人員與現場實際干活人員完全不是同一班人馬，這種就是建設單位最為但心的問題，所以我們得注意到這一點，必須對施工人員的資質、業績進行核查，對現場所用的安裝機具、試驗設備進行檢測、合格證、有效期等，是否具備作業能力。

四．圖紙審核, 按圖施工

雖然所有施工圖紙都是施工監理進行審核，但建設單位工程師也要進行審核，防止監理專業人員漏審或只是蓋了個章而已的事情發生。當圖紙發給施工單位后，施工負責人認真閱圖，看懂設計意圖。在現場施工前，對作業班組成員進行技術交底，關鍵部位重點提醒。

五．電氣設備、材料的監控

電氣設備、材料在訂貨前，訂貨方應向監理方告知訂貨計劃，并提供予選生產廠的資質材料，讓監理方審查生產廠的生產許可證和生產、信譽、產品質量狀況。重要的電氣設備在訂貨前或在生產過程中，在可能情況下監理方可到生產廠了解該廠情況并檢查設備的制造情況和參與出廠檢驗。電氣設備和材料到達現場，訂貨方應及時通知監理對到貨設備或材料進行外觀檢查并核對其合格證和數量，經檢驗通過方可進場。對于進場后的設備和材料，按規定需要抽檢的，施工方應協助監理方送交有關部門進行抽檢。

六．質量控制要點及目標值

施工階段工作的重點是電氣設備安裝質量控制，必須從設備進場開箱查驗到裝置聯動試車交付生產的全過程，按安裝工作順序，全面對安裝質量進行控制。通過檢查、督促整改、測量、試驗等各種手段，使安裝工程質量符合現行國家標準、規范及設計文件的要求。

七．.交接試驗監控

電氣設備由于制造部門設計不合理、工藝方面的缺陷、運輸過程中的損壞、安裝施工工藝不良等都會導致其絕緣等電氣性能下降，電氣參數不能滿足運行條件等。當這些性能不良的裝置投入運行后，往往難以保證電網的安全生產，可能導致裝置本身、電力系統甚至人身事故的發生，給電力生產帶來很大的損失，對人身安全造成很大的威脅。所以建設單位一定要認真開展交接試驗，對試驗過程中全過程跟蹤，凡是合同中的試驗項目一個也不能缺少，另外還要確定試驗數據的真實性，如果按照數據結果分析存在缺陷的可能時，一定要組織四方進行專題討論，確定補充試驗。

八．驗收

最后階段主要是驗收工作，凡是現場涉及驗收不過關的項目，一定要先整改再驗收。另外一定要檢查資料是否齊全，資料不全也不予簽字。

采購管理條例范文3

第二條凡在本市行政區域內，具備藥品、醫療器械生產經營資格的企業均適用本規則。

第三條本規則所稱不良行為是指醫藥企業在生產、經營活動中違反藥品、醫療器械管理法律、法規、規章規定的行為。根據情節輕重，分成嚴重不良行為和一般不良行為。

第四條市食品藥品監管局負責全市醫藥企業質量安全不良行為記錄的建立和管理工作。不良行為記錄的主要來源有：各級食品藥品監管部門在監督檢查中發現的、藥械質量抽驗中發現的、各種質量公告通報的，公民、法人及藥品醫療器械行業協會等社會組織舉報投訴經查實的、其他行政執法機關移送的以及以其他方式或者途徑獲得并經查實的。

第五條對發生不良行為的醫藥企業，食品藥品監管部門應當加強日常監督檢查，增加檢查次數或者有針對性抽查抽驗頻次。對多次發生不良行為的醫藥企業，市食品藥品監管局應當與企業法人代表進行警示約談，并向相關藥品醫療器械行業協會通報。對發生嚴重不良行為的醫藥企業，市食品藥品監管局應當發出不良行為告誡書予以警告。

采購管理條例范文4

第二條本條例適用于*市行政區域內蔬菜農藥殘留的監督管理。

第三條本條例所稱蔬菜農藥殘留，是指在使用化學農藥后，殘存在蔬菜中的微量農藥(包括農藥原體及其有毒代謝物、降解物和雜質)。

蔬菜農藥殘留的監測，依照*市無公害蔬菜的地方標準執行。

第四條農業行政管理部門負責農藥經營的監督管理、蔬菜生產過程中農藥使用的監督管理以及蔬菜農藥殘留的檢測監督工作，并對蔬菜用地的農藥殘留程度進行監測，對農藥殘留超標的蔬菜用地，應當及時提出調整方案。

質量技術監督部門負責上市蔬菜農藥殘留的檢測監督工作，并根據實際情況及時調整有關蔬菜農藥殘留的標準。

工商行政管理部門負責上市蔬菜農藥殘留的監督管理工作。

衛生行政管理部門負責餐飲業、團體伙食單位和蔬菜加工、配送企業等單位在蔬菜采購、加工過程中農藥殘留的檢測監督管理工作。環保、貿易、公安等其他有關部門應按各自的職責，協同實施本條例。

第五條各級人民政府應當切實加強對蔬菜農藥殘留監督管理工作的領導，根據實際情況安排專項資金用于蔬菜農藥殘留的監督管理。專項資金不得挪作他用。

區、縣(市)和鄉(鎮)人民政府應當對蔬菜生產者進行職業道德和安全使用農藥的宣傳、教育工作，組織技術輔導，指導蔬菜生產者安全、合理使用農藥，開展綜合防治，確保蔬菜食用安全。

蔬菜生產單位和種植蔬菜的村的村民委員會應當配備相應的植保技術人員，負責本單位、本村范圍內蔬菜生產中農藥使用的技術培訓和管理。

第六條各有關部門應當大力推廣高效低毒低殘留農藥、生物農藥和滅蟲燈、防蟲網等防治病蟲害的技術措施；積極開發無公害、無污染蔬菜。

第七條凡需在本市行政區域內經營農藥的單位，應當遵守《農藥管理條例》、《危險化學品安全管理條例》的有關規定。

農藥經營單位的銷售人員應當具備農藥經營和使用的專業知識，并經市、縣(市)農業行政管理部門培訓合格，持證上崗。

銷售人員在銷售農藥時應當將使用說明書隨貨附送，并有義務向蔬菜生產者介紹農藥的使用范圍、防治對象、使用方法和安全間隔期等注意事項。

第八條禁止在全市范圍內銷售下列農藥及其混合配劑：

(一)甲胺磷、甲拌磷、克百威、氧化樂果、甲基1605；

(二)依法禁銷的其他農藥。

第九條蔬菜生產者應當嚴格遵守安全、合理使用農藥的有關規定，按照標簽及說明書的內容正確配藥、施藥，并做好安全防護工作，不得擅自擴大使用范圍，不得增加用藥次數，不得提高用藥量，防止農藥危害人體健康和污染環境。

第十條禁止在蔬菜生產過程中使用下列農藥及其混合配劑：

(一)甲胺磷、甲拌磷、克百威、氧化樂果、甲基1605；

(二)依法禁用的其他農藥。

施用過農藥的土地，在農藥殘效期內不得用于種植蔬菜。

第十一條蔬菜生產者應當妥善保管農藥并做好標記，不得將其與蔬菜混載混放。

包裝農藥的箱、瓶、袋應當由銷售單位回收，并按有關規定處理。第十二條施用過農藥的蔬菜應當在安全間隔期滿后采收、出售。

第十三條農業行政管理部門對經檢測發現有本條例第十條第一款規定的禁用農藥殘留的蔬菜，應當予以沒收并銷毀。

第十四條農藥殘留超標的蔬菜不得上市銷售。

蔬菜批發市場、農貿市場的舉辦單位和超市等蔬菜經營單位，應當建立蔬菜上市的相應管理制度，配備專用檢測設備或工具，確定專門人員負責上市蔬菜農藥殘留的檢測；對農藥殘留超標的蔬菜，不得銷售，并按規定銷毀。

第十五條質量技術監督部門應當及時公布上市蔬菜農藥殘留的檢測結果。對農藥殘留超標的蔬菜，由工商行政管理部門責令市場舉辦單位或經營者銷毀；系本地蔬菜的，由產地農業行政管理部門責令蔬菜生產者暫停同批次蔬菜上市。

第十六條對一年內兩次蔬菜農藥殘留檢測不合格的蔬菜經營者，由工商行政管理部門查清責任，負主要責任的，取消其蔬菜經銷資格。被取消蔬菜經銷資格的經營者，停業六個月后方可重新申請經銷資格。

第十七條餐飲業經營者、團體伙食單位和蔬菜加工、配送企業應建立健全蔬菜采購管理制度，確定專門人員負責蔬菜采購、蔬菜農藥殘留檢測和清洗加工等工作。發現采購的蔬菜農藥殘留超標的，應立即報告當地衛生行政管理部門，并按規定銷毀。

第十八條對有下列行為之一的，按照以下規定予以處罰：

(一)違反本條例第七條第二款規定的，由縣級以上農業行政管理部門責令限期改正，逾期不改正的，對經營單位處以二百元以上二千元以下的罰款；違反第七條第三款規定給蔬菜生產者造成損失的，經營單位依法承擔民事責任，縣級以上農業行政管理部門可以對經營單位處以五百元以上五千元以下的罰款；

(二)違反本條例第八條規定的，由農業行政管理部門責令其停止銷售，沒收違法所得和違法經營的農藥及其混合配劑，并可處以五千元以上二萬元以下的罰款；情節嚴重的，處以二萬元以上五萬元以下的罰款；

(三)違反本條例第九條規定的，由農業行政管理部門責令其改正，造成嚴重后果的，可處以二百元以上五百元以下的罰款；

(四)違反本條例第十條規定的，由農業行政管理部門責令改正，并可處以三萬元以下的罰款；

(五)違反本條例第十一條、第十二條規定的，由農業行政管理部門責令其改正，并可處以二百元以上二千元以下的罰款；

(六)違反本條例規定，銷售農藥殘留超標的蔬菜的，由工商行政管理部門沒收農藥殘留超標的蔬菜，予以銷毀，并根據情節輕重，對零售蔬菜的個人處以一千元以下的罰款，對批發蔬菜的個人處以一千元以上五千元以下的罰款，對單位處以一千元以上一萬元以下的罰款；情節嚴重的，由工商行政管理部門依法取消其經銷資格；

(七)蔬菜批發市場、農貿市場舉辦單位和超市等蔬菜經營單位，未履行相應的管理職責，致使農藥殘留超標的蔬菜上市銷售的，由工商行政管理部門責令其改正，銷毀農藥殘留超標的蔬菜，并可處以一千元以上一萬元以下的罰款。

第十九條違反本條例銷售使用農藥造成環境污染的，由環保行政管理部門依照有關法律、法規的規定給予處罰；造成經濟損失的，當事人依法承擔賠償責任；情節嚴重、構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

采購管理條例范文5

（一）

優化企業資源配是21世紀財務管理發展的新趨勢，它是通過將資源配置理論（ERP）與企業全面流程管理（TPM）和供應鏈統籌管理（SCM）相結合，對企業實施的一種全新的、系統的科學管理技術和辦法。

資源配置理論（ERP）是以預算來統領企業管理，同時輔以一套嚴密的管理體系來協調企業資源管理，提高企業在市場小的競爭地位。其在采購管理中的基本思路是：先估計采購金額，再擬定市場可能的價格行情，通過各種有效的企業內部分析和市場調查，確立相應的物資采購量，并制定與此相關的采購政策。企業預算是依據內部物資需求來估計采購金額，并由此編制各種物資供應預算，而企業資源配置系統個僅用于預算的編制，它還需要將每天的物資采購資料及時歸關整理，使管理者隨時掌握企業的物資采購狀況，并通過擬定相應的策略來提高企業的競爭力。

全面流程管理（TPM）要求企業的每一項作業（包括采購作業）均應行有準和預定的目標，監控系統要及時、靈敏，對存在的問題要能迅速加以處理。全面流程管理導入企業資源配置系統，有助于提高企業經作管理的水平。從物資采購角度考察，全面流程管理在整個企業資源配置中居于核心地位，起著關鍵作用。它通過分析企業管理的現狀，重新設計采購流程，并盡心能使這一流程簡便、易懂。通常，物資采購流程再造分為兩大塊：

一是組織管理流程再造。即在堅持合理分工、相互制約、不相容職務分離，以及協調關系、明確責任原則的基礎上，建立3個層次的企業流程再造組織體系。第一層是領導層。總經理是當然的最高組織者，日常工作可由總經理助理負責，我們稱之為流程管理主持者，其次是中間管理層。應盡可能壓縮機構數目，建立一套扁平的組織機構。最后是執行者，即配備具有定業務素質和思想品質的工作人員。

二是操作流程再造。主要分5個階段，即計劃、核價、質檢、票審計與考評。下面以亞星公司為例分步說明。

1、計劃制定階段。即各分廠、車間，以及基建、供應部門根據各自所需的物資數量，向計劃部門通批計劃部門經過匯總、初審，由審計處物價科復核，報總經理批準，下達月度物資采購計劃（以下圖表均為亞星公司的操作步驟）。

2、價格比較階段。采購員將自己確定的價格提交物價部門審核，物價部門根據最高物價控制表的規定，按不超過5%叫的幅度批準采購，并反饋給采購部門及業務員。

3、質量監督階段。采購部門通知物管部門檢驗已購進的物資，物管部門通知質檢部門對物資進行檢驗，質檢部門將檢驗結果告之采購部門及物管處，同時報送審計部門。

4、票據審核階段。采購部門將上述各種辦完的手續憑證，交給物價管理部門，物價管理部門經過審核并認可后，交財務中心辦理結算。

5、考核與獎懲階段。主要考核計劃完成、節約額、質量和采購費用4項指標。考核時，對實際采購價低于公司制定的最高控制價的部分按比例提獎對超過最高控制價的部分則全額扣罰。

供應鏈統籌管理（SCM）是與價值鏈管理相配合的一個概念，它與企業資源配置理論的共同點都是要滿足顧客的需求。將這兩者加以結合，可以實現整個價值鏈，即包括研制開發、設計、制造、銷售、配送。售后服務等各環節得到通盤考慮，以發揮整體功效。從采購管理角度考察，此項管理體現在物資采購、驗收入庫和物資領用3個環節（主要是前兩個環節）。

1、物資采購環節。該環節的管理以價格為中心，首先要規定最高控制價。這項工作按月進行，由物資采購部門提出建議價格，在公司調度會上討論后，經總經理辦公會確定，由總經理批準下達（一般采用“最高控制價格表”的形式），具體由采購部門（供應處）執行。其次，分物資種類制定具體的管理辦法。

（1）對于主要生產消耗性原料，簽訂合同、標明質量標準，進廠時嚴格檢驗。上述最高限價也是對這種主要生產消耗性原料而言的。對達不到質量驗收標準但可使用的，須按商定的下浮價格結算。

（2）對于生產消耗性輔助材料，因品種雜、數量少等原因；通常不遵循這種限價，一般由分管經營的副總經理審批。

（3）設備、機電、建材、備品備件、低耗品、勞保用品、辦公用品等按一定金額實行分權管理。如亞星公司規定，單價5000元以下的由部門負責人審批；5000－30000元的由分管副總審化；3000元以上的由總經理審批。

（4）大型設備和成套設備實行招標采購（物價、生產、技術、設備等部門共同提供價格、質量。技術等方面的要求），亞星公司對此項規定的金額標準是30000元以上。

2、驗收入庫環節。采購物資到庫后，質量檢驗人員嚴格按照檢驗規程進行“封閉式”檢驗，不準許采購、供貨和車；司三類相關人員進入分析室，避免人為因素干擾檢驗結果。凡能留樣或規定必須留樣的物資，檢驗后都必須留樣備查。

3、領用環節。具體管理手段有材料限額領料單、內部價券等，也可以實行內部市場化措施，即消耗部門可以用采購部門的材料物資，也可以在符合一定條件的情況下向外部自行采購。

（二）

企業采購環節的資源配置系統要真正發揮作用，必須做好以下幾項工作：一是嚴格制度。亞星公司不僅制定了《物價管理條例》、《定價采購物資辦法》《可追溯責任的比價管理臺賬制度》、《經濟合同管理制度》《主要原材料檢驗辦法》、《經濟責任考核辦法》等一系列規章制度，更重要的是他們真抓實干，使這些制度在企業中真正發揮作用。二是加強采購管理。亞星的做法是將發生在工廠外部的購銷環節，納入到企業內部監督控制；把購銷管理中隱蔽的權力公開化，集中的權力分散化。采用這項管理辦法以來，亞星每年節約資金上千萬元，使產品的制造成本逐年降低，企業經濟效益連年增長。

采購管理條例范文6

一、供水企業物資管理在內部控制工作中存在的問題

由于我國城鎮化建設步伐的不斷加快,供水管網的升級改造等基礎配套設施建設工程日益增多。例如,據太原城建數據顯示,“十一五”期間,太原市主要完成城市基礎設施建設413項,新增道路長度450.5公里。其中,新建改建道路主要完成了龍城大街、濱河東路南北延、濱河東西路快速化改造等112條。小街小巷改造主要完成了以中心城區為主、核心區為重點的橋頭街、南肖墻路等街道158條。為了配合道路施工建設,太原供水集團作為基礎設施單位同步投入大量的人力物力,對全市范圍內的陳舊供水管網進行了同期改造,并在新城區鋪設了很多新的管網。但是,在管網配套工程的實施過程中,由于城市供水企業的物資儲備和供應的規模相應的擴大,物資管理中的各種矛盾、弊端開始顯現,在實際工作中出現了下列的一些問題。

1.工作流程模糊不清、工作憑經驗

在承攬基建工程供料任務的初期,很多城市的供水企業對物資管理的方式方法仍延用過去的單一庫房管理的模式,不論是庫房的承載能力、還是軟硬件設施的配備都遠遠滿足不了工程需求。由于工作流程不明確,工程管理人員之間分工不明確,施工單位領料有一定的隨意性,工程之間串換材料的現象時有發生,從而造成當時的物資庫存混亂不清。

2.信息化程度不夠、記賬方法落后

第一、庫房材料帳停留在手工記賬階段,核算效率極低,倉儲數據信息不能及時、有效地統計、分析和傳遞,由此造成工程價交、結算等后續工作的緩慢滯后；第二、倉儲管理和采購管理銜接性差,采購計劃員不能及時取得客觀真實的庫存信息,導致入庫不及時,賬面紅字太多(材料先出庫后入庫所致)。同時,由于不能及時獲取有效的庫存積壓物資信息,使得部分材料得不到合理有效的利用；第三、采購信息接收面窄,不利于采購物資的比質比價。例如,2008年以來,隨著太原市開展的“一戶一表、水表出戶工程”、“關停自備井工程”及“城市道路陳舊管網改造工程”等多項工程的陸續開展,生產設備和物資材料投入大幅度增加,材料的品種規格從近千種增加到近萬種,太原供水集團的物資部門倉儲庫房從一個激增到六個,每月處理的出入庫單據從上百份增加到數千份,但是信息化管理程度和設施卻沒有得到同步的升級。

3.制度措施不夠明確,執行力不強

信息化管理的新形勢下,很多城市供水企業由于各項內部控制制度的不夠完善,在物資管理的具體工作細節上沒有更加詳盡全面的工作機制來對應獎罰措施,同時存在人員設置不合理、一人多崗、職務交叉重疊等情況導致無效的監督管理措施,使得物資管理的實際工作中存在互相推諉、任務沒有整體規劃等問題。

二、在物資管理中完善內部控制工作的相應措施及對策

1.加強物資管理隊伍建設,提高管理人員的綜合素質

第一,加強庫房管理員的培訓及管理,保證倉庫日常管理活動的有序進行,最終都將具體在《庫存材料收發存匯總表》上體現。一旦庫管員稍有馬虎就會出現材料名稱張冠李戴、規格型號混亂不清,從而導致財務人員無法正確核算材料成本,部門領導無法得到正確的庫存信息。比如,太原供水集團的物資部門要求倉庫管理員做到三勤：一是勤于了解工程進度、物資庫存等信息,以降低庫存為目標,實現庫存材料的信息適時更新,動態管理；二是勤于對供應過程中材料的質量和消耗進行跟蹤,掌握材料的使用情況,為采購人員提供準確材料信息；三是勤于進行材料使用統計,為領導決策提供及時、準確、可靠的依據,使信息資源得充分利用,從而杜絕盲目采購的漏洞,起到降低物資采購和庫存管理的成本。第二,注重提高采購員的業務素質。供水行業相關物資材料設備用量大、價值高、高新材料多以及采購形式呈現多元化,不僅要求采購人員懂管理、懂會計,還要對市場具有一定的分析判斷能力,能夠利用現代管理技術手段把所掌握的各種信息及時進行反饋和溝通,實現項目與項目間對材料的動態監控,達到資源共享的目的。比如,太原供水集團物資采供部門定期組織采購員、生產部門及各施工單位進行相關技術培訓,邀請電子遠傳水表、調流調壓閥、多參數氣體測定器等廠家技術人員對新型涉水產品材料及新工藝的應用進行詳細講解和演示,做到了使用部門、施工部門和管理部門對專業知識學習的同步信息共享,也為太原市創新城市供水管網改造項目的發展奠定了堅實的基礎,使得集團公司在工程施工、技術維護及供水營銷中提升了公眾服務形象。

2.重新制定工作流程,完善實際工作中的操作規范

第一,在庫房管理方面,制定詳細的《庫房管理條例》、《易燃易爆危險品管理條例》、《油庫管理條例》、《庫房管理員崗位職責》等一系列規章制度,使庫管員們在日常材料收發工作中有章可循、有據可依。一是建立嚴格的收貨制度,要求庫房管理員依據供應商出具的送貨清單對貨物的名稱、數量、外觀及相關貨物合格證書等進行仔細核對和檢查,必要時應配合采購人員或使用部門進行質量檢驗,驗收合格后方可入庫。采購員以庫管員簽字核對的《采購驗證單》作為入庫的依據；二是物資入庫后,按不同類別、性能、特點和用途分類分區碼放,做到“二齊、三清、四號定位”：①二齊：要求物資擺放整齊、庫容干凈整齊,要保持庫內干燥,防止貨物霉爛損壞。②三清：材料清、數量清、規格標識清,根據ISO質量認證體系要求,各種材料標識應清晰可見,并區分合格品及不合格品區。③四號定位：按區、按排、按架、按位定位,易燃易爆危險品應分別擺放。還必須經常對物料進行維護保養,做到不銹、不潮、不凍、不腐、不變、不壞、不漏、不霉、不爆；三是健全審核發料制度。庫房管理人員要堅決做到憑領單如實發放材料,不得出現白條現象(緊急情況,如12319城建搶修指令等除外,但應于三天內將領單收回),若領料單上部門主管、領料人、材料員等未簽章或領用材料信息不清或被涂改的,庫管員有權拒絕發料。發放材料過程中,必須根據進貨時間遵守“先進先出”的倉庫管理原則,充分利用庫存,避免材料積壓；四是健全庫存的盤點工作制度。庫房管理員要對庫存物資進行定期的盤點,做到勤查、勤翻,每月末核對材料賬面數與實點數,發現問題及時查找、及時更正。對于《維搶修材料儲備定額》中的材料要做到動一動、查一查,發現短缺及時向采購計劃員報送補庫計劃,避免影響供水管網維搶修工程的正常施工。第二,在采購管理方面,全面規范采購業務流程,完善采購業務相關管理制度,把這一環節作為內部控制的重點來抓。一是采購計劃下達的環節中,應當根據市政府及公司內部發展的要求,對城市管網的更新改造、老舊維修和供水設備大修理等進行科學的分析論證,從而制定出切實符合需要的物資采購計劃,并在公司經理辦公會上由集體討論決策后向公司的物資統一管理部門予以下達。二是嚴格貫徹國家物資采購相關管理辦法及三體系質量認證的要求,根據實際情況統籌安排：大宗物資采購均采用國內公開招投標方式進行,零星物資采用邀請招標、競爭性談判、詢價采購等方式。比如,太原供水集團專門設立招投標辦公室及物資采供中心,實現了供應商的選擇與物資采購的實施權責分開。同時委托具有相關資質的第三方進行招投標,同時將內部材料需求方、生產部門、技術部門、物資采供中心、財務、紀檢監察、企務公開辦等相關部門納入體系,對招投標的全過程進行有效的監督,充分體現了“公開、公平、公正”的“陽光”采購原則。三是購買環節中物資采供部門要嚴格執行《合同法》,與供應商簽訂供貨合同,從合同條款的設定、技術要求的支持、違約條款的明確,在細枝末節上都要詳細斟酌,在條款設定的精、細、全上下功夫,從而保障了合同的執行力度,充分避免了事后可能會產生的商務風險。比如,對于合同的管理,太原供水集團實行集體會簽制度,層層審批、層層把關,重大采購項目由董事長親自審批,真正做到相互制約、相互監督。四是要求采購人員要做好事前、事中和事后的控制,建立健全采購合同臺賬,以便隨時了解、掌握經濟合同的履行情況。一旦工程施工中出現有關材料的問題,要求采購員必須在第一時間趕往現場,并通過拍照、錄像等方式取得必要的證據資料,同時積極配合查找原因,正確區分屬于施工單位操作不當還是材料質量發生的問題。如確屬材料質量問題,將嚴格按合同條款,向供應商提出合理索賠,切實維護公司利益,并且將有關情況記錄在合格供方檔案中,作為日后對其業績評估的依據。五是在付款環節中,物資采供部門的財務人員配合集團公司財務對每項采購業務所涉及的發票、合同、計劃、驗收等資料的真實性、完整性、一致性進行嚴格審核,按照審批權限執行付款手續,同時還會將應付貨款按一定比例保留部分質量保證金,以此充分保護自身權益不受損害。3.加大信息化建設的投入,實現數據共享通過倉儲管理信息化給我們的物資管理工作帶來以下幾個好處：一是大大提高物資管理的效率,操作更為便利,節省了大量的人力、財力。過去一份出(入)庫單據,需要庫房管理員完整的登記庫存臺賬后才能轉到材料會計手中,材料會計還需再次逐筆登記一遍庫存材料賬,然后才能進行成本核算,單據需要很長的周轉時間。而現在材料會計只需對出(入)庫單據與庫房管理員錄入軟件中的數據進行核對,然后按照預設的核算方法(程序)點擊記賬即可,大大加快了各種出入庫單據的傳遞速度。二是提高了各類材料的使用效率。通過數據共享,采購人員和計劃人員可以對閑置或使用率不高的財產物資進行方便、快捷、定時地查控,對這些面臨積壓的材料進行合理調配,從而避免出現材料積壓。三是促進廉政建設。材料倉儲信息通過網絡的傳輸,增加物資管理情況的透明度,進一步促進物資部門的廉政建設。比如,太原供水集團物資部門加大了對信息化建設的資金投入,從計劃到采購、從財務到庫房,確保每人配備一臺電腦,同時委托“山西用友財務軟件公司”根據部門特點定制“庫存及存貨核算”等模塊,借助專業軟件實現了庫房與財務之間的局域網連接,實現了數據信息的共享。

三、結論