交通運輸信用體系建設(shè)要有明確的思路、任務(wù)、要求，堅持統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實施、合資源、協(xié)調(diào)共享、突出重點、注重實效的基本原則。工作要點是深化“信用交通城市”建設(shè)，強化信用信息歸集共享，推進(jìn)重點領(lǐng)域信用監(jiān)管，強化信用獎懲和信用修復(fù)，推進(jìn)交通運輸政務(wù)誠信建設(shè)，信用監(jiān)管示范創(chuàng)建和誠信宣傳。新時代交通運輸信用體系建設(shè)工作要以以“信用交通城市”建設(shè)為載體，聚焦信用和業(yè)務(wù)深度融合，堅持在法治軌道上推進(jìn)交通運輸行業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化，構(gòu)建以信用為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管機(jī)制，為融入新發(fā)展格局、推動高質(zhì)量發(fā)展提供堅實支撐[1]。

一、基本原則

（一）統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實施。按照國家、省及市的有關(guān)部署，明確工作思路、目標(biāo)和階段性任務(wù)，圍繞重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，由易及難，有序推進(jìn)交通運輸信用體系的建立。

（二）整合資源、協(xié)調(diào)共享。充分利用“信用中國”、“公共信用信息平臺”等信息網(wǎng)站，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和模板，加強公共信用信息的歸集和報送，及時更新紅黑名單信息，共同搭建多渠道、多元化的信用信息共享平臺，逐步形成覆蓋全市社會信用監(jiān)管體系系統(tǒng)。

（三）突出重點、注重實效。加強推進(jìn)重點領(lǐng)域信用監(jiān)管，完善信用制度及相關(guān)政策的建設(shè)，促進(jìn)信用信息的廣泛應(yīng)用和公開透明，擴(kuò)大社會監(jiān)管渠道，落實聯(lián)合獎懲機(jī)制，加大失信懲戒力度，有效解決信用缺失問題，優(yōu)化誠信社會環(huán)境。

二、工作要點

（一）深化“信用交通城市”建設(shè)

一、我國商業(yè)銀行開展物流金融業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀   隨著企業(yè)對信貸金融服務(wù)需求的增加，物流運營中物流與資金流的銜接問題日益凸顯。尤其是物流運營中涉及的結(jié)算及中間業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，要求銀行能夠為其提供更加高效、快捷和安全的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)以及企業(yè)銀行系統(tǒng)，以保證物流、信息流和資金流的統(tǒng)一。面對宏觀形勢的新情況和企業(yè)需要解決的融資難題，目前我國各家商業(yè)銀行都開始積極投身于物流金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的研究和創(chuàng)新。例如：光大銀行在2005年推出了“陽光供應(yīng)鏈”，提供了應(yīng)收賬款融資、應(yīng)付賬款融資等多種物流金融產(chǎn)品，滿足企業(yè)的多種需求，截至2011年光大銀行物流金融業(yè)務(wù)累計發(fā)生額已達(dá)1252．22億元，占光大銀行總業(yè)務(wù)量的12%；深圳發(fā)展銀行于2004年12月13日推出了一套名為“錦囊星”的供應(yīng)鏈融資方案，其目標(biāo)是通過為上下游廠商提供一體化的融資解決方案，將整個價值鏈上的企業(yè)都囊括進(jìn)來[1]。此外，2008年4月17日，招商銀行立足中小企業(yè)推出“點金物流金融”，同時招行還充分利用網(wǎng)上銀行發(fā)展物流金融。由此可見，銀行提供的金融服務(wù)也已經(jīng)輻射到企業(yè)的上下游客戶和供產(chǎn)運銷各個環(huán)節(jié)；商業(yè)銀行為客戶提供的融資服務(wù)逐步從“單一融資”向“全流程融資”轉(zhuǎn)變[2]。   二、我國商業(yè)銀行開展物流金融業(yè)務(wù)的典型案例分析———深圳發(fā)展銀行：動產(chǎn)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)   （一）案例介紹   動產(chǎn)質(zhì)押融資是指企業(yè)以深發(fā)展認(rèn)可的貨物為質(zhì)押申請融資。企業(yè)將合法擁有的貨物交付深發(fā)展認(rèn)定的倉儲監(jiān)管公司監(jiān)管，不轉(zhuǎn)移所有權(quán)。企業(yè)既可以取得融資，又不影響正常經(jīng)營周轉(zhuǎn)。深發(fā)展動產(chǎn)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)辦理流程如下圖所示。1．深發(fā)展、客戶、倉庫（物流企業(yè)）簽訂《倉儲監(jiān)管協(xié)議》；2.客戶將存貨質(zhì)押給深發(fā)展；3.深發(fā)展為客戶提供授信；4.客戶補繳保證金或打入款項或補充同類質(zhì)押物；5.深發(fā)展向倉庫（物流企業(yè)）發(fā)出放貨指令。   （二）案例分析   該案例中深發(fā)展銀行持有借款企業(yè)背書的倉單而向其放款，質(zhì)物處于倉庫（物流企業(yè)）的監(jiān)控之下，而物流企業(yè)對質(zhì)物的處置則完全聽銀行的指示，銀行和物流企業(yè)的關(guān)系實質(zhì)上是委托-關(guān)系，物流企業(yè)以其專業(yè)性銀行進(jìn)行質(zhì)物監(jiān)控。物流企業(yè)負(fù)責(zé)對質(zhì)物的價值評估、出入倉管理等，在發(fā)生借款企業(yè)違約的情況下幫助銀行對質(zhì)物實行拍賣變現(xiàn)。銀行在物流企業(yè)的幫助下能一定程度上克服信息不對稱，減少因?qū)唧w質(zhì)物不了解而帶來的風(fēng)險，克服自身監(jiān)管不到位和監(jiān)管費用高的弱點，開拓之前因風(fēng)險的考慮而不愿涉及的中小企業(yè)貸款領(lǐng)域，增加貸款收入。從風(fēng)險上看，深發(fā)展在此業(yè)務(wù)中承擔(dān)一定的風(fēng)險，質(zhì)物在倉儲期間非自然的損失須由物流企業(yè)來承擔(dān)，同時物流企業(yè)需印證借款企業(yè)提貨單的真?zhèn)危缫蚪杩钇髽I(yè)偽造提貨單物流企業(yè)給予發(fā)貨而給銀行帶來的損失需由物流企業(yè)承擔(dān)，另外在動態(tài)質(zhì)押中，物流企業(yè)需對新質(zhì)物進(jìn)行估值，避免借款企業(yè)以次充好而產(chǎn)生壞貨風(fēng)險。但銀行首先要考查借款企業(yè)的信用和經(jīng)營歷史，借款企業(yè)本身的條件決定銀行可能要承擔(dān)風(fēng)險的大小。其次由于銀行自身對質(zhì)物的市場等了解不足，因此選擇專業(yè)實力強的物流企業(yè)進(jìn)行合作尤為重要，這樣可以幫助銀行對質(zhì)物有效監(jiān)管，并且減少物流企業(yè)與借款企業(yè)合謀騙取銀行貸款的可能性，在需要對質(zhì)物拍賣變現(xiàn)時，物流企業(yè)也能幫助銀行盡量減少損失。   三、我國商業(yè)銀行開展物流金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析   通過以上物流金融業(yè)務(wù)的典型案例分析，我們知道：雖然物流金融風(fēng)險較低，但并非無風(fēng)險。物流金融業(yè)務(wù)是一種新型的具有多贏特性的金融業(yè)務(wù)品種，對于每一項金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)而言，都是風(fēng)險和收益并存。結(jié)合銀行實踐，總結(jié)歸納一下物流金融業(yè)務(wù)中可能存在以下四種潛在風(fēng)險：   （一）道德風(fēng)險   這種風(fēng)險在整個業(yè)務(wù)過程中都可能存在。物流金融業(yè)務(wù)中，銀行是委托人，第三方物流企業(yè)作為銀行的人，為銀行進(jìn)行質(zhì)押物的評估和保管等工作。在對質(zhì)押物的評估過程中，出于對該市場的熟悉，掌握了大量的信息，而這些信息是銀行所不了解的。并且物流企業(yè)作為一個市場主體，有強烈的動機(jī)追求自身利益的最大化，因此在實際操作中，可能會做出損害銀行利益的行為，而銀行由于受信息和自身能力所限，并不能識別這些行為，因而給銀行帶來損失。   （二）信用風(fēng)險   在物流金融業(yè)務(wù)中,信用風(fēng)險形成的因素十分復(fù)雜，主要體現(xiàn)在以下兩個方面：一是信托責(zé)任缺失。由于物流企業(yè)充當(dāng)了商業(yè)銀行的信托責(zé)任人，銀行可能就會相應(yīng)地降低對信用風(fēng)險的管理和控制。但物流企業(yè)專業(yè)性和責(zé)任度上的不穩(wěn)定造成的信托責(zé)任缺失，可能會使銀行盲目相信面上的數(shù)據(jù)而陷人隱蔽的信用風(fēng)險之中。二是風(fēng)險分析缺失。在物流金融業(yè)務(wù)中由于參與主體的多元性及各主體角色的再定位，尤其是商業(yè)銀行將部分的審貸職能轉(zhuǎn)嫁給物流企業(yè)以后，銀行信貸風(fēng)險評級的量化指標(biāo)很有可能失靈，因為在這里面缺乏對物流企業(yè)在其中的中介作用及它與商業(yè)銀行、制造企業(yè)三者的內(nèi)部相關(guān)性等因素的考慮。   （三）質(zhì)押物的風(fēng)險   1.質(zhì)押物所有權(quán)的法律風(fēng)險。主要在質(zhì)物的所有權(quán)問題和合同的條款規(guī)定上。因為業(yè)務(wù)涉及多方主體,質(zhì)物的所有權(quán)在各主體間進(jìn)行流動,很可能產(chǎn)生所有權(quán)糾紛[3]；另外，目前我國擔(dān)保法等相關(guān)法律法規(guī)中與物流金融相關(guān)的條款尚不完善，也沒有行業(yè)性指導(dǎo)文件可以依據(jù)。2.質(zhì)押物監(jiān)管風(fēng)險。質(zhì)押物監(jiān)管風(fēng)險的大小主要取決于物流公司的管理水平及辦理質(zhì)物出入庫時的風(fēng)險控制手段。[4]3.質(zhì)押物產(chǎn)品市場風(fēng)險。在買方市場時代，產(chǎn)品的更新?lián)Q代速度越來越快；另外，質(zhì)押商品的品牌或質(zhì)量如出現(xiàn)重大負(fù)面影響事件，也會嚴(yán)重影響其銷售。4．質(zhì)押物變現(xiàn)風(fēng)險。銀行在處置質(zhì)物時，可能出現(xiàn)質(zhì)物變現(xiàn)價值低于銀行授信敞口余額或無法變現(xiàn)。   （四）物流金融中各方的銜接風(fēng)險#p#分頁標(biāo)題#e#   銀行、物流公司、生產(chǎn)商和供應(yīng)商之間的供應(yīng)鏈銜接受到企業(yè)文化、人員監(jiān)管、運輸?shù)榷喾矫娴挠绊憽5]某一方的低效或管理不當(dāng)甚至違約都會給供應(yīng)鏈的運行帶來風(fēng)險。運輸也是風(fēng)險之一，物流業(yè)務(wù)中運輸是重要的一環(huán)，運輸途中可能產(chǎn)生意外風(fēng)險以及由于運輸人員不負(fù)責(zé)任延誤運輸或貨物損失。物流運輸過程中產(chǎn)生延遲和由于企業(yè)文化差異等而造成的風(fēng)險都會給銀行帶來不利。此外，物流公司、中小企業(yè)和銀行之間的信息是否對稱、溝通是否及時都會對銀行造成影響。   四、我國商業(yè)銀行防范物流金融業(yè)務(wù)風(fēng)險的對策和建議   盡管我國商業(yè)銀行在開展物流金融業(yè)務(wù)時會存在一定風(fēng)險，但是物流金融業(yè)務(wù)作為一種業(yè)務(wù)創(chuàng)新、能夠為銀行帶來新的利潤增長點，總的看來還是利大于弊的，只要有效地控制了這些風(fēng)險，并采取一系列措施繼續(xù)完善物流金融業(yè)務(wù)，相信物流金融業(yè)務(wù)將來會對我國銀行業(yè)的發(fā)展發(fā)揮越來越大的作用。下面就針對上述我國商業(yè)銀行在開展物流金融業(yè)務(wù)實踐中存在的風(fēng)險，筆者提出以下建議。   （一）對中小企業(yè)融資對象進(jìn)行嚴(yán)格審查   在選擇客戶時一定要謹(jǐn)慎，要重點考察企業(yè)的經(jīng)營能力和信用狀況。經(jīng)營能力主要看主營業(yè)務(wù)的增長率以及資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)，一般是選擇客戶的主營業(yè)務(wù)增長率要大于零，最好大于該行業(yè)的平均增長率以及資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)小于50%[6]。除經(jīng)濟(jì)實力外，良好的信用是企業(yè)履約的必備條件，它主要從三個方面考察：首先，應(yīng)調(diào)查客戶償還債務(wù)的歷史情況；其次，分析客戶在以往的履約中所表現(xiàn)的履約能力；最后，應(yīng)調(diào)查客戶履約是否處于自愿，還是被采取法律訴訟或其他行動的結(jié)果。   （二）選擇較高管理水平的物流企業(yè)進(jìn)行合作   在選擇物流企業(yè)進(jìn)行合作時，主要考查其倉庫管理水平、信息化水平、資產(chǎn)規(guī)模以及對質(zhì)押物進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管的能力，并具有一定的償付能力。選擇優(yōu)秀的物流企業(yè)能幫助銀行規(guī)避多方面的風(fēng)險，在獲取客戶信息、選擇優(yōu)質(zhì)質(zhì)押物以及實現(xiàn)抵押物的快速變現(xiàn)等方面具有優(yōu)勢。因此銀行除了可選擇較具實力的物流企業(yè)外，還可以根據(jù)業(yè)務(wù)量的情況選擇兩家以上、五家以下的物流企業(yè)群來合作開展物流金融業(yè)務(wù)。   （三）建立跨行業(yè)的信息化管理系統(tǒng)   商業(yè)銀行除了提高自己內(nèi)部的信息化程度以外，還可以和與物流金融業(yè)務(wù)所涉及的行業(yè)協(xié)會以及大型物流企業(yè)建立長期合作關(guān)系，可以將自己的網(wǎng)絡(luò)與行業(yè)權(quán)威商務(wù)網(wǎng)站聯(lián)網(wǎng)，這樣，一些最新的行業(yè)政策、企業(yè)數(shù)據(jù)與擔(dān)保品動態(tài)信息，尤其是行業(yè)市場走向、商品價格波動信息、供應(yīng)鏈運營狀況等，商業(yè)銀行都能夠第一時間獲知，從而可以實現(xiàn)對物流金融業(yè)務(wù)風(fēng)險的動態(tài)控制。[7]   （四）從業(yè)務(wù)流程上控制風(fēng)險   1.約定質(zhì)押物價格波動條款。由于是貨物質(zhì)押，貨物的市場價值變動將直接影響到質(zhì)押金額以及銀行的利益，所以在協(xié)議中應(yīng)規(guī)定當(dāng)質(zhì)押倉單貨物市值發(fā)生波動，下跌幅度到達(dá)貸款發(fā)放日市值的一定比例時，銀行有權(quán)要求企業(yè)在一定期限內(nèi)補足相應(yīng)的保證金或提前償還部分貨款以保證達(dá)到雙方約定最高質(zhì)押率的要求，否則銀行有權(quán)自行處理質(zhì)押的貨物。   2.嚴(yán)格放貨程序。企業(yè)提貨須憑企業(yè)和銀行雙方書面通知加蓋公章后，第三方物流公司才可以放行貨物。如果由于手續(xù)不完備而發(fā)貨造成銀行或企業(yè)的損失，應(yīng)由第三方物流企業(yè)負(fù)責(zé)。   3.要加強對倉單的管理。要對倉單進(jìn)行科學(xué)的管理，使用固定的格式，按規(guī)定方式印刷；同時派專人對倉單進(jìn)行管理，嚴(yán)防操作失誤和內(nèi)部人員作案，保證倉單的真實性、唯一性和有效性。   4.為了規(guī)避庫外監(jiān)管的風(fēng)險商業(yè)銀行有必要從增加的收益中拿出一部分轉(zhuǎn)移給物流商，以支付物流商為加強控制增加監(jiān)管作業(yè)而承擔(dān)的費用；作為物流商，則應(yīng)該從人的控制、作業(yè)設(shè)備的控制、作業(yè)程序的控制、管理軟件的控制等多方面盡快提高自身的管理能力。只有通過雙方的共同努力，才能堅固庫外監(jiān)管這一模式，從而在空間上擴(kuò)大物流金融的服務(wù)領(lǐng)域，擴(kuò)大商業(yè)銀行與物流商的盈利領(lǐng)域。   另外，還要在業(yè)務(wù)完成之后，總結(jié)每一筆成功與不成功的業(yè)務(wù)案例經(jīng)驗，評估并記錄參與企業(yè)的信用狀況，以作為今后開展同樣業(yè)務(wù)的參考，制定具體的融資額度，并實現(xiàn)各銀行之間信息的共享。此外，由于中小企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險比較大，還應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)研并更新其信用資料等信息。只有在公正、公開、公平的環(huán)境下掌握全面而及時的信息，才有利于良性的競爭，有利于物流金融業(yè)務(wù)的開展。

“十四五”時期是我國全面建成小康社會、實現(xiàn)第一個百年奮斗目標(biāo)之后，乘勢而上開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的第一個五年，是實現(xiàn)全面振興、全方位振興極為關(guān)鍵的五年，也是完善全省社會信用體系建設(shè)的關(guān)鍵時期。為深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于加快推進(jìn)社會信用體系建設(shè)的部署及省委、省政府工作要求，推進(jìn)“信用”建設(shè)，依據(jù)《國務(wù)院關(guān)于建立完善守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒制度加快推進(jìn)社會誠信建設(shè)的指導(dǎo)意見》（國發(fā)〔2016〕33號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)社會信用體系建設(shè)構(gòu)建以信用為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管機(jī)制的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2019〕35號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善失信約束制度構(gòu)建誠信建設(shè)長效機(jī)制的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2020〕49號）等文件要求，在深刻認(rèn)識全省社會信用體系發(fā)展現(xiàn)狀和準(zhǔn)確把握全國社會信用體系建設(shè)新形勢、新變化、新特點的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)謀劃全省社會信用體系建設(shè)工作，為全省經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展創(chuàng)造良好的信用環(huán)境，特制訂本規(guī)劃。規(guī)劃期為2021—2025年。

第一章　發(fā)展基礎(chǔ)和發(fā)展環(huán)境

第一節(jié)　發(fā)展基礎(chǔ)

全省社會信用體系經(jīng)過十幾年的發(fā)展建設(shè)，“十三五”期間已經(jīng)進(jìn)入了廣泛應(yīng)用階段，開發(fā)了信用報告、信用查詢、行業(yè)信用等多項應(yīng)用，社會信用體系建設(shè)工作邁上了新臺階。

信用組織領(lǐng)導(dǎo)架構(gòu)完善有效。“十三五”期間，省社會信用體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組不斷健全和完善，成員單位現(xiàn)已擴(kuò)充至59家省（中）直部門。省、市、縣三級都建立了相對完整的組織機(jī)構(gòu)和平臺網(wǎng)站，各單位均指定專門處（室）負(fù)責(zé)社會信用體系建設(shè)工作。省、市信用協(xié)會、各類信用服務(wù)機(jī)構(gòu)得到了進(jìn)一步發(fā)展。信用立法、信息歸集、聯(lián)合懲戒、信用應(yīng)用等工作機(jī)制不斷完善。

地方信用立法邁出新步伐。省委、省政府高度重視社會信用法治建設(shè)，將其作為優(yōu)化營商環(huán)境的重要內(nèi)容和有力抓手。“十三五”時期，發(fā)布了《省公共信用信息管理條例》《省加強政務(wù)誠信建設(shè)的實施方案》《省人民政府關(guān)于誠信政府建設(shè)的決定》等一系列地方性法規(guī)和規(guī)范性文件，《省公共信用信息管理條例》的頒布，標(biāo)志著成為全國第5個完成地方信用立法的省份。這些政策法規(guī)的出臺，進(jìn)一步完善了全省地方性信用制度體系，為全省信用工作的開展提供了有力的法律依據(jù)和政策支撐。

信用信息平臺建設(shè)成績斐然。在全國率先確立了省、市、縣三級信用信息共享平臺建設(shè)模式。省信用信息共享平臺縱向與14個市的信用信息共享平臺相連，橫向與各省直部門、相關(guān)行業(yè)數(shù)據(jù)庫相通，構(gòu)筑成全方位、多層次、條塊結(jié)合、互為補充的全省公共信用服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，形成了多角度、多渠道、全覆蓋的信用數(shù)據(jù)歸集體系。在2017、2018年的全國各級信用信息共享平臺和信用門戶網(wǎng)站建設(shè)觀摩活動中，省信用信息共享平臺和“信用中國（）”網(wǎng)站連續(xù)榮獲“國家標(biāo)準(zhǔn)化平臺網(wǎng)站”稱號。

一、商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險表現(xiàn)形式

(一)商業(yè)銀行支付結(jié)算由于銀行崗位設(shè)置不當(dāng)而產(chǎn)生的風(fēng)險。

當(dāng)前，商業(yè)銀行普遍擁有許多分行或者支行，由于銀行制度并不完善及人員配給不充足等原因，銀行支付結(jié)算系統(tǒng)崗位設(shè)置不合理及人員分配不科學(xué)，包括對銀行印章等管理缺乏詳盡的管理方案，而且不能明確責(zé)任歸屬。這種缺乏相互監(jiān)督機(jī)制的人員配置和崗位分工根本無法保證支付結(jié)算制度有效運行，這樣就很容易導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生支付結(jié)算風(fēng)險。

(二)商業(yè)銀行由于業(yè)務(wù)較為繁雜，人員綜合素質(zhì)不高等原因而易造成操作風(fēng)險。

商業(yè)銀行的工作人員每天都要處理相當(dāng)多的銀行業(yè)務(wù)，包括記賬、審核、對賬等等，工作量相當(dāng)大。日常工作中較為繁重的銀行業(yè)務(wù)需要工作人員具有較強的會計基礎(chǔ)和較為熟練的技能。但是，因為各種原因?qū)е略S多商業(yè)銀行工作人員綜合素質(zhì)普遍不高，并且由于崗位設(shè)置等問題導(dǎo)致其業(yè)務(wù)技能并不純熟。這樣也就難以規(guī)避在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)支付中產(chǎn)生的操作風(fēng)險。

(三)商業(yè)銀行由于操作人員態(tài)度問題而引起的道德風(fēng)險。

商業(yè)銀行的許多工作人員并未得到系統(tǒng)的培訓(xùn)，少數(shù)工作人員由于自身綜合素質(zhì)不高，較易受到社會惡劣風(fēng)氣影響而導(dǎo)致缺乏道德。當(dāng)銀行的薪水并不能滿足其享樂主義的要求時很容易引起其不滿心理，而相關(guān)責(zé)任人又不能及時做好監(jiān)督及管理工作，造成這些人存在長期的不滿情緒，于是不僅可能導(dǎo)致其對客戶發(fā)泄不滿也可能會最終導(dǎo)致其挪用資金。這些狀況都導(dǎo)致了商業(yè)銀行產(chǎn)生支付結(jié)算風(fēng)險。

一、我國私募股權(quán)投資基金發(fā)展的現(xiàn)狀

1.我國私募股權(quán)投資基金的行業(yè)分布

私募股權(quán)投資基金投資行業(yè)分布情況：2010年上半年生物技術(shù)和醫(yī)療健康領(lǐng)域發(fā)生投資案例共11起，在各行業(yè)案例數(shù)量排名首位，其占所有投資案例總數(shù)的14.8%，當(dāng)中所涉及二級行業(yè)主要集中于醫(yī)藥與醫(yī)療設(shè)備。互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)再次成為資本追逐焦點之一，共有9家企業(yè)獲得2.28億美元投資，案例數(shù)量和投資金額分別位列行業(yè)排名第二與第四位，網(wǎng)絡(luò)視頻及電子支付、二級行業(yè)分布在電子商務(wù)B2C。食品及飲料行業(yè)的案例數(shù)量與金額均排在第三位，上半年共發(fā)生投資交易6起，交易金額2.67億美元，涉及二級行業(yè)集中于釀酒食品等。機(jī)械制造行業(yè)憑借一季度時弘毅、建銀及湘江產(chǎn)業(yè)投資基金投資中聯(lián)重科的PIPE案例位居第二，獲投資3.89億美元，占投資總量的17.6%。投資金額方面拔得頭籌的是連鎖及零售行業(yè)，占所有案例投資總量的20.8%，共獲投資4.62億美元，這主要受益于華平投資等多家機(jī)構(gòu)聯(lián)合投資紅星美凱龍的大額投資交易。

2.我國私募股權(quán)投資基金的總量分析結(jié)合募資機(jī)構(gòu)的類型分析，2011年本土外資及合資機(jī)構(gòu)的募集工作較上年有所加快，目標(biāo)規(guī)模同比增長非常顯著，年內(nèi)本土機(jī)構(gòu)新設(shè)立基金總數(shù)71支，為2010年的2.29倍，披露目標(biāo)規(guī)模的63支基金計劃募集441.38億美元，為上年的6.07倍。此類機(jī)構(gòu)新設(shè)立基金數(shù)量及規(guī)模占比也比上一年顯著擴(kuò)大，2011年啟動的募集工作的基金中有20支外資機(jī)構(gòu)，同比增長123.2%，披露的10支基金目標(biāo)募集82.31億美元，為上年的1.99倍，合資機(jī)構(gòu)新設(shè)立基金共4支，較2010年增加一支，但目標(biāo)金額為20.51億美元，是上一年同期的2.61倍。3.募股權(quán)投資基金的地域分布從投資地域來看，年內(nèi)的695起投資分布于33個省市及地區(qū)，與往年情形相類似，案例數(shù)量及金額位列前五的為北京、浙江、江蘇、上海和廣東。從案例數(shù)量來看，湖南、河南、河北及天津四地與2010年水平持平，海南和山西兩地出現(xiàn)下滑，其他地區(qū)在交易數(shù)量方面均有較大增幅，與此同時，多數(shù)地區(qū)投資金額較2010年又叫大增張，僅有河南、山西、河北以及福建四地出現(xiàn)下滑。整體來看，2011年中西部地區(qū)表現(xiàn)較好，投資較活躍，甘肅省較往年實現(xiàn)零突破，完成投資交易共5起。四川省增長迅速，完成投資案例40起。新疆16家企業(yè)獲得投資，該地發(fā)生投資案1起。從機(jī)構(gòu)類型看，該地區(qū)以本土機(jī)構(gòu)為主，投資總額占90.0%以上。

二、中國私募股權(quán)投資市場的發(fā)展建議

1.完善法律體系

私募股權(quán)投資基金的發(fā)展離不開相關(guān)法律法規(guī)的配套建設(shè)。目前我國私募股投資基金的發(fā)展環(huán)境不夠成熟，甚至有些方面制約其發(fā)展。應(yīng)當(dāng)對制約私募股權(quán)投資基金發(fā)展的法律法規(guī)進(jìn)行改革，使之適應(yīng)私募股權(quán)投資基金的發(fā)展。私募股權(quán)投資基金在我國設(shè)立的投資實體，其所得的投資收益必須按我國相關(guān)法律規(guī)定交納所得稅，而且沒有任何的稅收減免，這對所有私募股權(quán)投資基金而言是難以接受的。因此私募股權(quán)投資基金為規(guī)避現(xiàn)行法律政策，采取越來越隱蔽和多樣化的曲線收購方式，所以在百慕大或開曼群等“避稅天堂”設(shè)立特殊目的公司，將創(chuàng)造的價值存放在海外，規(guī)避在我國交納所得稅，導(dǎo)致我國稅收的流失。我國應(yīng)學(xué)習(xí)韓國等國家在此方面的經(jīng)驗，修訂相關(guān)稅收規(guī)定，在稅收方面，私募股權(quán)投基金投資國內(nèi)企業(yè)適用統(tǒng)一法律，所有資本所得必須繳稅，促使私募股權(quán)投資基金將其價值創(chuàng)造活動于中國境內(nèi)。

一、商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險表現(xiàn)形式

(一)商業(yè)銀行支付結(jié)算由于銀行崗位設(shè)置不當(dāng)而產(chǎn)生的風(fēng)險。

當(dāng)前，商業(yè)銀行普遍擁有許多分行或者支行，由于銀行制度并不完善及人員配給不充足等原因，銀行支付結(jié)算系統(tǒng)崗位設(shè)置不合理及人員分配不科學(xué)，包括對銀行印章等管理缺乏詳盡的管理方案，而且不能明確責(zé)任歸屬。這種缺乏相互監(jiān)督機(jī)制的人員配置和崗位分工根本無法保證支付結(jié)算制度有效運行，這樣就很容易導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生支付結(jié)算風(fēng)險。

(二)商業(yè)銀行由于業(yè)務(wù)較為繁雜，人員綜合素質(zhì)不高等原因而易造成操作風(fēng)險。

商業(yè)銀行的工作人員每天都要處理相當(dāng)多的銀行業(yè)務(wù)，包括記賬、審核、對賬等等，工作量相當(dāng)大。日常工作中較為繁重的銀行業(yè)務(wù)需要工作人員具有較強的會計基礎(chǔ)和較為熟練的技能。但是，因為各種原因?qū)е略S多商業(yè)銀行工作人員綜合素質(zhì)普遍不高，并且由于崗位設(shè)置等問題導(dǎo)致其業(yè)務(wù)技能并不純熟。這樣也就難以規(guī)避在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)支付中產(chǎn)生的操作風(fēng)險。

(三)商業(yè)銀行由于操作人員態(tài)度問題而引起的道德風(fēng)險。

商業(yè)銀行的許多工作人員并未得到系統(tǒng)的培訓(xùn)，少數(shù)工作人員由于自身綜合素質(zhì)不高，較易受到社會惡劣風(fēng)氣影響而導(dǎo)致缺乏道德。當(dāng)銀行的薪水并不能滿足其享樂主義的要求時很容易引起其不滿心理，而相關(guān)責(zé)任人又不能及時做好監(jiān)督及管理工作，造成這些人存在長期的不滿情緒，于是不僅可能導(dǎo)致其對客戶發(fā)泄不滿也可能會最終導(dǎo)致其挪用資金。這些狀況都導(dǎo)致了商業(yè)銀行產(chǎn)生支付結(jié)算風(fēng)險。

摘要：在經(jīng)濟(jì)法理論依據(jù)下提出個人破產(chǎn)制度，有助于債務(wù)人、債權(quán)人雙方保持協(xié)調(diào)的利益關(guān)系，在此基礎(chǔ)上推進(jìn)法治國家建設(shè)和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在新時期環(huán)境下，人民群眾的消費觀念發(fā)生了巨大改變，同時信息網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展也使人們的消費模式發(fā)生轉(zhuǎn)變，個人資不抵債情況日漸加劇，在此背景下急需推出個人破產(chǎn)制度，并在個人破產(chǎn)體系建立基礎(chǔ)上使企業(yè)管理者建立正確的風(fēng)險管控理念，立足專業(yè)角度展開金融管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會的可持續(xù)發(fā)展。本文結(jié)合個人破產(chǎn)相關(guān)概念探究個人破產(chǎn)制度建設(shè)的背景，并提出制度建設(shè)的重要意義，同時以經(jīng)濟(jì)法理論依據(jù)為基礎(chǔ)提出個人破產(chǎn)制度建設(shè)的相關(guān)措施，為制度完善建設(shè)提供一定參考。

關(guān)鍵詞：個人破產(chǎn)；經(jīng)濟(jì)法；理論依據(jù)

一、前言

深圳從2021年3月1日起開始實行《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)個人破產(chǎn)條例》，意味著我國首部個人破產(chǎn)法規(guī)全面落地。新時代的發(fā)展及國民收入水平、消費能力的提升，都迫切需要建立并實施個人破產(chǎn)制度，在相關(guān)制度約束下規(guī)避并解決因個人破產(chǎn)引發(fā)的一系列問題。個人破產(chǎn)制度建立，不僅可維護(hù)公民合法權(quán)益，也有助于推進(jìn)法治國家建設(shè)，為此，需要立足個人破產(chǎn)內(nèi)涵入手，基于經(jīng)濟(jì)法理論依據(jù)完善的建立個人破產(chǎn)制度，并力求在更廣范圍內(nèi)推進(jìn)制度實施，在個人破產(chǎn)制度作用及價值發(fā)揮下維護(hù)社會正氣，保障公民利益。

二、個人破產(chǎn)相關(guān)概念

要了解個人破產(chǎn)概念，首先要對自然人破產(chǎn)以及消費者破產(chǎn)等理念加以了解。個人破產(chǎn)、自然人破產(chǎn)通常情況下概念一致，而消費者破產(chǎn)卻與兩者有所不同。現(xiàn)實中，許多個人破產(chǎn)案例均是由消費者破產(chǎn)造成的，但兩者不可混淆，因為消費者破產(chǎn)和個人破產(chǎn)保持一定區(qū)別。個人破產(chǎn)涉及到消費者破產(chǎn)與非法人企業(yè)破產(chǎn)兩層面，而目前只是消費者破產(chǎn)所占比例較大。若經(jīng)營者是由于經(jīng)營活動失敗引發(fā)破產(chǎn)，其就不能被認(rèn)定為消費者破產(chǎn)。消費者具體是指生活消費或在經(jīng)營者提供物品基礎(chǔ)上進(jìn)行服務(wù)。即便在很多情況下可將消費者破產(chǎn)指代為個人破產(chǎn)，但基于兩者概念不同，所以不可共同使用。結(jié)合相關(guān)概念，總結(jié)出個人破產(chǎn)制度主要是指自然人破產(chǎn)制度，具體是在自然人無法對到期債務(wù)加以清償情況下，法院按照債務(wù)人或債權(quán)人申請，以債權(quán)人為對象基于公平原則分配債務(wù)人財產(chǎn)，同步對債務(wù)人享有的合法權(quán)益加以保護(hù)的相關(guān)法律程序及制度[1]。

三、個人破產(chǎn)制度建設(shè)的背景

摘要：

本文以阿里小貸為案例，闡述其交易結(jié)構(gòu)、風(fēng)險收益及風(fēng)險管理措施，發(fā)現(xiàn)在我國互聯(lián)網(wǎng)金融背景下資產(chǎn)證券化存在的問題，并針對這些問題提出創(chuàng)新性的啟示，以期為我國資產(chǎn)證券化的發(fā)展提供理論依據(jù)和現(xiàn)實參考。

關(guān)鍵詞：

互聯(lián)網(wǎng)金融；阿里小貸；資產(chǎn)證券化

一、引言

我國互聯(lián)網(wǎng)金融起步較晚，2013年3月在時任國家總理的大力推行下才有了互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)生和發(fā)展。阿里小貸聯(lián)合上海東方證券推出了國內(nèi)首單互聯(lián)網(wǎng)金融下的資產(chǎn)證券化項目，并通過自身的努力和政府的扶持走出了一條較為成功的道路。然而該創(chuàng)新性的資產(chǎn)證券化在我國的發(fā)展并非一帆風(fēng)順，理論與實踐經(jīng)驗的缺乏、各項制度的不完善、整個經(jīng)濟(jì)環(huán)境和投資者落后的經(jīng)營觀念，都給互聯(lián)網(wǎng)金融下的資產(chǎn)證券化帶來了非常大的阻礙。但也不能以此為借口，放緩了該創(chuàng)新項目的發(fā)展。因此，本文通過分析阿里小貸案例，為我國其他行業(yè)或企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)證券化提供非常寶貴的經(jīng)驗和指導(dǎo)，為我國未來的“互聯(lián)網(wǎng)金融+大數(shù)據(jù)+信用評價+資產(chǎn)證券化”的發(fā)展指明方向。

二、基于互聯(lián)網(wǎng)金融的資產(chǎn)證券化開展的必要性及發(fā)展現(xiàn)狀